ANEXO 17

D’KM MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS DE USO PESSOAL E DOMÉSTICO LTDA

Análise da Contas Tributárias - CSLL a Pagar
01/04/2018 a 30/05/2018
PT EE50-1
Data Base de Cálculo Acumulado Alíquota Valor CSLL (-) Valor Pago REF. Imposto Devido
30/04/2018 37.000,00 37.000,00 9% 3.330,00 793,80
30/05/2018 36.500,00 8.820,00 9% 793,80 793,80 3.330,00

Composição do saldo da Conta CSLL a Pagar

Abril Maio
Descrição
Valor Ref. Valor Ref.
Saldo inicial - 793,80
Débitos - 793,80
Créditos 793,80 3.330,00
Saldo de Imposto 793,80 3.330,00

Nota 01: Verificamos que apuração do CSLL foi relizada mensalmente, mas as empresas tributada no lucro presumido a apurção é feita de forma trimestral , no caso é abril e maio.
Nota 02: Verificamos que os valores incorretos referente liquota de presunção que é 12% aplicada sobre o faturamento de abril e maio.
Nota 03: verificamos no confronto com extrato bacário que a Darf não foi quitada.

Legendas - Referências
Somado
Cálculos conferidos
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada

Preparado por: Barbara do Amaral Data: 10/08/2018

Amaral Contabilidade LTDA
Revisado por: Barbara do Amaral Data: 03/11/2018