ANEXO 27

D’KM MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS DE USO PESSOAL E DOMÉSTICO LTDA

Analise revisional do IRPJ e CSLL
31/05/2018
PT DR80-1
Saldo Contábil em Ajustes
Conta Descrição da Conta REF. Saldo Ajustado
30/04/2018 31/05/2018 Débito Crédito

Provisão para imposto de renda BTP 2.089,15 4.694,98 j 4.430,02 9.125,00

DR80 DR80
Provisão para CSLL BTP 1.253,49 2.816,99 j 720,72 3.537,71
DR80 DR80
Cálculo do imposto de renda Cálculo do imposto de CSLL
Lucro líquido ajustado 36.500,00 Lucro líquido ajustado 27.375,00
Aliquota do imposto de renda 15% +10% Aliquota do imposto de renda 9%
Provisão necessária 9.125,00 Provisão necessária 3.537,71
Cálculo da empresa 4.694,98 Cálculo da empresa 2.816,99
Ajuste 1-BT 27.375,00 Ajuste 1-BT 23.837,29 j

Nota01: Em minha opinião o saldo de R$ 23.837,29 representa o passivo real de propriedade da empresa, relativo ao imposto de renda a pagar e CSLL.

Legendas - Referências
Conforme PT BTR
Somado
Conforme legislação vigente
Calculado

Preparado por: Barbara do Amaral Data: 11/09/2018

Amaral Contabilidade LTDA
Revisado por: Barbara do Amaral Data: 10/11/2018