UNIVERSIDADE ESTADUAL DA PARAÍBA

Centro de Ciências Sociais Aplicadas

Departamento de Contabilidade
Disciplina: Curso Contabilidade Perí
Contabilidade Tributária odo: 2023.2

Professor(a): Elinilton Cruz de Menezes Data:

Aluno(a): Matrícula:

1. A EmpresaUEPB S/A, apresenta os seguintes saldos contábeis:

Caixa: 6.750.00 Banco Z: 5.800,00 Est. Mercadorias: 5.900,00
Duplicatas a Receber: 1.200,00 Investimentos em Empresas: 6.000,00 Duplicatas a Pagar: 1.700,00
Capital Subscrito: 24.950,00 Capital a Realizar: 500,00 Prejuízo de Exerc. Anterior: 500,00
1. Registre os fatos contábeis:
a. Compra a prazo no valor de $ 3.300,00, conforme Nota Fiscal nº 1010. Considere
ICMS 18%.
b. Compra a prazo de mercadorias por R$ 3.400,00. Considere ICMS 18% e PIS e
Cofins monofásicos.
c. Compra a prazo no estado de Pernambuco no valor total de R$ 2.800,00. Calcule
ainda, o diferencial de alíquota, e o seu recolhimento pelo caixa.
d. Adiantamento da folha de pagamento nos valores abaixo;
Maria Paraíba Caixa 600,00
José Ceará Vendedor 960,00
João Recife Vendedor 3.240,00
e. Venda de mercadorias a prazo no valor de $30.000,00. Considere ICMS 18%; Pis
e Cofins monofásicos.
f. Apropriação da Folha Salarial. Considere INSS Patronal 20%, INSS Terceiros
5,5%, Sat. 2%, e FGTS 8,0%.
Maria Caixa R$ 1.500,00 01 filhos até 14anos
José Vendedor R$ 2.400,00 01 filhos até 14anos
João Gerente R$ 8.100,00 01 filhos até 14anos
g. Recebimento de dividendos no valor de $5.800,00 pelo banco.
h. Provisão do Pró-labore no valor de R$ 5.900,00.
i. Pagamento de multas de trânsito no valor de R$800,00.
j. Venda de mercadorias a prazo no valor de $29.000,00. Considere ICMS 18%;
Pis1,65% e Cofins 7,6%.
i. Considere estoque final de $ 2.300,00 e um prejuízo fiscal de $15.000,00.

Pede-se: Faça os lançamentos no diário, o Balanço Patrimonial, a DRE, o LALUR e o

LACOS