PORTARIA N.

01, DE 11 DE JANEIRO DE 2019

O GERENTE DE ADMINISTRATIVO DO HOSPITAL UNIVERSITÁRIO DA UNIVERSIDADE FEDERAL DA GRANDE

DOURADOS, no uso das atribuições que lhe foram conferidas Portaria nº 1034/2015, de 09 de outubro de
2015, publicada no Boletim de Serviço da Ebserh nº 120, de 19 de outubro de 2015.

RESOLVE:
I. Aprovar o Procedimento Operacional Padrão (POP) – Administrativo, referente ao
Pagamento de Despesa, do Hospital Universitário da Universidade Federal da Grande Dourados –
Filial da Empresa Brasileira de Serviços Hospitalares – EBSERH, parte integrante desta portaria.
II. Esta portaria entra em vigor na data de sua publicação.

Paulo César Nunes da Silva

Procedimento Operacional
POP nº. 001 UPAG/SOF
Padrão (POP) – ADMINISTRATIVO

PAGAMENTO DA DESPESA Versão: 1

Unidade organizacional: Unidade de Pagamento da Despesa

Elaborado por: Joana Paula Natal Araújo Data de Criação: 12/11/2018
Revisado por: Sônia Aparecida Velasque do Nascimento
Data de Revisão: 03/01/2019
Airson Batista
Aprovado por: Gerência Administrativa Data de Aprovação: 11/01/2019
Responsável pelo POP: Joana Paula Natal Araújo

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OBJETIVO:
Demonstrar os passos para realização de pagamentos das despesas diversas relacionados
aos materiais em geral, serviços contratados e folha de pagamento de pessoal no HU-
UFGD/EBSERH.

SIGLAS E ABREVIATURAS:
ATUREMOB - Atualiza liberação de ordem bancária
CANDAR - Cancelamento de DAR
CANDARF - Cancelamento de DARF
CANGPS - Cancelamento de GPS
CANGRU - Cancela Guia de Recolhimento da União
CANOB - Solicita Cancelamento de Ordem Bancária Conta Única
CND – Certidão Negativa de Débitos
CNDT - Certidão Negativa de Débitos Trabalhista
CONDAR - Consulta Arrecadação Financeira- DAR
CONDARF - Consulta Arrecadação Financeira – DARF
CONDH - Consulta Documento Hábil
CONGPS - Consulta GPS
CONGRU - Consulta de Guia de Recolhimento da União
CONOB - Consulta Ordem Bancária
CONRAZAO – Consulta Razão por Conta Contábil
CONREMOB – Consulta Liberação de Ordem Bancária
DAR – Documento de Arrecadação Financeira Municipal
DARF – Documento de Arrecadação de Receita Federais
FGTS – Fundo de Garantia por Tempo de Serviço
GPS – Guia da Previdência Social
GRU – Guia de Recolhimento da União
IN – Instrução Normativa
ISSQN – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza
RFB – Receita Federal do Brasil
SIAFI – Sistema Integrado de Administração financeira do Governo Federal
SICAF – Sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores

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SOLCANBB – Solicita Cancelamento de Ordem Bancária Banco do Brasil
STN – Secretaria do Tesouro Nacional
UCF – Unidade de Contabilidade Fiscal
ULIQ – Unidade de Liquidação de Despesa
UPAG – Unidade de Pagamento da Despesa

DOCUMENTO DE REFERÊNCIA:
Lei 4.320 de 17 de março de 1964.
Decreto 93.872 de 23 de dezembro 1986.
Instrução Normativa RFB 971 de 13 de novembro de 2009.
Instrução Normativa RFB 1.234 de 11 de janeiro de 2012.
Instrução Normativa STN 04 de 30 de agosto de 2004.
Lei Complementar 116 de 31 de julho de 2003.
Lei Complementar 123 de 14 de dezembro de 2006.
Lei 5.172 de 25 de outubro de 1966.
Lei 8.212 de 24 de julho de 1991.
Macrofunção SIAFI: 020303 - Programação e Execução Financeira
Macrofunção SIAFI: 020305 - Conta Única do Tesouro Nacional
Macrofunção SIAFI: 020306 - Apropriação da Arrecadação de Receitas Federais

DEFINIÇÕES:
O pagamento da despesa refere-se ao terceiro estágio da despesa pública que consiste na
entrega de numerário ao credor e só pode ser efetuado após a regular liquidação da despesa. É
processada pela Unidade de Pagamento da Despesa no momento da emissão do documento
Ordem Bancária (OB) e documentos relativos a retenções de tributos, quando for o caso e
efetivada via autorização eletrônica do Ordenador de Despesa e Gestor Financeiro.
O ingresso de recurso financeiro se dá por meio da Conta Única do Tesouro Nacional,
mantida no Banco Central do Brasil e que tem por finalidade acolher as disponibilidades
financeiras da União a serem movimentadas pelas Unidades Gestoras da Administração Pública
Federal. A operacionalização da Conta Única do Tesouro Nacional é efetuada por intermédio do
Banco do Brasil S/A. As Unidade Gestoras efetuam as movimentações através do SIAFI que é o
Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal que consiste no principal

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instrumento utilizado para registro, acompanhamento e controle da execução orçamentária,
financeira e patrimonial do Governo Federal. Possui duas plataformas: SIAFI WEB e SIAFI
Operacional, cada plataforma realiza diferentes atividades.

RESPONSABILIDADES:
A UPAG - Unidade de Pagamento da Despesa é responsável pelo recebimento e pagamento
dos documentos fiscais das despesas liquidadas, após conferência e conformidade da
Contabilidade Fiscal.

ETAPAS DO PROCEDIMENTO:
1 – Receber da Unidade de Contabilidade Fiscal notas fiscais, recibos, faturas e processos de
folhas de pagamentos já liquidados pela Unidade de Liquidação da Despesa e revisado pela
Unidade de Contabilidade Fiscal.
2 – Separar os documentos fiscais por fontes de recursos, obedecendo a ordem cronológica da
liquidação; verificar a disponibilidade financeira das fontes de recursos, através de consulta no
SIAFI comando >CONRAZAO informando a conta 111122001 Limite de Saque com Vinculação
de Pagamento e o mês atual; guardar os documentos fiscais que não tiverem recursos
financeiros disponíveis para pagamentos, pois estas serão pagas pela UPAG no ato da
efetivação de repasse financeiro conforme as Unidades Gestores que estão vinculadas;
3 – Verificar a regularidade tributária da empresa e se consta a dos Declaração de Optante do
Simples Nacional – Anexo IV da IN 1234/2012 anexada aos documentos fiscais, caso optante
pelo Simples Nacional. As notas fiscais, recibos, faturas e outro documento de pagamento que
obtiverem recurso financeiro disponível, passarão por consulta no sistema SICAF. Este sistema
efetua busca de informações dentro de sistemas governamentais, e verifica a situação de
regularidade tributária atual da empresa, gerando um relatório com as datas de vencimentos
dos tributos Federais, Estaduais, FGTS e CNDT. Nos casos onde as empresas apresentarem
alguma Certidões Negativas de Débito vencida, será efetuada a emissão das Certidões
Negativas de Débito em consulta eletrônica ao órgão emissor correspondente. Quando não for
possível a emissão de CND nos sites e sistemas governamentais, entrar em contato com a
empresa e solicitar a regularização da CND vencida e o posterior envio da mesma para a UPAG
para o pagamento do documento fiscal. Caso não esteja anexada a Declaração do Simples,

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 entrar em contato com a empresa solicitando. A Declaração poderá ser enviada via e-mail para
a UPAG.
4 – Os documentos fiscais para pagamento que obtiverem recursos financeiros disponíveis, e
comprovação de regularidade tributária e Declaração do Simples, quando necessário, serão
pagas.
5 – O pagamento é realizado por meio do acesso ao sistema SIAFI WEB. Ao acessar o sistema
consultar o documento hábil através do comando CONDH, indicando o ano, o tipo de
documento lançado no SIAFI e número do documento que será pago. Dentro do documento
hábil realizar as atualizações das datas pagamento:
a) No caso de tributos retidos e retenções diversas acessar a aba DEDUÇÕES em cada
retenção lançada efetuar a atualização da data de pagamento, no caso de tributos federais
e ISSQN alterar a data de vencimento, período de apuração do tributo/competência.
b) Para pagamento do valor liquido ao credor acessar a aba Pagamento e efetuar a alteração
da data de pagamento, caso necessário. Nos casos de pagamento de fatura deve-se gerar
no SIAFI uma lista de fatura através do comando >LF em que consta o número do código de
barras, valor e favorecido que será o banco recebedor da fatura e Beneficiário a empresa
emissora do documento fiscal. O número da lista de fatura é informado no SIAFI WEB no
momento em houve a liquidação da despesa. Para pagamento de fatura deve-se atualizar
no SIAFI WEB a data de pagamento e SIAFI Operacional a lista de fatura.
c) Efetuada as alterações das datas, através do comando GERCOMP (Gera Compromisso)
acessa o menu para pagamento da despesa, seleciona o documento hábil que irá pagar e
escolhe a opção para pagamento parcial ou total em seguida informa a vinculação de
pagamento de acordo com o recurso utilizado.
d) Para pagamento da folha de pagamento, como esta possui data certa para ser efetivada no
momento da liquidação já é informada a data correta, porém no ato do pagamento deve
ser observada a vinculação de pagamento de acordo com o tipo de despesa, salários,
aposentadorias e encargos vinculação 310, benefícios vinculação 500, estagiários, encargos
de curso ou concurso, bolsas de residências vinculação 510.
6 – Para impressão dos comprovantes de pagamentos do credor e dos tributos, efetuar login no
SIAFI Operacional. Após acesso ao exercício desejado para imprimir os comprovantes utilizar os
seguintes comandos:
>CONDARF – impressão de DARF

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 > CONGPS – impressão de GPS
>CONDAR – impressão de ISSQN
>CONGRU – impressão de GRU
>CONOB – impressão de ordem bancária
7 – Após o pagamento e impressão dos documentos de retenções e pagamento, anexar aos
documentos fiscais da despesa paga e arquivar todos os documentos no processo de origem de
contratação, anotar na contracapa do processo os números dos documentos de pagamento
gerados e encaminhar o processo para a UCF para verificação e conformidade.
8 - A UCF verifica se os documentos de pagamento gerados estão em conformidade com as
contas contábeis e deram as baixas corretamente. Se houver a necessidade de correção ou
retificação esta informa e devolve o processo onde o documento fiscal está arquivado para que
a UPAG proceda com o cancelamento do documento gerado e efetue a correção da informação
incorreta. O cancelamento para a correção ocorre dentro do SIAFI Operacional, através dos
comandos:
>CANDARF – cancelamento de DARF
> CANGPS – cancelamento de GPS
>CANDAR – cancelamento de ISSQN
>CANOB – cancelamento de ordem bancária no mesmo dia
>SOLCANBB – cancelamento de ordem bancário no dia seguinte ao pagamento, somente pode
ser realizado pelo Gestor Financeiro ou Ordenador de Despesas.
Depois do cancelamento, retorna ao SIAFI WEB, acesa o documento hábil novamente, realiza as
correções e efetua o novo pagamento.
9 – Liberação da Ordem Bancária. Constatando que não houve divergências relacionadas ao
pagamento, a UCF informa a UPAG, que comunica o Ordenador de Despesa e Gestor financeiro
para efetuar a autorização eletrônica da ordem bancária acessando o SIAFI Operacional através
do comando >ATUREMOB, seleciona a opção Banco do Brasil ou Banco Central, conforme o tipo
de ordem bancária e marca um “X”. Esse comando deve ser realizado dentro de 7 dias úteis,
nos casos dos pagamentos comuns em que é realizado o depósito direto na conta do
fornecedor, senão o pagamento será estornado.
Há alguns tipos de ordens bancárias em que a autorização eletrônica deve ser realizada no
mesmo dia do pagamento, seguindo alguns horários. Nos casos das faturas o limite de horário é
até às 16:00h (horário de Brasília) para OB fatura que contenha item na lista com valor maior

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 ou igual a R$ 250.000,00; e às 16:45h (horário de Brasília) para OB fatura que contenha item na
lista com valor menor que R$ 250.000,00. Folha de pagamento e ordens bancárias judiciais o
horário limite é o encerramento do SIAFI. Compete a UPAG monitorar se a autorização
eletrônica foi realizada, através do comando >CONREMB, e solicitar a execução do comando
pelos responsáveis legais para esse procedimento, dentro do horário limite de cada situação
descrita acima.
FLUXOGRAMA ou MAPEAMENTO:

INFORMAÇÕES ADICIONAIS:
Acesso aos sistemas através dos links:
https://acesso.serpro.gov.br/HOD10/jsp/logonID.jsp
https://siafi.tesouro.gov.br/senha/public/pages/security/login.jsf

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