Retenção diferenciada de PIS/COFINS para bens ou

serviços contratados por pessoas jurídicas de direito

público

Produto : Microsiga Protheus® Livros Fiscais versão 10

Data da criação : 28/11/07 Data da revisão : 15/07/11
País(es) : Brasil Banco de Dados : Todos
FNC/Plano : 84616/127570, 7131/75682011

Este processo visa implementar o tratamento do Art. 7º da Lei 9.718/98, que diz:

No caso de construção por empreitada ou de fornecimento a preço predeterminado de bens ou

serviços, contratados por pessoa jurídica de direito público, empresa pública, sociedade de
economia mista ou suas subsidiárias, o pagamento das contribuições de que trata o Art. 2º
desta Lei poderá ser diferido, pelo contratado, até a data do recebimento do preço.

Importante:

Esta melhoria depende de execução do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para
Implementação.

Procedimentos para Implementação

O sistema é atualizado logo após a aplicação do pacote de atualizações (Patch) desta FNC.

Importante:
Antes de executar o compatibilizador “UPDFIS” é imprescindível:
a) Realizar o backup da base de dados do produto que será executado o compatibilizador
(diretório \PROTHEUS_DATA\DATA) e dos dicionários de dados SXs (diretório
\PROTHEUS_DATA\ SYSTEM).
b) Os diretórios acima mencionados correspondem à instalação padrão do Protheus, portanto,
devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa.
c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usuário deve estar
utilizando o sistema.

SIGAFIS – Retenção diferenciada de PIS/COFINS - 1

 d) Se os dicionários de dados possuírem índices personalizados (criados pelo usuário), antes de
executar o compatibilizador, certifique-se de que estão identificados pelo nickname. Caso o
compatibilizador necessite criar índices, irá adicioná-los a partir da ordem original instalada pelo
Protheus, o que poderá sobrescrever índices personalizados, caso não estejam identificados
pelo nickname.
e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

ATENÇÃO: O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional

qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente!

 A ativação indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o

relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utilizá-la, observe
atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial,
selecionando a opção Integridade/Verificação (APCFG60A).
ii. Se não há Integridade Referencial ativa, são relacionadas em uma nova janela todas as
empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estará selecionada. Neste
caso, E SOMENTE NESTE, não é necessário qualquer outro procedimento de ativação
ou desativação de integridade, basta finalizar a verificação e aplicar normalmente o
compatibilizador, conforme instruções.
iii. Se há Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, é exibida uma
mensagem na janela Verificação de relacionamento entre tabelas. Confirme a
mensagem para que a verificação seja concluída, ou;
iv. Se há Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que não na sua
totalidade, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas
para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade está(arão) selecionada(s).
Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta
anotação para posterior consulta na reativação (ou ainda, contate nosso Help Desk
Framework para informações quanto a um arquivo que contém essa informação).
v. Nestes casos descritos nos itens “iii” ou “iv”, E SOMENTE NESTES CASOS, é necessário
desativar tal integridade, selecionando a opção Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme
instruções.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E
SOMENTE SE tiver sido desativada, através da opção Integridade/Ativar (APCFG60).
Para isso, tenha em mãos as informações da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possuía(m)
ativação da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a ativação.

CONTATE O HELP DESK FRAMEWORK EM CASO DE DÚVIDAS!

1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.

Importante:
Para a correta atualização do dicionário de dados, certifique-se que a data do compatibilizador
seja igual ou superior a (20/12/2010).

2 – SIGAFIS – Retenção diferenciada de PIS/COFINS

2. Clique em OK para continuar.
3. Após a confirmação é exibida uma tela para a seleção da empresa em que o dicionário de dados
será modificado ou é apresentada a janela para seleção do compatibilizador. Selecione o programa
U_UPDSIGAFIS.
4. Ao confirmar é exibida uma mensagem de advertência sobre o backup e a necessidade de sua
execução em modo exclusivo.
5. Clique em Sim para iniciar o processamento. O primeiro passo da execução é a preparação dos
arquivos.
É apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6. Em seguida, é exibida a janela Atualização concluída com o histórico (log) de todas as
atualizações processadas. Nesse log de atualização, são apresentados somente os campos
atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda não existem no dicionário
de dados.
7. Clique em Gravar para salvar o histórico (log) apresentado.
8. Clique em OK para encerrar o processamento.

Procedimentos para Configuração

Observação:
A pessoa jurídica (cliente) juntamente com o bem/serviço (produto) comercializado, deve possuir,
em seus cadastros, os campos abaixo mencionados, para que seja possível identificar a operação
de retenção de PIS/COFINS diferenciada, transportando automaticamente os valores ao Contas a
Receber.

1. No módulo Configurador (SIGACFG), opção Ambiente/Cadastros/Parâmetros, observar/criar os

parâmetros abaixo, conforme instruções a seguir:

Nome MV_A1M996
Tipo Caracter
Campo do Cadastro de Cliente utilizado para identificar
Descrição PIS/COFINS para pessoa jurídica de direito público. Art. 7, Lei
9718(SRF).
Conteúdo Informe o nome do campo sem aspas (“”) ou alias (SB1->).
Exemplo A1_M996

Nome MV_B1M996
Tipo Caracter

SIGAFIS – Retenção diferenciada de PIS/COFINS - 3

 Campo do Cadastro de Produtos utilizado para identificar
Descrição PIS/COFINS para pessoa jurídica de direito público. Art. 7, Lei
9718(SRF).
Conteúdo Informe o nome do campo sem aspas (“”) ou alias (SB1->).
Exemplo B1_M996

Nome MV_TXPIS
Tipo Numérico
Descrição Alíquota padrão para cálculo do PIS no sistema.
Conteúdo Alíquota
Exemplo 0.65

Nome MV_TXCOFIN
Tipo Numérico
Descrição Alíquota padrão para cálculo da COFINS no sistema.
Conteúdo Alíquota
Exemplo 3

Nome MV_TXCSLL
Tipo Numérico
Descrição Alíquota padrão para cálculo da CSLL no sistema.
Conteúdo Alíquota
Exemplo 1

Nome MV_TPALPIS
Tipo Caracter
Descrição Indica como deve ser obtida a alíquota do PIS para a retenção.
Informe:
1 – Apenas do cadastro de naturezas
Conteúdo
2 – Do cadastro de produtos ou de naturezas ou do parâmetro
MV_TXPIS
Exemplo 2

4 – SIGAFIS – Retenção diferenciada de PIS/COFINS

 Observação:
Esse parâmetro deve estar configurado com 2 para as pessoas jurídicas contratantes de que trata o
Art. 7º da Lei 9.718/98 (SRF).

Nome MV_TPALCOF
Tipo Caracter
Indica como deve ser obtida a alíquota da COFINS para a
Descrição
retenção.
Informe:
1 – Apenas do cadastro de naturezas
Conteúdo
2 – Do cadastro de produtos ou de naturezas ou do parâmetro
MV_TXCOFIN
Exemplo 2

Observação:
Esse parâmetro deve estar configurado com 2 para as pessoas jurídicas contratantes de que trata o
Art. 7º da Lei 9.718/98 (SRF).

2. No módulo Configurador (SIGACFG), opção Base de dados/Dicionários/Base de dados,

observar/criar os campos abaixo, conforme instruções a seguir:

Tabela SA1
Campo <critério do cliente>
Exemplo A1_M996
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabeçalho PIS/COF Org. Públicos
Descrição Apuração PIS/COFINS para pessoa jurídica de direito público?
Considera a geração da apuração de PIS/COFINS diferenciada, em se
tratando da retenção, para satisfazer a exigência do Art. 7 da Lei 9718
(SRF), que determina que, em caso de construção por empreitada ou de
Help fornecimento a preço predeterminado de bens ou serviços, contratados
por pessoa jurídica de direito público, empresa pública, sociedade de
economia mista ou suas subsidiárias, o pagamento das contribuições
poderá ser diferido pelo contratado até a data do pagamento do preço.
Lista Opções 1=Sim;2=Não

Observação:
Esse campo deve estar configurado com SIM para as pessoas jurídicas contratantes de que trata o
Art. 7º da Lei 9.718/98 (SRF).

SIGAFIS – Retenção diferenciada de PIS/COFINS - 5

 Tabela SA1
Campo A1_ABATIMP
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabeçalho Modo Ab. Imp.
Descrição Modo de abatimento dos impostos.
Este campo informa se o modo de abatimento do imposto é através de
Help
cálculo do sistema, efetua retenção ou não efetua retenção.
Lista Opções 1=Calculado pelo sistema; 2=Efetua retenção; 3=Não efetua retenção

Observação:
Esse campo deve estar configurado com 3 para as pessoas jurídicas contratantes de que trata o Art.
7º da Lei 9.718/98 (SRF).

Tabela SB1
Campo <critério do cliente>
Exemplo B1_M996
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabeçalho PIS/COF Org. Públicos
Descrição Apuração PIS/COFINS para pessoa jurídica de direito público?
Considera a geração da apuração de PIS/COFINS diferenciada, em se
tratando da retenção, para satisfazer a exigência do Art. 7 da Lei
9718(SRF), que determina que, em caso de construção por empreitada ou
Help de fornecimento a preço predeterminado de bens ou serviços, contratados
por pessoa jurídica de direito público, empresa pública, sociedade de
economia mista ou suas subsidiárias, o pagamento das contribuições
poderá ser diferido pelo contratado até a data do pagamento do preço.
Lista Opções 1=Sim; 2=Não

Observação:
Esse campo deve estar configurado com Sim para o bem ou serviço contratado pelas pessoas
jurídicas de que trata o Art. 7º da Lei 9.718/98 (SRF).

6 – SIGAFIS – Retenção diferenciada de PIS/COFINS

 Tabela SE1
Campo E1_SCORGP
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabeçalho PIS/COF Org. Públicos
Descrição Apuração PIS/COFINS para pessoa jurídica de direito público?
Considera a geração da apuração de PIS/COFINS diferenciada, em se
tratando da retenção, para satisfazer a exigência do Art. 7 da Lei
9718(SRF), que determina que, em caso de construção por empreitada ou
Help de fornecimento a preço predeterminado de bens ou serviços, contratados
por pessoa jurídica de direito público, empresa pública, sociedade de
economia mista ou suas subsidiárias, o pagamento das contribuições
poderá ser diferido pelo contratado até a data do pagamento do preço.
Lista Opções 1=Sim; 2=Não

Observação:
Esse campo é alimentado automaticamente pelo sistema desde que o processo todo tenha sido
implementado e configurado conforme instruções neste boletim técnico.

3. Acesse o módulo Configurador (SIGACFG), opção Ambiente/ Cadastros/ Menus e crie um novo item de
menu no Faturamento (SIGAFAT) com o título Tabela PIS/COFINS, informando a função Mata996a:
Menu Miscelânea
Submenu Apurações
Nome da rotina Tabela PIS/COFINS
Programa MATA996A

Procedimentos para Utilização

O cliente pode utilizar a Apuração de PIS/COFINS (MATA996) normalmente como já utiliza, o sistema trata
somente os títulos identificados como para órgãos públicos, fazendo apuração diferenciada dos mesmos.

No momento da apuração o parâmetro Diferimento Org. Publ. deve estar habilitado com o valor SIM para
realizar o calculo correto dos impostos.

SIGAFIS – Retenção diferenciada de PIS/COFINS - 7

Tabela de Controle da Apuração do PIS/COFINS

Ao acessar o programa MATA996A o mesmo apresentara a rotina de cadastro anterior e manutenção da

tabela de controle da apuração de PIS/COFINS, a mesma deve ser alterada para atender a apuração correta
dos impostos.

No cadastro da tabela, é necessário informar:

Documento:
Número do documento a ser controlado na apuração.

Série do Documento:
Série do documento informado anteriormente.

Valor Faturado:
Valor total faturado no documento.

Valor Recebido:
Valor do documento baixado no Financeiro.

Saldo:
Saldo restante a ser baixado no Financeiro.

PIS Pago:
Total de PIS calculado através do valor Faturado.

COFINS Pago:
Total de COFINS calculado através do valor Faturado.

PIS Diferido:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente às baixas do Financeiro que será transportado ao próximo
período.

COFINS Diferido:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente às baixas do Financeiro que será transportado ao próximo
período.

PIS Adicionado:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente às baixas do Financeiro, este já contempla o valor
baixado no mês menos os créditos do período.

COFINS Adicionado:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente às baixas do Financeiro, este já contempla o valor
baixado no mês menos os créditos do período.

Data da Baixa:
Data da última baixa relacionada ao documento.

Data da Apuração:
Data da última apuração relacionada ao documento.

8 – SIGAFIS – Retenção diferenciada de PIS/COFINS

 Cliente:
Cliente do documento.

Loja:
Loja do documento.

Credito PIS:
Credito PIS restante a ser utilizado (Reserva).

Credito COFINS:
Credito COFINS restante a ser utilizado (Reserva).

Credito PIS TOTAL:

Credito PIS total a ser utilizado (Reserva).

Credito COFINS TOTAL:

Credito COFINS total a ser utilizado (Reserva).

Observação:
Esse procedimento só deve ser realizado para a primeira carga de dados anteriores a implantação da rotina,
o sistema irá calcular todos os campos automaticamente na apuração.

Observação Geral

1. Esta implementação depende da integração com o Faturamento (SIGAFAT), portanto, somente após a
configuração de todo este processo, é possível tratar na apuração de PIS/COFINS, pois no momento de
faturar determinada nota fiscal, o campo E1_SCORGP é alimentado.

2. Resumindo todo o tratamento acima implementado por este boletim, identificamos que o contribuinte terá
seu tributo devido, diferido até o pagamento da parcela pelo cliente; em que no sistema se dá por meio da
baixa total ou parcial do título principal.

Após essa baixa efetuamos a proporcionalização do tributo conforme valor pago do título principal. São
consideradas como pagamentos para este cálculo, as baixas com motivo (E5_MOTBX) diferentes de
branco ou „FAT‟ (no caso de baixa por fatura, somente será considerada após a quitação da fatura), vale
ressaltar que os tipos de documentos (E5_TIPODOC) também devem estar compreendidos entre „VL, BA,
V2 e LJ‟ quando for recebimento (E5_RECPAG=R) ou „ES‟ quando for pagamento (E5_RECPAG=P).

SIGAFIS – Retenção diferenciada de PIS/COFINS - 9

Informações Adicionais
Aos contribuintes de PIS/COFINS que forneçam bens ou serviços à
A quem se destina pessoas jurídicas de direito público, empresa pública, sociedade de
economia mista ou suas subsidiárias.

Cálculo da retenção diferenciada na Apuração de PIS/COFINS para as

Objetivo pessoas jurídicas de que trata o artigo desta Lei.

Legislação Art. 7º, Lei 9718/98 da SRF

contemplada

Informações Técnicas
Tabelas Utilizadas
Rotinas Envolvidas
Sistemas
Operacionais
SA1 – Cadastro de Clientes;
SE1 - Contas a Receber;
SB1 – Cadastro de Produtos;
CCX – Apuração PIS e COFINS.
PIS/COFINS - MATA996
Manutenção Tabela - MATA996A
MATA461
Solic. de Transf. - FINA620
Aprov/Rej Transf. - FINA630
Windows/Linux

10 – SIGAFIS – Retenção diferenciada de PIS/COFINS