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JANEIRO FEVEREIRO
DESCRIÇÃO PLANEJADO REALIZADO (%) PLANEJADO REALIZADO
RECEITA DE VENDAS BRUTA 583,000 690,000 18% 583,000 690,000
PRODUTO/ CANAL DE VENDAS 01 150,000 125,000 -17% 150,000 125,000
PRODUTO/ CANAL DE VENDAS 02 178,000 200,000 12% 178,000 200,000
PRODUTO/ CANAL DE VENDAS 03 200,000 300,000 50% 200,000 300,000
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 55,000 65,000 18% 55,000 65,000
DEDUÇÕES DE VENDAS 1,650 1,648 0% 1,650 1,648
IMPOSTOS (COFINS, ICMS, PIS, SIMPLES) 700 900 29% 700 900
ABATIMENTOS 100 10 -90% 100 10
FRETE 300 58 -81% 300 58
DEVOLUÇÕES E CANCELAMENTOS 550 680 24% 550 680
= RECEITA DE VENDAS LÍQUIDA 581,350 688,352 18% 581,350 688,352
CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS 1,986 3,786 91% 1,986 3,786
INSUMO 01 70 10 -86% 70 10
INSUMO 02 200 800 300% 200 800
INSUMO 03 300 689 130% 300 689
MATÉRIA-PRIMA 01 558 520 -7% 558 520
MATÉRIA-PRIMA 02 300 890 197% 300 890
MATÉRIA-PRIMA 03 558 877 57% 558 877
CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS 1,580 1,770 12% 1,580 1,770
MÃO-DE-OBRA 01 1,000 870 -13% 1,000 870
MÃO-DE-OBRA 02 580 900 55% 580 900
= MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 577,784 682,796 18% 577,784 682,796
GASTOS E DESPESAS 13,420 14,238 6% 13,420 14,238
GASTOS COM PESSOAL 9,800 10,350 6% 9,800 10,350
PRÓ-LABORE (Sócios) 3,000 3,000 0% 3,000 3,000
SALÁRIOS (Funcionários) 5,500 6,000 9% 5,500 6,000
ENCARGOS 300 350 17% 300 350
BENEFÍCIOS 1,000 1,000 0% 1,000 1,000
DESPESAS OPERACIONAIS 3,620 3,888 7% 3,620 3,888
ALUGUEL 360 400 11% 360 400
CONDOMÍNIO 870 900 3% 870 900
AGUA 510 500 -2% 510 500
ENERGIA ELÉTRICA 900 968 8% 900 968
INTERNET e TELEFONE 300 390 30% 300 390
MARKETING E PUBLICIDADE 100 150 50% 100 150
LIMPEZA e CONSERVAÇÃO 580 580 0% 580 580
= EBITIDA 564,364 668,558 18% 564,364 668,558
INVESTIMENTOS 40,000 40,000 0% 40,000 40,000
INVESTIMENTOS 01 20,000 20,000 0% 20,000 20,000
INVESTIMENTOS 02 20,000 20,000 0% 20,000 20,000
DEPRECIAÇÃO 10,000 4,000 -60% 10,000 4,000
DEPRECIAÇÃO DO IMOBILIZADO 01 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000
DEPRECIAÇÃO DO IMOBILIZADO 02 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000
OUTRAS DESPESAS 120 60 -50% 120 60
DESPESAS 01 100 50 -50% 100 50
DESPESAS 02 20 10 -50% 20 10
= RESULTADO OPERACIONAL 554,244 664,498 20% 554,244 664,498
IMPOSTOS 2,700 2,700 0% 2,700 2,700
IRPJ 800 800 0% 800 800
CSLL 900 900 0% 900 900
SIMPLES NACIONAL 1,000 1,000 0% 1,000 1,000
= RESULTADO LÍQUIDO OPERACIONAL 551,544 661,798 20% 551,544 661,798
Orçamento Empresarial
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Para Saber Mais!
Modelo de Planilha par
Orçamento Empresaria
Instruções para utilização da Planilha
No grupo Receita de Vendas Bruta, você deve escolher se a receita será por Canais de Distribuição ou por Produtos
No grupo Custo dos Produtos Vendidos, são os custos variáveis relacionados ao volume de produção ou atividade
aos bens e serviços vendidos.
Já no grupo Despesas Operacionais, você deverá informar os gastos que acontecem havendo ou não havendo ven
período, a empresa continuará tendo as despesas operacionais como aluguel e salários do pessoal administrativo.
Caso você precise incluir ou excluir alguma fonte de entrada ou saída, poderá adaptar a planilha para atender a dem
Os números na planilha são apenas ilustrativos.
Para Saber Mais!
E se você precisar de mais alguma informação para entender o que é, para que serve e como elaborar um
https://www.treasy.com.br/blog/novo-e-book-guia-pratico-do-orcamento-empresarial
https://www.treasy.com.br/blog/metodologias-de-gestao-orcamentaria
Dúvidas específicas:
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de Planilha para
nto Empresarial
a utilização da Planilha
e Distribuição ou por Produtos.
ume de produção ou atividades produtivas da empresa, ou seja, custos estão diretamente ligados
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e serve e como elaborar um Orçamento, sugerimos estes dois artigos de nosso blog: