UNIVERSIDADE ESTADUAL DA PARAÍBA

Centro de Ciências Sociais Aplicadas

Departamento de Contabilidade
Disciplina: Curso Ciências
Período:
Contabilidade Tributária 2023.1
Contábeis
Professor(a): Data:
Elinilton Menezes
Aluno(a): Matrícula:

EXERCÍCIOS 01
1. A Empresa UEPB S/A, apresenta os seguintes saldos contábeis:
Caixa: 2.000,00 Banco Z: 3.700,00 Est. Mercadorias: 1.500,00
Empréstimos a Partes Ligadas: 10.000,00 Investimento em Empresas Ligadas: 2.000,00
Duplicata a Pagar: 1.950,00 Capital Subscrito: 20.000,00 Capital a Realizar: 2.000,00
Prejuízo de Exerc. Anterior: 750,00

1. Registre os fatos contábeis:

a) Compra de mercadorias no valor de R$ 1.900,00, conforme cheque nº 012.
Considere ICMS 18%, PIS 1,65% e Cofins 7,6%
b) Venda de mercadorias sendo 50% à vista no valor de R$ 32.000,00.
Considere ICMS 18%, PIS 1,65% e Cofins 7,6%.
c) Compra a prazo de máquinas e equipamentos no valor de R$ 10.000,00.
d) Pagamento de Multas de Trânsito, conforme cheque nº 033, no valor de
650,00.
e) Apropriação da Folha de Pagamento no valor de R$ 1.500,00, (01)
funcionário. Considere INSS Patronal 20%, INSS Terceiros 5,8%, Sat. 3% e
FGTS 8,0%.
f) Apropriação do aluguel do prédio, pago a Pessoa Jurídica, no valor de R$
3.000,00.
g) Recebimento, pelo Banco, de dividendos de Empresas Ligadas, no valor de
4.000,00
h) Apropriação com despesas com energia no valor de R$ 700,00
i) Apropriação da depreciação de máquinas e equipamentos no valor de R$
1.000,00.
j) Pagamento de congraçamento entre clientes, pago pela empresa, no valor de
R$900,00, conforme ch. nº035.
k) Apure e contabilize os Custos das Mercadorias Vendidas, considerando o
Estoque Final de R$ 1.000,00.

l) Calcule e contabilize o Imposto de Renda e a Contribuição Social sobre o

Lucro Líquido.

m) Considere um Prejuízo Fiscal registrado na Parte B do LALUR, no valor de R$

9.000,00

PEDE-SE: Demonstração do Resultado, Balanço Patrimonial, LALUR e LACS.