SUPERVISO COOPERATIVA Preveno da Lavagem de Dinheiro

Agenda
1. Regulamentao Legislao Federal; normas do Bacen

2. Avaliao dos Sistemas de Controles Internos relacionados a PLD (Art. 1 - Inciso IV da Carta-Circular 3.337/08) 3. Transao PCAF500 registro de comunicaes (preenchimento e principais inconsistncias)

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Lei 9.613/98
Tipifica crimes de lavagem de dinheiro (art. 1); cria obrigaes para as instituies financeiras e outras empresas fiscalizadas pelo Bacen (art. 9, 10 e 11);
identificao dos clientes; registro das operaes; cria CCS; ateno especial a operaes suspeitas (art. 11); comunicar operaes suspeitas (acima de R$ 10.000,00 sem fundamento econmico-financeiro) sem dar cincia aos clientes (art. 11).

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Lei 9.613/98
as comunicaes de boa-f no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa ( 2 do art. 11); cria penalizaes para as IFs (art. 12): I - advertncia; II - multa pecuniria varivel; III - inabilitao temporria, pelo prazo de at dez anos, para o exerccio do cargo de administrador das pessoas jurdicas referidas no art. 9; IV - cassao da autorizao para operao ou funcionamento.
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Circular 2.852/98
IFs e demais entidades autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil esto obrigadas a: manter atualizadas as informaes cadastrais dos respectivos clientes; manter controles e registros internos consolidados que permitam verificar, alm da adequada identificao do cliente, a compatibilidade entre as correspondentes movimentao de recursos, atividade econmica e capacidade financeira; manter registro de operaes envolvendo moeda nacional ...
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Circular 2.852/98
Devero ser comunicadas ao Banco Central do Brasil: operaes sem fundamento econmico cujo valor seja igual ou superior a R$10.000,00; bem como conjunto de operaes que superem R$ 10.000,00 (fracionamento), ou propostas no sentido de sua realizao.

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Carta-Circular 3.098/03
Devero ser comunicadas ao Banco Central do Brasil:
IFs que captam depsitos devem registrar as seguintes ocorrncias: Depsito ou retirada em espcie ou pedido de provisionamento para saque, de valor igual ou superior a R$100.000,00 (cem mil reais), independentemente de qualquer anlise ou providncia; suspeitas de fracionamentos (depsitos ou retiradas fracionadas durante o dia).
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Carta-Circular 2.826/98
Divulga relao de operaes e situaes que podem configurar indcio de ocorrncia dos crimes previstos na Lei 9.613, de 03.03.98, e estabelece procedimentos para sua comunicao ao Banco Central do Brasil.

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Circular 3.339/06
Dispe acerca dos procedimentos a serem observados pelos bancos mltiplos, bancos comerciais, caixas econmicas, cooperativas de crdito e associaes de poupana e emprstimo para o acompanhamento das movimentaes financeiras de pessoas politicamente expostas (PPEs).

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Carta-Circular 3.151/04
Divulga instrues de preenchimento na transao PCAF500:
ANEXO I Instrues para registro de ocorrncia ref. Circular 2.852/98 (opo 11 da PCAF500)

ANEXO II Instrues para registro de ocorrncia ref. Carta-Circular 3.098/03 (opo 21 da PCAF500) 10

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Carta-Circular 3.337/08

Art. 1 - inciso IV Sistemas de controles internos Verificar sua adequao, conformidade e suficincia, observando-se, no que se refere ao sistema voltado PLD/FT nas cooperativas de crdito, conforme os procedimentos estabelecidos no Anexo I.

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Avaliao de controles para PLD

Objetivos:
aferir a qualidade dos sistemas de preveno de lavagem de dinheiro das instituies sujeitas regulamentao do Banco Central atestar a existncia, a conformidade, a suficincia e a qualidade das polticas e dos controles voltados para a PLD

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Avaliao de controles para PLD Objetivos:

conhecer a poltica de preveno da lavagem de dinheiro adotada pela instituio; avaliar o estgio de implantao de procedimentos para deteco de operaes ou situaes suspeitas;

verificar o nvel de envolvimento da instituio na preveno da lavagem de dinheiro; constatar o efetivo cumprimento s normas vigentes.

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Avaliao de controles para PLD

Carta-Circular 3.337/08 - Anexo I Procedimentos de avaliao na singular inspecionada: I - Poltica institucional
Definir e formalizar em manuais, instrues internas, documentos internos aes, diretrizes acessveis a todos os empregados.

II - Estrutura organizacional
Estabelecer competncias especficas, atribuies e responsabilidades, definidas e segregadas.
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Avaliao de controles para PLD

Carta-Circular 3.337/08 - Anexo I Procedimentos de avaliao na singular inspecionada: III - Procedimentos e ferramentas de anlise
Desenvolver ferramentas informatizadas, relatrios gerenciais alcanando todos os produtos e servios - porte e complexidade da singular.
Registrar a documentao de ocorrncias relativas PLD/FT, com seleo e anlise de ocorrncias suspeitas.

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Avaliao de controles para PLD

Carta-Circular 3.337/08 - Anexo I Procedimentos de avaliao na singular inspecionada: IV - Poltica conhea seu cliente
Manter base cadastral completa e atualizada - identificar clientes, representantes legais, perfil de risco, analisar capacidade financeira x atividade econmica.

V - Poltica conhea seu empregado (CC 2.826)

Verificar a existncia de controles voltados para alteraes nos padres de vida ou comportamento do empregado.
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Avaliao de controles para PLD

Carta-Circular 3.337/08 - Anexo I Procedimentos de avaliao na singular inspecionada:

VI - Programa de treinamento (Circular 2.852)

Verificar a existncia de programa contnuo de capacitao e reciclagem de informaes, com eventos especficos para todos os empregados, em especial para os envolvidos no assunto.

VII Auditoria (Circular 2.852)

Verificar a atuao da auditoria interna quanto PLD efetividade do sistema de controles internos.

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Avaliao de controles para PLD

Carta-Circular 3.337/08 - Anexo I Procedimentos de avaliao na singular inspecionada:

VII Auditoria (Circular 2.852)

Verificar a abordagem e a abrangncia para evidenciar possveis deficincias nos controles de PLD pela auditoria externa

VIII Comunicaes de operaes suspeitas PCAF500

Recepo de comunicaes de propostas ou operaes suspeitas (Circular 2.852/98) e de operaes, em espcie, acima de R$100 mil reais (Carta-Circular 3.098/03)

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N comunicaes registradas - 2008

Comparativo: Sistema bancrio x Sistema cooperativo Circular 2.852/98
Perodo: 1/1/2008 a 31/12/2008

Segmento Normativo N comunicaes Percentual Banco Mltiplo 2852 24.096 88,5% CEF 2852 1.878 6,9% Cooperativa de Crdito 2852 1.028 3,8% Banco Comercial 2852 219 0,8% Banco Comercial Cooperativo 2852 8 0,0% Total 27.221 100,0%
Fonte: Sispcaf

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N comunicaes registradas - 2008

Comparativo Sistema bancrio x Sistema cooperativo Carta-Circular 3.098/03
Perodo: 1/1/2008 a 31/12/2008

Segmento Banco Mltiplo CEF Cooperativa de Crdito Banco Comercial Banco Comercial Cooperativo Banco Comercial Estrangeiro - Filial no pas Total
Fonte: Sispcaf

Normativo N comunicaes Percentual 3.098 3.098 3.098 3.098 3.098 3.098 250.651 29.910 3.233 1.900 229 7 285.923 87,7% 10,5% 1,1% 0,7% 0,1% 0,0% 100%

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N comunicaes registradas 2008 Cooperativas de crdito

Por cd. enquadramento Circular 2.852/98
Perodo: 01.01.2008 a 31.12.2008

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N comunicaes registradas 2008 Cooperativas de crdito

Por cd. enquadramento Carta-Circular 3.098/03
Perodo: 01.01.2008 a 31.12.2008

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Transao Sisbacen PCAF500

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Transao Sisbacen PCAF500

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Transao Sisbacen PCAF500

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Transao Sisbacen PCAF500

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Transao Sisbacen PCAF500

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Transao Sisbacen PCAF500

Preenchimento da comunicao (Carta-Circular 3.151/04)
Cdigo Sisbacen central ou filiada que far o registro da comunicao: Identificao do cdigo consultar Unicad Dependncia: Sufixo CNPJ da cooperativa filiada a quem pertencente as informaes que sero registradas Conta de Depsitos (com dgito verificador): Ignorar qualquer tipo de caracteres (pontos, hfens)

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Transao Sisbacen PCAF500

Preenchimento da comunicao (Carta-Circular 3.151/04)
Data do fato, da data da ltima atualizao cadastral e data de abertura: Datas vlidas - travas para evitar inconsistncias Data do Fato data que ficou caracterizada a acorrncia CC 3.098/03 - deve ser igual a D ou D+1 da data do registro Valor: Ignorar pontos e centavos CC 3.098/03 soma dos depsitos/saques de um mesmo CPF/CNPJ em um dia
Enquadramentos: Exige, pelo menos, registro do cdigo de 1(um) enquadramento (F1): - Enqs. Carta-Circular 2.826/98 - Enqs. Carta-Circular 3.098/03
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Transao Sisbacen PCAF500

Preenchimento da comunicao (Carta-Circular 3.151/04)
Titulares/Movimentadores: - CPF/CNPJ validados pela base da SRF nome preenchimento automtico - Rejeita abreviaes, caracteres, comentrios - Campo S/CPF Qdo. no conhecido Circular 2.852/98 - Tipos de movimentadores permitidos: - Procurador/Representante legal (P) - Scio (S) - Gerente/Diretor (G) - Outros (O)

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Transao Sisbacen PCAF500

Preenchimento da comunicao (Carta-Circular 3.151/04)
Carta-Circular 3.098/03 - Tipos de movimentadores permitidos Campo Preenchimento obrigatrio:

Se enquadramento 90 ou 94:

Responsvel (R) PF/PJ

Depositante (D) - PF

Se enquadramento 91 ou 92:

Responsvel (R) PF/PJ

Sacador (C) - PF

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Transao Sisbacen PCAF500

Preenchimento da comunicao (Carta-Circular 3.151/04)
Detalhamento da comunicao: Campo Preenchimento obrigatrio livre digitao dos fatos ocorridos (4 telas) Circular 2.852/98 Relatar as informaes necessrias compreenso do fato comunicado; detalhar o fato considerado suspeito ou no usual Carta-Circular 3.098/03 Relatar o motivo do depsito, saque ou provisionamento; se for o caso, registrar a tentativa de burla.

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Transao Sisbacen PCAF500

Alterao ou cancelamento de comunicao registrada
Exceto o campo ID-Bacen, todos os demais campos so passveis de alteraes ou cancelamentos: at 5 dia til seguinte ao da incluso do registro com o preenchimento obrigatrio do campo justificativa.

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Transao Sisbacen PCAF500

Consultas de ocorrncias por: N ocorrncia Perodo ID-Bacen Dependncia Conta de depsitos CPF/CNPJ Nome titular ou movimentador Cdigo do enquadramento
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Transao Sisbacen PCAF500

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PCAF500 Principais inconsistncias observadas nas comunicaes

Perodo: 1/1/2008 a 31/12/2008
Tipo de ocorrncia N ocorrncias com o campo "Titulares" marcado apenas com "S/CPF" - Circular 2.852/98 N ocorrncias com o campo "Titulares" marcado apenas com "S/CPF" - Carta-Circ. 3.098/03 N ocorrncias ref. a tela Movimentadores contendo no campo tipo D ou C e que seja PJ (exceto transportadoras de valores) - Carta-Circ. 3.098/03 N ocorrncias ref. a tela "Movimentadores" marcado apenas com "S/CPF" - Carta-Circ. 3.098/03 N ocorrncias com registros de valores abaixo de 10.000 reais no campo "valor" - Circular 2.852/98 N ocorrncias com registros de valores abaixo de 50.000 reais no campo "valor" - Carta-Circ. 3.098/03
Fonte: SISPCAF

N Ocorrncias Total de Ocorrncias Percentual de inconsistentes no Perodo Inconsistncia

55 63 87,30%

51

349

14,61%

90

809

11,12%

70 90 17

534 343 687

13,11% 26,24% 2,47%

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Erros frequentes no preenchimento da comunicao PCAF500

Campo "Titulares" marcado apenas com "S/CPF"

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Erros frequentes no preenchimento da comunicao PCAF500

Campo Movimentadores" marcado apenas com "S/CPF"

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Erros frequentes no preenchimento da comunicao PCAF500

Campo "valor" abaixo de 10.000 reais - Circular 2.852/98

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Erros frequentes no preenchimento da comunicao PCAF500

Campo "valor" abaixo de 50.000 reais - Carta-Circular 3.098/03

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Erros frequentes no preenchimento da comunicao PCAF500

Tela Movimentadores - campo tipo D ou C e que seja PJ (exceto transportadoras de valores) - Carta-Circular 3.098/03

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Tela Detalhamento - Circular 2.852/98

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Tela Detalhamento - Circular 2.852/98

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Tela Detalhamento - Circular 2.852/98

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Migrao da responsabilidade pela recepo das comunicaes PLD ao Coaf

Celebrado Convnio de Cooperao Bacen e o Coaf Voto BCB 003/2008 de 9.1.2008 - Os registros das comunicaes sero realizados via Sistema Siscoaf (ambiente web-internet): Abril/2009 ambiente testes Maio/2009 disponibilizado para as IFs - PCAF500 (Sisbacen) ser desativada

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PLD/FT no Desuc
Dvidas sobre a regulamentao de PLD:

Atendimento via supervisor Desuc Gerncia-Tcnica

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Obrigado!

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