Costos y Presupuestos

Proyecto de Aula Tercera Entrega - Hoja de costos
Autores
Nancy Asucena Sotelo Santamria
Erick Santiago Devia Hernandez
Gina Marcela Altamiranda Padron
Karen Dayanna Baron Cantillo
Andrea Paola Ramirez Culma
Presentado a
Doc. Edinson A. Lara Silva
Corporacion Unificada Nacional de Colombia

Costos y Presupuesto
Ficha No. 50131
5/27/2023
ntrega - Hoja de costos
res
otelo Santamria
via Hernandez
miranda Padron
Baron Cantillo
mirez Culma
ado a
A. Lara Silva
Nacional de Colombia
supuesto
TABLA DE CONTENIDO
1. MAPA CONCEPTUAL
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
INVERSIÓN
APORTES SOCIALES
BALANCE INICIAL
LIQUIDACIÓN DE NOMINA MENSUAL
NOMINA
GASTOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
APORTES SOCIALES
FINANCIACIÓN
EVALUACIÓN Y ANÁLISIS DEL PROYECTO
FLUJO DE CAJA
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
2. COSTOS
3. ESCENARIOS
CONCLUSIÓN
1. Mapa conceptual de la normatividad de planta y equipo e inventarios
VOLVE
R
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
ACTIVO Maquinaría y equipo VALOR 176,900

Depreciación
Años Depreciación Anual Valor Neto
acumulada
0 - - 176,900
1 17,690 17,690 159,210
2 17,690 35,380 141,520
3 17,690 53,070 123,830
4 17,690 70,760 106,140
5 17,690 88,450 88,450
6 17,690 106,140 70,760
7 17,690 123,830 53,070
8 17,690 141,520 35,380
9 17,690 159,210 17,690
10 17,690 176,900 -
ACTIVO Equipo de oficina VALOR 1,962,000

Depreciación
acumulada
0 - - 1,962,000
1 196,200 196,200 1,765,800
2 196,200 392,400 1,569,600
3 196,200 588,600 1,373,400
4 196,200 784,800 1,177,200
5 196,200 981,000 981,000
6 196,200 1,177,200 784,800
7 196,200 1,373,400 588,600
8 196,200 1,569,600 392,400
9 196,200 1,765,800 196,200
10 196,200 1,962,000 -
ACTIVO Equipo de computo y comunicación VALOR 5,572,900

Depreciación
acumulada
0 - - 5,572,900
1 1,114,580 1,114,580 4,458,320
2 1,114,580 2,229,160 3,343,740
3 1,114,580 3,343,740 2,229,160
4 1,114,580 4,458,320 1,114,580
5 1,114,580 5,572,900 -
ACTIVO Flota y equipo de transporte VALOR 749,000

Depreciación
acumulada
0 - - 749,000
1 149,800 149,800 599,200
2 149,800 299,600 449,400
3 149,800 449,400 299,600
4 149,800 599,200 149,800
5 149,800 749,000 -
VOLVE
R
INVERSIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
(Caja registradora)Cajon Monedero Pequeño 4 Puestos Para Billetes Np 300x
TOTAL
EQUIPO DE OFICINA
Escritorio - RTA Muebles 80C madera aglomerada de wengue
Silla Oficina
Silla Rimax Con Brazos
Archivador Pole Wengue 49 Cm Con Cajones Y Llave
TOTAL
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN

Computador Portatil Asus X543m Celeron 1 Tb 4gb 15 Pul Win10
Impresora Epson L210 Con Sistema De Tinta Continuo Original
Mini Proyector Wifi Led Hd 1080p Hdmi Usb 4500
(Celular) Xiaomi Redmi Note 11S Dual SIM 128 GB gris grafito 6 GB RAM
TOTAL
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

Bicicleta Todoterreno Mtb 21 Vel Aluminio Rin29 Freno
TOTAL
DIVERSOS
Papel Fotográfico Premium Alto Brillo 135g Resma X 100 Hojas
Kit De Escritorio - Set Oficina Metálico
(Aseo)Kit Escoba Y Recogedor Aseo Hogar Oficina Portable
Kit De Esferos Para Oficina Set Boligrafos Utiles Escolares
(Exhibidores)Organizador De Aretes Y Collares, Exhibidor, Soporte
TOTAL
TOTAL INVERSIÓN
VOLVE
SIÓN R
VALOR UNITARIO CANTIDAD TOTAL
176,900 1 176,900
176,900

184,000 2 368,000
251,000 2 502,000
73,900 10 739,000
353,000 1 353,000
1,962,000

950,000 4 3,800,000
450,000 1 450,000
398,000 1 398,000
924,900 1 924,900
5,572,900

749,000 1 749,000
749,000

18,000 1 18,000
80,000 4 320,000
21,000 1 21,000
18,000 1 18,000
30,000 4 120,000
497,000
ÓN 8,957,800
APORTES SOCIALES
APORTES SOCIOS VALOR

Miguel AngelMiguel AngelMiguel Angel Gonzales Ulloa 3,100,000
Andrea PaolaAndrea PaolaAndrea Paola Ramirez Culma 3,100,000
Gina Marcela Altamiranda Padron 3,100,000
Karen Dayanna Baron Cantillo 3,100,000
TOTAL APORTES SOCIALES 12,400,000

VOLVE
R
DESTELLOS EVENTOS Y DECORACIONES S.A.S VOLVE
R
BALANCE INICIAL
28 DE MAYO DE 2023
ACTIVO
CORRIENTE $ 12,400,000
Caja $ 12,400,000
TOTAL ACTIVO $ 12,400,000
PASIVO
TOTAL PASIVO $ -
PATRIMONIO
Aportes Sociales $ 12,400,000
TOTAL PATRIMONIO $ 12,400,000
TOTAL ACTIVO $ 12,400,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 12,400,000

Erick Santiago Devia Hernández Nancy Asucena Sotelo Santamria
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
PÚBLICO
T.I. 1.011.091.834 T.I. 55.654.234
VOLVE
R
VOLVE
R
DESTELLOS EVENTOS Y DECORACIONES S.A.S

LIQUIDACIÓN DE NOMINA MENSUAL
DATOS BÁSICOS DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL TOTAL NETO A
DIAS LABORADOS SALARIO AUXILIO
NOMBRE DEL EMPLEADO DOCUMENTO CARGO SUELDO EXTRAS COMISIONES DEVENGADO SALUD PENSION DEDUCIDO PAGAR
BASE TRANSPORTE
877803 Miguel Angel Gonzales Ulloa 1,011,091,834 Diseñador 30 2,800,000 2,800,000 0 400,000 3,200,000 128,000 128,000 256,000 2,944,000
Andrea Paola Ramirez Culma 1,016,713,941 Talento humano 30 1,250,000 1,250,000 117,172 1,367,172 50,000 50,000 100,000 1,267,172
Gina Marcela Altamiranda Padron 1,070,948,382 Marketing 30 1,350,000 1,350,000 117,172 1,467,172 54,000 54,000 108,000 1,359,172
Karen Dayanna Baron Cantillo 1,074,344,271 Administrador 30 1,250,000 1,250,000 117,172 1,367,172 50,000 50,000 100,000 1,267,172
0 0 0 0 0 0 0
TOTALES 6,650,000 6,650,000 351,516 0 400,000 7,401,516 282,000 282,000 564,000 6,837,516
PROVISIONES
PRESTACIONES SOCIALES APORTES PARAFISCALES
Base Porcentaje Valor Base Porcentaje Valor
Cesantías 7,401,516 8.33% 616,546 Caja compensación 7,050,000 4% 282,000
Intereses a las cesantías 7,401,516 1% 74,015 Sena 2% N/A
Prima de servicios 7,401,516 8.33% 616,546 I.C.B.F. 3%
Vacaciones 7,050,000 4.17% 293,985 TOTAL 282,000
TOTAL 1,601,093
APORTES SEGURIDAD SOCIAL TOTAL NÓMINA MENSUAL $ 9,603,410

Base Porcentaje Valor TOTAL NÓMINA ANUAL $ 115,240,917
Pensión 7,050,000 12% 846,000
A.R.L. 7,050,000 0.522% 36,801
TOTAL 882,801
GASTOS VOLVER
DESCRIPCIÓN DEL GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
Arriendos $ 700,000 $ 8,400,000
Publicidad $ 100,000 $ 1,200,000
Mantenimiento y adecuación (locativo) $ 150,000 $ 1,800,000
Telefonia $ 25,500 $ 306,000
Agua $ 48,000 $ 576,000
Electricidad (Luz) $ 67,000 $ 804,000
Gas $ 10,000 $ 120,000
Internet $ 60,000 $ 720,000
Honorarios $ 220,000 $ 2,640,000
Otros $ 30,000 $ 360,000
TOTAL 1,410,500 16,926,000
VOLVER
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO EVENTO DE
COSTOS FIJOS VALORES
Arriendos 233,333
Servicios Públicos 70,167
Nomina 3,201,137
Publicidad 33,333
Otros 133,333
TOTAL 3,671,303
COSTOS FIJOS 3,671,303

Precio de venta unitario 971,800
Costo variable de venta unitario 485,900
Utilidad Deseada 50.00
DATOS INICIALES
Precio Venta 971,800 MÉTODO 1
Coste Unitario 485,900 3,671,303
Q=
Gastos Fijos Mes 3,671,303 971,800
Punto de Equilibrio Mes 8 Punto de equilibrio anual
Ventas Equilibrio Mes 7,342,606 Ventas equilibrio anual
GRÁFICO
UNIDADES CF CV CT
0 3,671,303 - 3,671,303
2 3,671,303 917,826 4,589,129
4 3,671,303 1,835,652 5,506,955
8 3,671,303 3,671,303 7,342,606
15 3,671,303 7,342,606 11,013,910
30 3,671,303 14,685,213 18,356,516
35,000,000
30,000,000
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
-
0
0 11 2 21 4 42 0 88 1 77
07 40 80 56 12
9 14 2 81 5 62 3 12 6 25
8 91 38 76 35 70
88 78 56 1 1 2 2
1. 77 55 .1 .2
3. 7. 15 30
PUNTO DE EQUILIBRIO ALQUILER DE VESTID
Arriendos 233,333
Nomina 2,927,397
Publicidad 33,333
Otros 101,000
TOTAL 3,349,397

DATOS INICIALES
Q=
Punto de Equilibrio Mes - 15 Punto de equilibrio anual
Ventas Equilibrio Mes - 368,876 Ventas equilibrio anual
GRÁFICO
UNIDADES CF CV CT
0 3,349,397 - 3,349,397
- 4 3,349,397 - 929,568 2,419,829
- 7 3,349,397 - 1,859,137 1,490,261
- 15 3,349,397 - 3,718,274 - 368,876
- 30 3,349,397 - 7,436,547 - 4,087,150
- 59 3,349,397 - 14,873,095 - 11,523,698
35,000,000
30,000,000
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
-
0
0 11 2 21 4 42 0 88 1 77
07 40 80 56 12
9 14 2 81 5 62 3 12 6 25
8 91 38 76 35 70
88 78 56 1 1 2 2
1. 77 55 .1 .2
3. 7. 1 5 3 0
PUNTO DE EQUILIBRIO BODA
Arriendos 233,333
Nomina 2,927,397
Publicidad 33,333
Otros 101,000
TOTAL 3,349,397

DATOS INICIALES
Q=
Punto de Equilibrio Mes - 9 Punto de equilibrio anual
Ventas Equilibrio Mes - 288,586 Ventas equilibrio anual
GRÁFICO
UNIDADES CF CV CT
0 3,349,397 - 3,349,397
- 2 3,349,397 - 909,496 2,439,902
- 5 3,349,397 - 1,818,992 1,530,406
- 9 3,349,397 - 3,637,983 - 288,586
- 18 3,349,397 - 7,275,966 - 3,926,569
- 36 3,349,397 - 14,551,932 - 11,202,535
35,000,000
30,000,000
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
-
0
0 11 2 21 4 42 0 88 1 77
4 07 1 40 2 80 2 56 5 12
1 91 8 28 6 56 5 31 0 62
89 83 67 13 27
88 77
7
55
5
.1
1
.2
2
1. 3. 7. 15 30
EQUILIBRIO
BRIO EVENTO DE XV
COSTO VOLVER
MATERIA PRIMA E INSUMOS UNITARIO
VARIABLE
Mesas para varias personas 160,000
Sillas 22,000
Cristalería artistica 150,000
Vajillas 15,000
Cubiertos 5,500
Decoración del establecimiento 20,000
Lugar fotográfico 13,400
Sonido 100,000
TOTAL 485,900 Pv $ 971,800
MÉTODO 1
3,671,303
8
- 485,900
quilibrio anual 91
uilibrio anual 88,111,278
IT
-
1,835,652
3,671,303
7,342,606
14,685,213
29,370,426
CF
CV
CT
IT
88 1 77
12
6 25
2 70
2
.2
30
UILER DE VESTIDOS Y TRAJES
COSTO
VARIABLE
Traje de dama 72,000
Trajes de Caballero 85,000
Trajes para de niña 45,000
Trajes para de niño 50,000
TOTAL 252,000 Pv $ 504,000
MÉTODO 1
3,349,397
13
- 252,000
quilibrio anual - 177
uilibrio anual - 89,238,570
IT
-
- 92,219
- 184,438
- 368,876
- 737,753
- 1,475,505
CF
CV
CT
IT
88 1 77
12
6 25
2 70
2
0 .2
3
QUILIBRIO BODA
COSTO
VARIABLE
Mesas para varias personas 170,000
Sillas 30,000
Sonido 120,000
Vajillas x Unid 30,000
Cubiertos x Unid 18,000
Decoración del lugar 20,000
Lugar fotográfico (para la pareja) 15,400
TOTAL 403,400 Pv $ 806,800
MÉTODO 1
3,349,397
8
- 403,400
quilibrio anual - 108
uilibrio anual - 87,311,593
IT
-
- 72,146
- 144,293
- 288,586
- 577,171
- 1,154,343
CF
CV
CT
IT
88 1 77
5 12
0 62
2 27
.2
30
FINANCIACIÓN
Recursos propios 12,400,000
Préstamo Bancario
AMORTIZACIÓN CRÉDITO
Desembolso $0
Tipo de interés 15%
Años 5
Valor cuota: $ -
ABONO A INTERÉS TASA VALOR

VENCIMIENTO
CAPITAL CORRIENTE PERIODO CUOTA
0
1 $0 $0 15% $0
2 $0 $0 15% $0
3 $0 $0 15% $0
4 $0 $0 15% $0
5 $0 $0 15% $0
VOLVE
R
SALDO
$0
$0
$0
$0
$0
$0
EVALUACIÓN Y ANÁLISIS DEL PROYECTO
Inversión: $ 12,400,000
Recursos propios: $ 12,400,000
Préstamo bancario: $ -
Total inversión: $ 12,400,000
ESTIMACIÓN DE INGRESOS
Capacidad total: 3,000 Evento de XV
Concepto / año Año 1 Año 2

Capacidad 100% 105%
Unidades anuales 3,000 3,150
Precio venta unitario $ 971,800 $ 1,020,390
Precio venta total $ 2,915,400,000 $ 3,214,228,500
Alquiler de vestidos y
Capacidad total: 3,500 trajes

Capacidad 100% 105%
Precio venta unitario $ 504,000 $ 529,200
Precio venta total $ 1,764,000,000 $ 1,944,810,000
Capacidad total: 2,000 Evento - Boda

Capacidad 100% 105%
Precio venta unitario $ 32,000 $ 33,600
Precio venta total $ 64,000,000 $ 70,560,000
COSTO DE PRODUCCIÓN Y/O VENTA

Capacidad total: 3,000 Unidades

Capacidad 100% 105%

Capacidad 100% 105%

Capacidad 100% 105%
MATERIA PRIMA Y/O INSUMOS

EVENTO DE XV
Incremento anual 100% 105%
Materia prima y/o insumos costo unitario $ 485,900 $ 510,195
Materia prima y/o insumos costo total $ 1,457,700,000 $ 1,607,114,250
ALQUILER DE VESTIDOS Y TRAJES

Materia prima y/o insumos costo total $ 882,000,000 $ 926,100,000
EVENTO - BODA
Materia prima y/o insumos costo total $ 806,800,000 $ 847,140,000
NÓMINA
Nómina $ 115,240,917 $ 121,002,963
DEPRECIACIÓN
Maquinaría y equipo: $ 176,900
Tasa anual de depreciación 10% 10%
Depreciación $ 17,690 $ 17,690
Equipo de oficina: $ 1,962,000

Depreciación $ 196,200 $ 196,200
Equipo de computo y comunicación: $ 5,572,900

Depreciación $ 1,114,580 $ 1,114,580
Flota y equipo de transporte: $ 749,000

Depreciación $ 149,800 $ 149,800
SERVICIOS PÚBLICOS
Servicios públicos $ 2,526,000 $ 2,652,300
ARRIENDO
Arriendo $ 8,400,000 $ 8,820,000
HONORARIOS
Honorarios $ 2,640,000 $ 2,772,000
PUBLICIDAD
Publicidad $ 1,200,000 $ 1,260,000
DIVERSOS
Diversos $ 2,160,000 $ 2,268,000
ESTADO DE RESULTADOS POR AÑO

INGRESOS $ 4,743,400,000 $ 5,229,598,500
(-) Costo de producción o servicio prestado $ 3,261,740,917 $ 3,501,357,213
= Utilidad bruta $ 1,481,659,083 $ 1,728,241,287
Gastos de operación $ 18,404,270 $ 12,950,570
= Utilidad operacional $ 1,463,254,813 $ 1,715,290,717
(-) Gastos financieros $0 $0
= Utilidad antes de impuesto $ 1,463,254,813 $ 1,715,290,717
(-) Impuesto [35%] $ 512,139,185 $ 600,351,751
= Utilidad neta $ 951,115,629 $ 1,114,938,966
MARGEN DE UTILIDAD 20.1% 21.3%

VOLVE
R
ISIS DEL PROYECTO
DE INGRESOS
Año 3 Año 4 Año 5

110% 115% 120%
3,300 3,450 3,600
$ 1,068,980 $ 1,117,570 $ 1,166,160
$ 3,527,634,000 $ 3,855,616,500 $ 4,198,176,000

110% 115% 120%
3,850 4,025 4,200
$ 554,400 $ 579,600 $ 604,800
$ 2,134,440,000 $ 2,332,890,000 $ 2,540,160,000

110% 115% 120%
2,200 2,300 2,400
$ 35,200 $ 36,800 $ 38,400
$ 77,440,000 $ 84,640,000 $ 92,160,000
CCIÓN Y/O VENTA

Evento de XV

110% 115% 120%
3,300 3,450 3,600
Alquiler de vestidos y
trajes

110% 115% 120%
3,850 4,025 4,200
Evento - Boda

110% 115% 120%
2,200 2,300 2,400
A Y/O INSUMOS

110% 115% 120%
$ 534,490 $ 558,785 $ 583,080
$ 1,763,817,000 $ 1,927,808,250 $ 2,099,088,000

110% 115% 120%
$ 277,200 $ 289,800 $ 302,400
$ 970,200,000 $ 1,014,300,000 $ 1,058,400,000

110% 115% 120%
$ 443,740 $ 463,910 $ 484,080
$ 887,480,000 $ 927,820,000 $ 968,160,000
INA
110% 115% 120%
$ 126,765,008 $ 132,527,054 $ 138,289,100
IACIÓN

10% 10% 10%
$ 17,690 $ 17,690 $ 17,690

10% 10% 10%
$ 196,200 $ 196,200 $ 196,200

20% 20% 20%
$ 1,114,580 $ 1,114,580 $ 1,114,580

20% 20% 20%
$ 149,800 $ 149,800 $ 149,800
PÚBLICOS
110% 115% 120%
$ 2,778,600 $ 2,904,900 $ 3,031,200
ENDO
110% 115% 120%
$ 9,240,000 $ 9,660,000 $ 10,080,000
ARIOS
110% 115% 120%
$ 2,904,000 $ 3,036,000 $ 3,168,000
CIDAD
110% 115% 120%
$ 1,320,000 $ 1,380,000 $ 1,440,000
RSOS
110% 115% 120%
$ 2,376,000 $ 2,484,000 $ 2,592,000
LTADOS POR AÑO

$ 5,739,514,000 $ 6,273,146,500 $ 6,830,496,000
$ 3,748,262,008 $ 4,002,455,304 $ 4,263,937,100
$ 1,991,251,992 $ 2,270,691,196 $ 2,566,558,900
$ 13,496,870 $ 14,043,170 $ 14,589,470
$ 1,977,755,122 $ 2,256,648,026 $ 2,551,969,430
$0 $0 $0
$ 1,977,755,122 $ 2,256,648,026 $ 2,551,969,430
$ 692,214,293 $ 789,826,809 $ 893,189,300
$ 1,285,540,829 $ 1,466,821,217 $ 1,658,780,129
22.4% 23.4% 24.3%

FLUJO DE CAJA
CONCEPTO AÑO 1
INGRESOS
Caja (Recursos propios) 12,400,000
Caja (Préstamo bancario) -
Ventas estimadas 4,743,400,000
Total 4,755,800,000
EGRESOS
Materia prima e insumos 3,146,500,000
Mano de obra 115,240,917
Depreciación - 1,478,270
Compra maquinaría y equipo 176,900
Compra Equipo de oficina 1,962,000
Compra Equipo de computo y comunicación 5,572,900
Compra Flota y equipo de transporte 749,000
Depreciación acumulada 1,478,270
Arriendos 8,400,000
Honorarios 2,640,000
Servicios públicos 2,526,000
Publicidad y promoción 1,200,000
Diversos 2,160,000
Impuestos -
Gastos financieros -
Total 3,287,127,717
SALDOS 1,468,672,283
VOLVE
R
FLUJO DE CAJA
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1,468,672,283 2,667,002,086 4,039,283,727 5,598,295,730
5,229,598,500 5,739,514,000 6,273,146,500 6,830,496,000

6,698,270,783 8,406,516,086 10,312,430,227 12,428,791,730
3,380,354,250 3,621,497,000 3,869,928,250 4,125,648,000

121,002,963 126,765,008 132,527,054 138,289,100
- 1,478,270 - 1,478,270 - 1,478,270 - 1,478,270
- - - -
- - - -
1,478,270 1,478,270 1,478,270 1,478,270
8,820,000 9,240,000 9,660,000 10,080,000
2,772,000 2,904,000 3,036,000 3,168,000
2,652,300 2,778,600 2,904,900 3,031,200
1,260,000 1,320,000 1,380,000 1,440,000
2,268,000 2,376,000 2,484,000 2,592,000
512,139,185 600,351,751 692,214,293 789,826,809
- - - -
4,031,268,697 4,367,232,359 4,714,134,497 5,074,075,109
2,667,002,086 4,039,283,727 5,598,295,730 7,354,716,621
VOLVE
R
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
Cifras en miles de pesos
ACTIVO
CORRIENTE
Caja
FIJO
Maquinaría y equipo
Equipo de oficina
Equipo de computo y comunicación
Flota y equipo de transporte
Depreciación acumulada
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Renta y complementarios
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

VOLVER
RACIONES S.A.S
FINANCIERA
IEMBRE DE 2023
sos
1,468,672,283
1,468,672,283
6,982,530
176,900
1,962,000
5,572,900
749,000
- 1,478,270
1,475,654,813
512,139,185
512,139,185
12,400,000
951,115,629
963,515,629
1,475,654,813 -
1,475,654,813
ESTADO DE RESULTADOS
AL 01 ENERO DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
Cifras en miles de pesos
Ingresos $ 4,743,400,000
Costo de producto o servico prestado $ 3,261,740,917
Utilidad bruta $ 1,481,659,083
Gastos de operación $ 18,404,270
Utilidad operacional $ 1,463,254,813
Gastos financieros $0
Utilidad antes de impuestos $ 1,463,254,813
Impuesto (35%) $ 512,139,185
Utilidad neta $ 951,115,629
VOLVE
R
COSTO TOTAL (CT)
Costos Variables (CV) Servicio 1: decoración de eventos
Dimensión del servicio:

Concepto de VOLVE
Cantidad Costo unitario Costo total R
costeo
Mano de obra 4 $ 600,000 $ 2,400,000
Transporte de
1 $ 70,000 $ 70,000
materiales
Material de
decoración y 12 $ 20,000 $ 240,000
cristalería
Comisión 4 $ 70,000 $ 280,000
Total, costo: $ 2,990,000
Total, unitario: $ 760,000
Servicio 2: alquiler de vestidos y trajes
Dimensión del servicio:

Concepto de
Cantidad Costo unitario Costo total
costeo
Mano de obra 7 400,000 280,000
Modistería 4 50,000 200,000
Lavandería 2 45,000 90,000
Total, costo: 570,000
Total, unitario: 495,000
Resumen Costo Variable Mensual
PRODUCTOS / CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL

SEVICIOS MENSUAL UNITARIOS Gs. MENSUAL Gs.
Decoración de
21 $ 760,000 $ 2,990,000
eventos.
Alquiler de
13 $ 495,000 $ 570,000
vestidos y trajes.
Total, costos variables del mes Gs. $ 3,560,000
Costos Fijos (Cf)
N° CONCEPTOS MENSUAL Gs. ANUAL Gs.

Salario del
1 propietario y/o $ 1,000,000 $ 12,000,000
socios
Salarios fijos
2 (personal $ 850,000 $ 10,200,000
administrativo)
3 Alquiler $ 700,000 $ 8,400,000
Teléfono línea
4 $ 25,500 $ 306,000
baja
5 Energía eléctrica $ 67,000 $ 804,000
6 Agua $ 48,000 $ 576,000
7 Internet $ 60,000 $ 720,000
Mantenimiento /
8 $ 150,000 $ 1,800,000
limpieza
Depreciación
9 correspondiente al $ 1,031,833 $ 12,381,996
mes
10 Cuota de préstamo $ 100,000 $ 1,200,000
Total, Gs. $ 4,032,333 $ 48,387,996
COSTO DE PERSONAL
CARGOS POR REMUNERACIONES TIPO DE COSTO

AREA DE SALARIOS
GESTION COMISIONES CV CF
MENSUAL
$ 700,000 $ 100,000 X
Diseño $ 700,000 $ 100,000 X
(Diseñador de
eventos) $ 700,000 $ 100,000 X
$ 700,000 $ 100,000 X
Talento humano
(coordinador de $ 1,250,000 X
talento humano)
Marketing
(coordinador de $ 1,350,000 X
marketing)
Administración
$ 1,250,000 X
(contador)
Total, Gs. $ 6,650,000 $ 400,000 4 3

VOLVE
R
CONCLUSIÓN VOLVER
Para concluir el presente estudio realizado se comentarán algunos de los puntos

más relevantes para verificar la factibilidad financiera de una empresa
organizadora
. de eventos sociales. En primer lugar, es importante mencionar que
la empresa DESTELLLOS busca el aportar al mercado Caleño un servicio
innovador, en el cual la satisfacción al cliente es su principal meta, logrando
esto mediante un servicio personalizado y con altos estándares de calidad. lo
anteriormente mencionado será logrado de manera interna gracias a un
preestablecido y bien definido proceso productivo, además de un fuerte control
interno a través del cual se verificará la calidad de cada uno de los servicios y
productos ofrecidos al cliente.
Para que la empresa logre incursionar de manera positiva en el mercado
necesita de una base sólida, la cual es sin duda alguna la estructura
administrativa, en la que cada uno de los integrantes tienen responsabilidades y
políticas definidas, pero sin dejar de lado el trabajo en equipo, con el que se
obtendrá eficiencia y sobre todo el logro de las metas y objetivos propuestos.
VOLVER
1. Escenario de riesgo: Cambios en los precios de los insumos
Descripción: Este escenario se refiere a la posibilidad de que los precios de los

insumos necesarios para llevar a cabo un proyecto o ejecutar un presupuesto se
incrementen significativamente. Los insumos pueden incluir materias primas, mano de
obra, equipos y otros recursos necesarios para completar el proyecto.
Si los precios de los insumos aumentan de manera inesperada, el presupuesto

inicialmente proyectado puede resultar insuficiente. Esto puede llevar a un desequilibrio
financiero, dificultando la finalización del proyecto dentro del plazo establecido y
generando costos adicionales imprevistos.
Para mitigar este riesgo, es importante realizar un análisis exhaustivo de los precios de
los insumos antes de la elaboración del presupuesto. Además, se pueden establecer
acuerdos a largo plazo con proveedores para asegurar precios estables durante la
ejecución del proyecto. También es recomendable contar con un margen de
contingencia en el presupuesto para hacer frente a posibles incrementos de precios.
2. Escenario de riesgo: OBJETIVOS FINANCIEROS

Descripción: Este escenario busca establecer relaciones con multiples proovedores de
insumos, esto con el fin de reducir la dependencia de un solo proveedor de insumoso y
asi poder reducir el impacto de posibles aumentos, tambien podria negociarse contratos
a largo plazo con los proovedores que garanticen precios estables durante un periodo
determinado ,lo que brindara cierta protección contra los elevados precios que se den
en el mercado.
Por último para mantener un equilibrio se deben diseñar presupuestos flexibles, que
tengan en cuenta posibles variaciones en los costos de los insumos, lo que permitirá
una mejor adaptación a los cambios.
VOLVER

Costos y Presupuestos

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Costos y Presupuestos

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Proyecto de Aula Tercera Entrega - Hoja de costos

Corporacion Unificada Nacional de Colombia

Ficha No. 50131

ACTIVO Maquinaría y equipo VALOR 176,900

ACTIVO Equipo de oficina VALOR 1,962,000

ACTIVO Equipo de computo y comunicación VALOR 5,572,900

ACTIVO Flota y equipo de transporte VALOR 749,000

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

VALOR UNITARIO CANTIDAD TOTAL

VALOR UNITARIO CANTIDAD TOTAL

VALOR UNITARIO CANTIDAD TOTAL

VALOR UNITARIO CANTIDAD TOTAL

APORTES SOCIOS VALOR

TOTAL APORTES SOCIALES 12,400,000

TOTAL ACTIVO $ 12,400,000

TOTAL PATRIMONIO $ 12,400,000

TOTAL ACTIVO $ 12,400,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 12,400,000

DESTELLOS EVENTOS Y DECORACIONES S.A.S

APORTES SEGURIDAD SOCIAL TOTAL NÓMINA MENSUAL $ 9,603,410

COSTOS FIJOS VALORES

COSTOS FIJOS 3,671,303

PUNTO DE EQUILIBRIO ALQUILER DE VESTID

COSTOS FIJOS VALORES

COSTOS FIJOS 3,349,397

PUNTO DE EQUILIBRIO BODA

COSTOS FIJOS VALORES

COSTOS FIJOS 3,349,397

TOTAL 485,900 Pv $ 971,800

UILER DE VESTIDOS Y TRAJES

TOTAL 252,000 Pv $ 504,000

TOTAL 403,400 Pv $ 806,800

ABONO A INTERÉS TASA VALOR

Concepto / año Año 1 Año 2

Concepto / año Año 1 Año 2

Capacidad total: 2,000 Evento - Boda

Concepto / año Año 1 Año 2

COSTO DE PRODUCCIÓN Y/O VENTA

Concepto / año Año 1 Año 2

Capacidad total: 3,500 Unidades

Concepto / año Año 1 Año 2

Capacidad total: 2,000 Unidades

Concepto / año Año 1 Año 2

MATERIA PRIMA Y/O INSUMOS

ALQUILER DE VESTIDOS Y TRAJES

Equipo de oficina: $ 1,962,000

Equipo de computo y comunicación: $ 5,572,900

Flota y equipo de transporte: $ 749,000

ESTADO DE RESULTADOS POR AÑO

MARGEN DE UTILIDAD 20.1% 21.3%

ISIS DEL PROYECTO

Año 3 Año 4 Año 5

Año 3 Año 4 Año 5

Año 3 Año 4 Año 5

CCIÓN Y/O VENTA

Año 3 Año 4 Año 5

Año 3 Año 4 Año 5

Año 3 Año 4 Año 5

Año 3 Año 4 Año 5

Año 3 Año 4 Año 5

Año 3 Año 4 Año 5

Año 3 Año 4 Año 5