Comércio - Anexo I

Valor a Deduzir
Receita Bruta em 12 Meses (em R$) Alíquota
(em R$)

1ª Faixa Até 180.000,00 4.00% -

De 180.000,01 a
2ª Faixa 7.30% 5,940.00
360.000,00
De 360.000,01 a
3ª Faixa 9.50% 13,860.00
720.000,00
De 720.000,01 a
4ª Faixa 10.70% 22,500.00
1.800.000,00
De 1.800.000,01 a
5ª Faixa 14.30% 87,300.00
3.600.000,00
De 3.600.000,01 a
6ª Faixa 19.00% 378,000.00
4.800.000,00

Percentual de Repartição dos Tributos

Faixas
IRPJ CSLL Cofins
1ª Faixa 5.50% 3.50% 12.74%
2ª Faixa 5.50% 3.50% 12.74%
3ª Faixa 5.50% 3.50% 12.74%
4ª Faixa 5.50% 3.50% 12.74%
5ª Faixa 5.50% 3.50% 12.74%
6ª Faixa 13.50% 10.00% 28.27%
oI

tição dos Tributos

PIS/Pasep CPP ICMS
2.76% 41.50% 34.00%
2.76% 41.50% 34.00%
2.76% 42.00% 33.50%
2.76% 42.00% 33.50%
2.76% 42.00% 33.50%
6.13% 42.10% -
 Co

Receita Mês R$ 218,100.00

Devolução Tributado (CFOP 1.202) R$ 4,280.00

Devolução ST (CFOP 1.411) R$ 7,355.00

R$ 206,465.00

Receita Tributada R$ 91,140.00

Prod. Sub. Tributária R$ 115,325.00

RBT 12M R$ 1,630,746.19

Parcela a Deduzir R$ 22,500.00

Alíquota Nominal 10.70%

Percentual Ref. ICMS 3.12%

Alíquota Efetiva Mês 9.32%

Alíquota Efetiva = (RBT12 x Alíquota Nominal) - Parcela a Deduzir

RBT12

R$ 174,489.84 -
R$1,630,746.19
 Comércio - Anexo I

MEMÓRIA DE C
Valor R$

BC Tributado R$ 91,140.00

BC Sub. Tributária R$ 115,325.00

VALOR A RECOLHER

% Ref. ICMS a Destacar NF

al) - Parcela a Deduzir

T12

R$ 22,500.00 R$ 151,989.84
R$ 1,630,746.19
9.32%
EMÓRIA DE CÁLCULO
alor R$ Percentual % Valor R$

91,140.00 9.32% R$ 8,494.49

115,325.00 6.20% R$ 7,147.81

R R$ 15,642.30

ICMS a Destacar NF 3.12%

.32%