CHECK LIST SETOR FISCAL

SIMPLES NACIONAL - SERVIÇO ANEXO III

EMPRESA: ENOARA SERVIÇOS MÉDICOS LTDA | CNPJ: 92.799.753/0001-27 | MÊS REF.: 09/20

ANALISTA FISCAL RESPONSÁVEL: | DATA CHEGADA D

CONFERÊNCIA DOCUMENTAÇÃO FISCAL OK
Notas Fiscais de Serviços Prestados
Notas Fiscais de Serviços Canceladas
Quebra Sequência Numérica das Notas Fiscais de Serviços
Houve Retenção de ISS Próprio Município?
Houve Retenção de ISS Outro Município?
Houve ISS devido há outro Município?
Houve Retenção de INSS?
Notas Fiscais de Insumos (Não Registrar no Livro de Entradas)
Notas Fiscais de Despesa (Não Registrar no Livro de Entradas)
Bonificação Receb. Brindes e Outras Ent. (Não Registrar no Livro de Entradas)
Outras Receitas fora da Atividade da Empresa
ROTINA FISCAL OK
Importação XML Entrada
Importação XML NFS
Análise Valor CPP (DAS) Mês Anterior
Análise Folha de Pagamento Mês Anterior
Análise Livro de Prestação de Serviços

APURAÇÃO SIMPLES NACIONAL

Valor Total Receita Próprio Município
Valor Total Receita Serviço Outro Município
Valor Total Retida Serviço (próprio e outro município)
Cancelamento Serviço mês anterior
RECEITA LÍQUIDA TOTAL PARA APURAÇÃO SIMPLES NACIONAL
Receita Bruta Tributada (RBT) dos últimos 12 Meses
Alíquota Efetiva Simples Nacional
Alíquota Efetiva ISS a ser destacada em NFS
Valor Simples Nacional a Recolher no Mês
SITE SIMPLES NACIONAL OK
Registrar Receitas no Site Simples Nacional
Impressão Extrato Simples Nacional
Impressão DAS
ENVIO DE TRIBUTOS OK
Envio de Guia Simples Nacional - DAS _____/_____/_______
 OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS MENSAIS OK
Transmissão DAS (mesmo em empresas sem movimento)
Transmissão DMS (Fechamento Serviço site Prefeitura)
Outras Obrigações Acessórias _____/_____/_______
OUTROS APONTAMENTOS IMPORTANTES OK
Faturamento da Empresa Abaixo do Valor dos Insumos?
Receita Bruta Acumulada (RBA)
É Sócio de outras Empresas do Simples Nacional? R$ RBA Conjunto?
É Sócio de outras Empresas não Optante c/ + de 10% das quotas? R$ RBA Conjunto?
Empresa próxima de ultrapassar o Sublimite ou Limite total Simples Nacional?
Análise Domícilio Tributário Eletrônico (DTE)
Existem
Envio deParcelamentos ou Tributos
Comunicação das em Atraso?
Divergências encontradas no mês ao Cliente

Assinatura Analista Fiscal: ________________________________________________________

R FISCAL
O ANEXO III
| MÊS REF.: 09/2021

| DATA CHEGADA DOCUMENTAÇÃO _____/_____/_______

OBSERVAÇÃO

OBSERVAÇÃO

VALOR

OBSERVAÇÃO

OBSERVAÇÃO
 OBSERVAÇÃO

OBSERVAÇÃO

____________________________________________
 NOME CARGO SALÁRIO BRUTO INSS

ENOARA ELEN Diretor Administrativo R$ 20,000.00 R$ 2,200.00

SABRINA Secretária R$ 3,000.00 R$ -

TOTAL
 FOLHA DE PAGAMENTO

HORAS EXTRAS COMISSÕES INSALUBRIDADE PERICULOSIDADE

R$ - R$ - R$ - R$ -
GAMENTO

ADICIONAL NOTURNO VALOR DSR IRPF SALÁRIO BRUTO

R$ 20,000.00
R$ - R$ - R$ - R$ 3,000.00

R$ 23,000.00
 CONCEITO DE FOLHA DE
SALÁRIO LÍQUIDO FGTS
PAGTO

R$ 17,800.00
R$ 3,000.00 R$ 240.00

R$ 240.00 R$ 23,240.00
 SERVIÇOS - ANEXO V

Valor a
Receita Bruta em 12 Meses (em R$) Alíquota Deduzir (em
R$)
1ª Faixa Até 180.000,00 15.50% –
De 180.000,01 a
2ª Faixa 18.00% 4,500.00
360.000,00
De 360.000,01 a
3ª Faixa 19.50% 9,900.00
720.000,00
De 720.000,01 a
4ª Faixa 20.50% 17,100.00
1.800.000,00
De 1.800.000,01 a
5ª Faixa 23.00% 62,100.00
3.600.000,00
De 3.600.000,01 a
6ª Faixa 30.50% 540,000.00
4.800.000,00

Percentual de Repartição dos Tributo

Faixas
IRPJ CSLL
1ª Faixa 25.00% 15.00%
2ª Faixa 23.00% 15.00%
3ª Faixa 24.00% 15.00%
4ª Faixa 21.00% 15.00%
5ª Faixa 23.00% 12.50%
6ª Faixa 35.00% 15.50%

(*) Quando o percentual efetivo do ISS for superior a 5%, o resultado limitar-se-á a 5%, e a diferença será transferida para
proporcional aos percentuais abaixo. Os percentuais redistribuídos serão acrescentados aos percentuais efetivos de cada
Quando o valor do RBT12 for superior ao limite da 5ª faixa, para a parcela que não exceder o sublimite, o percentual efeti
segue:
{[(RBT12 x 23%) – R$ 62.100,00]/RBT12} x 23,5%.
Esse percentual também ficará limitado a 5%, e eventual diferença será redistribuída para os tributos federais na forma ac
seguintes percentuais:

Faixa IRPJ CSLL

(Alíquota efetiva - 5%) x

Redistribuição do ISS excedente (Alíquota efetiva - 5%) x 16,34%
30,07%
EXO V

Repartição dos Tributos

Cofins PIS/Pasep CPP ISS (*)
14.10% 3.05% 28.85% 14.00%
14.10% 3.05% 27.85% 17.00%
14.92% 3.23% 23.85% 19.00%
15.74% 3.41% 23.85% 21.00%
14.10% 3.05% 23.85% 23.50%
16.44% 3.56% 29.50% –

ença será transferida para os tributos federais, de forma

centuais efetivos de cada tributo federal da respectiva faixa.
blimite, o percentual efetivo do ISS será calculado conforme

utos federais na forma acima prevista, de acordo com os

Cofins PIS/Pasep CPP ISS

(Alíquota
(Alíquota (Alíquota Percentual de
efetiva -
efetiva - 5%) x efetiva - 5%) x ISS fixo em 5
5%) x
18,43% 3,99% %
31,17%
Receita Mês R$ 100,000.00

Receita R$ 100,000.00

RBT 12M R$ 1,200,000.00

FS12 R$ 120,000.00

FATOR R 0.10

Parcela a Deduzir R$ 17,100.00

Alíquota Nominal 20.50%

Percentual Ref. ISS 0.00%

Alíquota Efetiva Mês 19.075000%

Alíquota Efetiva = (RBT12 x Alíquota Nominal) - Parcela a Deduzir

RBT12

R$ 246,000.00 -
R$1,200,000.00
 NOVA FOLHA DE PAGAMENTO
September/2020 R$ -
October/2020 R$ -
November/2020 R$ -
December/2020 R$ -
January/2021 R$ -
February/2021 R$ -
March/2021 R$ -
April/2021 R$ -
May/2021 R$ -
June/2021 R$ -
July/2021 R$ -
August/2021 R$ -

TOTAL FPS12 R$ -
 SERVIÇOS - Anexo V

MEMÓRIA D
Valor R$

Receita R$ 100,000.00

VALOR A RECOLHER

% Ref. ISS a Destacar

CPP Último Mês

) - Parcela a Deduzir
12

R$ 17,100.00 R$ 228,900.00
R$ 1,200,000.00
19.08%
EMÓRIA DE CÁLCULO
alor R$ Percentual % Valor R$

100,000.00 19.08% R$ 19,075.00

R$ 0.00

SS a Destacar NFS 0.00%

P Último Mês R$ -

9.08%
 SERVIÇOS - ANEXO III

Valor a
Receita Bruta em 12 Meses (em R$) Alíquota Deduzir (em
R$)
1ª Faixa Até 180.000,00 6.00% -
De 180.000,01 a
2ª Faixa 11.20% 9,360.00
360.000,00
De 360.000,01 a
3ª Faixa 13.50% 17,640.00
720.000,00
De 720.000,01 a
4ª Faixa 16.00% 35,640.00
1.800.000,00
De 1.800.000,01 a
5ª Faixa 21.00% 125,640.00
3.600.000,00
De 3.600.000,01 a
6ª Faixa 33.00% 648,000.00
4.800.000,00

Percentual de Repartição dos Tributos

Faixas
IRPJ CSLL
1ª Faixa 4.00% 3.50%
2ª Faixa 4.00% 3.50%
3ª Faixa 4.00% 3.50%
4ª Faixa 4.00% 3.50%

5ª Faixa 4.00% 3.50%

6ª Faixa 35.00% 15.00%

(*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributos fe
bruta anual. Sendo assim, na 5ª faixa, quando a alíquota efetiva for superior a 14,92537%, a repartiç

Faixa IRPJ CSLL

5ª Faixa, com alíquota efetiva superior a (Alíquota efetiva - 5%)

(Alíquota efetiva - 5%) x5,26%
14,92537% x6,02%
XO III

Repartição dos Tributos

Cofins PIS/Pasep CPP ISS (*)
12.82% 2.78% 43.40% 33.50%
14.05% 3.05% 43.40% 32.00%
13.64% 2.96% 43.40% 32.50%
13.64% 2.96% 43.40% 32.50%

12.82% 2.78% 43.40% 33,50% (*)

16.03% 3.47% 30.50% -

a proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita
erior a 14,92537%, a repartição será:

Cofins PIS/Pasep CPP ISS

(Alíquota
(Alíquota (Alíquota Percentual
efetiva -
efetiva - 5%) efetiva - 5%) de ISS fixo
5%) x
x19,28% x4,18% em 5 %
65,26%
 SERVIÇOS - Anexo V

Receita Mês R$ 100,000.00 MEMÓRIA DE CÁLCULO

Valor R$ Percentual % Valor R$

Receita R$ 100,000.00 Receita R$ 100,000.00 19.08% R$ 19,075.00

RBT 12M R$ 1,200,000.00 VALOR A RECOLHER R$ 19,075.00

FS12 R$ 180,240.00

FATOR R 0.15

Parcela a Deduzir R$ 17,100.00

Alíquota Nominal 20.50%

Percentual Ref. ISS 0.00% % Ref. ISS a Destacar NFS 0.00%

Alíquota Efetiva Mês 19.075000%

Alíquota Efetiva = (RBT12 x Alíquota Nominal) - Parcela a Deduzir

RBT12

R$ 246,000.00 - R$ 17,100.00 R$ 228,900.00

R$1,200,000.00 R$ 1,200,000.00
19.08%

FOLHA DE PAGAMENTO ÚLTMOS 12 MESES

August/2021 R$ 15,240.00
September/2021 R$ 15,000.00
October/2021 R$ 15,000.00
November/2021 R$ 15,000.00
December/2021 R$ 15,000.00
January/2022 R$ 15,000.00
February/2022 R$ 15,000.00
March/2022 R$ 15,000.00
April/2022 R$ 15,000.00
May/2022 R$ 15,000.00
June/2022 R$ 15,000.00
July/2022 R$ 15,000.00

TOTAL FPS12 R$ 180,240.00