Universidade Independente de Angola

Como contabilista da empresa Help Please. S.A, circularizou os Bancos BAI e BIC, cujas
respostas evidenciam os seguintes saldos em 31/12/2021:

Banco BIC
Descrição Montante
Depósitos à Ordem - MN 1.800,00
Depósitos à Ordem – ME (USD) 77.970,00

Banco BAI
Descrição Montante
Depósitos à Ordem 3.500,00
Depósito a prazo constituído em 31/12/2021 e com vencimento em 15/01/2022 10.000,00
(taxa de juro de 3,65%)
Conta Corrente Caucionada 3.550,00
Carteira de Títulos – 500 Acções valorizadas a Akz 5,00 cada em 31/12/2021 2.500,00

As reconciliações bancárias são preparadas pela empresa Help Please apenas no final de cada
ano para efeitos de balanço, evidenciam as seguintes diferenças relativamente aos saldos dos
Bancos:

Banco BAI:

Cheques emitidos em Dezembro e descontados em Janeiro de 2022 6.700,00

Cheques emitidos em 2010 e ainda por descontar 150,00
Constituição de depósito a prazo em 16/11/2021 10.000,00
Cheques devolvidos por falta de provisão, aguardando a empresa que os 500,00
clientes os substituam
Amortização de conta corrente caucionada em 12/11/2021, apenas 4.000,00
considerada pelo Banco
Encargos debitados pelo Banco em 30/12/2021 relativos a uma garantia 50,00
bancária com vencimento em 30/06/2022
Juros devedores considerados pela empresa em dezembro de 2021 e pelo 180,00
banco em 03/01/2022 (data valor dos juros: 03/01/2022)
Débito bancário de 18/12/2021 referente a operação especial de Bolsa: 2.010,00
Atribuição de 500 Acções – 2.000,00, Taxas e Comissões 10,00
Crédito Bancário datado de 04/01/2022 referente a desconto de letras 800,00
considerado pela empresa em 2021
Letras cobradas pelo Banco em 28/12/2021 e apenas consideradas pela 397,00
empresa em Janeiro de 2022. Valor nominal das letras: 400,00, Encargos com
a cobrança 3,00.
 Transferência a favor da Sonangol, debitada pelo Banco em 30/12/2021, 382,00
relativa a 5ª prestação do contrato 1198/2020. Capital amortizado: 300,00,
juros: 80,00, Despesas com a transferência: 2,00
Depósito registado contabilisticamente no Banco BAI quando o mesmo foi 4.200,00
feito no Banco BIC

Banco BIC:

- Depósito contabilizado no Banco BAI 4.200,00

- Despesas com créditos documentários não consideradas pela empresa – 60,00 60,00

Pretende-se:
1. Determine o saldo da conta de depósitos à ordem – moeda nacional que constam
balancete da empresa Help Pelase, S.A em 31/12/2021, relativamente aos Bancos BAI
e BIC, elaborando a respectiva reconciliação bancária.
 Reconciliação Bancária do Banco BIC em 31/12/2021 Montantes
Parciais Totais
Saldo pelo Banco em 31/12/2021 0,00
Operações apenas consideradas pela empresa
A Débito
(Sem operações a indicar) 0,00 0,00
A Crédito
(Sem operações a indicar) 0,00 0,00
Operações apenas consideradas pelo Banco
A Débito
Despesas com o Crédito Documentário 0,00 0,00
A Crédito
Depósito contabilizado no Banco BAI 0,00 0,00

Saldo pela empresa BETA em 31/12/2021 0,00

2. Apresente os lançamentos contabilísticos que sugeriria a empresa auditada, para que o

saldo da sua conta contabilística, referente ao Banco BAI apresente a posição a
31/12/2021, de acordo com os factos patrimoniais realmente ocorridos e a luz dos
princípios contabilísticos em vigor em Angola.