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GESTÃO FISCAL E TRIBUTÁRIA

Questão 01. Nos termos do Código Tributário Nacional, especificamente pelo artigo 3º, é tido como “...toda a prestação
pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito,
instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada”. O conceito ora apresentado se
refere ao termo:
R: Tributos.

Questão 02. Em relação ao fato gerador da CSLL podemos defini-lo como:

R: Aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda.

Questão 03. Em regra, para cálculo do imposto de renda com base no lucro arbitrado serão utilizados os mesmos
percentuais de presunção estabelecimentos para o lucro presumido, contudo haverá uma majoração, de modo que o
percentual aplicados às empresas comerciais em geral passa de 8% (oito por cento) para:

R: 9,6%

Questão 04. As contribuições para o PIS e COFINS podem ser administradas ou tributadas sob dois regimes distintos:
regime cumulativo e não cumulativo. Em relação ao regime não cumulativo podemos afirmar que:
R: Permite às empresas a apropriação de créditos a serem compensados com os débitos apurados nas
operações de venda ou prestação de serviços.

Questão 05. Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como uma situação prevista em lei que,
sendo praticada pelo contribuinte o obriga ao pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato gerador do ISS
podemos relacioná-lo à:
R: Prestação de serviços previstos na LC 116/03.

Questão 06. Especificamente destinada ao financiamento da seguridade social e também administrada pela Receita
Federal do Brasil, assinale a Contribuição abaixo instituída em 1988 e devidamente prevista na Constituição Federal:

R: Contribuição social sobre o lucro líquido

Questão 07. O Simples Nacional implica no recolhimento unificado de até 08 (oito) tributos previstos em nossa
legislação tributária, conforme sua atividade. São tributos incluídos na sistemática de cálculo do Simples Nacional os
citados abaixo, exceto:
R: Imposto sobre operações financeiras – IOF.

Questão 08. Embora o regime de tributação do lucro real seja disponível a todas as empresas, este regime é obrigatório
para algumas atividades, conforme a legislação do imposto de renda. Todas as alternativas abaixo se referem à
situações que se encontram na obrigatoriedade de tributação do IRPJ com base no lucro real, exceto:

R: Empresas que tenham tido receita bruta no ano calendário anterior inferior ao valor de R$ 78.000.000,00.

Questão 09. O cálculo do ISS, para as empresas que são obrigadas ao seu pagamento se dá mediante a aplicação
de alíquotas sobre uma base de cálculo,contudo existem limites mínimos e máximos para esta alíquota. Assinale abaixo
a alternativa que indicar qual a alíquota mínima e máxima respectivamente que deverão ser observadas pelos
municípios para tributação dos serviços

R: 2% e 5%.

Questão 10. Em regra todo o imposto previsto na legislação é de competência de um ente da federação. Assim,
podemos dizer que o IPI – Imposto sobre produtos industrializados, é de competência:

R: da união.

Questão 11. O ICMS é um importante tributo de competência dos Estados e também do Distrito Federal. Este tributo
recai principalmente sobre a circulação de mercadorias, mas também é exigido sobre a prestação de alguns serviços.
As alternativas abaixo indicam os serviços sobre os quais há a incidência do ICMS, com exceção de um. Indique a
alternativa que representa o serviço sobre o qual não há a incidência do ICMS:

R: Prestação de serviços de transporte intramunicipal.

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Questão 12. O fato gerador do imposto de renda está relacionado à aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica
de renda ou provendo. Em relação ao conceito de renda podemos defini-lo especificamente e nos termos da legislação
aplicável como:
R: Produto do capital, do trabalho ou da combinação destes dois fatores.

Questão 13. Em relação à competência para a instituição do Imposto de Renda sobre proventos de qualquer natureza
podemos dizer que esta é exclusiva:
R: Da união

Questão 14. Devidamente previsto na Constituição Federal o IPI possui algumas características próprias e
estabelecidas no texto constitucional. Podemos dizer que são características deste imposto, nos termos da nossa Carta
Magna, as seguintes, 21/03/2020 18:22 Página 3 de 8 exceto:

R: É cumulativo

Questão 15. Ao lidar com qualquer regime tributário ou sistema de recolhimento de tributos devemos primeiramente
conhecer a legislação que trata das regras gerais sobre seu funcionamento, incluindo definição de contribuintes, bases
de cálculo, alíquotas dentre outros fatores. Em relação ao Simples Nacional podemos dizer que a legislação
preponderante para as questões de ordem prática é:
R: Lei complementar n. 123/06

Questão 16. Como condição básica para uma empresa entrar para o sistema do Simples nacional ela deve estar na
condição de Microempresa (ME) ou Empresa de pequeno porte (EPP). Esta classificação se dá principalmente em
função da receita bruta auferida durante o ano. Assim podemos afirmar que a Empresa de Pequeno Porte é aquela
que:
R: Tenha tido receita bruta entre R$ 360.000,00 e R$ 4.800.000,00 durante o ano.

Questão 17. Indique abaixo a alternativa que representa uma condição a ser observada pelo fisco para a imposição
da tributação do IR pelo lucro arbitrado:

R: Empresa que apresenta irregularidades na escrita contábil.

Questão 18. Quanto ao planejamento tributário, importante ferramenta a ser implantada nas empresas para redução
legal da carga tributária, podemos dizer que esta tem como objetivo:

R: Reduzir ou eliminar o ônus tributário, sempre que for possível, nos limites legais

Questão 19. Conforme disposição da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991, especificamente artigo 1º, pode-se afirmar
que a CSLL compreende:

R: Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da sociedade, destinado a assegurar
o direito relativo à saúde, à previdência e à assistência social.

Questão 20. A definição de lucro real está contida no próprio regulamento do imposto de renda, aprovado pelo Decreto
nº 3.000/99 sendo que o conhecimento desta definição é relevante para o cálculo e apuração do imposto de renda das
pessoas jurídicas. Assinale abaixo a alternativa que compreende a definição do lucro real:

R: Lucro real é o lucro líquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões ou compensações
prescritas ou autorizadas por este Decreto nº 3.000/99.

Questão 21. Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem fazer certas deduções que
contribuirão para um pagamento a menos do imposto. Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas pelos
contribuintes. Dentre as deduções da receita bruta que podem e devem ser feitas podemos destacar as seguintes:
R: Descontos incondicionais e vendas canceladas

Questão 22. Em relação à finalidade dos tributos, de forma geral, podemos entender, pelo estudo da doutrina sobre o
tema, que basicamente existem duas finalidades básicas para os tributos. A finalidade fiscal e extrafiscal. Em relação
à finalidade extrafiscal podemos caracterizá-la preponderantemente como:

R: Destinam-se a realizar algum fim que não seja a mera arrecadação de valores para os cofres públicos.

Questão 23. O regime do lucro presumido é um dos quatro regimes tributários previstos na legislação brasileira, ao
lado do lucro real, lucro arbitrado e também do simples nacional, considerando por muitos como também sendo um
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regime tributário. Em relação ao lucro presumido este regime é valido para o cálculo de especificamente dois tributos.
Indique abaixo a alternativa que representa estes dois tributos:

R: IRPJ e CSLL.

Questão 24. As pessoas jurídicas em geral devem fazer o cálculo da CSLL considerando a seguinte alíquota:

R: 9%

Questão 25. Sobre o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN, podemos dizer que são características
deste tributo as elencadas abaixo, exceto:

R: Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis.

Questão 26. São condutas que implicam em crimes contra a ordem tributária e por isso sujeitas às penalidades
previstas na legislação, exceto:
R: Deixar de recolher tributo com base em benefício fiscal previsto na legislação aplicável.

Questão 27. Em relação ao recolhimento do imposto de renda da pessoa jurídica pela sistemática do lucro real anual
qual a periodicidade em que serão feitos os pagamentos do imposto a título de antecipação:
R: Mensal.

Questão 28. O ICMS também recai sobre as operações de importação de mercadorias do exterior. Nestas operações
devemos considerar, para o cálculo do imposto, todos os valores que compõem sua base de cálculo. Indique abaixo a
alternativa que contempla dois impostos que fazem parte da base de cálculo do ICMS nas operações de importação
de mercadorias.

R: Imposto sobre a importação e imposto sobre produtos industrializados.

Questão 29. As contribuições para o PIS e COFINS também são cobradas mediante a aplicação de alíquotas, contudo
as alíquotas variam principalmente conforme o regime adotado pela entidade, seja cumulativo ou não cumulativo. Em
relação ao sistema cumulativo podemos dizer que as alíquotas para o PIS e COFINS são respectivamente:
R: 0,65% e 3%

Questão 30. O Imposto de renda é um importante tributo para o governo, que recai tanto sobre pessoas físicas quanto
pessoas jurídicas. Em relação às características deste imposto pode citar as elencadas abaixo, exceto:
R: Possui competência exclusiva da Receita Federal.
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Prova Eletrônica
Entrega 25 abr em 23:59 Pontos 30 Perguntas 10
Disponível 16 mar em 0:00 - 25 abr em 23:59 aproximadamente 1 mês
Limite de tempo 60 Minutos Tentativas permitidas 2

Instruções
A Prova Eletrônica tem peso 30 e é composta por:
10 (dez) questões objetivas (cada uma com o valor de 3 pontos);

Você terá 60 (sessenta) minutos para finalizar esta atividade

avaliativa e as respostas corretas serão apresentadas um dia após a
data encerramento da Prova Eletrônica.

Histórico de tentativas
Tentativa Tempo Pontuação
MANTIDO Tentativa 2 7 minutos 30 de 30

MAIS RECENTE Tentativa 2 7 minutos 30 de 30

Tentativa 1 8 minutos 27 de 30

 As respostas corretas estarão disponíveis em 25 abr em 0:00.

Pontuação desta tentativa: 30 de 30

Enviado 19 mar em 23:40
Esta tentativa levou 7 minutos.

Pergunta 1 3 / 3 pts

O cálculo do ISS, para as empresas que são obrigadas ao seu

pagamento se dá mediante a aplicação de alíquotas sobre uma base de
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cálculo,contudo existem limites mínimos e máximos para esta alíquota.

Assinale abaixo a alternativa que indicar qual a alíquota mínima e
máxima respectivamente que deverão ser observadas pelos municípios
para tributação dos serviços

2% e 5%

Pergunta 2 3 / 3 pts

Devidamente previsto na Constituição Federal o IPI possui algumas

características próprias e estabelecidas no texto constitucional.
Podemos dizer que são características deste imposto, nos termos da
nossa Carta Magna, as seguintes, exceto:

É cumulativo
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Pergunta 3 3 / 3 pts

Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como

uma situação prevista em lei que, sendo praticada pelo contribuinte o
obriga ao pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato
gerador do ISS podemos relacioná-lo à:

Prestação de serviços previstos na LC 116/03

Pergunta 4 3 / 3 pts

Indique abaixo a alternativa que representa uma condição a ser

observada pelo fisco para a imposição da tributação do IR pelo lucro
arbitrado:

Empresa que apresenta irregularidades na escrita contábil

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Pergunta 5 3 / 3 pts

Em relação à finalidade dos tributos, de forma geral, podemos entender,

pelo estudo da doutrina sobre o tema, que basicamente existem duas
finalidades básicas para os tributos. A finalidade fiscal e extrafiscal. Em
relação à finalidade extrafiscal podemos caracterizá-la
preponderantemente como:

Destinam-se a realizar algum fim que não seja a mera arrecadação de

valores para os cofres públicos

Pergunta 6 3 / 3 pts
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As contribuições para o PIS e COFINS também são cobradas mediante a

aplicação de alíquotas, contudo as alíquotas variam principalmente
conforme o regime adotado pela entidade, seja cumulativo ou não
cumulativo. Em relação ao sistema cumulativo podemos dizer que as
alíquotas para o PIS e COFINS são respectivamente:

a) 0,65% e 3%

Pergunta 7 3 / 3 pts

Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem

fazer certas deduções que contribuirão para um pagamento a menos do
imposto. Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas pelos
contribuintes. Dentre as deduções da receita bruta que podem e devem
ser feitas podemos destacar as seguintes:

Descontos incondicionais e vendas canceladas

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Pergunta 8 3 / 3 pts

Sobre o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN,

podemos dizer que são características deste tributo as elencadas abaixo,
exceto:

Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis

Pergunta 9 3 / 3 pts

Em regra todo o imposto previsto na legislação é de competência de um

ente da federação. Assim, podemos dizer que o IPI – Imposto sobre
produtos industrializados, é de competência:

Da união
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Pergunta 10 3 / 3 pts

Conforme disposição da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991,

especificamente artigo 1º, pode-se afirmar que a CSLL compreende:

Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da

sociedade, destinado a assegurar o direito relativo à saúde, à previdência
e à assistência social.

Pontuação do teste: 30 de 30