AC FISCAL

MANUAL SPED ICMS/IPI

Esse manual tem por objetivo mostrar os campos que necessariamente devem estar
preenchidos no AC Fiscal e os principais erros por conta da falta nas informaes.
A seguir, sero demonstrados os principais campos a serem informados no menu de
cadastros.
1 Empresa:
No menu cadastros - empresas, na opo de estabelecimentos devem ser
cadastrados tanto a matriz quanto as filiais pertencentes a empresa para que na gerao
do SPED PIS/COFINS esses dados sejam gerados de forma unificada.
As informaes necessrias a gerao do arquivo SPED so: toda parte referente ao
endereo, UF e municpio. Os demais campos dependero de cada estabelecimento
como, por exemplo, a Inscrio Estadual (para contribuintes do ICMS) e a Inscrio
Municipal (para contribuintes do ISS).
No esquecer de informar o contabilista da empresa.

Aps esse primeiro cadastro, informar a situao da empresa e do estabelecimento,

como segue abaixo:

Pgina 2 de 13

2 Histrico da Empresa:
Acessar o menu Cadastros - Histrico da Empresa e preencher com as informaes
da empresa no mbito federal.

3 Histrico dos Estabelecimentos:

Acessar o menu Cadastros - Histrico dos Estabelecimentos e preencher com as
informaes de cada estabelecimento da empresa no mbito estadual.

Pgina 3 de 13

 importante que a opo informar itens nos documentos fiscais estaja marcada,
pois a apurao do imposto feita com base no CST do item.
4 Participantes dos Documentos Fiscais:
No menu cadastros - participantes dos documentos fiscais, os campos obrigatrios
para gerao do arquivo SPED so: CNPJ (No caso do praticipante ser domiciliado no
Brasil), e toda parte referente ao endereo.
Quando o participante for do exterior, alm do endereo deve ser informado o pas.

5 Grupo de Produtos:
No menu cadastros - grupo de produtos devem ser informados todos os grupos para
os quais sero vinculados os produtos.

Tambm devemos informar a situao dos produtos no SPED conforme tabela j

determinada pela obrigao.
Pgina 4 de 13

6 Produtos:
No menu cadastros - produtos, devemos informar a descrio do item, o cdigo
utilizado pela empresa, unidade de medida e o grupo.
Ao preencher o NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul), deve ser inserido um
cdigo vlido de acordo com a tabela especfica para essas casos.

O campo Produto especfico, somente dever ser informado quando o produto se

tratar de Medicamento ou Combustvel.
Quando se tratar de medicamento, informar o tipo de medicamento (similar, genrico,
tico ou de marca), para que essa informao seja gerada no registro C173.
Ao informar um produto como medicamento, no lanamento do documento ser
habilitada uma nova aba para que seja lanadas as informaes referentes a este como a
quantidade de medicamentos no lote, preo mximo sugerido, dada da fabricao,
validade.
Quando se tratar de combustvel, informar o cdigo do item conforme a tabela da ANP
(Agncia Nacional de Petrleo).
Ao informar um produto como combustvel, no lanamento dos documentos de
entrada ser habilitada uma aba para que seja lanadas as informaes referentes a este,
informando a quantidade de combustvel no tanque.

Pgina 5 de 13

7 Analisador de Inconsistncias:
Antes de fazer a gerao do arquivo SPED, iremos no menu de utilitarios para
localizar a opo Analisador de inconsistncias.
Esta ferramenta far a anlise dos possveis erros que podem ocorrer na importao
do arquivo SPED.

Basta informar o(s) estabelecimento(s) desejado(s), o perodo, e no campo impacto

selecionar a obrigao desejada como SPED FISCAL ou SPED PIS/COFINS, ou ainda
selecionando a opo Todos sero analisadas as inconsistncias referente as duas
obrigaes.
8 Gerando a obrigao:
Para gerar a EFD, deve-se ir no menu de movimentos obrigaes estaduais
Gerar Arquivo do SPED FISCAL para ser apresentada a tela a seguir:

Pgina 6 de 13

Estabelecimento Informar o estabelecimento a ser gerada a obrigao;

Perodo Informar o perodo da declarao;
Perfil Informar o Perfil A ou B, de acordo com a Legislao;
Remessa do Arquivo Substituto Informar somente quando for retificar a declarao;
Inventrio:
Gerar Inventrio sem Estoque Informar somente quando na movimentao da
empresa no houver inventrio cadastrado
Gerar Inventrio do perodo Informar somente quando estiver gerando o inventrio em
motivos especficos determinados pela legislao
Gerar Desconto/Cancelamento dos Cupons com base da Reduo Z Informar
quando o item do cupom estiver lanado pelo valor lquido e informado o
desconto/cancelamento na aba da reduo Z.
Arquivo Destino Informar onde deseja salvar o arquivo para posterior importao no
SPED.
Feitos os procedimentos acima, selecionar o boto
arquivo SPED.

para realizar a gerao do

Importante:
Antes de gerar o arquivo SPED, deve-se ir no menu movimentos legislao
estadual, informar a UF desejada e selecionar a legislao atual para informar o cdigo da
receita do ICMS e a data de vencimento como segue a imagem abaixo:

Pgina 7 de 13

9 Importando arquivo na EFD:

Aps gerado o arquivo, iremos abrir o validador da EFD FISCAL como segue abaixo:

Com o validador aberto, selecionar a opo Escriturao Fiscal Nova Importar,

procurar o arquivo gerado e realizar a importao.

10 Erros na validao do arquivo:

Abaixo seguem os principais erros na validao do SPED ICMS:
Ao tentar importar um arquivo e o programa apresentar o erro:

Ir no menu Configuraes: Configurao de Parmetros e alterar o campo de Nmero

mximo de erros/advertncias (Exemplo para 2000):
Pgina 8 de 13

 Duplicidade de ocorrncia da chave (IND_EMIT=1) [IND_OPER, NUM_DOC,

COD_MOD, COD_SIT, SER, COD_PART].
Ocorre quando existe uma nota fiscal de entrada, com a mesma numerao, informada
mais de uma vez para o mesmo fornecedor.
O valor das mercadorias (VL_MERC do Registro C100) deve ser maior ou
igual soma dos valores dos itens dos "Registros C170" (exclusive para NFe
de entrada regular ou extempornea).
Ocorre quando o valor da nota difere da soma dos campos (Base Clc. ICMS + Isentas +
Outras)

Valor invlido. A soma do campo VL_BC_ICMS dos registros analticos (C190,

C590, C690, D190, D590 e D690) deve ser igual ao campo VL_BC_ICMS do
documento mestre dos registros.
Quando no lanamento dos produtos existe um CST que tem cobrana de ICMS, mas na
aba de ICMS & IPI no esta informado o campo de Base de Clc. ICMS , Alquota e
ICMS.
Pgina 9 de 13

 Registro filho obrigatrio no foi informado.

Quando a nota fiscal esta sendo informada sem os itens (produtos).

Unidade invlida. Informar unidade no "Registro 0190" antes de utiliz-la.

Apresentado quando no lanamento dos itens das notas fiscais o campo Unid. Med. est
preenchido como UN, mas no cadastro do produto no possui essa informao
cadastrada no campo Outras Unidades de Medida.
O valor da venda bruta deve ser igual soma do valor acumulado no
totalizador, relativo respectiva Reduo Z (VLR_ACUM_TOT do Registro
C420), exclusive as operaes no fiscais.
Ocorre quando no lanamento de Cupom Fiscal os itens esto sendo informados pelo
valor bruto. O correto seria lanar pelo valor lquido (Valor bruto (Cancelamentos +
Descontos).
Campo obrigatrio para contribuintes domiciliados no Brasil.
Participante sem o CNPJ informado

Pgina 10 de 13

 Duplicidade de ocorrncia da chave COD_ITEM.

Ocorre quando no lanamento da reduo Z possuir o mesmo produto com duas
unidades de medida diferentes.

Campo obrigatrio. 10 - COD_CTA.

Ocorre quando no se informa o cdigo da conta contbil na gerao do arquivo.
O que fazer para corrigir:
1- Ir no menu cadastros histrico da empresa e selecionar a opo de Obrigada a
escriturao contbil
2- Localizar o histrico dos estabelecimentos e selecionar o campo Informar cdigos
contbeis
3- Ir no menu utilitrios outra empresa e selecionar a mesma empresa somente para
que o sistema processe a alterao
4- Voltar ao menu cadastros e localizar a opo Contas contbeis e incluir as
devidas contas como mostra a imagem abaixo:

Pgina 11 de 13

5- Por fim, ir no cadastro grupo de produtos e vincular cada grupo a uma conta.

A soma dos valores acumulados no totalizadores (C420) de mesma carga

tributria dever ser igual soma dos registros analticos(C490). Verifique o
valor de cada totalizador.
Ocorre quando a informao da aba de cupons no bate com a aba de ICMS. EX: no
lanamento do item informa a tributao de substituio e na aba de ICMS foi informada
base, alquota e valor do ICMS.

Pgina 12 de 13

 Campo obrigatrio IND_MED Registro C173.

Ocorre quando no lanamento do item dentro da nota fiscal na aba medicamentos no foi
informado o campo Referncia base de Clculo ICMS Subst. Como mostra a imagem
abaixo:

Campo obrigatrio TP_PROD Registro C173.

Ocorre quando no cadastro do produto, quando o mesmo for medicamento, no est
informado o campo Tipo de Medicamento

Pgina 13 de 13