CALCULO ENCARGOS PARA CONTRATO FINANCIAMENTO PESSOA JURÍDICA

Para cálculos dos encargos devidos, deve ser verificado:

- Regência de Evolução (RGE) – Define como serão atualizados os saldos e a

cobrança de encargos, com seguintes variáveis:
Atualização do Saldo Devedor pela Taxa referencial (TR): Varia de acordo
com fonte de recursos podendo ser correção no dia de aniversário com índice
dia de aniversario (recursos SBPE) ou no dia de aniversário com índice do dia
1º (FGTS);
Fase de carência: Cobrado juros a atualização monetária;
Fase de retorno: Prestação calculada de acordo com Sistema de
Amortização: – Tabela Price (SFA) ou Sistema de Amortização Constante
(SAC);
Dia de aniversário do contrato: Dia da assinatura/dia vencimento dos
encargos.

Observação:
• Para eventos no dia de aniversário do contrato, não existe atualização monetária
ou juros pro-rata, sendo cobrados os encargos integrais no próximo dia de
aniversário.

Eventos fora do dia de aniversário do contrato, cálculo de valores pro-rata de juros

e atualização monetária, e como podem ter mais de 1 evento entre aniversários, o
procedimento do sistema é o seguinte:

JUROS DIÁRIOS:
Apurado o valor dos juros sobre o valor do evento, da data do último
aniversário, até a data do evento.
Para evento de liberação, este valor é acumulado como saldo credor, a ser
deduzido na próxima cobrança de encargo mensal, com objetivo de, evitar
a cobrança de juros sobre período anterior a liberação dos recursos.
Para evento de amortização extraordinária, os juros diários calculados
sobre o valor amortizado, que são deduzidos eventualmente do saldo
credor citado acima, ou deduzidos do valor a ser amortizado, caso o valor
do saldo credor de juros acumulados, não seja suficiente para cobrir o valor
calculado. O valor é deduzido do valor amortizado pois, os valores
amortizados podem tornar o saldo nulo.

ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA PRO-RATA:

O saldo anterior ao evento é atualizado até a data do evento, pela variação
da TR, com objetivo de ter os valores numa mesma data, antes de
adicionar o valor liberado ou deduzir os valores de amortização

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extraordinária. Esta correção, se o saldo não for liquidado, será cobrado

junto com próximo encargo mensal.

Exemplo hipotético de contrato:

- Dados assinatura:

1. Data de assinatura 17/04/2014

2. Dia do aniversário: 17
3. Taxa de Juros: 8,6488% ao ano
4. Fase de Construção

a) Liberação do primeiro valor de Empréstimo Pessoa Jurídica (COMPOSIÇÃO DE

SALDO DEVEDOR (Tipo de Pedido - TP 110))

Dia 14/11/2014 – Valor R$ 587.102,39

Juros dia (pro-rata) do último aniversário inclusive até a data da liberação

exclusive (de 17/10/2014 até 14/11/2014 = 28 dias): 587.102,39 * 8,6488 / 36000
* 2 = R$ 3.949,34

Para fins de apurar a atualização monetária, é calculada o índice do último

aniversário até a data da liberação, que também deverá ser descontado do
índice de correção mensal.

No exemplo: Nr de dias uteis de 17/10/14 até 14/11/14: 20 dias

Índice previsto para 17/11/2014 = 1,001038 por 23 dias
Índice pro-rata = 1,001038 ^ (20/23) = 1,0009026

Demonstração do cálculo dos encargos com vencimento no dia 17/11/2014

Correção: Índice Integral/Índice pro-rata * Saldo devedor =

((1,001038/1,0009026) -1) * = 79,20

Juros Mensais = Saldo devedor atualizado em 17/11/2016 (R$ 587.181,58)

multiplicado pela Taxa de Juros mensal (8,6488 /1200) = R$ 4.232,01

Valor devido de juros mensais = R$ 4.232,01 descontando o valor de juros

pro-rata acumulado de R$ 3.949,35 = R$ 282,67.

Valores cobrados em 17/11/2016: Correção Monetária + Juros = R$ 362,12

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b) Liberação do novo valor de Empréstimo Pessoa Jurídica (COMPOSIÇÃO DE

SALDO DEVEDOR (Tipo de Pedido - TP 110))

Dia 27/11/2014 – Valor R$ 654.395,55

Atualização monetária pro-rata do Saldo devedor de 17/11/2014 até 27/11/2014

com base na Taxa Referencial (TR) prevista para o dia 01/12/2014 que é de
1,000483000 para 20 dias uteis.
Assim 17/11/2014 a 27/11/2014 para 8 dias = 1,00019327
O valor de correção para este período é de 113,46

Juros dia (pro-rata) de 17/11/2014 (inclusive) até 27/11/2014 (exclusive) = 10

dias sobre valor da liberação = R$ 1.572,14

Novo Saldo Devedor = R$ 1.241.610,93

Demonstração do cálculo do encargo com vencimento no dia 17/12/2014

Correção complementar: (TR) 01/12/2014 (1,000483000000), descontando a

correção pro-rata de 27/11/2014 (1,00019327) já aplicada = 1,00028967
Valor da Correção complementar devida = 359,60

Juros Mensais = Saldo devedor atualizado em 17/12/2016 = R$ 1.241.970,54

* 8,6488/1200 = R$ 8.951,30
Juros cobrados= *951,30 - R$ 1.572,14 = R$ 7.379,16.

Correção Monetária = Valor apurado em 17/12/2014 = R$ 359,60 + 113,46 =

R$ 484,06

Valor devido de prestação em 17/12/2014 = R$ 7.863,22

c) Caso onde tem liberação e agregação/amortização no mesmo período.

Liberação 27/05/2016

TAXA REFERENCIAL (TR) 01/05/2016 = 1,001533000000 – Aplicada no

período de 17/05/2016 até 17/06/2016
Número de Dias Úteis: 21

Taxa Referencial Diária (TRD) = Índice TR dia 01/06/2016 (1,00153300000)

relativos a 21 dias uteis

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Data liberação 27/05/201Indi6: Quantidade de dias úteis entre 17/05/2016 a

27/05/2016 = 07 dias
Índice pro-rata: 1,001533 ^ (7/21) = 1,00051074
Correção pro-rata: Saldo anterior x (Índice – 1) =
R$ 17.577.100,02 x 0,00051074 = R$ 8.979,61

Juros diários= Quantidade de dias entre o dia 17/05/2016 a 27/05/2016 = 10

dias
Valor liberado x Quantidade de dias x Taxa Juros/1200/30
(R$ 1.320.835,20 x 10 x 8,6488)/36000 = R$ 3.173,23

Amortização em 10/06/2016
Cálculo da Correção Monetária pro-rata de 27/05 dia 10/06/2016
Quantidade de dias úteis entre 27/05/2016 a 10/06/2016 = 11 dias
Índice = 1,001533^(11/21)b= 1,00072975
Multiplicar o Saldo Devedor anterior pelo índice de Correção:
R$ 18.906.914,67 x 0.00072975 = R$ 13.797,32
Saldo Devedor acrescido da Correção do dia 10/06/2016 = R$ 18.906.914,67
+ R$ 13.797,32 = R$ 18.920.711,99

Juros diários= De 27/05/2016 a 10/06/2016 (14 dias)

Valor da agregação: 200.000,00
Juros diários = 200.000,00 – (200.000,00/1+((8,6488/36000)*14)=48,04
Como existe saldo de juros acumulado de 7.173,23 abatendo 48,04, resta
7125,19 para descontar ainda no próximo encargo.
Saldo Devedor Pro-Rata deduzido do Valor da Amortização= R$
18.920.712,17 – R$ 199.951,96 = R$ 18.720.760,21

Demonstração do cálculo do encargo com vencimento no dia 17/06/2016

Cálculo da Correção Monetária do dia 17/06/2016

Quantidade de dias úteis entre 10/06/2016 a 17/06/2016 = 06 dias
Multiplicar o Saldo Devedor Após do dia 10/06/2016 pelo índice de Correção:
R$ 18.720.760,21 x 0,00029169 = R$ 5.460,66
Correção devida = R$ 8.979,61+13.797,32+ 5.460,66 = 28.237,59

Cálculo da parcela de Juros do dia 17/06/2016

Saldo Devedor atualizado do dia 17/06/2016, aplicar a seguinte fórmula:
(Saldo Devedor atualizado x Taxa de Juros) / 1200 = (R$ 18.720.760,21 x
8,6488)/1200 = R$ 134.926,76, e deduzindo saldo credor juros 7125,19 =
127.801,57

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