Disc.: DGT0156 - GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE Período: 2023.

1 EAD (GT) / AV
Aluno: Matrícula:
Data: 14/03/2023 19:00:59 Turma: 9004

1a Questão (Ref.: 202010989407)

A denominada Lei Sarbanes-Oxley (SOX) nasceu como fruto dos escândalos ocorridos no mercado de capitais, especialmente após
o caso Enron. É considerada uma Lei que regulamenta os controles corporativos para melhorar a governança e tem como princípio
fundamental:

Aumento de valor de mercado.

Transparência.

Negociação em bolsas de valores.

Percepção.

Legalidade.

2a Questão (Ref.: 202010989404)

Relacione a teoria da primeira coluna com as características e conceitos descritos na segunda coluna.

1. Missão

2. Visão

3. Valores

( ) São os princípios que guiarão as ações a serem realizadas pela organização.

( ) Trata-se de ser o norteador dos planos. É aonde se pretende chegar em determinado espaço de tempo.

( ) É a razão de ser da organização, o motivo pelo qual ela se mantém em atividade.

Assinale a alternativa que indica a sequência correta.

2, 1, 3.

2, 3, 1.

3, 2, 1.

3, 1, 2.

1, 2, 3.

3a Questão (Ref.: 202010989158)

Existem riscos inerentes à cultura organizacional e à estratégia. Sobre o ciclo de riscos envolvendo a cultura organizacional,
marque a alternativa que melhor representa o conceito de fator de risco associado às estratégias e contexto cultural:

Após a adoção das estratégias, elas devem ser revistas e avaliadas em relação à adequação (ou não) do contexto cultural que
foi inserida.
Ocorre quando os concorrentes conseguem custos mais baixos ou pela mudança da tecnologia.

Riscos relacionados à evolução futura do ambiente empresarial.

É formado pelos fatores alheios ao controle e aos relacionamentos das organizações.

São aquelas de característica permanente, estrutural e que provocam situações desfavoráveis para a organização em relação ao
seu ambiente de concorrência.

4a Questão (Ref.: 202010989471)

Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada utilização de tecnologia de ponta e uso de
processos e controles gerenciais inovadores e eficientes. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se
trata de um caso de:
 Oportunidade.

Ameaça.

Força.

Capacidade.

Fraqueza.

5a Questão (Ref.: 202010989335)

Risco pode ser definido como o efeito que a incerteza tem sobre os objetivos da organização. Assinale a alternativa que indica a
correta relação entre risco e incerteza.

O risco é uma incerteza mensurável.

Incertezas são riscos quantificáveis.

Risco é o mesmo que incerteza inerente.

Incerteza é o mesmo que risco residual.

Risco e incerteza são termos sinônimos.

6a Questão (Ref.: 202010989575)

Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos apresentados abaixo
está relacionado ao caso do Banco Barings:

Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um funcionário, com
autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de
uma conta inexistente.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.

Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano, desdobrando em
ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo de cerca de US$
7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.

7a Questão (Ref.: 202010989492)

(IADES/2018 - adaptada) A palavra compliance (conformidade) é derivada do verbo to comply em inglês. Assinale a alternativa
que apresenta um objetivo do compliance.

Transformar as empresas e os respectivos colaboradores em profundos conhecedores das regras penais e administrativas
associadas ao segmento em que atuam.
Converter os colaboradores da organização em defensores da livre concorrência.

Converter os colaboradores da organização em especialistas no combate à corrupção.

Dar orientação consistente aos colaboradores de como se conduzirem no exercício de sua atividade, evitando que incorram em
ilicitudes.
Tornar os colaboradores especialistas em ética.

8a Questão (Ref.: 202010989503)

Em relação aos princípios norteadores da boa governança corporativa, julgue os itens abaixo como Verdadeiros (V) ou Falsos (F) e,
em seguida, assinale a opção CORRETA.

I. Transparência pode ser compreendida como a nitidez das práticas e diretrizes da organização quanto às informações obrigatórias
e não obrigatórias.
II. Prestação de Contas ou ACCOUNTABILITY pode ser compreendida como o tratamento igualitário entre os sócios e as demais
partes interessadas (stakeholders).
III. Na Responsabilidade Corporativa, os agentes de governança assumem integralmente as consequências de seus atos e de suas
omissões.

A sequência CORRETA é:
 V, F, F.

V, F, V.

V, V, F.

F, F, F.

F, V, V.

9a Questão (Ref.: 202010989582)

Uma política efetiva de governança corporativa é essencial para as organizações atualmente. Nesse contexto, a sigla GRC
representa a adoção de processos e soluções integradas de

gerenciamento, riscos e compliance.

governança, gestão de riscos e compliance.

governança, resultados e clientes.

governo, relações transparentes e conhecimento.

gestão de riscos, resultados e compliance.

10a Questão (Ref.: 202010989583)

O sistema GRC tem como objetivo obter informações de qualidade e operacionalidade necessárias e suficientes para a realização
da gestão dos negócios e da governança. Disciplina do GRC que preocupa-se em fazer cumprir as normas legais e regulamentares,
as políticas e as diretrizes estabelecidas para o negócio e para as atividades da instituição ou empresa:
Governança

Gestão

Compliance

Análise de risco

Auditoria