UNIVERSIDADE ESTADUAL DA PARAÍBA

Centro de Ciências Sociais Aplicadas

Departamento de Contabilidade
Disciplina: Curso Período:
Contabilidade Tributária Contabilidade 2023.1

Professor(a): Data:
José Elinilton Cruz de Menezes

Aluno(a): Matrícula:

1. Calcule o resultado fiscal, conforme dados abaixo, considerando que tenha um saldo de prejuízos fiscais a compensar no
valor de R$ 15.000,00:

Dados Valores em R$
- Lucro Líquido do período antes do IR. 35.000,00

ALGUNS FATOS INCLUSOS NO RESULTADO

- Brindes a clientes 6.000,00

- Despesas sem documentos idôneos. 4.500,00

- Provisões com férias. 5.500,00

- Receita de dividendos de investimentos avaliados pelo custo de aquisição. 6.000,00

Resposta:________________

2. Dados da Indústria de Produtos metalúrgicos Silpa Ltda, referentes a 2020:

Dados Valores em R$
- Prejuízo Líquido do período antes do IR. 35.000,00

ALGUNS FATOS INCLUSOS NO RESULTADO

- Alimentação dos sócios 5.000,00

- Alimentação dos empregados 7.500,00

- Receita de dividendos 18.000,00

- Excesso da provisão das 13º salário 8.000,00

- Multas de natureza compensatória 3.000,00

- Multas de natureza não compensatória 4.000,00

a. o resultado fiscal da referida empresa:

Resposta:________________

3. Calcule o Lucro Real e o Imposto de Renda, inclusive adicional, conforme dados abaixo, considerando que tenha um saldo de
prejuízos fiscais a compensar no valor de R$ 8.000,00:

Dados Valores em R$
- Lucro Líquido do período antes do IR. 60.000,00

ALGUNS FATOS INCLUSOS NO RESULTADO

- Despesas com auto de infração 5.500,00

- Despesas sem documentos idôneos. 4.000,00

- Provisões com 13° Salário. 6.500,00

- Receita de dividendos de investimentos avaliados pelo custo de aquisição. 7.500,00

Resposta:________________