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(Ei) Saldo Final (Ef) Saldo Mdio Saldo Inicial Clientes Saldo Final Saldo Mdio Ei Fornecedores Ef Saldo Mdio Vendas Vendas c/ IVA Compras (Ef-Ei+CMVMC) Compras c/ IVA Clculo dos Rcios de Funcionamento Rotao Inventrios = Vol. Negcios / Inventrios Mdios
N-1
N+1
N-1
N+1
PMPagamentos = Sld. Mdio Fornecedores / Compras c/ IVA * 365 Ciclo Operacional = PMMA + PMR Ciclo de Caixa = (PMMA + PMR) - PMP b) Rcios de Liquidez Dados Disponveis Activo Corrente Passivo Corrente Activo Corrente - Inventrios Meios Financeiros Lquidos Clculo dos Rcios de Liquidez Liquidez Geral = Activo Corrente / Passivo Corrente N-1 N N+1 N-1 N N+1
Liquidez Reduzida = [Activo Corrente - Inventrios] / Passivo Corrente Liquidez Imediata = Meios Financeiros Lquidos / Passivo Corrente