ORIENTAÇÃO

INVESTIMENTO INICIAL - E A SOMATORIO DE TODOS OS GASTOS FINANCEIROS

PARA INICIAR UMA ATIVIDADE, SENDO BENS DE USO E INVESTIMENTOS PARA IMPLANTAÇÃO
DA EMPRESA

CUSTO FIXO É TODO AQUELE GASTO QUE NÃO INTERFERE NA PRODUÇÃO DA EMPRESA
SÃO GASTOS JÁ PLANEJADOS EM UMA OCASIÃO DO ANO.

CUSTO VÁRIAVEL- SÃO TODOS OS GASTOS QUE INTERFERE NA PRODUÇÃO OU VENDA

VARIA DE ACORDO COM A DEMANDA

PREÇO DE VENDA- DEVERÁ SER CALCULADO MEDIANTE APURAÇÃO DO CUSTO TOTAL E

DESPESA DE COMERCIALIZAÇÃO( VARIA EM FUNÇAÕ DAS VENDAS)

DESPESA DE COMERCIALIZAÇÃO SÃO TODOS OS IMPOSTOS, COMISSÃO, PERDAS QUE VARIA

EM FUNÇÃO DA VENDA

PREÇO DE SERVIÇOS É A ESSÊNCIA DO CALCULO É A QUALIDADE X COMPETÊNCIA E TABELA

PRÁTICADA NO MERCADO- OS CUSTOS DIRETOS E INDIRETOS TAMBÉM FAZ PARTE DESTE
CALCULO, PORÉM O TEMPO TRABALHO E COMPETÊNCIA SÃO OS PRINCIPAIS FATORES.

CUSTO COM MERCADORIAS É CALCULADO DE ACORDO COM A QUANTIDADE DE MERCADOR

VENDIDAS E O VALOR PRATICADO.

PREÇO PARA INDUSTRIA É CALCULADO MEDIANTE A MATERIA PRIMA UTILIZADA +CUSTO

COM PESSOAL ENVOLVIDO, CALCULADO PELO TEMPO TRABALHADO E COMPETÊNCIA
PROFISSSIONAL.

FLUXO DE CAIXA E A PROJEÇÃO ANTECIPADA DE TODAS AS ORIGENS E RECURSOS DA EMPR

FORNECE A VARIAÇÃO DO CAPITAL DA EMPRESA MEDIANTE CONFRONTO DAS CONTAS A PAGAR
CONTAS A RECEBER, DINHEIRO EM CAIXA , BANCO, APLICAÇÕES E PROJEÇÕES FUTURAS.
 ANO: 2009

A SOMATORIO DE TODOS OS GASTOS FINANCEIROS

ADE, SENDO BENS DE USO E INVESTIMENTOS PARA IMPLANTAÇÃO

LE GASTO QUE NÃO INTERFERE NA PRODUÇÃO DA EMPRESA

OS EM UMA OCASIÃO DO ANO.

DOS OS GASTOS QUE INTERFERE NA PRODUÇÃO OU VENDA

DEMANDA

Á SER CALCULADO MEDIANTE APURAÇÃO DO CUSTO TOTAL E

AÇÃO( VARIA EM FUNÇAÕ DAS VENDAS)

ZAÇÃO SÃO TODOS OS IMPOSTOS, COMISSÃO, PERDAS QUE VARIA

ESSÊNCIA DO CALCULO É A QUALIDADE X COMPETÊNCIA E TABELA

OS CUSTOS DIRETOS E INDIRETOS TAMBÉM FAZ PARTE DESTE
O TRABALHO E COMPETÊNCIA SÃO OS PRINCIPAIS FATORES.

AS É CALCULADO DE ACORDO COM A QUANTIDADE DE MERCADORIAS

É CALCULADO MEDIANTE A MATERIA PRIMA UTILIZADA +CUSTO

, CALCULADO PELO TEMPO TRABALHADO E COMPETÊNCIA

JEÇÃO ANTECIPADA DE TODAS AS ORIGENS E RECURSOS DA EMPRESA

CAPITAL DA EMPRESA MEDIANTE CONFRONTO DAS CONTAS A PAGAR
EIRO EM CAIXA , BANCO, APLICAÇÕES E PROJEÇÕES FUTURAS.
INVESTIMENTO FIXO-BENS PATRIMONIAIS ANO:
EMPRESA:Uniao de bebidas FORNECEDOR DATA
MOVEIS Quantidade Vr. Unitario vr. Total OBS:
COMPUTADOR 10 1,500.00 15,000.00
IMPRESSORA 2 750.00 1,500.00
SCANNER 1 200.00 200.00
MAQUINA REGISTRADORA 1 750.00 750.00
MESA 5 500.00 2,500.00
BALCAO 3 1,500.00 4,500.00
PRATELEIRA 20 100.00 2,000.00
CADEIRA EXECUTIVA 3 100.00 300.00
ARQUIVO DE AÇO 1 200.00 200.00
TELEFONE 5 70.00 350.00
FAX 1 440.00 440.00
PABX 1 1,000.00 1,000.00
VENTILADOR 4 300.00 1,200.00
BEBEDOURO 1 500.00 500.00
VITRINE 1 850.00 850.00
CAFETEIRA 1 100.00 100.00
FILMADORA 5 250.00 1,250.00
PLACA 1 1,500.00 1,500.00
SISTEMA-INF 1 1,000.00 1,000.00
ARMÁRIO 2 200.00 400.00
COFRE 1 150.00 150.00

TOTAL 35,690.00 -

INVESTIMENTO FIXO-BENS PATRIMONIAIS ANO:

EMPRESA: FORNECEDOR DATA
MAQUINAS Quantidade Vr. Unitario vr. Total OBS
COPIADORA 1 12,000.00 12,000.00
GUILHOTINA 2 300.00 600.00
ENCADERNADORA 2 200.00 400.00
PLASTIFICADORA 2 200.00 400.00
FURADOR 2 200.00 400.00
-
-
TOTAL 9 13,800.00 -

INVESTIMENTO FIXO-BENS PATRIMONIAIS ANO:

EMPRESA: FORNECEDOR DATA
VEICULOS Quantidade Vr. Unitario vr. Total OBS
MOTO 0 - - ###

TOTAL - -

INVESTIMENTO INICIAL ANO:

EMPRESA:
BENEFICIOS obs: Mês TOTAL OBS
BENS DE USO-PATRIMONIAL 49,490.00
PUBLICIDADE INICIAL 1,500.00
INSTALAÇÕES DA LOJA 3,000.00
OUTRAS DESPESAS 500.00
INVESTIMENTO INICIAL 54,490.00
CUSTO COM MÃO DE OBRA
FUNÇAO N.FUNCIO SALARIO TOTAL
COMERCIO
Caixa 2 900.00 1,800.00
Motorista 1 1,600.00 1,600.00
Ajudante de motorista 2 800.00 1,600.00
Atendente 2 850.00 1,700.00
Auxiliar financeiro 1 1,200.00 1,200.00
Gerente de vendas 1 1,700.00 1,700.00
Vendedor 2 950.00 1,900.00
Estoquista 2 800.00 1,600.00
Auxiliar de serviço gerais 1 800.00 800.00
-
-
-
-
SUB.TOTAL COMERCIO 14 13,900.00
TOTAL 14 9,600.00 13,900.00

DEPTO PESSOAL
EMPRESA:
BENEFICIOS Quantidade vlr.unitário qtd dias vlr.Total 01 funcionario
VALE TRANSPORTE 2 4.05 25 202.50
REFEIÇÃO 1 10.00 20 200.00
TOTAL
ANO:

vlr.Global para todos

2,835.00
2,800.00
EMPRESA:

HISTORICO

CUSTO FIXO VALOR ESTIMADO vcto

ALUGUEL 4,000.00 10-
CEMIG 500.00 10-
COPASA 100.00 10-
CONTABILIDADE 465.00 05-
IPTU 100.00 15-
SEGURANÇA 150.00 15-
INTERNET/TELEFONE 190.00 10-
FUNCIONÁRIOS + ENCARGOS-INSS 13,900.00 05-
FGTS - = 8% sobre remuneracao 1,112.00
VALE TRANSPORTE 2,835.00
ALIMENTAÇÃO 2,800.00
13.SALARIO PROPORCIONAL 1,158.33
FÉRIAS PROPORCIONAL-01 mês 1,158.33
MARKETING 700.00 30-
SEGURO 100.00 30-
SERV.TERCERIZADOS 700.00 30-
PROLABORE 4,000.00 30-
CUSTO FIXO 33,968.67

DEPTO FISCAL E CONTABIL

EMPRESA:
DESP.COMERCIALIZAÇÃO RECEITA ALIQUOTA VALOR
SIMPLES NACIONAL 4.00
COMISSÃO 1.50
PERDAS 1.00

TOTAL 6.50 -
 DEPTO DE COMPRAS 2
VENDEDOR:
CONDIÇÕES DE PAGAMENTO: PRAZO DE ENTREGA:
DATA DO PEDIDO: Mercadoria para revenda
PRAZO DE VALIDADE DO PEDIDO Nome do Fornecedor TAMBASA
ITEM PRODUTO UNIDADE QUANTIDA VLR. VR. TOTAL
DE UNITÁRIO
1 PAPEL A4 PACOTE 1000 6.00 R$ 6,000.00
2 CANETA UNIDADE 1000 0.20 R$ 200.00
3 LAPIS UNIDADE 1050 0.10 R$ 105.00
4 CADERNO UNIDADE 1000 1.50 R$ 1,500.00
5 CD UNIDADE 1000 0.35 R$ 350.00
6 DVD UNIDADE 1000 0.50 R$ 500.00
7 BORRACHA UNIDADE 1000 0.10 R$ 100.00
8 GRAMPEADOR UNIDADE 20 1.00 R$ 20.00
9 CALCULADORA UNIDADE 50 1.00 R$ 50.00
10 PASTA ARQUIVO UNIDADE 50 1.00 R$ 50.00
11 FORMULÁRIO CONTINUO UNIDADE 50 15.00 R$ 750.00
12 PAPEL CARBONO UNIDADE 10000 0.02 R$ 200.00
13 CANETINHA UNIDADE 1000 0.50 R$ 500.00
14 PLASTICO UNIDADE 10000 0.05 R$ 500.00
15 PEN DRIVE UNIDADE 1000 15.00 R$ 15,000.00
16 PRESENTES UNIDADE 200 30.00 R$ 6,000.00
17 EQUIPAMENTO UNIDADE 127 25.00 R$ 3,175.00
INFORMATICA
TOTAL - R$ 35,000.00
Este orçamento foi aprovado, autorizamos a emissão da nota fiscal e a entrega dos produtos conforme combinado.
Atenciosamente,
PONTO DE EQUILIBRIO DA PAPELARIA MARKUP-MARGEM DE LUCRO

PREÇO 84,458.47
VENDA MARKUP=(VENDAS/CUSTO)-1x100
FORMULA= VENDAS=100(CF+CF+LV)/100 84,458.47 MARKUP 141.31

DEPTO DE VENDAS 2
VENDEDOR:
CONDIÇÕES DE PAGAMENTO: PRAZO DE ENTREGA:
DATA DO PEDIDO: Mercadoria para revenda
PRAZO DE VALIDADE DO PEDIDO Nome do Fornecedor

ITEM PRODUTO MARKUP QUANTIDADE VLR. VR. TOTAL

UNITÁRIO
1 PAPEL A4 141.3099 1000 14.48 R$ 14,478.59
2 CANETA 141.3099 1000 0.48 R$ 482.62
3 LAPIS 141.3099 1050 0.24 R$ 253.38
4 CADERNO 141.3099 1000 3.62 R$ 3,619.65
5 CD 141.3099 1000 0.84 R$ 844.58
6 DVD 141.3099 1000 1.21 R$ 1,206.55
7 BORRACHA 141.3099 1000 0.24 R$ 241.31
8 GRAMPEADO 141.3099 20 2.41 R$ 48.26
R
9 CALCULADO 141.3099 50 2.41 R$ 120.65
RA
10 PASTA 141.3099 50 2.41 R$ 120.65
ARQUIVO
11 FORMULÁRIO 141.3099 50 36.20 R$ 1,809.82
CONTINUO
12 PAPEL 141.3099 10000 0.05 R$ 482.62
CARBONO
13 CANETINHA 141.3099 1000 1.21 R$ 1,206.55
14 PLASTICO 141.3099 10000 0.12 R$ 1,206.55
15 PEN DRIVE 141.3099 1000 36.20 R$ 36,196.49
16 PRESENTES 141.3099 200 72.39 R$ 14,478.59
17 EQUIPAMENT 141.3099 127 60.33 R$ 7,661.59
O
INFORMATIC
A
TOTAL 141.3099 R$ 84,458.47

FORMULAS DIVERSAS

VENDAS= 100*(CUSTO FIXO + CUSTO VARIAVEL+LUCRO0/100-DESP.COMERCI

MARGEM DE LUCRO = ((VENDAS/CUSTO)-1)*100

PREÇO DE VENDA POR UNIDADE = (CUSTO UNI.PRODUTO/100-DF%-DC%-LV%))*100
LV%= LV/RT*100
DF%= DF/RT*100

Meta de venda (MV) por dia: R$ 3,378.34

Meta de venda p/ profissional: R$ 482.62
Meta de venda p/ hora: R$ 40.22
 EMPRESA: 7
MOVIMENTO DE CAIXA : MÊS/ANO
Data Historico doc ENTRADA SAIDA Saldo Saldo acumulado
1/2/2017 Saque de dinheiro no banco cartao 5,000.00 5,000.00 5,000.00
2/5/2017 pagamento de aluguel dinheiro 50,000.00 (45,000.00) 45,000.00
2/10/2017 recebimento da loja americanas dinheiro 10,000.00 (35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
(35,000.00) 35,000.00
Total de Entradas 15,000.00 xxxxxxxxx xxxxxxxx
Total de Saídas xxxxxxxxx 50,000.00 xxxxxxxx
saldo Atual xxxxxxxxx xxxxxxxxx (35,000.00)
DATA APURAÇAO DE CAIXA-CONFERÊNCIA VLR VALES APURAÇAO OBS
VALOR EM DINHEIRO 5,000.00 diferença
SALDO DE CAIXA NO LIVRO (35,000.00)
 EMPRESA: conta corrente 748888-1 agencia: 1234- 8
MOVIMENTO BANCÁRIO MÊS/ANO
Data Historico doc ENTRADA SAIDA Saldo Saldo acumulado
1/2/2017 deposito em dinheiro pelos socios rec.deposito 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00
1/2/2017 saque para suprimento e reforço de caixa cartao 5,000.00 95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
95,000.00 95,000.00
Total de Entradas 100,000.00 xxxxxxxxx xxxxxxxx
VALOR APLICADO -
Total de Saídas xxxxxxxxx 5,000.00 xxxxxxxx
saldo Atual xxxxxxxxx xxxxxxxxx 95,000.00
DATA CONCILIAÇÃO BANCÁRIA VLR A COMPENSAR APURAÇAO OBS
VALOR APLICADO
VALOR CONFORME EXTRATO 95,000.00 diferença
VALOR APURADO NO MOVIMENTO 95,000.00
 EMPRESA: CONTROLE DE CONTAS A PAGAR

vcto HISTORICO Valor a pagar Vr. Pago

FORNECEDORES janeiro janeiro
CONTAS A PAGAR (+) (-)
2/5/2017 aluguel R$ 5,000.00 5,000.00
2/6/2017 cemig R$ 500.00
2/14/2017 iptu R$ 100.00
2/5/2017 salarios R$ 15,000.00
2/20/2017 impostos R$ 7,000.00

Total contas a Pagar 27,600.00

CONTAS A PAGAR

saldo
janeiro
(=)
R$ -
R$ 500.00
R$ 100.00
R$ 15,000.00
R$ 7,000.00
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -

R$ -

R$ 22,600.00
 EMPRESA: CONTROLE DE CONTAS A RECEBER

vcto HISTORICO entrada saida saldo

CLIENTES janeiro janeiro janeiro
(+) (-) (=)
2/10/2017 lojas americanas R$ 10,000.00 10,000.00 R$ -

R$ -

R$ -

R$ -

R$ -

R$ -
total Total a Receber 10,000.00 10,000.00 -

EMPRESA: CONTROLE DE CONTAS A RECEBER

vcto HISTORICO entrada saida saldo
CLIENTES janeiro janeiro janeiro
(+) (-) (=)
2/25/2017 casas Bahia R$ 5,000.00 - R$ 5,000.00

- R$ -

R$ -

R$ -

R$ -

R$ -
Sub.total 5,000.00 - 5,000.00
Resumo Geral
total cliente a + cliente b 15,000.00 10,000.00 5,000.00
 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS PAPELARIA
EMPRESA
Contas
JAN
1 Vendas de Mercadorias 84,458.47
2 ( - ) Custo das Mercadorias Vendidas 35,000.00
3 Lucro Bruto ( 1 - 2 ) 49,458.47

4 Custo Fixo 33,968.67

5 Lucro operacional ( 3-4) 15,489.80

Desp.Comercialização
6 Simples Nacional 10% 8,445.85
7 comissão 2% 1,689.17

8 Lucro Liquido 5,354.78

 PROJEÇÃO DE VENDAS Ano:2017
EMPRESA
Planilha de Fluxo de Caixa
jan
1 saldo em caixa (35,000.00)
2 saldo em banco 95,000.00
3 contas a receber 5,000.00
4 contas a pagar 22,600.00
5 FLUXO DE CAIXA 42,400.00