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Manual PeD Aneel 2012
Manual PeD Aneel 2012
Braslia, DF
Agosto 2012
Catalogao na Fonte
Centro de Documentao CEDOC
A265m
do
programa
de
pesquisa
desenvolvimento
4.
Programa
de
Pesquisa
Desenvolvimento
SUMRIO
LISTA DE TABELAS ........................................................................................................... v
LISTA DE FIGURAS ............................................................................................................ v
1. APRESENTAO ............................................................................................................ 7
2. ASPECTOS LEGAIS E REGULATRIOS...................................................................... 9
2.1. Aspectos Gerais ........................................................................................................... 9
2.2. Investimentos em Pesquisa e Desenvolvimento.......................................................... 9
2.3. Obteno da Receita Operacional Lquida - ROL .................................................... 11
2.4. Apurao dos Valores a Investir e Recolher ............................................................. 12
2.5. Investimentos Aprovados sob Regulamentao Anterior ......................................... 13
2.6. Procedimento para Empresas cuja Concesso ou Autorizao foi Encerrada .......... 13
3. DIRETRIZES BSICAS ................................................................................................. 14
3.1. Consideraes Gerais ................................................................................................ 14
3.2. Temas para Investimentos em P&D .......................................................................... 15
3.3. Projetos No-Caracterizados como P&D .................................................................. 15
3.4. Resultados de Projetos de P&D ................................................................................ 16
3.5. Processo de Avaliao ............................................................................................... 18
3.6. Propriedade Intelectual e Comercializao dos Produtos de Projetos de P&D ........ 20
4. ELABORAO DOS PROGRAMAS DE P&D ............................................................ 24
4.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................ 24
4.2. Gerente de Programa de P&D ................................................................................... 24
4.3. Projeto de Gesto do Programa de P&D ................................................................... 25
4.4. Programa de P&D Cooperativo................................................................................. 28
5. ELABORAO DOS PROJETOS DE P&D .................................................................. 29
5.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................ 29
5.2. Composio da Equipe do Projeto de P&D .............................................................. 29
5.3. Despesas no Projeto de P&D .................................................................................... 30
5.4. Projeto de P&D Cooperativo..................................................................................... 31
5.5. Projeto Estratgico .................................................................................................... 32
6. AVALIAO FINAL DOS PROJETOS DE P&D ........................................................ 34
6.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................ 34
6.2. Parmetros e Critrios de Avaliao ......................................................................... 35
6.3. Resultados da Avaliao ........................................................................................... 36
6.4. Gerenciamentos dos Gastos Realizados em Projetos de P&D .................................. 37
7. CONTABILIZAO E CONTROLE DOS GASTOS REALIZADOS EM PROJETOS
DE P&D ............................................................................................................................... 38
7.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................ 38
7.2. Relatrio de Execuo Financeira do Projeto (REFP) .............................................. 40
8. FISCALIZAO DOS PROJETOS E PROGRAMAS DE P&D ................................... 41
8.1. Procedimentos Gerais ................................................................................................ 41
8.2. O Processo de Fiscalizao dos Projetos de P&D..................................................... 41
8.3. O Processo de Fiscalizao dos Programas de P&D................................................. 42
APNDICE A. PARMETROS E CRITRIOS DE AVALIAO ................................. 44
A.1. Introduo ................................................................................................................. 44
A.2. Anlise do Critrio Originalidade ............................................................................ 44
A.3. Anlise do Critrio Aplicabilidade ........................................................................... 45
A.4. Anlise do Critrio Relevncia................................................................................. 45
iii
iv
LISTA DE TABELAS
LISTA DE FIGURAS
1. APRESENTAO
Em conformidade com a Lei no 9.991, de 24 de julho de 2000, alterada pelas Leis no 10.438,
de 26 de abril de 2002, no 10.848, de 15 de maro de 2004, no 11.465, de 28 de maro de 2007, no
12.111, de 09 de dezembro de 2009, e no 12.212, de 20 de janeiro de 2010, as concessionrias de
servios pblicos de distribuio, transmisso ou gerao de energia eltrica, as permissionrias de
servios pblicos de distribuio de energia eltrica e as autorizadas produo independente de
energia eltrica, excluindo-se aquelas que geram energia exclusivamente a partir de instalaes elica,
solar, biomassa, cogerao qualificada e pequenas centrais hidreltricas, devem aplicar, anualmente,
um percentual mnimo de sua receita operacional lquida ROL em projetos de Pesquisa e
Desenvolvimento Tecnolgico do Setor de Energia Eltrica P&D, segundo regulamentos
estabelecidos pela ANEEL.
Este Manual estabelece as diretrizes e as orientaes para a elaborao de projetos de P&D
regulados pela ANEEL. Estes projetos devero estar pautados pela busca de inovaes para fazer
frente aos desafios tecnolgicos e de mercado das empresas de energia eltrica. O projeto de P&D no
setor de energia eltrica deve ser original e inovador. No entanto, diferentemente da pesquisa
acadmica pura que se caracteriza pela liberdade de investigao, dever ter metas e resultados
previstos.
Dessa maneira, para cumprir a obrigao de investir em P&D, as empresas devero enviar
ANEEL seus projetos, contendo informaes sobre os resultados esperados, a sua aplicabilidade, os
custos previstos para execuo, a expectativa de retorno financeiro, a pertinncia do estudo a temas de
interesse do setor eltrico e o grau de inovao ou avano tecnolgico pretendido. Aps o
encerramento do projeto, a ANEEL far uma avaliao criteriosa dos resultados alcanados e dos
gastos incorridos, para fins de aprovao, total ou parcial, do projeto e reconhecimento dos
investimentos realizados. Os gastos no reconhecidos num dado projeto aprovado parcialmente ou
reprovado devero ser estornados Conta de P&D e remunerados pela taxa do Sistema Especial de
Liquidao e de Custdia SELIC, conforme item 2.3 deste Manual.
As empresas encontraro neste Manual as diretrizes e os procedimentos para a elaborao,
submisso, avaliao dos resultados obtidos e fiscalizao da execuo dos projetos de P&D. Faz parte
deste Manual um apndice, que apresenta os critrios e parmetros de avaliao dos projetos de P&D
e um glossrio. As regras de contabilizao devero seguir os critrios contbeis constantes do Manual
de Contabilidade do Setor de Energia - MCSE e no Manual de Orientao dos Trabalhos de Auditoria
Contbil e Financeira dos Projetos, Projetos/Planos de Gesto e Programas de Pesquisa e
Desenvolvimento P&D e Eficincia Energtica EE.
2)
3)
4)
Caso algum dos documentos listados seja revogado ou entre em desuso, sero dadas as novas
coordenadas oportunamente.
Pesquisa e
Desenvolvimento
(% da ROL)
1,00
Empresa
Gerao
Fase Atual(*)
Eficincia
Energtica
(% da ROL)
-
Transmisso
1,00
Distribuio
0,50
0,50
Vigncia
Fase Posterior(*)
Pesquisa e
Eficincia
Desenvolvimento
Energtica
(% da ROL)
(% da ROL)
1,00
-
At
31/12/2015
1,00
0,75
0,25
Vigncia
A partir de
1o/01/2016
(*) Observao: Dados atualizados em Janeiro/2011, podendo sofrer alteraes nos percentuais devido a modificaes na Lei n
9.991, de 24 de julho de 2000.
40% (quarenta por cento) dos recursos devem ser recolhidos ao Fundo Nacional de
Desenvolvimento Cientfico e Tecnolgico FNDCT;
40% (quarenta por cento) dos recursos devem ser destinados execuo de projetos de P&D
regulados pela ANEEL;
20% (vinte por cento) dos recursos devem ser recolhidos ao Ministrio de Minas e Energia
MME.
Conforme o inciso II, do art. 5 da Lei no 9.991/2000 devem-se destinar, no mnimo, 30%
(trinta por cento) desses investimentos para projetos desenvolvidos por instituies de pesquisa
sediadas nas Regies Norte N, Nordeste NE e Centro-Oeste CO, incluindo as respectivas reas
das Superintendncias Regionais.
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Como forma de incentivar o atendimento a este dispositivo legal, a empresa que realizar
investimentos em instituies sediadas nas regies N, NE e CO ter direito a uma maior apropriao
sobre as receitas geradas com a comercializao dos resultados dos projetos de P&D, conforme consta
o item 3.6 deste Manual.
Outro incentivo realizao de investimentos em P&D nas regies N, NE e CO a utilizao
de um montante maior de recursos no Projeto de Gesto, conforme orientao contida no item 4.3
deste Manual. Esse montante adicional ser calculado com base nos investimentos destinados a essas
instituies e reconhecidos pela ANEEL no ano anterior.
A empresa de energia eltrica que entrar em operao comercial aps a publicao deste
Manual dever efetuar os recolhimentos ao FNDCT e ao MME at o quinto dia til do segundo ms
subsequente ao ms de reconhecimento contbil de suas receitas.
Os recursos destinados ao FNDCT, devidos pelas empresas de energia eltrica, devero ser
recolhidos mediante depsito em favor do referido Fundo, em conta especfica no Banco do Brasil
S.A., por intermdio de boleto bancrio, nos termos do Decreto no 3.867, de 16 de julho de 2001. O
boleto deve ser gerado no portal da Financiadora de Estudos e Projetos FINEP
(www.finep.gov.br).
Os recursos destinados ao MME, devidos pelas empresas de energia eltrica, devero ser
recolhidos por intermdio de Guia de Recolhimento da Unio GRU, no cdigo 10000-5, nos termos
do Decreto no 5.879, de 22 de agosto de 2006.
Podero ser compensados recursos destinados ao FNDCT e ao MME, desembolsados a maior,
contra dbitos vincendos de mesma natureza, desde que previamente informados pela empresa
FINEP e ao MME, respectivamente, dando cincia ANEEL, que averiguar a veracidade dessas
informaes no momento da fiscalizao.
Nos casos de desverticalizao ou verticalizao, o investimento em pesquisa e
desenvolvimento a ser sub-rogado a cada nova empresa dever ser calculado proporcionalmente ao
valor da transferncia dos ativos.
facultado aos concessionrios, permissionrios e autorizados de instalaes e servios de
energia eltrica, independentemente da entrada em operao comercial do empreendimento, a
antecipao de investimentos em projetos de P&D e de Gesto, para compensao futura, desde que
seguindo os procedimentos deste Manual para submisso, execuo, avaliao de resultados e
reconhecimento dos valores investidos em cada projeto.
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ENCERRADA
No ser revogado ato autorizativo de empresa que possuir projeto de P&D em execuo
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3. DIRETRIZES BSICAS
3.1. CONSIDERAES GERAIS
Deseja-se promover e viabilizar o ciclo completo da cadeia da inovao, incentivando a
associao de empresas em torno de iniciativas que disponham de escala apropriada para desenvolver
conhecimento e transformar boas ideias, experimentos laboratoriais bem sucedidos e qualidade de
modelos matemticos em resultados prticos que melhorem o desempenho das organizaes e a vida
das pessoas.
Projetos de P&D regulados pela ANEEL so aqueles destinados capacitao e ao
desenvolvimento tecnolgico das empresas de energia eltrica, visando gerao de novos processos
ou produtos, ou o aprimoramento de suas caractersticas. Devem ser gerenciados pela empresa, por
meio de uma estrutura prpria e de gesto tecnolgica.
Todo projeto de P&D dever ser enquadrado em sua fase proposta para desenvolvimento
dentro da cadeia da inovao, podendo ser classificada como pesquisa bsica dirigida, pesquisa
aplicada, desenvolvimento experimental, cabea de srie, lote pioneiro ou insero no mercado,
podendo ser, simultaneamente, nacionalizao de produto, desde que agregue algum aprimoramento
ou nova funcionalidade, caracterizando o teor de pesquisa e desenvolvimento necessrios, respeitada a
legislao de propriedade intelectual. A durao mxima permitida para um projeto de P&D de 60
(sessenta) meses, includas as possveis prorrogaes de prazo.
As atividades relacionadas execuo de projetos de P&D so aquelas de natureza criativa ou
empreendedora, com fundamentao tcnico-cientfica e destinadas gerao de conhecimento ou
aplicao inovadora de conhecimento existente, inclusive para investigao de novas aplicaes.
O sucesso de um projeto de P&D depende da qualificao tcnico-cientfica dos pesquisadores
envolvidos na execuo do projeto e da natureza dos produtos quanto criatividade cientfica e
inovao tecnolgica. Essas qualidades no so mutuamente excludentes. Ao contrrio, a
convergncia da descoberta e do seu uso prtico, mais ou menos imediato, isto , a transformao do
resultado da pesquisa em inovao tecnolgica, a mola mestra do Programa de P&D regulado pela
ANEEL.
Os Captulos 4 e 5 apresentam, respectivamente, orientaes quanto elaborao do projeto
de gesto da Empresa e dos projetos de P&D. Ressalta-se a importncia de parcerias com fabricantes
de materiais e equipamentos na execuo dos projetos de P&D. A participao de pesquisadores
estrangeiros, caso ocorra, dever ser por meio de contratao direta pelas entidades executoras
nacionais, sendo obrigatria a realizao das atividades do projeto no Brasil.
14
15
Lote pioneiro com abrangncia maior que 1% da base de unidades consumidoras ou superior a
uma amostra considerada representativa do caso em estudo;
j)
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Em casos de reprovao ou reconhecimento parcial dos gastos realizados, a empresa dever realizar o
estorno dos gastos no reconhecidos Conta contbil de P&D da empresa conforme o MCSE.
Anualmente ser publicado no Dirio Oficial da Unio um Despacho, para cada Empresa,
contendo o total de investimentos reconhecidos nos projetos concludos no ano anterior e aprovados
pela ANEEL.
Com o objetivo de dar transparncia e publicidade aos projetos realizados e colher subsdios
para elaborao de novos projetos, a empresa dever publicar, no ms de maro de cada ano, em jornal
de publicao diria e grande circulao no Estado e/ou Municpio, o saldo da Conta de P&D e
informaes sobre os projetos concludos pela empresa e aprovados pela ANEEL no ano anterior.
Devero ser destacadas as seguintes informaes para cada projeto: ttulo, prazo de execuo,
objetivo, descrio tcnica sucinta, investimento realizado, entidades envolvidas. Deve estar em
destaque tambm o prazo e a forma de recebimento das contribuies para novos projetos. Quando a
empresa dispuser de portal na Internet, a publicao no jornal poder ser restrita a uma nota contendo
o endereo eletrnico onde se encontram disponveis o saldo da Conta de P&D e as informaes
requeridas.
No caso das empresas de Sociedade Annima (S/A) essas informaes podero ser publicadas
nas Notas Explicativas do Balano Anual.
O processo de avaliao de projetos de P&D apresentado, de forma sucinta, na Figura 1.
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Proposta
ser
executada?
Carregamento do
Projeto
Data de incio
de execuo
cadastrada?
Sim
No
Sim
Executar o Projeto
Proposta cancelada
Anlise do Relatrio
Final
Projeto P&D
e inovador?
No
Emisso de
Despacho (anual) de
reconhecimento
Sim
Reconhecimento do investimento aprovado
Anlise da razoabilidade
dos gastos
Sim
Investimento
total aprovado?
Anlise do Relatrio de
Auditoria Contbil e
Financeira
Fiscalizao do
projeto?
Sim
No
Emisso de Parecer de
Avaliao do Projeto
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A empresa poder licenciar os resultados obtidos nos projetos de P&D no momento em que se
encontre apto comercializao. Quando da apresentao do arquivo relativo proposta de projeto de
P&D, a empresa dever demonstrar ter realizado o pedido de patente junto do INPI quando, nesta
proposta, houver ideia inventiva cuja proteo seja vivel ou necessria. A empresa poder licenciar os
resultados obtidos nos projetos de P&D no momento em que se encontre apto comercializao.
A propriedade intelectual dos resultados de projetos de P&D e as receitas provenientes da
comercializao desses resultados devero ser negociadas entre a proponente, cooperadas, se houver, e
as entidades envolvidas na execuo do projeto, obedecendo ao estabelecido na legislao vigente, as
quais devero ser identificadas como depositantes quando da proteo da propriedade. As despesas
com pedido e/ou registro e a manuteno de pedidos e/ou registros de propriedades intelectuais
oriundas de projetos de P&D regulados pela ANEEL, inclusive projetos regidos por regulamentaes
anteriores a este Manual, podero ser includas no Projeto de Gesto da empresa, tambm fora do
limite estabelecido no item 4.3 deste Manual.
No instrumento de celebrao de contrato ou convnio com o executor da pesquisa, o agente
do setor eltrico no poder abrir mo da propriedade intelectual e sua participao dever ser, no
mnimo, proporcional ao investimento proveniente do Programa de P&D ANEEL, considerando
outros recursos agregados pelos parceiros do projeto como os descritos no art.9, pargrafo 3, da Lei
no 10.973 de 2004.
Como incentivo realizao de investimentos em P&D nas regies N, NE e CO (inciso II do
Art. 5 da Lei no 9.991/2000), a distribuio das receitas destinadas empresa, a ser compartilhada
com a sociedade via modicidade tarifria, depender da proporo do investimento realizado nessas
regies e do segmento de atuao da empresa de energia eltrica.
Para as empresas dos segmentos de distribuio ou de transmisso de energia eltrica, as
receitas provenientes da comercializao dos resultados de projetos de P&D, que no forem destinadas
s entidades executoras, sero compartilhadas com os consumidores no processo de reviso tarifria.
As empresas do segmento de gerao de energia eltrica podero se apropriar integralmente dessas
receitas. No caso das empresas que abrangem os segmentos de gerao e transmisso de energia
eltrica (verticalizadas), o compartilhamento aplica-se somente s receitas provenientes do segmento
de transmisso.
Para as empresas localizadas nas regies N, NE ou CO que destinarem pelo menos 60% do
valor do projeto a instituies de pesquisa sediadas nessas regies, o compartilhamento das receitas
ser de 70% para apropriao pela empresa e de 30% para a modicidade tarifria. O mesmo
compartilhamento se aplica para as empresas das demais regies que destinarem pelo menos 10% do
valor do projeto a instituies de pesquisa sediadas naquelas regies. Caso no sejam comprovadas
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tais destinaes para as regies N, NE ou CO, o compartilhamento ser de 50% para apropriao pela
empresa e de 50% para a modicidade tarifria.
O ciclo de inovao fechado com a identificao de indstria ou fornecedor interessado na
tecnologia. Todos os proprietrios dos direitos da tecnologia podero intermediar contratos de
licenciamento para fabricao ou comercializao de tecnologias. As licenas podem ser exclusivas ou
no, com ou sem o pagamento de royalties e, ainda, com ou sem o direito de sublicenciar.
A empresa dever licenciar o objeto protegido para os interessados a partir da data de depsito
de pedido de patente ou de registro da propriedade.
Caso haja participao de instituio de pesquisa pblica, essa ter direito licena sem nus e
no exclusiva dos resultados da pesquisa para que os utilizem em pesquisas ou para fins didticos. Em
todos os casos, as empresas proponentes e as entidades parceiras nos projetos tambm podero
usufruir do produto da pesquisa.
Nesse sentido, os contratos de licenciamento para produo devero prever a venda ou uso
produtos resultantes das pesquisas pelo agente a preo de custo. A participao do agente nos
resultados da comercializao no pode se dar em proporo inferior a praticada no mercado.
Projetos enquadrados nas fases cabea de srie, lote pioneiro e/ou insero de mercado que
deem continuidade a projetos desenvolvidos fora do Programa de P&D regulado pela ANEEL, devem
obrigatoriamente incluir a proponente e cooperada(s), quando houver, do setor eltrico na fruio dos
benefcios econmicos a serem obtidos com os produtos. Essa participao nos resultados econmicos
deve ser no mnimo, proporcional ao aporte de recursos oriundos do Programa de P&D regulado pela
ANEEL no projeto em desenvolvimento.
Com vistas a disseminar os resultados dos projetos de P&D, a ANEEL disponibiliza ao
pblico, assegurados os direitos de propriedade intelectual, a descrio dos projetos concludos,
atravs de consultas no portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), na seo de P&D.
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Programa deve ser membro do quadro efetivo da empresa e estar cadastrado no Sistema de Gesto de
P&D da ANEEL. A solicitao de cadastramento do Gerente deve ser feita por escrito pela empresa
ANEEL atravs do envio de um documento formal que deve conter os seguintes dados: nome
completo, CPF, endereo comercial, telefone comercial, e-mail, formao acadmica, titulao e rea
de atuao. Alteraes no cadastro do Gerente de Programa devero ser informadas tempestivamente
ANEEL por meio de documento formal.
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O Projeto de Gesto deve ser anual, com apresentao das atividades e dos investimentos
previstos e descrio dos resultados esperados. O reconhecimento do investimento realizado est
condicionado aprovao do Relatrio Final do Projeto e do Relatrio de Auditoria Contbil e
Financeira, os quais devero ser enviados, pelo Sistema de Gesto de P&D, em at 60 (sessenta) dias
aps a data de sua concluso e onde devero constar as atividades realizadas, os resultados alcanados
e gastos incorridos. Ressalta-se que no ser concedida prorrogao do prazo de execuo do projeto
de gesto.
O resultado da avaliao final do projeto de gesto ser encaminhado empresa pelo Sistema
de Gesto de P&D, at 180 (cento e oitenta) dias aps o carregamento.
As atividades que podero compor o Projeto de Gesto, as quais no devem estar includas nos
projetos de P&D, so as seguintes:
a) Dedicao horria dos membros da equipe de gesto do Programa de P&D da empresa, que
devero ser do seu quadro efetivo;
b) Participao dos membros da equipe de gesto em eventos sobre pesquisa, desenvolvimento e
inovao relacionados ao setor eltrico;
c) Participao dos membros da equipe de gesto em cursos, inclusive de ps-graduao, e eventos
sobre gesto tecnolgica e da informao, gesto de projetos, gesto financeira, gesto da
inovao e outros correlatos ao tema. Ressalta-se que no sero reconhecidos como investimento
em P&D os recursos destinados a pagamento de cursos de ps-graduao, cujo beneficiado tenha
se desligado da equipe de gesto antes do encerramento do projeto;
d) Desenvolvimento e aquisio de ferramentas e equipamentos de tecnologia da informao,
exclusivamente, para gesto do Programa de P&D da empresa. A Empresa dever enviar como
anexo ao Relatrio Final a documentao das disciplinas de Requisitos e de Anlise e Design
conforme metodologia de desenvolvimento de software RUP (Rational Unefied Process) e
Relatrio de Pontos de Funo detalhado por tipo de funo, conforme metodologia IFPUG
(International Function Point Users Group);
e) Prospeco tecnolgica, que dever resultar em um relatrio a ser enviado ANEEL anexo ao
Relatrio Final do projeto de gesto;
f) Divulgao de resultados de projetos de P&D j concludos ou em execuo, incluindo custos para
uma publicao anual resumida em jornal de grande circulao diria;
g) Elaborao de seminrios e workshops sobre o Programa de P&D da empresa;
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dever ser adotado o balizamento pelo mercado nacional, e para os itens que no estejam disponveis
em territrio nacional, o balizamento pelo mercado internacional.
Os recursos destinados participao de membros da equipe em eventos internacionais (taxa
de inscrio, passagens e dirias) no realizados no Brasil, sero exclusivos para o apresentador do
trabalho, desde que o mesmo seja resultado do projeto.
Os custos relativos taxa de administrao dos centros de pesquisa ou das fundaes ligadas
s instituies de ensino superior, bem como os custos relativos mobilizao de infraestrutura
existente das executoras, esto limitados a 5% do valor contratado, respectivamente. Ressalta-se que a
mobilizao da infraestrutura da empresa no ser custeada pelo projeto de P&D. Todos os valores
devero estar discriminados nos Relatrios de Execuo Financeira do Projeto (REFP) para fins de
reconhecimento destas despesas de projeto quando da avaliao final.
Despesas com instalao e reformas de laboratrios no devem ser consolidados em uma
nica rubrica. Devero ser discriminadas de acordo com a sua natureza contbil, e classificadas
separadamente entre os seis itens de despesa definidos neste Manual,
Caso o produto obtido em um projeto, independente da fase, tenha possibilidade de explorao
comercial, pode-se incluir despesas voltadas para realizao de estudo de mercado, com vistas
produo industrial ou comercializao, bem como os custos para incubao de empresa voltada
para alcanar a insero do produto do projeto no mercado. Ressalta-se que os custos destinados
promoo e marketing de projetos de P&D, exceto quando na fase de insero no mercado, no sero
aceitos como despesas de projetos de P&D.
Os custos destinados realizao de cursos de ps-graduao podero ser reconhecidos como
despesas de projetos de P&D, desde que a monografia, dissertao ou tese esteja, necessariamente,
vinculada ao projeto e que o autor seja membro da equipe do projeto, nominalmente identificado.
Alm disso, o custeio deve se limitar ao perodo de execuo do projeto, podendo o curso ser pago
integralmente nesse perodo, ainda que sua durao seja superior ao tempo de execuo do projeto.
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item 6.2 deste Manual. Essa avaliao ser realizada nas dependncias da ANEEL ou em local
acordado entre a ANEEL e a empresa. A apresentao do projeto ser feita pelo Gerente e/ou
Coordenador do projeto, podendo ser acompanhada pelo Gerente de Programa da empresa proponente
do projeto. Caso no seja possvel a presena do Gerente ou Coordenador do projeto, a empresa
proponente do projeto dever indicar um substituto, integrante da equipe do projeto de P&D ou
integrante da equipe do Projeto de Gesto da empresa proponente do projeto.
A avaliao no presencial ser realizada por uma banca de avaliao nas dependncias da
ANEEL e/ou por meio do Sistema de Gesto de P&D.
Independentemente da opo definida pela ANEEL, o resultado da avaliao final do projeto
ser encaminhado empresa pelo Sistema de Gesto de P&D, no prazo de 120 (cento e vinte) dias, a
contar da data de carregamento do Relatrio Final e do Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira
no Sistema de Gesto de P&D.
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Sero considerados todos os resultados alcanados, desde que comprovados pela empresa e/ou
entidade executora, quando for o caso.
Destaca-se que cabe empresa caracterizar adequadamente o projeto, em consonncia com os
critrios de avaliao, de modo que os avaliadores possam atribuir pontuaes coerentes com os
resultados esperados do projeto.
Com vistas a uniformizar os procedimentos a serem seguidos pelos membros da banca de
avaliao est disponibilizado o Guia do Avaliador de Projetos de P&D no portal da ANEEL, na
seo de P&D (www.aneel.gov.br).
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7.
CONTABILIZAO
CONTROLE
DOS
GASTOS
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Esta fiscalizao poder ter como resultado a constatao de no conformidades frente aos
regulamentos presentes neste Manual. A ANEEL, ou a Agncia estadual conveniada, elaborar o
Relatrio de Fiscalizao e o respectivo Termo de Notificao (TN) e os encaminhar empresa.
As etapas da fiscalizao de projetos de P&D incluem: informao empresa sobre a
fiscalizao; fase de campo; consolidao das informaes; relatrio de fiscalizao; termo de
notificao (TN); arquivamento do TN ou aplicao de penalidades.
Com base no relatrio de fiscalizao, quando esta for necessria, ser emitido parecer de
avaliao final do projeto de P&D pela superintendncia da ANEEL responsvel pela avaliao dos
respectivos projetos.
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A.1. INTRODUO
Os seguintes critrios sero considerados na avaliao de projetos de P&D: i) Originalidade;
ii) Aplicabilidade; iii) Relevncia; e iv) Razoabilidade dos custos.
Na avaliao tais critrios sero empregados para anlise dos resultados obtidos.
O produto principal de um projeto de P&D ser analisado de acordo com o seu tipo, podendo
ser caracterizado como: conceito ou metodologia; software; sistema; material ou substncia;
componente ou dispositivo; mquina ou equipamento.
Entre os produtos adicionais de um projeto de P&D sero analisados a capacitao
profissional e tecnolgica e os impactos socioambientais e econmicos, quando cada um desses
aspectos for pertinente ao projeto.
Devero ser analisados o tipo de capacitao obtido, a data de concluso, o nome do membro da
equipe, a instituio onde foi realizada a capacitao, a rea de pesquisa, o ttulo e a entidade
beneficiada.
A pertinncia da capacitao ser avaliada com base nessas informaes e definir a razoabilidade
do reconhecimento dos gastos realizados.
Tais informaes sero observadas mesmo nos casos em que a capacitao no tenha sido
concluda ao trmino do projeto, desde que haja data prevista para sua concluso e garantia de envio
da monografia, dissertao ou tese, em CD-ROM, quando de sua concluso.
Devero ser analisados o tipo de produo tcnico cientfica (Peridico ou Anais; Nacional ou
Internacional), o ttulo do trabalho, o nome do evento e a cidade onde foi realizado.
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A pertinncia da produo tcnico cientfica ser avaliada com base nessas informaes e definir
a razoabilidade do reconhecimento dos gastos realizados.
Tais informaes sero observadas mesmo nos casos em que a produo tcnico cientfica no
tenha sido publicada ao trmino do projeto, desde que haja data prevista para sua publicao e garantia
de envio da mesma, em CD-ROM, quando de sua concluso.
Deve-se avaliar a pertinncia de doao/cesso de bens para as entidades executoras, caso haja.
A pertinncia dos gastos ser avaliada com base nessas informaes e definir a razoabilidade do
reconhecimento dos gastos realizados.
A pertinncia dos gastos ser avaliada com base nestas informaes e definir a razoabilidade do
reconhecimento dos gastos realizados.
48
A.5.1. Produtividade
A melhoria de produtividade pode ser decorrncia de mudanas nos processos operacionais ou
administrativos da empresa, reduzindo homem-hora, materiais, insumos e/ou tempo de execuo da(s)
atividade(s).
49
50
Conceito da Pontuao
Inadequado
Insuficiente
Aceitvel
Bom
Excelente
Conceito do Projeto
N 2,0
Inadequado
Insuficiente
Aceitvel
Bom
N 4,5
Excelente
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O critrio Originalidade eliminatrio. Portanto, para que o projeto seja aprovado, parcial ou
integralmente, na avaliao final este critrio deve ter pontuao igual ou superior a 3,0. Os seguintes
aspectos sero considerados na avaliao final de um projeto de P&D:
Os projetos com conceito Aceitvel, Bom ou Excelente sero aprovados e tero seus custos
reconhecidos, total ou parcialmente, de acordo com os custos aprovados aps avaliao do
Relatrio Final e do Relatrio de Auditoria Contbil e Financeira. Havendo diferena entre o custo
da execuo do projeto e o valor reconhecido pela ANEEL dever ser estornado o valor
correspondente Conta de P&D.
Os projetos com conceito Excelente sero candidatos ao Prmio ANEEL de P&D", concedidos
durante a realizao do CITENEL.
Tabela A.3: Reconhecimento do Investimento Realizado em Funo da Nota do Projeto de P&D com
Conceito Insuficiente.
Nota do Projeto (N)
2,1
10%
2,2
20%
2,3
30%
2,4
40%
2,5
50%
2,6
60%
2,7
70%
2,8
80%
2,9
90%
52
GLOSSRIO
A
ATIVIDADES DE P&D: Atividades de natureza criativa ou empreendedora, desenvolvidas
sistematicamente, com vistas gerao de novos conhecimentos ou aplicao inovadora de
conhecimento existentes, inclusive para investigao de novas aplicaes. As atividades de P&D
podem ser agrupadas nas seguintes categorias, que se classificam como fases da cadeia de inovao:
a) Pesquisa Bsica Dirigida: Fase terica ou experimental destinado busca de conhecimento
sobre novos fenmenos, com vistas ao desenvolvimento de produtos e processos inovadores.
Envolve a anlise de propriedades, estruturas e conexes para formular ou comprovar hipteses,
teorias e leis. Dentre outros, podem ser considerados os seguintes aspectos:
c) Desenvolvimento Experimental: Fase sistemtica, delineada a partir de conhecimento prexistente, visando comprovao ou demonstrao da viabilidade tcnica ou funcional de novos
produtos, processos, sistemas e servios ou, ainda, o aperfeioamento do j produzido ou
estabelecido. , portanto, o processo de transformao ou refinamento de conhecimento advindo
da pesquisa bsica ou aplicada em programas operacionais, incluindo projetos de demonstrao e
testes, para posterior aplicao comercial. So exemplos de atividades desta fase:
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d) Cabea de srie: Fase que considera aspectos relativos ao aperfeioamento de prottipo obtido
em projeto de P&D anterior. Procura-se, assim, melhorar o desenho e as especificaes do
prottipo para eliminar peas e componentes com dificuldade de reproduo em larga escala.
Definem-se tambm as caractersticas bsicas da linha de produo e do produto.
e) Lote Pioneiro: Fase que considera aspectos relativos produo em escala piloto de cabea
de srie desenvolvido em projeto anterior. Nessa fase realiza-se uma primeira fabricao de
produto ou reproduo de licenas, em escala piloto, para ensaios de validao, anlise de custos
e refino do projeto, com vistas produo industrial e/ou comercializao. A produo abrange
uma amostra considerada representativa no caso em estudo, limitado a 1% da base de clientes ou
de ativos da empresa.
f) Insero no Mercado: Fase que encerra a cadeia da inovao e busca a difuso no setor
eltrico dos resultados obtidos, caso o elo entre a pesquisa e o mercado no tenha sido
estabelecido ao longo das fases iniciais da cadeia da inovao. So previstas as seguintes
atividades: estudos mercadolgicos, material de divulgao, registro de patentes, viagens, dirias,
contratao de empresa de transferncia de tecnologia e servios jurdicos.
C
CAPACITAO PROFISSIONAL: Atividades complementares dirigidas capacitao de recursos
humanos dedicados aos projetos de P&D das empresas de energia eltrica e das entidades executoras,
por meio de cursos de treinamento e ps-graduao (lato sensu ou stricto sensu).
54
D
DIFUSO TECNOLGICA: A difuso tecnolgica est relacionada ao alcance dos resultados
obtidos nas atividades de P&D para proveito da sociedade. Quanto mais indivduos forem impactados
e empresas utilizarem tais resultados ou dominarem a tecnologia gerada, maior a difuso. As
dimenses para avaliar tal difuso podem variar de acordo com a tecnologia e podem incluir, por
exemplo, o alcance geogrfico ou a entrada em novos mercados. As empresas podem utilizar meios
diversos para promover a difuso, como, por exemplo, a realizao de encontros pblicos para
apresentao de resultados em foros diversos, a edio e publicao de livros, a transferncia de
tecnologia, etc.
E
EMPRESA COOPERADA: empresa de energia eltrica que participa da execuo de projeto de P&D
com aporte ou no de recursos. Caso haja realizao de despesas, cada empresa cooperada deve enviar
seus comprovantes para a empresa proponente do projeto, com vistas ao reconhecimento por parte da
ANEEL dos gastos realizados por cada empresa.
ENTIDADE INTERVENIENTE: Entidade que tem como funo avaliar propostas e resultados de
projetos de P&D Estratgicos, bem como acompanhar a execuo desses projetos, em apoio
ANEEL.
ENTIDADE PARCEIRA: Instituio pblica ou privada, no pertencente ao setor eltrico, que tenha
interesse em aportar recursos financeiros e/ou econmicos para a execuo de projeto de P&D.
56
G
GERENTE DE PROGRAMA: Pessoa responsvel, no mbito da empresa, pela elaborao do
Programa de P&D da empresa, respondendo administrativamente por esse, devendo atuar juntamente
com os Gerentes de Projeto para acompanhar a execuo dos projetos. O Gerente de Programa dever
ser membro do quadro efetivo da empresa e ser responsvel pelo plano estratgico de investimentos
em P&D da empresa e pelo acompanhamento dos processos de avaliao e fiscalizao dos Projetos e
do Programa de P&D da empresa, a serem realizados pela ANEEL.
I
INOVAO: Introduo na empresa ou no mercado de produtos, processos, mtodos ou sistemas no
existentes anteriormente, ou com alguma caracterstica nova e diferente daquela at ento em vigor,
com fortes repercusses socioeconmicas.
a) Inovao Tecnolgica de Produtos: Ocorre inovao tecnolgica de um produto quando suas
caractersticas de projeto so modificadas para prover melhor servio aos usurios. As inovaes
podem envolver tecnologias novas ou combinao de tecnologias existentes para atender novos
usos ou, ainda, melhorar o desempenho de produtos existentes. As modificaes envolvidas
devero ter um carter no trivial e os recursos destinados inovao tecnolgica devem guardar
proporo pequena com os ganhos estimados.
b) Inovao Tecnolgica de Processos: Ocorre inovao tecnolgica de processos quando h
mudana significativa na tecnologia de produo de um bem ou servio. Essa mudana pode ser
57
P
PATENTE: um ttulo de propriedade temporria sobre uma inveno ou modelo de utilidade,
outorgados pelo Estado aos inventores ou autores ou outras pessoas fsicas ou jurdicas detentoras de
direitos sobre a criao. Em contrapartida, o inventor se obriga a revelar detalhadamente todo o
contedo tcnico da matria protegida pela patente. Durante o prazo de vigncia da patente, o titular
tem o direito de excluir terceiros, sem sua prvia autorizao, de atos relativos matria protegida, tais
como fabricao, comercializao, importao, uso, venda, etc. (Fonte: INPI).
PRODUTO: um bem tangvel que pode ser oferecido em um mercado para satisfazer a um desejo ou
necessidade.
58
R
RELATRIO DE AUDITORIA CONTBIL E FINANCEIRA: Relatrio a ser encaminhado
conjuntamente com o Relatrio Final do projeto, contendo a auditoria de todos os gastos realizados de
um projeto executado. Deve ser elaborado por pessoa jurdica inscrita na Comisso de Valores
Mobilirios CVM e sua contratao ficar a cargo da empresa de energia eltrica, cujos custos
podero ser includos no Projeto de Gesto do Programa de P&D da empresa.
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S
SISTEMA DE GESTO DE P&D: Sistema para gerenciamento dos Programas de P&D das empresas,
com acesso via portal da ANEEL (www.aneel.gov.br), no vnculo Educao/Pesquisa e
Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Sistema de Gesto de P&D. Permite acompanhar
todo o processo de envio e avaliao de propostas de projetos e anlise dos planos estratgicos de
investimento em P&D submetidos pelas empresas. Permite, tambm, realizar consultas pblicas de
projetos em execuo e concludos.
T
TRANSFERNCIA DE TECNOLOGIA: a transmisso de conhecimentos, ideias, habilidades,
informaes e sinais de vrios tipos para fabricao de um produto, aplicao de um processo ou
prestao de um servio. A transferncia de tecnologia , portanto, premissa para que a inovao tenha
xito, conforme salienta o Manual de Oslo (pg. 36). Ao realizar a transferncia preciso observar as
condies impostas pela Resoluo ANEEL no 022, de 4 de fevereiro de 1999, bem como o Art. 211
da Lei no 9.279, de 14 de maio de 1996.
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