UNIVERSIDADE FEDERAL DO AMAZONAS

FACULDADE DE ESTUDOS SOCIAIS-FES

CONTABILIDADE COMERCIAL I

DISCENTE: LUIZ HENRIQUE DA SILVA

MATRÍCULA: 22153563
1 – BALANCETE DE VERIFICAÇÃO INICIAL 01/01/2023

CONTAS DEVEDOR CREDOR

CAIXA R$ 400,00
BANCOS R$ 600,00
DUPLICATAS A RECEBER R$ 340,00
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES R$ 160,00
MERCADORIAS PARA REVENDA R$ 200,00
SEGUROS A VENCER R$ 48,00
EMPRÉSTIMOS A COLIGADAS R$ 292,00
INVESTIMENTOS A OUTRAS EMPRESAS R$ 200,00
VEÍCULOS R$ 1.600,00
MÁQUINAS R$ 500,00
MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 700,00
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA R$ 680,00
FORNECEDORES R$ 700,00
CONTAS A PAGAR R$ 220,00
ADIANTAMENTO DE CLIENTES R$ 340,00
EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS R$ 600,00
CAPITAL SOCIAL R$ 1.500,00
CAPITAL A REALIZAR R$ 200,00
RESERVAS DE CAPITAL R$ 200,00
RESERVAS DE REAVALIAÇÃO R$ 200,00
RESERVAS DE LUCROS R$ 200,00
LUCROS (OU PREJUÍZOS) ACUMULADOS R$ 600,00
TOTAL R$ 5.240,00 R$ 5.240,00
2- ABERTURA DOS RAZONETES

CAIXA BANCOS CONTA MOVIMENTO FORNECEDORES

(G)110 100(K) 600 20(N) 340 110(G)
510 200(I) 580 230
210 300
SEGUROS A VENCER DESPESAS ADMINISTRATIVAS
MERCADORIAS P/ REVENDA 48 (K) 100
200 © 240 100
(A) 5.400 288
5.600 DESPESAS FINANCEIRAS
DESCONTOS CONCEDIDOS (N) 20
FRETE SOBRE COMPRAS (D) 420 52,50(F) 20
(B) 660 367,5
660 MÁQUINAS
DESCONTOS OBTIDOS 500
CLIENTES 54(E) 540(A) 500
(D)10.080 997,50(F) 486
9.082,50 DUPLICADAS A RECEBER
CAPITAL SOCIAL 340 110(G)
DEVOLUÇÃO DE COMPRAS (H)200 1.500 230
540(E) 200(J)
1.500 VENDAS DE MERCADORIA
10.500(D)
LUCROS ACUMULADOS RESERVAS DE LUCRO 10.500
200(J) 600 (I)200 200
200(I) DEVOLUÇÃO DE VENDAS
(F)1.050
ADIANTAMENTE A
CONTAS A PAGAR FORNECEDORES 1.050
220 160
100 (M) 160 CAPITAL A REALIZAR
320 200 200(H)
VEICULOS
INVES. A OUTRAS EMPRESAS 1.600
200 1.600 MÓVEIS E UTENSÍLIOS
200 700
ADIANTAMENTO DE CLIENTES 700
RESERVA DE CAPITAL 340
200 340 EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS
200 600
DESPESAS DE VENDAS 600
DESPESAS C/ ENERGIA ELÉTRICA (M) 100
(L)200 100 EMPRÉSTIMOS A COLIGADAS
200 292
RESERVAS DE REAVALIAÇÃO 292
C.M.V 200
1.590 1.590 200 A.R.E
1.590 5.600
420
3.970
4- Balancete de verificação 31/01/2023

CONTAS DEVEDOR CREDOR

CAIXA R$ 210,00
BANCOS R$ 580,00
DUPLICATAS A RECEBER R$ 230,00
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES R$ 160,00
MERCADORIAS PARA REVENDA R$ 5.600,00
SEGUROS A VENCER R$ 288,00
EMPRÉSTIMOS A COLIGADAS R$ 292,00
INVESTIMENTOS A OUTRAS EMPRESAS R$ 200,00
VEÍCULOS R$ 1.600,00
MÁQUINAS R$ 500,00
MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 700,00
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA R$ 680,00
FORNECEDORES R$ 5.974,00
CONTAS A PAGAR R$ 320,00
ADIANTAMENTO DE CLIENTES R$ 340,00
EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS R$ 600,00
CAPITAL SOCIAL R$ 1.500,00
CAPITAL A REALIZAR R$ 0,00 R$ 0,00
RESERVAS DE CAPITAL R$ 200,00
RESERVAS DE REAVALIAÇÃO R$ 200,00
RESERVAS DE LUCROS R$ 0,00 R$ 0,00
LUCROS (OU PREJUÍZOS) ACUMULADOS R$ 600,00
DESCONTOS INCONDICIONAIS OBTIDOS R$ 486,00
VENDAS R$ 10.500,00
FRETE SOBRE COMPRAS R$ 660,00
CLIENTES R$ 9.082,50
DESCONTOS INCONDICIONAIS CONCEDIDOS R$ 367,50
DEVOLUÇÃO DE COMPRAS R$ 540,00
DEVOLUÇÃO DE VENDAS R$ 1.050,00
DESPESAS ADMINISTRATIVAS R$ 100,00
DESPESAS DE ENERGIA ELÉTRICA R$ 200,00
DESPESAS DE VENDAS R$ 100,00
DESPESAS FINANCEIRAS R$ 20,00
TOTAL R$ 21.940,00 R$ 21.940,00