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CAPITULO

020000 - SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAO FINANCEIRA DO

GOVERNO FEDERAL - SIAFI
SECAO

020300 - MACROFUNES
ASSUNTO

020323 - CONTAS A PAGAR E A RECEBER - CPR

1 - REFERNCIAS
.
1.1 - RESPONSABILIDADE - Coordenador Geral de Contabilidade
.
1.2 - COMPETNCIA - Portaria/STN N. 833, de 16 de dezembro de 2011, que revogou
a IN/STN N 05, de 06 de novembro de 1996
.
2 - APRESENTAO
.
2.1 - O CPR - Contas a Pagar e a Receber - um subsistema do SIAFI desenvolvido
de forma a otimizar o processo de programao financeira dos rgos/entidades
ligadas ao sistema, proporcionando informaes em nvel analtico e gerencial do
fluxo de caixa.
.
2.1.1 - O CPR permite o cadastramento de contratos, notas fiscais, recibos e
outros documentos hbeis, cuja contabilizao efetuada por eventos de sistema.
Estes documentos geram compromissos de pagamento e de recebimento que montaro o
fluxo financeiro. Outros documentos do SIAFI, como a NE e a PF, tambm geram
compromissos para as UG dos rgos que utilizam o CPR.
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2.1.2 - As consultas, tanto ao fluxo de caixa como ao demonstrativo ou

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consolidado dos compromissos, podem ser direcionadas por diversas chaves de
seleo e classificao(fonte/categoria de gasto, credor/devedor, UGR etc). A
partir da consulta ao demonstrativo dos compromissos, o usurio poder comandar
os pagamentos e recebimentos, em modo "batch"(programado) ou on-line, gerando
automaticamente os documentos OB, NS, GRPS ou DARF.
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3 - CONCEITOS BSICOS
.
3.1 - DOCUMENTO DE ORIGEM - o recibo, nota fiscal ou qualquer outro documento
(papel), emitido pela unidade ou pelo fornecedor, que ser cadastrado no
sistema.
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3.2 - DOCUMENTO HBIL - o documento cadastrado no sistema que gera
compromissos de pagamento ou de recebimento, podendo ser de previso(Nota de
Empenho, Contrato, Proposta de Programao Financeira etc.) ou de Realizao
(Nota Fiscal, Recibo, Folha de Pagamento, Programao Financeira Aprovada etc)
.
3.3 - DOCUMENTO DE REFERNCIA - um documento hbil cujos dados serviro de
base para um outro documento hbil, que, ao ser cadastrado, baixar os
compromissos do primeiro no valor correspondente; ex.: A Nota de Empenho um
documento de referncia para a Nota Fiscal de Pagamento.
.
3.4 - SITUAO - o indicador que determina o que ser contabilizado quando
da liquidao e realizao ou cancelamento do documento hbil, bem como seu
relacionamento com o documento de referncia(exigncia, tipo, equivalncia de
valor etc.); a situao que indica os eventos a serem aplicados.

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3.5 - DEDUO / ENCARGOS - corresponde s retenes de impostos e
contribuies, bem como de descontos, cujos valores sero deduzidos do valor
do documento, ou encargos decorrentes da emisso de documentos ficais.
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3.6 - UG PAGADORA/RECEBEDORA - a unidade gestora responsvel pelo pagamento
/recebimento dos compromissos gerados pelo documento hbil de realizao,
inclusive os decorrentes de retenes/encargos.
.
3.7 - CREDOR/DEVEDOR - identifica a entidade credora do compromisso, se
documento de pagamento ou reteno/encargos, ou devedora, se documento de
recebimento;
.
3.8. - COMPROMISSOS - so os valores a pagar ou a receber gerados a partir do
cadastramento de um documento hbil, podendo ser tambm de previso(anterior
liquidao) ou de realizao(j liquidado).
.
4 - ACESSO E FUNCIONAMENTO
.
4.1 - O subsistema CPR poder ser utilizado em nvel de UG ou rgo na
modalidade PARCIAL ou TOTAL. Esta ltima s permite o pagamento dos compromissos
pela transao CONFLUXO, indisponibilizando as transaes OB, (exceto as OBS do
Tipo 14, 21, 22, 25, 27, 28, 54, e 55), DARF e GPS.
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4.1.1 - Se o rgo optar pelo uso parcial ou total do CPR, todas as suas UG
subordinadas utilizaro o CPR em uma das duas modalidades.

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4.1.2 - Se uso opcional para o rgo, as suas UG podero optar pela utilizao
parcial ou total ou por no utilizar o CPR.
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4.1.3 - Para alterar o indicador de uso do CPR na tabela de rgo ou UG, a
Setorial Financeira do rgo dever encaminhar solicitao UG 170800 COSIS/STN.
.
4.1.4 - Para realizao automtica dos compromisso (modo "batch"),
necessrio alterar tambm na tabela de UG o indicador PAGAMENTO AUTOMTICO
para "sim".
.
4.2 - O CPR est dividido em trs mdulos: ENTRADADOS, CONSULTA e FLUXO DE
CAIXA.
.
4.2.1 - A entrada de dados feita mediante a transao ATUCPR, em modo ON
LINE, BATCH ou BT, ou via APPC SERVER(sistema SIADS), embora um documento
hbil possa ser includo tambm automaticamente, como o caso do empenho e
PF.
.
4.2.1.1 - Na ATUCPR sero informados todos os dados necessrios formatao
da NS de liquidao, do DARF, GPS e OB. Os eventos so determinados pela
SITUAO.
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4.2.2 - A consulta compe-se das transaes CONCPR e CONMOVDOC. A primeira
mostra a relao de documentos hbeis e seus dados detalhados, bem como o

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documento contbil gerado e o espelho contbil. A segunda permite consultar,
dado um documento hbil, a quais documentos ele se refere, por quais
referenciado ou foi pago e, dado um documento SIAFI, quais documentos hbeis
ele realizou.
.
4.2.3 - O fluxo de caixa acessado mediante a transao CONFLUXO, a qual
permite consultar tambm o demonstrativo e o consolidado dos compromissos. A
partir do demonstrativo dos compromissos, possvel realizar o pagamento, a
baixa ou cancelamento dos mesmos, se originados de um documento de realizao.
.
4.2.3.1 - No caso dos compromissos de previso, a baixa ocorre quando os
documentos so referenciados por outro documento hbil ou quando cancelados
mediante a transao de entrada de dados.
.
4.2.3.1 - Se realizado o pagamento ou cancelamento pelo SIAFI(somente se
utilizao parcial), os compromissos permanecero pendentes at que o usurio
indique a opo de baixa na CONFLUXO, informando o nmero do documento que foi
contabilizado.
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4.2.4 - A descrio das transaes do CPR bem como o roteiro de utilizao
podem ser consultados no captulo 12 deste Manual.
.
4.3 - Para possibilitar uma maior flexibilidade quanto ao seu uso, o CPR se
utiliza das seguintes tabelas de apoio(subsistema TABAPOIO): DE TIPO DOC
HBIL, DE SITUAO, DE DEDUO, DE CENTRO DE CUSTO, DE ATIVIDADE ECONMICA e
DE TIPO CPR ORIGEM.

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4.3.1 - Os rgos podero solicitar CCONT/STN(UG 170999) a incluso de novos
tipos de documentos, situaes e dedues, para atender rotinas especficas.
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4.4 - O CPR permite que os documentos sejam includos por uma Unidade Gestora,
contabilizados em outra e pagos por uma terceira. As retenes de impostos e
contribuies tambm podem ser recolhidas por uma Unidade Gestora diferente
das trs primeiras. Para isso, o sistema se utiliza de eventos que efetuam a
transferncia da obrigao para as UG pagadoras.
.
4.5 - O empenho e a programao financeira continuaro sendo efetuados pelas
transaes NE e PF, respectivamente, embora sejam considerados documentos
hbeis que geram compromissos para o CPR.
.
4.5.1 - Na inicializao do rgo no subsistema, este gerar compromissos de
empenho com base no saldo das contas 292410101(Empenho a liquidar) e
295100000(Restos a pagar a liquidar) a partir do cronograma dos respectivos
empenhos.
.
4.5.2 - No caso de reforo ou anulao do empenho ou alterao no cronograma,
os compromissos do documento original sero alterados automaticamente.
.
4.5.3 - Na inicializao do exerccio, sero eliminados os compromissos de
empenhos do exerccio anterior que no foram liquidados e no foram inscritos
em Restos a Pagar.
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4.5.2 - A PF gera compromissos tanto para a UG emitente como para a
favorecida, se ambas usarem o CPR. A PFA baixa os compromissos da PPF no valor
correspondente.
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4.6 - A realizao dos compromissos efetuada pela CONFLUXO gerar
automaticamente os documentos OB, NS, GRPS ou DARF, conforme a situao. O
cancelamento desses documentos(transaes CANOB, CANGRPS e CANDARF) acarretar
o restabelecimento dos compromissos baixados.
.
4.7 - Quando comandado o pagamento automtico("batch"), o sistema enviar
COMUNICA para as UG pagadoras, informando as estatsticas. No caso de algum
lanamento pendente, dever ser efetuada a regularizao mediante consulta
transao CONPROCBT.
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5 - ASSUNTOS RELACIONADOS
.
TIPO IDENTIFICAO
----------------------------------------------------------------------------Transao CONSULTA CPR - CONCPR;
Transao CONSULTA MOVIMENTAO DOCUMENTO HBIL - CONMOVDOC;
Transao ATUALIZA CPR - ATUCPR;
Transao CONSULTA FLUXO DE CAIXA - CONFLUXO;
Transao CONSULTA LISTA DE CREDORES - CONLC;
Transao CONSULTA EMPENHO - CONNE;
Transao CONSULTA NOTA DE PROGRAMAO FINANCEIRA - CONPF;
Transao ATUALIZA LISTA DE CREDORES - ATULC;

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Transao EFETUA EMPENHO - NE;
Transao NOTA DE PROGRAMAO FINANCEIRA - PF;
Mdulo ATIVECO - ATIVIDADE ECONMICA;
Transao ATUALIZA ATIVIDADE ECONCOMICA - ATUATIVECO;
Transao CONSULTA ATIVIDADE ECONCOMICA - CONATIVECO;
Mdulo CENTRO DE CUSTO - CUSTO;
Transao ATUALIZA TABELA DE CENTRO DE CUSTO - ATUCUSTO;
Transao CONSULTA TABELA DE CENTRO DE CUSTO - CONCUSTO;
Mdulo DEDUO - DEDUO;
Transao ATUALIZA DEDUO - ATUDEDUO;
Transao CONSULTA DEDUO - CONDEDUO;
Mdulo DOCUMENTO HBIL - DOCHAB;
Transao ATUALIZA DOCUMENTO HBIL - ATUDOCHAB;
Transao CONSULTA DOCUMENTO HBIL - CONDOCHAB;
Mdulo DOCUMENTO DE ORIGEM - DOCORIGEM;
Transao ATUALIZA DOCUMENTO DE ORIGEM - ATUDOCORIG;
Transao CONSULTA DOCUMENTO DE ORIGEM - CONDOCORIG;
Transao ATUALIZA SITUAO DOCUMENTO - ATUSITDOC; e
Transao CONSULTA SITUAO DOCUMENTO - CONSITDOC.
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.
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6 - NOME DAS COORDENAES RESPONSVEIS
.
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COORDENACAO-GERAL DE CONTABILIDADE

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COORDENACAO-GERAL DE SISTEMA DE INFORMTICA

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