ATIVO

CAIXA
TÍTULOS DE RENDA FIXA
CONTAS A RECEBER

AC
ESTOQUES
IMPOSTOS
DESPESAS ANTECIPADAS
ATIVO CIRCULANTE
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
OUTROS DIREITOS

ARLP
REALIZÁVEL AO LONGO PRAZO
INVESTIMENTOS

PERMANENTE
IMOBILIZADOS
INTANGÍVEIS

PERMANENTE
ATIVO TOTAL
DIREITOS
DÉBITOS
 TIO HULI E CO
ATIVO PASSIVO
500.00 FORNECEDORES 300.00
200.00 SALÁRIOS 200.00
700.00 CONTAS A PAGAR 300.00

PC
300.00 EMPRÉSTIMOS DE CURTO PRAZO 100.00
200.00 IMPOSTOS 100.00
50.00 OUTROS 50.00
1,950.00 PASSIVO CIRCULANTE 1,050.00
350.00 EMPRÉSTIMOS DE LONGO PRAZO 900.00
100.00 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 100.00

PELP
IMPOSTOS DIFERIDOS 100.00
PROVISÕES 50.00
O PRAZO 450.00 EXIGÍVEL AO LONGO PRAZO 1,150.00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO
3,500.00 CAPITAL SOCIAL 6,000.00
2,500.00 LUCROS ACUMULADOS 1,200.00
1,000.00

7,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 7,200.00

9,400.00 PASSIVO TOTAL 9,400.00
OBRIGAÇÕES
CRÉDITOS
RECEITA BRUTA DE VENDAS
(-) ABATIMENTOS
(-) DEVOLUÇÕES
(-) IMPOSTOS
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS
(-) CUSTO DAS VENDAS
LUCRO BRUTO
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
(-) DESPESAS DE VENDA
(-) DESPESAS ADMINISTR
(-) DESPESAS COM P&D
LUCRO OPERACIONAL
(+) RESULTADO FINANCEIRO
(+) RECEITAS FINANCEIRA
(-) DESPESAS FINANCEIRA
LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA
(-) IMPOSTO DE RENDA
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
 PREÇO UNITÁRIO 10.00 QUANTIDADE 1,000.00
MARK-UP É A MULTIPLICAÇÃO DO CUSTO

10,000.00 RECEITA É PASSIVO GERA OBRIGAÇÃO DE ENTREGAR

100.00
100.00
1,800.00
8,000.00
VENDAS 5,000.00 ATIVO SAIU DO ESTOQUE
3,000.00
OPERACIONAIS 700.00
DESPESAS DE VENDA 150.00
DESPESAS ADMINISTRATIVAS 500.00
DESPESAS COM P&D 50.00
2,300.00
O FINANCEIRO - 100.00
RECEITAS FINANCEIRAS 20.00
DESPESAS FINANCEIRAS 120.00
TO DE RENDA 2,200.00
E RENDA 748.00
1,452.00 PASSIVO GERA OBRIGAÇÃO COM O PATRIMÔNIO LÍQUIDO
NIO LÍQUIDO
FLUXO DAS OPERAÇÕES:
(+) RECEITA RECEBIDA
(-) CAIXA DESPENDIDO
(-) DESPESAS PAGAS
(=) CAIXA GERADO NO NEGÓCIO

FLUXO DOS FINANCIAMENTOS:

(+) NOVOS EMPRÉSTIMOS RECEBIDO
(-) AMORTIZAÇÃO DE PAGAMENTOS
(-) DIVIDENDOS PAGOS
(=) CAIXA GERADO NOS FINANCIAME

FLUXO DE INVESTIMENTOS:
(+) VENDA DE ATIVOS PERMANENTE
(-) COMPRA DE ATIVOS PERMANENT
(+) JUROS RECEBIDOS
(=) CAIXA GERADO POR INVESTIMEN

CAIXA INICIAL DO PERÍODO:

CAIXA FINAL DO PERÍODO:
 10,000.00
ENDIDO 6,000.00
1,000.00
ADO NO NEGÓCIO 3,000.00

PRÉSTIMOS RECEBIDOS 1,000.00

ÇÃO DE PAGAMENTOS 500.00
S PAGOS 100.00
ADO NOS FINANCIAMENTOS 400.00

ATIVOS PERMANENTE 1,000.00

E ATIVOS PERMANENTE - 4,000.00
100.00
ADO POR INVESTIMENTOS - 2,900.00

500.00
1,000.00

500.00