Licenciado para - Lucas - 35156974000143 - Protegido por Eduzz.

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Logística das Obrigações Acessórias e Principais -

Fiscais
1. Simples Nacional
1.1. Obrigações Principais

1.1.1. Pagamento dos Tributos no DAS - Documento de

Arrecadação do Simples Nacional

1.1.1.1. ICMS

1.1.1.2. ISS

1.1.1.3. PIS

1.1.1.4. COFINS

1.1.1.5. INSS

1.1.1.6. IPI

1.1.1.7. IRPJ

1.1.1.8. CSLL

1.1.2. Vencimento: todo dia 20 de cada mês

1.2. Obrigações Acessórias

1.2.1. PGDAS - Até o dia 20 de cada Mês

1.2.2. DEFIS - Anual (geralmente até o fim de Março de cada

ano)

1.2.3. DIRF - Anual (geralmente até o fim de Fevereiro de cada

ano)

1.2.4. SPED Fiscal - Alguns estados obrigam

1.2.5. SPED Contábil - Somente para situações que temos os

INVESTIDORES ANJOS

2. Lucro Presumido
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2.1. Municipal

2.1.1. ISS

2.1.1.1. Até o dia 10 de cada mês (seja o recolhimento, seja

a obrigação do município)

2.2. Estadual

2.2.1. ICMS

2.2.1.1. SPED Fiscal - até o dia 15/20 de cada mês

2.2.1.2. Recolhimento - em regra até o dia 20 de cada mês

2.3. Federal

2.3.1. PIS e COFINS

2.3.1.1. Recolhimento até o dia 25 de cada mês

2.3.1.2. SPED Contribuições - até o décimo quinto dia útil do

segundo mês subsequente ao fato gerador

2.3.1.3. DCTF - Débito e o Pagamento (Décimo dia útil do

segundo mês subsequente ao fato gerador)

2.3.2. IRPJ e CSLL

2.3.2.1. Recolhimento Trimestral - até o último dia útil do

término do trimestre

2.3.2.1.1. Trim.1 - Vencimento será em 30/04

2.3.2.1.2. Trim.2 - Vencimento será em 30/07

2.3.2.1.3. Trim.3 - Vencimento será em 31/10

2.3.2.1.4. Trim.4 - Vencimento será em 31/01 do ano

subsequente

2.3.2.2. SPED ECF - Anual, em regra até o término do mês

de julho (cuidado com alterações)
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2.3.2.3. DCTF - Débito e o Pagamento (Décimo dia útil do

segundo mês subsequente ao fato gerador)

2.3.3. Outras obrigações

2.3.3.1. DIRF - Anual - Fevereiro de cada ano

2.3.3.2. PER/DCOMP - em casos de compensações e

restituições - RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS

2.3.3.3. DIMOB - Atividades Imobiliárias

3. Lucro Real
3.1. Municipal

3.1.1. ISS

3.1.1.1. Até o dia 10 de cada mês (seja o recolhimento, seja

a obrigação do município)

3.2. Estadual

3.2.1. ICMS

3.2.1.1. SPED Fiscal - até o dia 15/20 de cada mês

3.2.1.2. Recolhimento - em regra até o dia 20 de cada mês

3.3. Federal

3.3.1. PIS e COFINS

3.3.1.1. Recolhimento até o dia 25 de cada mês

3.3.1.2. SPED Contribuições - até o décimo quinto dia útil do

segundo mês subsequente ao fato gerador

3.3.1.3. DCTF - Débito e o Pagamento (Décimo dia útil do

segundo mês subsequente ao fato gerador)

3.3.2. IRPJ e CSLL

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3.3.2.1. Recolhimento Trimestral - até o último dia útil do

término do trimestre

3.3.2.1.1. Trim.1 - Vencimento será em 30/04

3.3.2.1.2. Trim.2 - Vencimento será em 30/07

3.3.2.1.3. Trim.3 - Vencimento será em 31/10

3.3.2.1.4. Trim.4 - Vencimento será em 31/01 do ano

subsequente

3.3.2.2. Recolhimento Anual com Ajustes Mensais

3.3.2.2.1. Sempre no último dia útil de cada mês

subsequente

3.3.2.3. SPED ECF - Anual, em regra até o término do mês

de julho (cuidado com alterações)

3.3.2.4. DCTF - Débito e o Pagamento (Décimo dia útil do

segundo mês subsequente ao fato gerador)

3.3.2.5. SPED Contábil - Obrigatório

3.3.2.5.1. Via de regra em Maio de cada ano

3.3.3. Outras obrigações

3.3.3.1. DIRF - Anual - Fevereiro de cada ano

3.3.3.2. PER/DCOMP - em casos de compensações e

restituições - RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS

3.3.3.3. DIMOB - Atividades Imobiliárias