ELABORAÇÃO DA RECONCILIAÇÃO

BANCÁRIA

Setembro/2021

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 ELABORAÇÃO DA RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA

Reconciliação Bancária:
Denomina-se Reconciliação Bancária à conferência da conta de Depósitos à
Ordem. Esta conferência é feita pela comparação entre o extracto da
contabilidade da empresa e o extracto da conta que o banco envia aos seus
depositantes, através do saldo reconciliado.
Isto é feito simulando o registo da operação, onde ela ainda não foi
registada e regista-se da forma como deverá ser depois de tudo lançado

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ELABORAÇÃO DA RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA

Janeiro - Reconcilação Bancária

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 ELABORAÇÃO DA RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA

Na Contabilidade No Banco
Extracto de conta 4311(01/01/2020 até 31/01/2020) Extracto de conta 4311(01/01/2020 até 31/01/2020)
BEE - Banco Estado de Emergência BEE - Banco Estado de Emergência

data descrição debito credito saldo data descrição debito credito saldo

05/01/2020 saldo inicial 1.500.000 1.500.000 05/01/2020 saldo inicial 1.500.000 1.500.000
06/01/2020 os wuhan 3.800.000 5.300.000 06/01/2020 os do minfin 3.800.000 5.300.000
07/01/2020 deposito bci - 2.500.000 2.800.000 07/01/2020 deposito bci - 2.500.000 2.800.000
08/01/2020 pgto covid 19 - 550.000 2.250.000 08/01/2020 pgto covid 19 - 550.000 2.250.000
09/01/2020 trf fica em casa 1.250.000 3.500.000 09/01/2020 trf fica em casa 1.250.000 3.500.000
10/01/2020 pgto corona - 350.000 3.150.000 10/01/2020 pgto corona - 350.000 3.150.000
11/01/2020 despesa manut. - 1.250 3.148.750 11/01/2020 despesa manut. - 1.250 3.148.750
12/01/2020 trf isolamento 895.000 4.043.750 12/01/2020 deposito cheque 3.550.000 6.698.750
13/01/2020 pgto quarentena - 1.650.000 2.393.750 13/01/2020 pgto netlogia - 2.300.000 4.398.750
14/01/2020 vossa refº 354/dfin 2.750.000 7.148.750
15/01/2020 selo manutenção - 2.500 7.146.250
7.445.000 - 5.051.250 2.393.750 - 5.703.750 12.850.000 7.146.250
extracto do banco na contabilidade

extracto do banco

registado na contabilidade e no banco

registado só na contabilidade

registado só no banco
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ELABORAÇÃO DA RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA

extracto do banco na contabilidade

extracto do banco

registado na contabilidade e no banco

registado só na contabilidade

registado só no banco

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É AGORA OU NUNCA
RECONCILIAÇÃO DE SALDOS BANCÁRIOS em 31/01/2020

Banco Estado de Emergência

Conta AOA

0 - Sal do do Extrato Bancári o (se devedor consi derar -) ............................................... 7.146.250

Data Tipo Doc. N.º Doc. Descrição / Terceiro Valor

1 - Movi mentos a débi to no Banco que ai nda não foram contabi l i zados pel a Empresa : (+)
13/01/2020 pgto netlogia 2.300.000
15/01/2020 selo manutenção 2.500

2.302.500,00

2 - Movi mentos a crédi to no Banco que ai nda não foram contabi l i zados pel a Empresa : (-)
12/01/2020 deposito cheque 3.550.000
14/01/2020 vossa refº 354/dfin 2.750.000

6.300.000,00

3 - Movi mentos a débi to na Empresa que ai nda não foram contabi l i zados pel o Banco : (+)
12/01/2020 trf isolamento 895.000

895.000,00

4 - Movi mentos a crédi to na Empresa que ai nda não foram contabi l i zados pel o Banco : (-)
13/01/2020 pgto quarentena 1.650.000

1.650.000,00

5 - Sal do do Banco Conci l i ado (0+1-2+3-4) ............................................................................. 2.393.750,00

6 - Sal do Extracto Banco na Contabi l i dade na Empresa (se credor consi derar -) ………… 2.393.750

7 - Di ferença (5-6) .......................................................................................................... 0,00

Observações:
SALDO DO EXTRACTO DO BANCO(É SEMPRE O SALDO CONTABILISTICO E NUNCA O DISPONIVEL)
SOMATORIO DAS LINHAS ACIMA, TEM FORMULA, MAS A MEDIDA QUE FOR ACRESCENDO LINHAS, CONVEM ACTUALIZAR.
SALDO DO EXTRACTO BANCO NA CONTABILIDADE.
DIFERENÇA SEMPRE ZERO, SE NÃO FOR, A RECONCILIAÇÃO ESTA MAL FEITA.

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GIIVA - AGT
ELABORAÇÃO DA RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA

Fevereiro - Reconcilação Bancária

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 ELABORAÇÃO DA RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA

Na Contabilidade No Banco
Extracto de conta 4311(01/02/2020 até 29/02/2020) Extracto de conta 4311(01/02/2020 até 29/02/2020)
BEE - Banco Estado de Emergência BEE - Banco Estado de Emergência

data descrição debito credito saldo data descrição debito credito saldo

01/02/2020 saldo inicial 2.393.750 2.393.750 01/02/2020 saldo inicial 7.146.250,00 7.146.250,00
02/02/2020 deposito cheque 3.550.000 5.943.750 06/02/2020 trf isolamento 895.000,00 8.041.250,00
03/02/2020 pgto netlogia - 2.300.000 3.643.750 07/02/2020 pgto quarentena - 1.650.000,00 6.391.250,00
04/02/2020 selo manutenção - 2.500 3.641.250 08/02/2020 pto facturas - 980.000,00 5.411.250,00
05/02/2020 vossa refº 354/dfin 2.750.000 6.391.250 09/02/2020 ordem saque abcd 12.500.000,00 17.911.250,00
10/02/2020 pto pandemia - 7.850.000,00 10.061.250,00
11/02/2020 pgto ventiladores - 5.000.000,00 5.061.250,00
12/02/2020 ordem saque efgh 4.750.000,00 9.811.250,00
13/02/2020 comissão - 619,20 9.810.630,80

-
8.693.750 - 2.302.500 6.391.250 - 15.480.619,20 25.291.250,00 9.810.630,80

extracto do banco na contabilidade

extracto do banco
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É AGORA OU NUNCA
RECONCILIAÇÃO DE SALDOS BANCÁRIOS em 29/02/2020

Banco Estado de Emergência

Conta AOA

0 - Sal do do Extrato Bancári o (se devedor consi derar -) ............................................... 9.810.631

Data Tipo Doc. N.º Doc. Descrição / Terceiro Valor

1 - Movi mentos a débi to no Banco que ai nda não foram contabi l i zados pel a Empresa : (+)
08/02/2020 pto facturas 980.000
10/02/2020 pto pandemia 7.850.000
11/02/2020 pgto ventiladores 5.000.000
13/02/2020 comissão 619,20

13.830.619,20

2 - Movi mentos a crédi to no Banco que ai nda não foram contabi l i zados pel a Empresa : (-)
09/02/2020 ordem saque abcd 12.500.000
12/02/2020 ordem saque efgh 4.750.000

17.250.000,00

3 - Movi mentos a débi to na Empresa que ai nda não foram contabi l i zados pel o Banco : (+)

0,00

4 - Movi mentos a crédi to na Empresa que ai nda não foram contabi l i zados pel o Banco : (-)

0,00

5 - Sal do do Banco Conci l i ado (0+1-2+3-4) ............................................................................. 6.391.250,00

6 - Sal do Extracto Banco na Contabi l i dade na Empresa (se credor consi derar -) ………… 6.391.250

7 - Di ferença (5-6) .......................................................................................................... 0,00

Observações:
SALDO DO EXTRACTO DO BANCO(É SEMPRE O SALDO CONTABILISTICO E NUNCA O DISPONIVEL)
SOMATORIO DAS LINHAS ACIMA, TEM FORMULA, MAS A MEDIDA QUE FOR ACRESCENDO LINHAS, CONVEM ACTUALIZAR.
SALDO DO EXTRACTO BANCO NA CONTABILIDADE.
DIFERENÇA SEMPRE ZERO, SE NÃO FOR, A RECONCILIAÇÃO ESTA MAL FEITA.

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 ELABORAÇÃO DA RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA

Reconcilação Bancária – Softwares de Gestão

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Normalmente deve indicar o seguinte:
1. Indicar se a reconciliação vai sofrer Correcção: eles usam
o tip “R”;
2. L para dizer que está tudo em ordem;
3. “T” para dizer que é os items pendentes na conta são
temporários apenás que no mês seguinte vão
desaparecer da Conta.
4. NO CÍRCULO VERMELHO TENS DE ANEXAR OS
DOCUMENTOS DE SUPORTE DA TUA RECONCILIAÇÃO.
Aqui tens dois exemplos de Plataformas ONLINE Para
reconciliações:
1. Todos os meses os Saldos do Balanço São Transferidos
do Sistema de Contabilidade.
2. Apenás aparece o Saldo da Contabilidade, portanto A
Pessoa que vai reconciliar tem de reconciliar
(Decompor o Saldo);
3. Se Tiver items por exclarecer vão estar abertos até
fechar e o Sistem vai automaticamente mostrar qual a
idade deste Saldo.
4. Originate date= Data original do Documento na
Contabilidade, OPEN DATE =Data que se abriu a
investigação; CLOSE DATE = Data de Fecho – Data que
se resolveu. Ao fechar ele desaparece do sistema e já
não fica em aberto.
5. No Quadrado VERMELHO Sempre que Reconciliar e
tiver items por corrigir, tem de dizer se, quando corrigir
a Reconciliação, o IMPACTO Vai ser na D.R (CUSTO ou
PROVEITO) ou no Balanço (ACTIVO=ASSET ou
PASSIVO(LIABILITY)…. Assim os Gestores já Sabem que
XX Milhões que podem causar prejuizo.
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Aqui Poderás Nota que tens um PREPARER(PREPARADOR) = QUEM PREPARA A RECONCILIAÇÃO
E REVIEWER(REVISOR)=QUEM REVÉ E APROVA;

NO CÍRCULO VERMELHO, O STATUS (ESTADO) SERVE PARA INDICAR SE A RECONCILIAÇÃO FOI

PREPARADA E FECHADA OU NÃO.
1. CLOSED = FECHADA
2. OPEN = ABERTA

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 IDADE DE SALDOS = Controlo de Items por Reconciliar.

IDADE DOS SALDOS

Documento No
No Data do Documento Descrição da Transação Resolução Responsável Data de Resolução
(Na CONTABILIDADE)
Corrente 30 Dias 60 Dias 90 dias 120 dias
1
2
3
4

TODAVIA OS MAPAS SÃO NORMALMENTE APRESENTADOS NESTES TERMOS.

CADA DOCUMENTO QUE ESTIVER ABERTO NA RECONCILIAÇÃO (QUER SEJA, BANCOS, CLIENTES,
ETC,) DEVEM SER LISTADOS E DEVIDAMENTE EXPLICADOS O PORQUÊ DE NÃO ESTAR RECONCILIADO
E DE QUEM DEPENDE A RECONCILIAÇÃO…. ESTES MAPAS NORMALMENTE SERVEM DE SUPORTE A
RECONCILIAÇÃO… O PRÓPRIO SISTEM QUE MOSTREI NO PRIMEIRO SLIDE JÁ TEM ISSO
INCORPORADO…

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ELABORAÇÃO DA RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA

OBRIGADA 

Maio/2021

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