Sociedade Comercial " CGN44 " , S.

A
Balancete Geral - Acumulado

31 de Dezembro de 2015

Movimento acumulado Saldo

Conta Descritivo
Débito Crédito Devedor Credor
11 Imobilizações corpóreas 3 626 990,18 0,00 3 626 990,18 0,00
111 Terrenos e Recursos Naturais 750 000,00 750 000,00
112 Edificios e Outras Construções 527 193,96 527 193,96
113 Equipamento Básico 175 028,21 175 028,21
114 Equipamento de Carga e Transporte 849 541,94 849 541,94
115 Equipamento Administrativo 793 946,06 793 946,06
116 Taras e Vasilhame 430 000,00 430 000,00
119 Outras Imobilizações Corpóreas 101 280,00 101 280,00

18 Amortizações
181 Imobilizações corpóreas 609 733,31 0,00 609 733,31
1811 Terrenos e Recursos Naturais 0,00 0,00
1812 Edificios e Outras Construções 131 798,49 131 798,49
1813 Equipamento Básico 21 878,53 21 878,53
1814 Equipamento de Carga e Transporte 212 385,49 212 385,49
1815 Equipamento Administrativo 132 350,81 132 350,81
1816 Taras e Vasilhame 86 000,00 86 000,00
1819 Outras Imobilizações Corpóreas 25 320,00 25 320,00

Sociedade Comercial " CGN44 " , S.A

Balancete Geral - Acumulado

31 de Dezembro de 2016

Movimento acumulado Saldo

Conta Descritivo
Débito Crédito Devedor Credor
11 Imobilizações corpóreas 3 780 115,51 0,00 3 780 115,51 0,00
111 Terrenos e Recursos Naturais 750 000,00 750 000,00
112 Edificios e Outras Construções 577 405,26 577 405,26
113 Equipamento Básico 193 849,83 193 849,83
114 Equipamento de Carga e Transporte 912 279,63 912 279,63
115 Equipamento Administrativo 815 300,78 815 300,78
116 Taras e Vasilhame 430 000,00 430 000,00
119 Outras Imobilizações Corpóreas 101 280,00 101 280,00
 18 Amortizações
181 Imobilizações corpóreas 1 253 616,40 0,00 1 253 616,40
1811 Terrenos e Recursos Naturais 0 0,00
1812 Edificios e Outras Construções 276 150 276 149,81
1813 Equipamento Básico 46 110 46 109,76
1814 Equipamento de Carga e Transporte 440 455 440 455,39
1815 Equipamento Administrativo 268 261 268 261,45
1816 Taras e Vasilhame 172 000 172 000,00
1819 Outras Imobilizações Corpóreas 50 640 50 640,00
 Sociedade Comercial " CGN44 " , S.A

Imobilizado corpóreo - Amortizações

31 DE DEZEMBRO DE 2015

ANO INICIAL MOVIMENTO EM 2015 CUSTO + INICIAL AMORTº - MOVIMENTO EM 2016 AMORT. VALOR
CLASSE DE MEIOS FIXOS AQUISI- CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO REAV. AMORT. AMORT. % AMORT.EXERCÍCIO TOTAL
ÇÃO AQUISI. REAV. AQUISº REAV. FINAL CUSTO REAV. TAXA CUSTO REAV. FINAL LÍQUIDO
Terrenos e Recursos Naturais 2015 750 000,00 750 000,00 0 0 750 000
Edificios e Outras Construções 2015 527 193,96 527 193,96 25,0% 131 798 131 798 395 395
Equipamento Básico 2015 175 028,21 175 028,21 12,5% 21 879 21 879 153 150
Equipamento de Carga e Transporte 2015 849 541,94 849 541,94 25,0% 212 385 212 385 637 156
Equipamento Administrativo 2015 793 946,06 793 946,06 16,7% 132 351 132 351 661 595
Taras e Vasilhame 2015 430 000,00 430 000,00 20,0% 86 000 86 000 344 000
Outras Imobilizações Corpóreas 2015 101 280,00 101 280,00 25,0% 25 320 25 320 75 960
Total « 3 626 990 0 0 0 3 626 990 0 0 « 609 733 0 609 733 3 017 257

Sociedade Comercial " CGN44 " , S.A

Imobilizado corpóreo - Amortizações

31 DE DEZEMBRO DE 2016

ANO INICIAL MOVIMENTO EM 2016 CUSTO + INICIAL AMORTº - MOVIMENTO EM 2016 AMORT. VALOR
CLASSE DE MEIOS FIXOS AQUISI- CUSTO CUSTO CUSTO CUSTO REAV. AMORT. AMORT. % AMORT.EXERCÍCIO TOTAL
ÇÃO AQUISI. REAV. AQUISº REAV. FINAL CUSTO REAV. TAXA CUSTO REAV. FINAL LÍQUIDO
Terrenos e Recursos Naturais 2015 750 000,00 750 000,00 0 0 0 750 000
Edificios e Outras Construções 2015 527 193,96 50 211,30 577 405,26 131 798 25,0% 144 351 276 150 301 255
Equipamento Básico 2015 175 028,21 18 821,62 193 849,83 21 879 12,5% 24 231 46 110 147 740
Equipamento de Carga e Transporte 2015 849 541,94 62 737,69 912 279,63 212 385 25,0% 228 070 440 455 471 824
Equipamento Administrativo 2015 793 946,06 21 354,72 815 300,78 132 351 16,7% 135 911 268 261 547 039
Taras e Vasilhame 2015 430 000,00 430 000,00 86 000 20,0% 86 000 172 000 258 000
Outras Imobilizações Corpóreas 2015 101 280,00 101 280,00 25 320 25,0% 25 320 50 640 50 640
Total « 3 626 990 0 153 125 0 3 780 116 609 733 0 « 643 883 0 1 253 616 2 526 499
 XPTO, S.A
Rua dos segredos, nº5
Factura nº 453/2016
NIF: 5401000000
Luanda-Angola

Sociedade Comercial"CGN44",S.A
Rua dos enganos, nº 34
NIF: 5402020202

Lda, 26 de Outubro de 2016

Preço
Qt Descritivo Valor
Unitário
1 Construção do parque de estacionamento 50 211,30 50 211,30

«» < Cinquenta mil, duzentos e onze kwanzas e trinta cêntimos> «» 50 211,30

ABC, LDA
V. D. nº 4415/2016

Sociedade Comercial"CGN44",S.A
Rua dos enganos, nº 34
NIF: 5402020202

Lda, 14 de Fevereiro de 2016

 Preço
Qt Descritivo Valor
Unitário
1 Secador de cabelo 18 821,62 18 821,62

«» < Dezoito mil, oitocentos e vinte um kwanzas e sessenta e dois cêntimos> «» 18 821,62

MOTA, S.A
Rua Joaquim Kapango nº112
V.D. nº 3675/2016
NIF: 5401000000
Luanda-Angola

Sociedade Comercial"CGN44",S.A
Rua dos enganos, nº 34
NIF: 5402020202

Lda, 08 de Junho de 2016

Preço
Qt Descritivo Valor
Unitário
1 Motorizada 62 737,69 62 737,69

«» < Sessenta e dois mil, setecentos e trinta e sete kwanzas e sessenta e nove cêntimos> «» 62 737,69
 Mobiliário de escritório, S.A
Rua Albano Machado nº20
V.D. nº 7877/2016
NIF: 5401000000
Luanda-Angola

Sociedade Comercial"CGN44",S.A
Rua dos enganos, nº 34
NIF: 5402020202

Lda, 11 de Julho de 2016

Preço
Qt Descritivo Valor
Unitário
1 Secretária de madeira 21 354,72 21 354,72

«» < Vinte e um mil, trezentos e cinquenta e quatro kwanzas e setenta e dois cêntimos> «» 21 354,72
 Competed By Schedule
Date
Reviewed By B11.101
Date

Client Sociedade Comercial " CGN44 " , S.A

Unit Imobilizações corpóreas - Balancete vs Inventário imobilizado
Year End 2016

Imobilizado 31/dez./16
∆
Conta Descritivo 31-dez.-15 1-jan.-16 Aumentos Diminuições 31-dez.-16 Balancete Jan 16/Dez 15 Dez 16/Baltº Observações
11 Imobilizações corpóreas
111 Terrenos e Recursos Naturais 750 000 750 000 0 0 750 000 750 000 0 0 ,(1)
112 Edificios e Outras Construções 527 194 527 194 50 211 0 577 405 709 204 0 -131 799
113 Equipamento Básico 175 028 175 028 18 822 0 193 850 193 850 0 0
114 Equipamento de Carga e Transporte 849 542 849 542 62 738 0 912 280 912 280 0 0
115 Equipamento Administrativo 793 946 793 946 21 355 0 815 301 815 301 0 0
116 Taras e Vasilhame 430 000 430 000 0 0 430 000 430 000 0 0
119 Outras Imobilizações Corpóreas 101 280 101 280 0 0 101 280 101 280 0 0
∑ 3 626 990 3 626 990 153 125 0 3 780 116 3 911 915 0 -131 799

18 Amortizações
181 Imobilizações corpóreas
1811 Terrenos e Recursos Naturais 0 0 0 0 0 0 0 0
1812 Edificios e Outras Construções 131 798 131 798 144 351 0 276 149 276 150 0 -1
1813 Equipamento Básico 21 879 21 879 24 231 0 46 110 46 110 0 0
1814 Equipamento de Carga e Transporte 212 385 212 385 228 070 0 440 455 440 455 0 0
1815 Equipamento Administrativo 132 351 132 351 135 911 0 268 262 268 261 0 1
1816 Taras e Vasilhame 86 000 86 000 86 000 0 172 000 172 000 0 0
1819 Outras Imobilizações Corpóreas 25 320 25 320 25 320 0 50 640 50 640 0 0
∑ 609 733 609 733 643 883 0 1 253 616 1 253 616 0 0

Líquido 3 017 257 3 017 257 -490 758 0 2 526 500 2 658 299 0 -131 799

,(1) Em sede de edifícios e outras construçôes, verificamos uma diferença de mais AKZ 131.799 no balancete em relação ao mapa de amortização. 131799
 Competed By Schedule
Date
Reviewed By B11.102
Date

Client Sociedade Comercial " CGN44 " , S.A

Unit Imobilizações corpóreas - Cálculos
Year End 2016

Sociedade Comercial " CGN44 " , S.A

VALIDAÇÃO CÁLCULOS

Ano Valor Amortizações 31DEZ16 Valor Check Calculations Lei

Conta Descrição Taxa Difª Notas
Aquisição Aquisição Anteriores Exercício Acumulada Liquido Amort.Exercício Valor Líquido Taxa 207/15
111 Terrenos e Recursos Naturais 2015 750 000,00 0 0 0 750 000 0,00 0,00 0,00% 0,0%
112 Edificios e Outras Construções 2015 577 405,26 25,0% 131 798 144 351 276 150 301 255 0,00 0,00 0,00% 5,0% -20,0% ,(1)
113 Equipamento Básico 2015 193 849,83 12,5% 21 879 24 231 46 110 147 740 0,00 0,00 0,00% 12,5% 0,0%
114 Equipamento de Carga e Transporte 2015 912 279,63 25,0% 212 385 228 070 440 455 471 824 0,00 0,00 0,00% 25,0% 0,0%
115 Equipamento Administrativo 2015 815 300,78 16,7% 132 351 135 911 268 261 547 039 0,00 0,00 0,00% 16,7% 0,0%
116 Taras e Vasilhame 2015 430 000,00 20,0% 86 000 86 000 172 000 258 000 0,00 0,00 0,00% 20,0% 0,0%
119 Outras Imobilizações Corpóreas 2015 101 280,00 25,0% 25 320 25 320 50 640 50 640 0,00 0,00 0,00% 25,0% 0,0%
«» «» « 3 780 116 « 609 733 643 883 1 253 616 2 526 499 0,00 0,00 «» « « «

,(1) De acordo o artigo 6º do DP 207/15, deve ser aplicada a taxa de amortização de 5% anual.
 Competed By Schedule
Date
Reviewed By B11.103
Date

Client Sociedade Comercial " CGN44 " , S.A

Unit Imobilizações corpóreas - Aquisições
Year End 2016

Objectivo: Validar as principais aquisições de imobilizações corpóreas, relevadas no balancete à 31 DEZ 16.

Teste: Avaliar as principais adições de imobilizado corpóreo, referente ao 1º trimestre do ano, o suporte documental, razoabilidade do registo e o pagamento das facturas.

Resultados:

Class./Contab.

Especialização
documental
Suporte
Documento Interno Factura

X-Ref
Fornecedor Descrição AKZ Notas

Diário Data Nº Data Nº Pró-forma Nº Comercial

20 27/jun./16 89 8/jun./16 3675 Mota, S.A Motorizada 62 737,69 B11.103.1 √ √ √
Mobiliária de
Secretária de madeira 21 354,72 B11.103.2 √ X √ ,(1)
20 29/jul./16 48 11/jul./16 7877 Escritório, SA.
20 27/out./16 78 26/out./16 453 XPTO, S.A Construção do parque de estacionamento 50 211,30 B11.103.3 √ √ √
20 12/mar./16 263 14/fev./16 4415 ABC, LDA. Secador de cabelo 18 821,62 B11.103.4 X X √ ,(2)

«» «» «» «» «» «» «» Total Testado «» «» «» «» «» #REF!

«» «» «» «» «» «» «» Total Não Testado «» «» «» «» «» #REF!
«» «» «» «» «» «» «» Aquisições - 31 DEZ 16 - Imobilizações corpóreas. «» «» «» «» «» #REF!

Notas: (1)

,(1) De acordo o n.º 1 do artigo 36 da Lei 19/14 do C.I.I, são considerado imobilizados bens cuja valor seja superior AKZ
30.000,00.
Pela razão supra e de modo a proceder a regularização, aconselha-se levar para a conta 75.2,16 - Ferramentas de útensilios
de desgastes rapidos .
,(2) Verificou-se que a factura não confere com os presupostos legais estatuído pela Lei 19/14, pelo facto de estar em falta
os seguintes elementos:
Domicílio do fornecedor;
sede; e
NIF.
Porém, aconselha-se a lançar na conta 75.2.19 - Outros fornecimentos