Encerramento 2022: bloqueio e cancelamento de restos a pagar

Encerramento do Exercício
de 2022 e Abertura do
2022 Exercício de 2023
2º Edição
Calendário e Processos de Encerramento e Abertura do Exercício
2 II ENCONT 2022
Sumário
1 Calendário de Encerramento de 2022
2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar
3 Inscrição de Restos a Pagar
4 Inscrição de Recursos a Receber / a Liberar e Diferidos
5 Baixa dos Recursos Diferidos
6 Transposição de Saldos
3 II ENCONT 2022
Os procedimentos relativos ao processo de

encerramento do exercício estão detalhados no
Manual SIAFI:
Macrofunção 020317 – Restos a Pagar
Macrofunção 020318 – Encerramento do Exercício

4 II ENCONT 2022
Calendário de Encerramento
de 2022 e Abertura de 2023
5 II ENCONT 2022

DATA PROCESSO
01/12/2022 a Indicação pelo Ordenador de Despesas para inscrição de empenhos em restos a pagar
04/01/2023 não processados A LIQUIDAR e EM LIQUIDAÇÃO
Órgãos e Unidades Orçamentárias do Poder Executivo – Data limite para emissão de
Até 09/12/2022
Nota de Empenho (Art. 14 do Decreto nº 10.961, de 2022)
Devolução de recursos financeiros (§2º do art. 4º do Decreto nº 10.961, de 2022):
- UG executoras para a Setorial Financeira de Órgão
Até 31/12/2022
- Setorial Financeira do Órgão para a Setorial Financeira de Órgão Superior
- Setorial Financeira de Órgão Superior para o Órgão Central (CGTES/STN)
Fechamento – UG
Transposição de saldos com atualização de fonte de recursos (transação CONDEPARAF)
Inscrição em Restos a Pagar Processados (1º processo)
Cancelamento de Restos a Pagar Não Processados:
31/12/2022
- RPNP a Liquidar e Em Liquidação Bloqueados, exercício de 2020, correspondente aos
saldos das contas 6.3.1.5.1.00.00 e 6.3.1.5.2.00.00; e
- RPNP a Liquidar e Em Liquidação, exercícios de 2019 e anteriores, correspondente
aos saldos das contas 6.3.1.1.0.00.00 e 6.3.1.2.0.00.00.
6 II ENCONT 2022

DATA PROCESSO
31/10/2022 a Inclusão de detalhe reduzido pelas Setoriais Financeiras e/ou Coordenador
05/01/2023 Orçamentário de Órgão (transação CONDEPARAF)
Fechamento – Setorial Contábil
Inscrição em Restos a Pagar:
05/01/2023
- Não Processados a Liquidar e Em Liquidação indicados pelo Ordenador de Despesas
- Processados (processo diário executado no período de 31/12/2022 até 05/01/2023)
Conferência do processo de inscrição de RP
06/01/2023 Baixa do crédito pré-empenhado a empenhar (conta 6.2.2.9.1.01.00)
Anulação de empenhos não inscritos em RPNP por ausência de indicação pelo gestor
09/01/2023 Conferência do processo de anulação de empenhos não inscritos em RPNP
10/01/2023 Inscrição de Recursos Diferidos e a Receber/a Liberar
11/01/2023 Conferência do processo de inscrição de Recursos Diferidos e a Receber/ a Liberar
12/01/2023 Agrupamento de órgãos e UG
Integração de Balancete
13/01/2023
Apuração do Resultado do Exercício
7 II ENCONT 2022

DATA PROCESSO
Migração do Cadastro de Empenho com atualização de fonte de recursos (transação
14/01/2023
CONDEPARAF)
Apropriação das reservas
16/01/2022 Conclusão de Transferências (CV, CR, TP, AC, TC, TL)
Encerramento das contas de resultado
Transferência de saldos de ajustes de exercícios anteriores para resultado de exercícios
Até 31/01/2023
anteriores
8 II ENCONT 2022

DATA REGISTRO DE CONFORMIDADE DE GESTÃO
Até 20/01/2023 Conformidade de Registro de Gestão
DATA REGISTRO DE CONFORMIDADE CONTÁBIL
20/01/2023 Conformidade Contábil de UG
23/01/2023 Conformidade Contábil de Órgão
24/01/2023 Conformidade Contábil de Órgão Superior
25/01/2023 Conformidade Contábil de BGU
DATA PROCESSO INDEPENDENTES DE AÇÕES DE GESTÃO
31/12/2022 Processamento da fita dos bens dominiais
05/01/2023 Processamento da Fita 50
17/01/2023 Processamento da fita DAU – Dívida Ativa da União
DATA PROCEDIMENTOS POSTERIORES AO ENCERRAMENTO
31/01/2023 Inclusão de Notas Explicativas pelas Setoriais Contábeis de Órgão Superior
01/02/2023 Baixa dos recursos diferidos (SIAFI2022)
Publicação do Relatório de Gestão, das Demonstrações Contábeis e das Notas
31/03/2023
Explicativas para órgão, fundação e autarquia (art. 8º e 9º da IN TCU nº 84, de 2020)
Publicação do Relatório de Gestão, das Demonstrações Contábeis e das Notas
31/05/2023
Explicativas para empresa estatal (art. 8º e 9º da IN TCU nº 84, de 2020)
9 II ENCONT 2022
Bloqueio e Cancelamento de
Restos a Pagar
10 II ENCONT 2022
2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar A Liquidar /

Em Liquidação
Art.68 do Decreto nº 93.872/86 (alterado pelos Decretos nº 9.428/2018 e nº 10.535/2020)
§ 2º Os restos a pagar inscritos na condição de não processados e que não forem
liquidados serão bloqueados pela Secretaria do Tesouro Nacional do Ministério da
Fazenda em 30 de junho do segundo ano subsequente ao de sua inscrição, e serão
mantidos os referidos saldos em conta contábil específica no Sistema Integrado de
Administração Financeira do Governo Federal - Siafi. RP inscritos
em 2020
§ 3º Não serão objeto de bloqueio os restos a pagar não processados relativos às
despesas:
I - do Ministério da Saúde;
II - decorrentes de emendas individuais impositivas discriminadas com identificador de
resultado primário 6, cujos empenhos tenham sido emitidos a partir do exercício
financeiro de 2016; ou
III - decorrentes de emendas de iniciativa de bancada de parlamentares de Estado ou do
Distrito Federal impositivas discriminadas com identificador de resultado primário 7, cujos
empenhos tenham sido emitidos a partir do exercício financeiro de 2020.
11 II ENCONT 2022
Bloqueio
Todas as
RPNP A Liquidar /
30/06/2022 Exercício 2020 Modalidades
Em Liquidação
de Aplicação
D – 6.3.1.1.0.00.00 = RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

C – 6.3.1.5.1.00.00 = RPNP A LIQUIDAR BLOQUEADOS POR DECRETO Exceto despesas:
• MS
• Emendas RP6
D – 6.3.1.2.0.00.00 = RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO • Emendas RP7
C – 6.3.1.5.2.00.00 = RPNP A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO BLOQUEADO
12 II ENCONT 2022

§ 4º As unidades gestoras responsáveis pelos saldos dos restos a pagar bloqueados
poderão efetuar os desbloqueios até 31 de dezembro do exercício em que ocorreu o
bloqueio dos saldos, desde que: 30/06/2022
I - a sua execução tenha sido iniciada até a data prevista no § 2º, na hipótese das despesas
executadas diretamente pelos órgãos e pelas entidades da União; ou
II - os seus instrumentos estejam vigentes e cumpram os requisitos para a sua eficácia,
definidos pelas normas que tratam da transferência de recursos da União por meio de
convênios, contratos de repasse, termos de colaboração, termos de fomento ou
instrumentos congêneres, na hipótese das transferências de recursos da União aos
Estados, ao Distrito Federal, aos Municípios, aos consórcios públicos, aos serviços sociais
autônomos e às entidades privadas sem fins lucrativos.
13 II ENCONT 2022

§ 5º Para fins do disposto no inciso I do § 4º, considera-se iniciada a execução da
despesa:
I - na hipótese de aquisição de bens, a despesa verificada pela quantidade parcial
entregue, atestada e aferida; ou
II - na hipótese de realização de serviços e obras, a despesa verificada pela realização
parcial com a medição correspondente atestada e aferida.
§ 6º A Secretaria do Tesouro Nacional da Secretaria Especial de Fazenda do Ministério

da Economia providenciará, até o encerramento do exercício financeiro, o
cancelamento, no Siafi, de todos os saldos de restos a pagar que permanecerem
bloqueados.
14 II ENCONT 2022
Desbloqueio
Execução direta: despesas que a execução
tenham sido iniciada
Até Ato de
31/12/2022 Execução descentralizada: instrumentos Gestão
vigentes e que cumpram os requisitos
para a sua eficácia
Restos a Pagar Não Processados a Liquidar

- Não vinculados a Transferências => LDV908
- Vinculados a Transferências => LDV909
Restos a Pagar Não Processados em Liquidação
- Não vinculados a Transferências => LDV910
- Vinculados a Transferências => LDV911
15 II ENCONT 2022
Cancelamento
RPNP A Liquidar / Em
31/12/2022 Exercício 2020
Liquidação Bloqueados
Contas Contábeis:
6.3.1.5.1.00.00 – Restos a Pagar não Processados a Liquidar Bloqueados por Decreto
6.3.1.5.2.00.00 – Restos a Pagar não Processados em Liquidação Bloqueados por Decreto
16 II ENCONT 2022

§ 7º Os restos a pagar não processados, desbloqueados nos termos do § 4º, e que não
forem liquidados, serão cancelados em 31 de dezembro do ano subsequente ao do
bloqueio. 31/12/2022
17 II ENCONT 2022
Cancelamento
Exceto despesas:
RPNP A Liquidar / Exercício 2019 • MS
31/12/2022
Em Liquidação e anteriores • Emendas RP6 a partir
do exercício de 2016
Contas Contábeis:
6.3.1.1.0.00.00 – Restos a Pagar não Processados a Liquidar
6.3.1.2.0.00.00 – Restos a Pagar não Processados em Liquidação
6.3.1.5.1.00.00 – Restos a Pagar não Processados a Liquidar Bloqueados por Decreto
6.3.1.5.2.00.00 – Restos a Pagar não Processados em Liquidação Bloqueados por Decreto
18 II ENCONT 2022
Cancelamento RPNP Em Liquidação, sem passivo anterior

GND 3 + ED 30, 32 ou 67
TODOS ou
GND 4 ou 5
Inversão de saldo na conta contábil

1.1.8.1.0.00.00 - ATIVOS A
2.1.8.9.1.95.01 - PASSIVOS EM
CLASSIFICAR - RPNP EM LIQUIDACAO.
LIQUIDACAO A CLASSIFICAR.
Verificar o ativo correto e ajustar com
Verificar o passivo correto e ajustar
as situações LPA002 (c/c 000), LPA003
com a situação LPA011.
(c/c 002) ou LPA004 (c/c 007).
Eq. 664 Eq. 639

19 II ENCONT 2022
Inscrição de Restos a Pagar

20 II ENCONT 2022
Restos a Pagar Não Processados a Liquidar

(não exigível)
Restos a Pagar Não Processados em Liquidação

(exigível)
Restos a Pagar Processados

21 II ENCONT 2022

Restos a Pagar Não Processados
Decreto nº 93.872/86
Art. 68. A inscrição de despesas como restos a pagar no encerramento do exercício
financeiro de emissão da Nota de Empenho depende da observância das condições
estabelecidas neste Decreto para empenho e liquidação da despesa.
§ 1º A inscrição prevista no caput como restos a pagar não processados fica
condicionada à indicação pelo ordenador de despesas.
RPNP a Ordenador
Liquidar de Despesa Indicação das
De 01/12/22 ou CPF Notas de Empenho
RPNP em a 04/01/23 responsável individualmente
Liquidação no cadastro
da UG
22 II ENCONT 2022

Indicação das Notas de Empenho
• Migrada neste exercício para o SIAFI-Web
• Feita pela transação GERINDRP – Gerenciar Indicação de Inscrição em RP
• Não há registro contábil em contas de controle
• A seleção das NE será feita com base no saldo das contas:
• 6.2.2.9.2.01.01 (Empenhos a Liquidar) – para inscrição em RPNP A LIQUIDAR; ou
• 6.2.2.9.2.01.02 (Empenhos em Liquidação) – para inscrição em RPNP EM
LIQUIDAÇÃO.
23 II ENCONT 2022
Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023
Conforme ´PF5 DATAS´

da CONESTSIST
24 II ENCONT 2022

A opção Consultar
aplica somente os Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023
filtros preenchidos
na transação
Todos os 10
empenhos 25
emitidos 50
pela UG 100
25 II ENCONT 2022

26 II ENCONT 2022

A opção Indicado para
Inscrição em RP = Não Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023
adiciona aos filtros
preenchidos a verificação
de saldo diferente de zero
nas contas 62292.01.01 e
62292.01.02
27 II ENCONT 2022
Opções
disponíveis
para OD e
Responsável
pela Indicação
de RP no
cadastro da UG
28 II ENCONT 2022
Filtro
fixado
29 II ENCONT 2022
10214137000100 GPL - INFORMATICA PAPELARIA E TELECOMUNICOE

30 II ENCONT 2022

31 II ENCONT 2022

32 II ENCONT 2022

33 II ENCONT 2022

34 II ENCONT 2022

35 II ENCONT 2022

36 II ENCONT 2022

37 II ENCONT 2022

A opção Indicar todos
aciona um processo Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023
assíncrono para
atualização das NE
filtradas na transação,
sendo apresentada a
seguinte informação:
Informação (IN0036)
Um lote de 42
empenho(s) foi
submetido para uma
fila de
processamento.
Aguarde uns
instantes e confira se
os empenhos foram
atualizados.
38 II ENCONT 2022
Erro apresentado
quando a mesma
NE é submetida
ao processo duas
vezes, pelo
Indicar todos e
individualmente
39 II ENCONT 2022

Indicação das Notas de Empenho
• Equações 0700 e 0701 excluídas na CONAUD e CONDESAUD
• Apuração de NE não indicadas com filtros não disponíveis na GERINDRP
será feita pelo TG
• Atributo: NE CCor – Indicada RP (S/N)
• Relatório modelo “Indicação de NE para Inscrição em RP” disponível na pasta do
NUAAC no TG
40 II ENCONT 2022
Inscrição de Restos a Pagar não Processados a Liquidar

(evento 50.1.468)
Somente as Notas de Empenho indicadas pelo gestor
DÉBITO CRÉDITO
6.2.2.1.3.01.00 6.2.2.1.3.05.00
CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CRÉDITO A LIQUIDAR INSCRIDO EM RPNP
6.2.2.9.2.01.01 6.2.2.9.2.01.05
EMPENHOS A LIQUIDAR EMPENHOS A LIQUIDAR INSCRITOS EM RPNP
5.3.1.7.1.01.00 6.3.1.7.1.01.00
RPNP A LIQUIDAR - INSCRIÇÃO RPNP A LIQUIDAR - INSCRIÇÃO
41 II ENCONT 2022
Inscrição de Restos a Pagar não Processados em Liquidação

(evento 50.1.469)
Somente as Notas de Empenho indicadas pelo gestor
DÉBITO CRÉDITO
6.2.2.1.3.02.00 6.2.2.1.3.06.00
CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDAÇÃO CRÉDITO EM LIQUIDAÇÃO INSCRIDO EM RPNP
6.2.2.9.2.01.02 6.2.2.9.2.01.06
EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO INSCRITOS EM RPNP
5.3.1.7.1.02.00 6.3.1.7.1.02.00
RPNP EM LIQUIDAÇÃO - INSCRIÇÃO RPNP EM LIQUIDAÇÃO - INSCRIÇÃO
42 II ENCONT 2022

Restos a Pagar Processados
• É executado independentemente de indicação pelo Ordenador de
Despesa ou responsável por ele indicado
• A inscrição das NE é feita com base no saldo da conta:
• 6.2.2.9.2.01.03 (Empenhos Liquidados a Pagar).
Processo
De 31/12/22
RPP automático
a 05/01/23
diário
43 II ENCONT 2022
Inscrição de Restos a Pagar Processados

(evento 50.1.470)
DÉBITO CRÉDITO
6.2.2.1.3.03.00 6.2.2.1.3.07.00
CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CRÉDITO LIQUIDADO INSCRIDO EM RPP
6.2.2.9.2.01.07
6.2.2.9.2.01.03
EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR INSCRITOS EM
EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR
RPP
5.3.2.7.1.00.00 6.3.2.7.1.00.00
RP PROCESSADOS - INSCRIÇÃO RP PROCESSADOS - INSCRIÇÃO
44 II ENCONT 2022

Inscrição manual de RPNP e RPP
• Antes da realização do processo automático para inscrição de RPNP e RPP,
o gestor poderá registrar a inscrição manualmente, no SIAFI2022,
observado o estágio da NE, utilizando as situações abaixo informadas:
EMPENHOS A EMPENHOS EM EMPENHOS

SITUAÇÃO LIQUIDAR – LIQUIDAÇÃO – LIQUIDADOS A PAGAR –
6.2.2.9.2.01.01 6.2.2.9.2.01.02 6.2.2.9.2.01.03
NE s/ vínculo c/
LDV916 LDV914 LDV912
transferências
NE vinculados a
LDV917 LDV915 LDV913
transferências
45 II ENCONT 2022

46 II ENCONT 2022

47 II ENCONT 2022

48 II ENCONT 2022

Anulação de empenhos não indicados
• A anulação dos empenhos a liquidar e em liquidação não indicados para
inscrição em RPNP é de responsabilidade do gestor.
• Contudo, os saldos que permanecerem nas contas em 31 de dezembro
serão anulados automaticamente pela CCONT/STN.
• Ocorre em 06/01/2023, com base nos saldos de 31/12/2022.
Contas Contábeis:
6.2.2.9.2.01.01 – Empenhos a Liquidar
6.2.2.9.2.01.02 – Empenhos em Liquidação
49 II ENCONT 2022
Anulação de Empenhos Em Liquidação, sem passivo anterior

GND 3 + ED 30, 32 ou 67
TODOS ou
GND 4 ou 5

1.1.8.1.0.00.00 - ATIVOS A
2.1.8.9.1.95.01 - PASSIVOS EM
CLASSIFICAR - RPNP EM LIQUIDACAO.
LIQUIDACAO A CLASSIFICAR.
Verificar o ativo correto e ajustar com
Verificar o passivo correto e ajustar
as situações LPA002 (c/c 000), LPA003
com a situação LPA011.
(c/c 002) ou LPA004 (c/c 007).
Eq. 664 Eq. 639

50 II ENCONT 2022

Migração do Cadastro de Empenho
• Leitura do saldo de abertura (mês 000) das contas contábeis:
• 63110.00.00 – Restos a Pagar Não Processados A Liquidar
• 63120.00.00 – Restos a Pagar Não Processados Em Liquidação
• 63151.00.00 – Restos a Pagar Não Processados A Liquidar Bloqueados por Decreto
• 63152.00.00 – Restos a Pagar Não Processados Em Liquidação Bloqueados por Decreto
• 63210.00.00 – Restos a Pagar Processados A Pagar
• Não há alteração no empenho no exercício em encerramento
• O Empenho no exercício seguinte é migrado:
• Com os mesmos dados e numeração do empenho original, inclusive assinaturas
• Na lista de itens, é criado um item para cada subelemento inscrito ou reinscrito em RP
• Valor do empenho e totalizadores correspondem aos valores inscritos ou reinscritos em RP
• Restos a Pagar do Comprasnet serão cancelados diretamente no SIAFI
• Na virada 2022/2023, ocorrerá a atualização da fonte de recurso (transação
CONDEPARAF) e de alguns PTRES pela incorporação do IDUSO
51 II ENCONT 2022

52 II ENCONT 2022

53 II ENCONT 2022

54 II ENCONT 2022

55 II ENCONT 2022

56 II ENCONT 2022

57 II ENCONT 2022
Inscrição de Recursos a
Receber / a Liberar e
Diferidos
58 II ENCONT 2022

• É o processo pelo qual o sistema apura a diferença entre os recursos recebidos menos
o total da despesa executada.
O cálculo é efetuado por Fonte de Recursos, a Fontes que não geram cota da
partir do saldo da conta 8.2.1.1.1.00.00 (DDR a Exceto STN, transação >CONFONTE,
utilizar), podendo ocorrer uma das situações: campo “gera cota” igual a “NÃO”
Diferença positiva – ocorre o registro de Recursos Diferidos, denotando a

existência de recursos financeiros em determinada FR;
Diferença negativa – ocorre o registro de Recursos a Receber/Liberar, ou

seja, necessidade de recursos financeiros para determinada FR.
59 II ENCONT 2022
O processo é realizado
em três fases, sendo:
Processo da Setorial Processo da Setorial

Processo da UG para a
Financeira de Órgão Financeira de Órgão
respectiva Setorial
para a Setorial Superior para o Órgão
Financeira/UG ou de
Financeira de Órgão Central de Programação
Órgão
Superior Financeira
60 II ENCONT 2022
1º Processo - UG com SF de UG/Órgão
Disponibilidade Recursos de TED a Recursos de TED a

Financeira Receber Liberar
8.2.1.1.1.00.00 8.9.4.3.2.00.00 8.9.4.3.1.00.00

DISPONIBILIDADE POR DISPONIBILIDADE DE DISPONIBILIDADE DE
DESTINAÇÃO DE RECURSOS POR TED A RECURSOS POR TED A
RECURSOS A UTILIZAR RECEBER LIBERAR
Se Saldo Credor = Registro de Recurso Diferido

Se saldo Devedor = Registro de Recursos a Receber/ a Liberar
* TED – Termo de Execução Descentralizada

61 II ENCONT 2022
Recursos a Receber/ a Liberar

UG SF de UG/ÓRGÃO
DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
8.2.2.2.4.01.01 8.2.2.1.4.01.01
7.2.2.2.4.00.00 7.2.2.1.4.00.00
RESTOS A PAGAR RESTOS A PAGAR
RESTOS A PAGAR – RESTOS A PAGAR –
AUTORIZADO – A RECEBER AUTORIZADO – A LIBERAR
INSCRIÇÃO INSCRIÇÃO
– INSCRIÇÃO – INSCRIÇÃO
Recursos Diferidos
UG SF de UG/ÓRGÃO
7.9.4.2.3.01.00 8.9.4.2.3.01.00 7.9.4.2.3.02.00 8.9.4.2.3.02.00
DISPONIBILIDADE DE DISPONIBILIDADE DE DISPONIBILIDADE DE DISPONIBILIDADE DE
SUB-REPASSE DIFERIDO SUB-REPASSE DIFERIDO SUB-REPASSE DIFERIDO SUB-REPASSE DIFERIDO
RECEBIDO RECEBIDO CONCEDIDO CONCEDIDO
62 II ENCONT 2022
2º Processo - SF de Órgão com SF/Órgão Superior
Sub-repasse/
Disponibilidade Recursos de TED Recursos de TED Recursos de RP
Repasse
Financeira a Receber a Liberar a Liberar
Diferido
8.2.1.1.1.00.00 8.9.4.3.2.00.00 8.9.4.3.1.00.00 8.2.2.1.4.01.01 8.9.4.2.3.02.00

DISPONIBILIDADE DISPONIBILIDADE DISPONIBILIDADE RESTOS A PAGAR DISPONIBILIDADE
POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS DE RECURSOS AUTORIZADO – DE SUBREPASSE
DE RECURSOS A POR TED A POR TED A INSCRIÇÃO – A CONCEDIDO
UTILIZAR RECEBER LIBERAR LIBERAR
8.9.4.2.2.02.00
DISPONIBILIDADE
DE REPASSE
Se Saldo Credor = Registro de Recurso Diferido CONCEDIDO
Se saldo Devedor = Registro de Recursos a Receber/ a Liberar
* TED – Termo de Execução Descentralizada

63 II ENCONT 2022

SF de ÓRGÃO SF de ÓRGÃO SUPERIOR
8.2.2.2.4.01.01 8.2.2.1.4.01.01
7.2.2.2.4.00.00 7.2.2.1.4.00.00
Recursos Diferidos
SF de ÓRGÃO SF de ÓRGÃO SUPERIOR
7.9.4.2.2.01.00 8.9.4.2.2.01.00 7.9.4.2.2.02.00 8.9.4.2.2.02.00
REPASSE DIFERIDO REPASSE DIFERIDO REPASSE DIFERIDO REPASSE DIFERIDO
64 II ENCONT 2022

Registro de Recursos a Liberar/a Receber – TED
• Refere-se ao montante de TED vigente de todos os exercícios
• Valor apurado e registrado pelo repassador por meio de Nota de Lançamento,
utilizando eventos citados na Norma de Encerramento
• Contas Contábeis:
• 8.2.2.1.4.09.01 / 8.2.2.2.4.09.01 (RP Autorizado por Destaque – Inscrição – A
Liberar / A Receber)
• Os saldos destas contas serão transpostos para o exercício seguinte, respectivamente,
nas contas 8.2.2.1.4.09.02 / 8.2.2.2.4.09.02 (RP Autorizado por Destaque – Execução)
• Metodologia de cálculo (válida para execuções do exercício):
8.2.2.1.2.12.01 8.2.2.1.2.12.02 8.2.2.1.2.12.03
REPASSE A PROGRAMAR REPASSE A APROVAR POR REPASSE A LIBERAR POR
POR DESCENTRALIZACAO DESCENTRALIZACAO DESCENTRALIZACAO
EXTERNA EXTERNA EXTERNA
65 II ENCONT 2022
3º Processo - SF/Órgão Superior com Órgão Central

1º Termo 2º Termo
8.2.2.2.1.04.00 = COTA RECEBIDA

6.2.2.9.2.02.04 = CREDITO PAGO – CONTROLE NA UO
8.2.2.2.1.05.00 = COTA RECEBIDA DIFERIDA
6.2.2.9.2.02.05 = CREDITO A LIQUIDAR INSCRITO EM RPNP
8.2.2.2.1.06.00 = COTA RECEBIDA A REMANEJAR
6.2.2.9.2.02.06 = CREDITO EM LIQUIDAÇÃO INSCRITO EM RPNP
8.2.2.2.1.08.00 = COTA UTILIZADA POR
6.2.2.9.2.02.07 = CREDITO LIQUIDADO A PAGAR INSCRITO EM RPP
DOCUMENTOS ELETRÔNICOS
6.2.2.9.2.02.14 = AJUSTE POR VARIAÇÃO CAMBIAL – CREDITO PAGO – UO
8.2.2.2.1.09.00 = COTA DIRETAMENTE
6.2.2.9.2.02.15 = AJUSTE POR VAR.CAMB.CRED.EMPENHADO A LIQ.RPNP-UO
ARRECADADA
6.2.2.9.2.02.16 = AJUSTE POR VAR. CAMB. CRED.EMP. EM LIQ. RPNP – UO
8.9.9.9.1.68.01 = RESTOS A PAGAR LIBERADO -
6.2.2.9.2.02.17 = AJUSTE POR VAR.CAMB. CRED. LIQUIDADO RPP – UO
DIFERIDO/RP
8.9.9.9.1.64.01 = CREDITO DE RP NÃO PROCESSADOS REINSCRITO
8.9.9.9.1.68.01 = RESTOS A PAGAR LIBERADO POR
8.9.9.9.1.64.02 = CREDITO DE RP PROCESSADOS REINSCRITO
DOCUMENTOS ELETRÔNICOS - DIFERIDO/RP
Se 1º termo > 2º termo = Registro de Recurso Diferido

Se 1º termo < 2º termo = Registro de Recursos a Receber/ a Liberar
66 II ENCONT 2022

SF de ÓRGÃO SUPERIOR COFIN/STN
8.2.2.2.4.01.01 8.2.2.1.4.01.01
7.2.2.2.4.00.00 7.2.2.1.4.00.00
Recursos Diferidos
SF de ÓRGÃO SUPERIOR COFIN/STN
7.9.4.2.1.01.00 8.9.4.2.1.01.00 7.9.4.2.1.02.00 8.9.4.2.1.02.00
DISPONIBILIDADE DE COTA DISPONIBILIDADE DE COTA DISPONIBILIDADE DE COTA DISPONIBILIDADE DE COTA
DIFERIDA RECEBIDA DIFERIDA RECEBIDA DIFERIDA CONCEDIDA DIFERIDA CONCEDIDA
67 II ENCONT 2022
Baixa dos Recursos Diferidos

68 II ENCONT 2022
Processo da UG com SF/Órgão
Saldo da conta 8.9.4.2.3.01.00 - DISPONIBILIDADE DE SUBREPASSE DIFERIDO RECEBIDO
UG SF/ÓRGÃO
8.9.4.2.3.01.00 7.9.4.2.3.01.00 8.9.4.2.3.02.00 7.9.4.2.3.02.00
DISPONIBILDADE DE DISPONIBILDADE DE DISPONIBILDADE DE DISPONIBILDADE DE
SUBREPASSE RECEBIDO SUBREPASSE RECEBIDO SUBREPASSE CONCEDIDO SUBREPASSE CONCEDIDO
8.2.2.2.3.01.00 8.2.2.2.3.05.00 8.2.2.1.3.01.00 8.2.2.1.3.05.00
RECEBIMENTO DE SUB- SUB-REPASSE RECEBIDO SUBREPASSE A SUBREPASSE FINANCEIRO
REPASSE A PROGRAMAR DIFERIDO PROGRAMAR LIBERADO DIFERIDO
69 II ENCONT 2022
Processo da SF de Órgão com SF/Órgão Superior
Saldo da conta 8.9.4.2.2.01.00 - DISPONIBILIDADE DE REPASSE DIFERIDO RECEBIDO
SF/ÓRGÃO SF/ÓRGÃO SUPERIOR

8.9.4.2.2.01.00 7.9.4.2.2.01.00 8.9.4.2.2.02.00 7.9.4.2.2.02.00
REPASSE DIFERIDO SUBREPASSE DIFERIDO REPASSE DIFERIDO REPASSE DIFERIDO
8.2.2.2.2.05.00 8.2.2.1.2.05.00
8.2.2.2.2.01.00 8.2.2.1.2.01.00
REPASSE RECEBIDO REPASSE FINANCEIRO
REPASSE A PROGRAMAR REPASSE A PROGRAMAR
DIFERIDO LIBERADO DIFERIDO
70 II ENCONT 2022
Processo da SF/Órgão Superior com Órgão Central
Saldo da conta 8.9.4.2.1.01.00 - DISPONIBILIDADE DE COTA DIFERIDA RECEBIDA
SF/ÓRGÃO SUPERIOR COFIN/STN

8.9.4.2.1.01.00 7.9.4.2.1.01.00 8.9.4.2.1.02.00 7.9.4.2.1.02.00
DISPONIBILIDADE DE DISPONIBILIDADE DE COTA DISPONIBILIDADE DE COTA DISPONIBILIDADE DE COTA
COTA DIFERIDA RECEBIDA DIFERIDA RECEBIDA DIFERIDA CONCEDIDA DIFERIDA CONCEDIDA
8.2.2.1.1.05.00
8.2.2.2.1.01.00 8.2.2.2.1.05.00 8.2.2.1.1.01.00
COTA FINANCEIRA
COTA A PROGRAMAR COTA RECEBIDA DIFERIDA COTA A PROGRAMAR
LIBERADA DIFERIDA
71 II ENCONT 2022
Transposição dos Saldos

72 II ENCONT 2022
6 Transposição dos Saldos

Conta contábil com indicador de “Encerramento” igual a “CONTA PARA
REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS”
• Regra geral:
CONTA DE ORIGEM CONTA DE DESTINO
1.1.1.1.2.20.01 – LIMITE DE SAQUE 1.1.1.1.2.20.01 – LIMITE DE SAQUE
COM VINCULACAO DE PGTO - OFSS COM VINCULACAO DE PGTO - OFSS
• Exceções:
Parametrizadas e consultadas pelas transações ATUTRANSAL/CONTRANSAL
CONTAS DE DESTINO
CONTA DE ORIGEM 5.3.2.1.0.00.00 – RP PROCESSADOS
6.3.1.3.0.00.00 – RP NAO - INSCRITOS
PROCESSADOS LIQUIDADO A PAGAR 6.3.2.1.0.00.00 – RP PROCESSADOS
A PAGAR
73 II ENCONT 2022

• Excepcionalmente, a transposição de saldos de 2022 para 2023
ocorrerá pelas parametrizações efetuadas na transação CONTRANSALF
• Ocorre de forma automática
• Dados parametrizados pela CCONT/STN
• A transação CONTRANSALF utilizará os dados parametrizados na
tabela DE/PARA de fontes de recursos (transação CONDEPARAF)
74 II ENCONT 2022
__ SIAFI2022-CONTABIL-ENCERRANO-CONTRANSALF (CONSULTA TRANSFER SALDO E FT RECURSOS)_____
CONTA ORIGEM: 113511303

TITULO CONTA ORIGEM: DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- PRONAF BNDES
ISF DA CONTA ORIGEM : F
ISF A TRANSPOR:_
CONTA CORRENTE
F - 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999 POSICAO FR: 02 a 11
P POSICAO FR:
N POSICAO FR:
PF1=AJUDA PF3=SAI PF6=DESTINO SALDO DEVEDOR PF12=RETORNA PFX=CONCONTA

75 II ENCONT 2022
DESTINO PARA SALDO DEVEDOR

CONTA CONTABIL D/C
CONTA CORRENTE
111115016 D
PF1=AJUDA PF3=SAI PF6=DESTINO SALDO CREDOR PF12=RETORNA PF=CONCONTA

76 II ENCONT 2022
DESTINO PARA SALDO CREDOR

CONTA CONTABIL D/C
CONTA CORRENTE
111115016 C
PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=DESTINO SALDO DEVEDOR PF12=RETORNA PF=CONCONTA

2022
2º Edição
Obrigado
ccont@tesouro.gov.br

Encerramento 2022: bloqueio e cancelamento de restos a pagar

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Encerramento do Exercício

Os procedimentos relativos ao processo de

Macrofunção 020317 – Restos a Pagar

Macrofunção 020318 – Encerramento do Exercício

1 Calendário de Encerramento de 2022

1 Calendário de Encerramento de 2022

1 Calendário de Encerramento de 2022

1 Calendário de Encerramento de 2022

2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar A Liquidar /

2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar

D – 6.3.1.1.0.00.00 = RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar

2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar

§ 6º A Secretaria do Tesouro Nacional da Secretaria Especial de Fazenda do Ministério

2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar

Restos a Pagar Não Processados a Liquidar

2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar

2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar

2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar

2 Bloqueio e Cancelamento de Restos a Pagar

Cancelamento RPNP Em Liquidação, sem passivo anterior

Inversão de saldo na conta contábil

Eq. 664 Eq. 639

Inscrição de Restos a Pagar

3 Inscrição de Restos a Pagar

Restos a Pagar Não Processados a Liquidar

Restos a Pagar Não Processados em Liquidação

Restos a Pagar Processados

3 Inscrição de Restos a Pagar

3 Inscrição de Restos a Pagar

3 Inscrição de Restos a Pagar

Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023

Conforme ´PF5 DATAS´

3 Inscrição de Restos a Pagar

3 Inscrição de Restos a Pagar

Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023

3 Inscrição de Restos a Pagar

3 Inscrição de Restos a Pagar

Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023

3 Inscrição de Restos a Pagar

Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023

3 Inscrição de Restos a Pagar

Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023

10214137000100 GPL - INFORMATICA PAPELARIA E TELECOMUNICOE

3 Inscrição de Restos a Pagar

Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023

3 Inscrição de Restos a Pagar

Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023

3 Inscrição de Restos a Pagar

Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023

3 Inscrição de Restos a Pagar

Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023

3 Inscrição de Restos a Pagar

Período de indicação de RPNP: de 01/12/2022 a 04/01/2023

3 Inscrição de Restos a Pagar

3 Inscrição de Restos a Pagar

3 Inscrição de Restos a Pagar

3 Inscrição de Restos a Pagar

3 Inscrição de Restos a Pagar

3 Inscrição de Restos a Pagar

Inscrição de Restos a Pagar não Processados a Liquidar

Somente as Notas de Empenho indicadas pelo gestor

3 Inscrição de Restos a Pagar

SIAFI2022-CONTABIL-ENCERRANO-CONTRANSALF (CONSULTA TRANSFER SALDO E FT RECURSOS)___

SIAFI2022-CONTABIL-ENCERRANO-CONTRANSALF (CONSULTA TRANSFER SALDO E FT RECURSOS)___