Disciplina: DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Professor Geraldo Farias ATIVIDADE AVALIATIVA COMPLEMENTAR PARA AP2 A empresa Inudusrial Alvorada S/A, apresentou os seguintes dados referentes ao exercício findo em 31/12/22. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ENCERRADO EM 31/12/18 1.RECEITA OPERACIONAL BRUTA 4,357,527.74 Receita de Vendas de Mercadorias/Produtos/Serviços 4,357,527.74 11 2.(-)DEDUÇÕES E ABATIMENTOS (1,694,423.61) (-) ICMS s/Vendas (784,354.99) 822 AP (-) ISS s/Serviços (21,787.39) 823 (-) Pis s/Faturamento (71,899.21) 821 AP (-) COFINS s/Faturamento (331,172.11) 821 AP (-) Vendas Anuladas/Devolução de Vendfas (85,462.74) 15 (-) Abatimento sobre Vendas (138,314.50) 15 (-) Desconto Incondicional Concedido (261,432.67) 15 3.= RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 2,663,104.13 4.(-)CUSTOS OPERACIONAIS (1,675,589.87) CMV/CPV/CSP (1,675,589.87) 21 AP 5.= RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 987,514.26 6.(-) DESPESAS OPERACIONAIS (942,803.56) (-) Salários dos Empregados (228,692.45) 811 (-) Despesas de Aluguel (102,450.78) 832 (-) Despesas de propaganda (33,283.62) 22 (-) Despesas de FGTS (69,038.88) 813 (-) Juros Passivos (23,570.18) 831 (-) Juros sobre Capital Próprio-JSCP (36,782.98) (-) Despesas de Depreciação (25,786.90) 4 (-) Despesas Assist., Técnica Cia. Elétrica (213,875.37) 22 (-) Despesas com Provisão p/Dev. Duvidosos PDD (127,243.68) 14 (-) Despesa com Provisão Ajuste de Mercado (Estoques) (63,125.43) 23 (-) Perdas de Equivalência Patrimonial (18,953.29) 61 7.+ OUTRAS RECEITAS 1,040,668.45 (+) Juros Ativos 612,763.50 62 (+) Receita de Aluguel 326,752.62 63 (+) Receita de Dividendos (Invest.Avaliado pelo Custo de aquisição) 101,152.33 63 8.= RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO IRPJ e CSLL 1,085,379.15 9 (-) PROVISÃO DO IRPJ (339,035.98) 821 AP 10.(-) PROVISÃO DA CSLL (203,421.29) 821 AP 11 = LUCRO LÍQUIDO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES 542,921.88 12 (-)PARTICIPAÇÕES (91,306.33) Administradores (32,618.47) 812 Empegados (23,825.70) 812 Debêntures -34,862.16 Partes Beneficiárias 0.00 13. = RESULTADO LÍQUIDO EXERCÍCIO 451,615.55 843 LUCRO POR AÇÃO/QUOTA Obs: Alíquota dos tributos sobre as compras e vendas são: ICMS 18%, PIS 1,65% e COFINS 7,6% 1- Trabalho complementar para AP2 valendo de 0 a 10 pontos para somar com a nota da prova e tirrar a média. 2- Deverá ser entregue no dia da AP2, impreterivelmente e em dupla Industrial Alvorada S/A DVA - Demonstração do Valor Adicionado em 31/12/22 Descrição 2022 1 - Receitas (Líquida) 1.1) Vendas de mercadorias, produtos e serviços 1.2) Outras receitas 1.3) Receitas relativas à construção de ativos próprios 1.4) Provisão para créditos de liquidação duvidosa - Reversão/Constituição 1.5) Deduções da Receita (DIC,DV,AV) 2 - Insumos adquiridos de terceiros (Incluir os valores dos Impostos: ICMS,IPI,PIS e COFINS 2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos 2.2) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros 2.3) Perda/Recuperação de valores ativos 2.4) Outras (especificar) 3 - Valor adicionado bruto (1-2) 4 - Depreciação, Amortização e Exaustão 5 - Valor adicionado líquido produzido pela entidade (3-4) 6 - Valor adicionado recebido em transferência 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 6.3) Outras 7 - Valor adicionado total a distribuir (5+6) 8 - Distribuição do valor adicionado (*) 8.1) Pessoal 8.1.1 - Remuneração direta 8.1.2 - Benefícios 8.1.3 - FGTS 8.2) Impostos, taxas e contribuições 8.2.1 - Federais 8.2.2 - Estaduais 8.2.3 - Municipais 8.3) Remuneração de capitais de terceiros 8.3.1 - Juros 8.3.2 - Aluguéis 8.3.3 - Outras 8.4) Remuneração de Capitais Próprios 8.4.1 - Juros sobre o Capital Próprio 8.4.2 - Debêntures 8.4.3 - Lucros retidos / Prejuízo do exercício 8.4.4 - Participação dos não controladores nos lucros retidos (só p/ consolidação)