RESUMO DOS PRINCIPAIS LANAMENTOS CONTBEIS

Operao
Venda de mercadorias vista

Dbito
Caixa (ativo circulante)

Venda de mercadorias a
prazo
Venda de servios vista

Clientes (ativo circulante)

Venda de servios a prazo

Clientes (ativo circulante)

Pagamento de juros

Juros Passivos
(resultado)
Banco c/movimento
(ativo circulante)
Banco c/movimento
(ativo circulante)
Estoque (ativo circulante)

Recebimento de juros
Emprstimo bancrio
Compra de mercadorias a
vista
Compra de mercadorias a
prazo
ICMS sobre compras de
mercadorias
IPI sobre compras de
mercadorias
Depsito bancrio em
dinheiro
Depsito bancrio em cheque
Pagamento de fornecedores
Reteno de IRF sobre
servios
Reteno de IRF sobre
salrios
Pr-labore
Integralizao de capital em
dinheiro
Integralizao de capital em
bens
Depreciao
ICMS sobre vendas

Caixa (ativo circulante)

Crdito
Venda de mercadorias
(resultado)
Venda de mercadorias
(resultado)
Venda de servios
(resultado)
Venda de servios
(resultado)
Banco c/movimento
(ativo circulante)
Juros Ativos (resultado)
Emprstimos a pagar
(passivo)
Caixa (ativo circulante)

Estoque (ativo circulante)

Fornecedores (passivo)

ICMS a recuperar
(ativo circulante)
IPI a recuperar
(ativo circulante)
Banco c/movimento
(ativo circulante)
Banco c/movimento
(ativo circulante)
Fornecedores
(passivo circulante)
Fornecedores de Servios
(passivo circulante)
Salrios e ordenados a pagar
(passivo circulante)
Pr-labore (resultado)

Estoque
(ativo circulante)
Estoque
(ativo circulante)
Caixa
(ativo circulante)
Cheques a receber
(ativo circulante)
Bancos Cta. Movimento
(ativo circulante)
IRF a Recolher (passivo
circulante)
IRF a Recolher
(passivo circulante)
Pr-labore a pagar
(passivo circulante)
Capital Social
(patrimnio liquido)
Capital Social
(patrimnio liquido)
Depreciao acumulada
(imobilizado - permanente)
ICMS a recolher
(passivo circulante)

Caixa
(ativo circulante)
Imobilizado
(ativo permanente)
Depreciao
(resultado)
ICMS sobre vendas
(resultado)

5Seja um transmissor de vida Passe adiante o que recebeu.

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IPI sobre vendas

IPI faturado
(resultado)
PIS sobre vendas
PIS sobre vendas
(resultado)
COFINS sobre vendas
COFINS sobre vendas
(resultado)
ISS sobre servios
ISS sobre servios
(resultado)
Simples Federal sobre receita
Simples Federal
de vendas
(resultado)
PIS sobre receita financeira
PIS sobre receitas
(despesa tributria)
COFINS sobre receita
COFINS sobre receitas
financeira
(despesa tributria)
Recolhimento de Tributo
Tributos a recolher
com cheque
(passivo circulante)
Compra de imobilizado a
Imobilizado
prazo
(permanente)
Compra de Imobilizado a
Imobilizado
vista
(permanente)
Desconto de duplicata
Banco c/movimento
(ativo circulante)
Juros sobre descontos de
Encargos financeiros a
duplicatas
transcorrer (ativo circulante)
Pagamento duplicata
Duplicatas descontadas
descontada pelo cliente
(ativo circulante)
Aplice de seguro
Seguros a apropriar
(ativo circulante)
Apropriao de seguro
Despesa de seguros
(resultado)
Aquisio bem Carta de
Imobilizado
consrcio
(permanente)
Transferncia de valor de
Consrcios a pagar
consrcio pago na
(passivo)
contemplao do bem
Apropriao de juros sobre
Despesas financeiras
emprstimo bancrio
(resultado)
Proviso para IRPJ
Proviso para o imposto de
renda (resultado)
Proviso para CSLL
Proviso para a CSLL
(resultado)
Pagamento IPRJ por
IPRJ Pago por estimativa
estimativa
(ativo circulante)
Pagamento CSLL por
CSLL Pago por estimativa
estimativa
(ativo circulante)

5Seja um transmissor de vida Passe adiante o que recebeu.

IPI a recolher
(passivo circulante)
PIS a recolher
(passivo circulante)
COFINS a recolher
(passivo circulante)
ISS a recolher
(passivo circulante)
Simples Federal a recolher
(passivo circulante)
PIS a Recolher (passivo
circulante)
COFINS a Recolher (passivo
circulante)
Banco c/movimento
(ativo circulante)
Fornecedores (passivo)
Bancos Cta. Movimento
(ativo circulante)
Duplicatas descontadas
(ativo circulante)
Banco c/movimento
(ativo circulante)
Duplicatas a receber
(ativo circulante)
Seguros a pagar
(passivo circulante)
Seguros a apropriar
(ativo circulante)
Consrcios a pagar
(passivo)
Adiantamentos de consrcio
(imobilizado)
Emprstimo Bancrio
(passivo)
IRPJ a pagar
(passivo circulante)
CSLL a pagar
(passivo circulante)
Banco c/movimento
(ativo circulante)
Banco c/movimento
(ativo circulante)

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Depsito Judicial

Depsitos Judiciais
(realizvel a longo prazo)
ICMS recupervel sobre
ICMS sobre imobilizado a
imobilizado
recuperar (ativo)
ICMS creditado no ms
ICMS a recolher
sobre imobilizado
(passivo circulante)
Proviso de frias
Frias e encargos sociais
(resultado)
Proviso de 13 salrio
13 salrio e encargos sociais
(resultado)
Pagamento de salrios
Salrios e ordenados a pagar
(resultado)
Pagamento de frias
Proviso de frias
provisionadas
(passivo circulante)
Pagamento/adiantamento 13 Adiantamento de 13 salrio
salrio
(ativo circulante)
Pagamento de 13 salrio
Proviso de 13 salrio
Provisionado
(passivo circulante)
Baixa de bem do imobilizado Ganhos ou perdas de capital
(resultado no operacional)
Baixa de bem do imobilizado
Depreciao acumulada
(depreciao)
(imobilizado)
Equivalncia patrimonial
Participao societria
positiva
(investimento)
Equivalncia patrimonial
Despesa de Equivalncia
negativa
patrimonial (resultado)

5Seja um transmissor de vida Passe adiante o que recebeu.

Banco c/movimento
(ativo circulante)
Imobilizado
(permanente)
ICMS sobre imobilizado a
recuperar (ativo)
Proviso de frias
(passivo circulante)
Proviso de 13 salrio
(passivo circulante)
Banco c/movimento
(ativo circulante)
Caixa/Bancos
(ativo circulante)
Caixa/Bancos
(ativo circulante)
Caixa/Bancos
(ativo circulante)
Imobilizado
(permanente)
Ganhos ou perdas de capital
(resultado no operacional)
Receita de equivalncia
patrimonial (resultado)
Participao societria
(investimentos)

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