Modelo Plano Negocios Iapmei

Regras de utilizao
Principais regras de utilizao:

S devem ser inseridos valores nas clulas com fundo branco;
Os valores que se encontrem a azul, podero ser alterados, mas dentro dos mesmos parmetros;
A utilizao deste modelo tem por base um trabalho prvio por parte do utilizador no que diz respeito previso de proveitos e de custos;
No caso de pretender efectuar uma anlise de sensibilidade, utilize este mesmo modelo, mas com diferentes valores.
Passos para preenchimento:
Colocar o nome da empresa na clula B1 na sheet de "Pressupostos";
Estimar o volume de negcios da empresa, atravs das quantidades vendidas, preo de venda dos produtos e de prestao de servios; Ver Mapa para
situaes em que no possvel determinar quantidades;
Colocar na sheet CMVMC na clula correspondente, as margens brutas de negcio para cada um dos produtos vendidos;
Na sheet FSE, estimar um valor mdio mensal para cada umas das rubricas que se adaptem empresa / negcio;
Na sheet Custos Pessoal, definir os colaboradores (Gerncia e Pessoal) da empresa e respectivas remuneraes brutas mensais. Para alm disto,
definir, caso se aplique um valor para a formao e outros custos com pessoal;
Posteriormente, definir o quadro de investimento da empresa / projecto na sheet de Investimentos, repartida pelas diferentes rubricas de investimento
em activo fixo;
Na sheet de Fundo Maneio, definir a Reserva de Segurana de Tesouraria. Esta rubrica representa um valor mnimo de disponibilidades a manter ao
longo do projecto;
Aps a definio de todos estes pressupostos, estabelecer o valor de capital social inicial e eventuais aumentos, bem como o nvel de suprimentos da
empresa (sheet de Financiamento);
Os inputs do modelo esto inseridos, sendo necessrio apenas fazer o acerto de disponibilidades. Assim sendo, na sheet de Plano Financeiro utilizar a
funo "Ferramentas - Atingir Objectivo" de forma a que a linha de "Soma de Controlo" d 0.
Empresa:
SPA DA PARIDEIRA ; LDA

Pressupostos Gerais
Unidade monetria
Prazo mdio de Recebimento (dias) / (meses)
(valores em euros)
1
0.0
Prazo mdio de Pagamento (dias) / (meses)
30
1.0
Prazo mdio de Stockagem (dias) / (meses)
30
1.0
Taxa de IVA - Vendas
20%
Taxa de IVA - Prestao Servios
20%
Taxa de IVA - CMVMC
20%
Taxa de IVA - FSE
20%
Taxa mdia de IRS
15.00%
Taxa de IRC
25.00%
Taxa de distribuio dividendos
0.00%
Taxa de juro de emprstimo M/L Prazo
8.00%
Taxa de juro de emprstimo Curto Prazo
5.00%
Taxa de juro de activos sem risco - Rf
4.00%
Prmio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou p
8.00%
Beta empresas equivalentes

Taxa de crescimento dos cash flows na perpetuidade
* Rendimento esperado de mercado
100.00%
0.05
NOTA: Quando no se aplica Beta, colocar:

- O prmio de risco (p) adequado ao projecto
- Beta = 100%
==> R(Tx actualizao) = Rf + p
Empresa:
(valores em euros)
Volume de negcios
2010
Taxa de variao dos preos
VENDAS - MERCADO NACIONAL
2010
Produto A *
2011
2012
2013
2014
2015
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
2011
0
Quantidades vendidas
2012
2013
2014
2015
0.00%
Taxa de crescimento das unidades vendidas

Preo Unitrio
0
Produto B *
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Preo Unitrio
Produto C *
Preo Unitrio
Produto D *
Preo Unitrio
TOTAL
VENDAS - EXPORTAO
2010
Produto A *
2011
0
2012
2013
2014
2015
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Preo Unitrio
0
Produto B *
Preo Unitrio
TOTAL
* Produtos / Familias de Produtos / Mercadorias

NOTA: Caso no tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas" e o valor 1 na linha do "Preo Unitrio".
PRESTAO DE SERVIOS - MERCADO NACIONAL
2010
Sauna+Banho turco
2011
114,000
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
98,400
103,320
108,486
113,910
119,606
125,586
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
97,500
102,375
107,494
112,868
118,512
124,437
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
104,000
109,200
114,660
120,393
126,413
132,733
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
413,900
434,595
456,325
479,141
503,098
528,253
Taxa de crescimento Servio D

TOTAL
PRESTAO DE SERVIOS - EXPORTAES
2015
138,568
Taxa de crescimento Servio C

Esfoliao+tratamento ps e mos
2014
131,969
Taxa de crescimento Servio B

Massagem vulcnicas+duche
2013
125,685
Taxa de crescimento Servio A

Solrio+Bavnho de leite
2012
119,700
145,496
TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL
TOTAL VENDAS - EXPORTAES
TOTAL VENDAS
413,900
434,595
456,325
479,141
503,098
528,253
413,900
434,595
456,325
479,141
503,098
528,253
82,780
86,919
91,265
95,828
100,620
105,651
TOTAL VOLUME DE NEGCIOS
413,900
434,595
456,325
479,141
503,098
528,253
IVA
82,780
86,919
91,265
95,828
100,620
105,651
TOTAL VOLUME DE NEGCIOS + IVA
496,680
521,514
547,590
574,969
603,718
633,904
Servio A
Taxa de crescimento Servio A
Servio B
Taxa de crescimento Servio B
Servio C
Taxa de crescimento Servio C
Servio D
Taxa de crescimento Servio D
TOTAL
20%
IVA VENDAS
TOTAL PRESTAO DE SERVIOS - MERCADO NACIONAL

TOTAL PRESTAO DE SERVIOS - EXPORTAES
TOTAL PRESTAES SERVIOS
20%
IVA PRESTAO DE SERVIOS
EMPRESA:

(valores em euros)
CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matrias Consumidas
CMVMC
Produto A
Margem Bruta
72.86%
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Produto B
Produto C
Produto D
TOTAL CMVMC
IVA
TOTAL CMVMC + IVA
20%
NOTA: Mapa construdo caso a caso:

a) Introduzir a Margem Bruta, quando conhecida e passvel de ser utilizada e efectuar a respectiva frmula de clculo;
b) Efectuar os clculos auxiliares considerados necessrios para alcanar a o nvel de matria-prima por unidade produzida e introduzir manualmente os valores;
c) Caso no seja possvel alcanar o nvel do consumo de matria-prima por produto, introduzir o valor do custo total, aps a realizao dos respectivos clculos auxiliares.
NOTA 2: Est disponvel uma folha para clculos auxiliares. Contm mapas para clculo do CMVMC de projectos industriais.
Empresa:

(valores em euros)
FSE - Fornecimentos e Servios Externos
2010
2011
2012
2013
2014
N Meses
12
12
12
12
12
12
Taxa de crescimento
0%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
Tx IVA
CF
CV
Subcontratos
20%
0%
Electricidade
20%
Combustiveis
20%
Valor Mensal
2010
2011
2012
2013
2015
2014
2015
100%
4,500
54,000
56,700
59,535
62,512
65,637
68,919
80%
20%
1,200
14,400
15,120
15,876
16,670
17,503
18,378
0%
100%
5%
80%
20%
1,000
12,000
12,600
13,230
13,892
14,586
15,315
Outros Fluidos
20%
0%
100%
Ferramentas e Utensilios
20%
0%
100%
700
8,400
8,820
9,261
9,724
10,210
10,721
Livros e doc. tcnica
20%
80%
20%
Material de escritrio
20%
80%
20%
70
840
882
926
972
1,021
1,072
Artigos para oferta
20%
0%
100%
Rendas e alugueres
20%
0%
100%
800
9,600
10,080
10,584
11,113
11,669
12,252
Despesas de representao
20%
0%
100%
Comunicao
20%
70%
30%
900
10,800
11,340
11,907
12,502
13,127
13,784
Agua
Seguros
100%
Royalties
20%
0%
100%
Transportes de mercadorias
20%
0%
100%
Deslocaes e estadas
20%
0%
100%
Comisses
20%
0%
100%
Honorrios
20%
100%
Contencioso e notariado
20%
0%
100%
Conservao e reparao
20%
70%
30%
Publicidade e propaganda
20%
0%
100%
1,800
1,890
1,985
2,084
2,188
2,297
Limpeza, higiene e conforto
20%
100%
Vigilncia e segurana
20%
100%
Trabalhos especializados
20%
80%
20%
Outros forn. e servios
20%
0%
100%
TOTAL FSE
111,840
117,432
123,304
129,469
135,942
142,739
150
FSE - Custos Fixos
32,592
34,222
35,933
37,729
39,616
41,597
FSE - Custos Variveis
79,248
83,210
87,371
91,739
96,326
101,143
TOTAL FSE
111,840
117,432
123,304
129,469
135,942
142,739
IVA
16,488
17,312
18,178
19,087
20,041
21,043
FSE + IVA
128,328
134,744
141,482
148,556
155,983
163,783
Empresa:

(valores em euros)
Custos com Pessoal
2010
2011
2012
2013
2014
N Meses
12
14
14
14
14
14
Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoo)
0%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
Quadro de Colaboradores
Rem. Base Mensal
2010
2011
2012
2013
2015
2014
2015
Gerncia / Administrao (nominal)

Um Gerente
800
9,600
11,200
11,200
11,200
11,200
11,200
Um Gerente
800
9,600
11,200
11,200
11,200
11,200
11,200
19,200
22,400
22,400
22,400
22,400
22,400
6,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
6,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
25,200
29,400
29,400
29,400
29,400
29,400
Sub-Total Remuneraes
Pessoal
Categorias
N. de trabalhadores
JARDINEIRO
Rem. Base Mdia Mensal

1
Sub-Total Remuneraes
500
1
TOTAL Remuneraes
N de colaboradores (Incluindo Gerncia)
Outros Custos
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Segurana Social
Gerncia / Administrao
21.25%
4,080
4,760
4,760
4,760
4,760
4,760
Outro Pessoal
23.75%
1,425
1,663
1,663
1,663
1,663
1,663
Seguros Acidentes de Trabalho
1%
331
386
386
386
386
386
3,564
3,267
3,267
3,267
3,267
3,267
TOTAL OUTROS CUSTOS
9,400
10,076
10,076
10,076
10,076
10,076
TOTAL CUSTOS PESSOAL
34,600
39,476
39,476
39,476
39,476
39,476
Subsdio Alimentao
99.00
Formao
Outros custos com pessoal
QUADRO RESUMO
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Vencimentos
Gerncia/Administrao
Pessoal
19,200
22,400
22,400
22,400
22,400
22,400
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
6,423
6,423
6,423
6,423
6,423
Encargos
Seguros Acidentes de Trabalho
331
386
386
386
386
386
Sub. Alimentao
144
3,267
3,267
3,267
3,267
3,267
26,675
39,476
39,476
39,476
39,476
39,476
1,920
2,240
2,240
2,240
2,240
2,240
Formao
Outros custos com pessoal
TOTAL CUSTOS PESSOAL
Retenes Colaboradores
Reteno SS Colaborador
Gerncia / Administrao
10.00%
Outro Pessoal
Reteno IRS Colaborador
TOTAL Retenes
11.00%
660
770
770
770
770
770
15.00%
3,780
4,410
4,410
4,410
4,410
4,410
6,360
7,420
7,420
7,420
7,420
7,420
Empresa:

(valores em euros)
Investimento
Investimento por ano*
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Imobilizado Incorpreo
Despesas de Instalao
750
Despesas de I&D
Propriedade Industrial e O. Direitos
Trespasses
Outras imobilizaes incorpreas
Total Imobilizado Incorpreo
750
Imobilizado Corpreo
Terrenos e recursos naturais
Edifcios e outras construes
250,000
Equipamento bsico
33,000
Equipamento de transporte
Ferramentas e utenslios
5,856
Equipamento administrativo
1,000
Taras e vasilhame
Outras imobilizaes corpreas
Total Imobilizado Corpreo
289,856
TOTAL INVESTIMENTO
290,606
*Devero ser considerados, quando aplicvel investimentos de reposio

Valores Acumulados Balano
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Despesas de Instalao
750
750
750
750
750
750
Despesas de I&D
Propriedade Industrial e O.Direitos
Trespasses
750
750
750
750
750
750

Imobilizado Corpreo
Terrrenos e recursos naturais
Edificios e outras construes
250,000
250,000
250,000
250,000
250,000
250,000
33,000
33,000
33,000
33,000
33,000
33,000
5,856
5,856
5,856
5,856
5,856
5,856
Equipamento bsico
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
Taras e vasilhame
289,856
289,856
289,856
289,856
289,856
289,856
TOTAL IMOBILIZADO
290,606
290,606
290,606
290,606
290,606
290,606
Amortizaes do Exerccio
Taxa
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Despesas de instalao
33.33%
250
250
250
Despesas de I&D
33.33%
Propriedade Industrial e O.Direitos
33.33%
Trespasses
33.33%
33.33%
250
250
250

Imobilizado Corpreo
Terrrenos e recursos naturais
Edificios e outras construes
5.00%
12,500
12,500
12,500
12,500
12,500
12,500
Equipamento bsico
20.00%
6,600
6,600
6,600
6,600
6,600
25.00%
25.00%
1,464
1,464
1,464
1,464
25.00%
250
250
250
250
Taras e vasilhame
14.29%
20.00%
20,814
20,814
20,814
20,814
19,100
12,500
TOTAL AMORTIZAES
21,064
21,064
21,064
20,814
19,100
12,500
Empresa:

(valores em euros)
Investimento em Fundo Maneio Necessrio
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Necessidades Fundo Maneio

Reserva Segurana Tesouraria
Clientes
Existncias
500
500
500
500
500
500
1,380
1,449
1,521
1,597
1,677
1,761
1,880
1,949
2,021
2,097
2,177
2,261
*
*
TOTAL
Recursos Fundo Maneio
Fornecedores
10,694
11,229
11,790
12,380
12,999
13,649
Estado
25,702
28,052
28,922
29,836
30,795
31,802
36,396
39,281
40,712
42,215
43,793
45,451
Fundo Maneio Necessrio
-34,516
-37,332
-38,691
-40,118
-41,616
-43,190
Investimento em Fundo de Maneio
-34,516
-2,816
-1,359
-1,427
-1,498
-1,573
*
TOTAL
* A considerar caso seja necessrio
Empresa:

(valores em euros)
Financiamento
2010
Investimento = Capital Fixo + FMN
Margem de segurana
Necessidades de financiamento
Fontes de Financiamento
2011
Capitais Prprios
2013
2015
-1,359
-1,427
-1,498
2%
2%
2%
2%
2%
2%
296,400
-2,900
-1,400
-1,500
-1,500
-1,600
2011
2012
2013
2014
-1,573
2015
211,805
213,531
225,425
237,851
250,535
262,653
87,182
87,182
87,182
87,182
87,182
87,182
Emprstimos de Scios / Suprimentos

Financiamento bancrio e outras Inst. Crdito
2014
-2,816
2010
Meios Libertos
2012
290,606
211,805
213,531
225,425
237,851
250,535
262,653
510,791
514,245
538,032
562,884
588,252
612,489
211,805
211,805
169,444
127,083
84,722
42,361
5%
5%
5%
5%
5%
Juro Anual
10,590
8,472
6,354
4,236
2,118
Reembolso Anual
42,361
42,361
42,361
42,361
42,361
42
34
25
17
52,994
50,867
48,740
46,614
44,487
211,805
169,444
127,083
84,722
42,361
213,531
170,825
128,119
85,413
42,706
5%
5%
5%
5%
5%
Juro Anual
10,677
8,541
6,406
4,271
2,135
Reembolso Anual
42,706
42,706
42,706
42,706
42,706
43
34
26
17
53,426
51,282
49,138
46,994
44,850
170,825
128,119
85,413
42,706
225,425
180,340
135,255
90,170
5%
5%
5%
5%
Juro Anual
11,271
9,017
6,763
4,509
Reembolso Anual
45,085
45,085
45,085
45,085
45
36
27
18
56,401
54,138
51,875
49,612
180,340
135,255
90,170
45,085
237,851
190,281
142,710
5%
5%
5%
Juro Anual
11,893
9,514
7,136
Reembolso Anual
47,570
47,570
47,570
48
38
29
59,510
57,122
54,734
190,281
142,710
95,140
250,535
200,428
TOTAL
Ano 0
Capital em dvida (incio perodo)
Taxa de Juro
Imposto Selo (0,4%)

Servio da dvida
Valor em dvida
Ano 1
Taxa de Juro
Imposto Selo (0,4%)

Servio da dvida
Valor em dvida
Ano 2
Taxa de Juro
Imposto Selo (0,4%)

Servio da dvida
Valor em divida
Ano 3
Taxa de Juro
Imposto Selo (0,4%)

Servio da dvida
Valor em dvida
Ano 4
Taxa de Juro
5%
5%
Juro Anual
12,527
10,021
Reembolso Anual
50,107
50,107
Imposto Selo (0,4%)

Servio da dvida
Valor em dvida
50
40
62,684
60,168
200,428
150,321
Ano 5
262,653
Taxa de Juro
5%
Juro Anual
13,133
Reembolso Anual
52,531
Imposto Selo (0,4%)
53
Servio da dvida
65,716
Valor em dvida
Capital em dvida
210,123
211,805
340,269
435,542
495,670
518,376
500,669
Juros pagos com Imposto Selo includo
21,352
28,398
33,804
37,459
39,208
Reembolso
85,067
130,152
177,722
227,829
280,360
Empresa:

Demonstrao de Resultados Previsional
2010
Vendas
2011
2012
2013
2014
Prestaes de Servios
413,900
434,595
456,325
479,141
503,098
Volume de Negcios
413,900
434,595
456,325
479,141
503,098
(-) Variao da Produo

CMVMC
79,248
83,210
87,371
91,739
96,326
334,652
351,385
368,954
387,402
406,772
81%
81%
81%
81%
81%
32,592
34,222
35,933
37,729
39,616
302,060
317,163
333,021
349,672
367,156
26,675
39,476
39,476
39,476
39,476
6%
9%
9%
8%
8%
275,385
277,687
293,545
310,196
327,680
21,064
21,064
21,064
20,814
19,100
254,321
256,623
272,481
289,382
308,580
21,352
28,398
33,804
37,459
Proveitos Financeiros
16,752
39,056
61,131
82,708
103,747
RESULTADO FINANCEIRO
16,752
17,704
32,734
48,904
66,288
374,868
Outros custos variveis (FSE)

Margem Bruta de Contribuio
FSE- Custos Fixos
Resultado Econmico
Impostos
Custos com o Pessoal
% de Vendas
Outros Custos Operacionais
Outros Proveitos Operacionais
EBITDA
Amortizaes
Provises
EBIT
Custos Financeiros
Custos Extraordinrios
Proveitos Extraordinrios
RAI
271,073
274,327
305,215
338,286
Impostos sobre os lucros
67,768
68,582
76,304
84,572
93,717
RESULTADO LQUIDO
203,304
205,745
228,911
253,715
281,151
% DOS CUSTOS DE ESTRUTURA S/VN
19%
22%
21%
20%
20%
% DO RESULTADO LQUIDO S/VN
49%
47%
50%
53%
56%
(valores em euros)
de Resultados Previsional
2015
0
528,253
528,253
0
101,143
427,110
81%
41,597
385,514
39,476
7%
346,038
12,500
333,538
39,208
124,164
84,956
418,494
104,623
313,870
0
18%
59%
Empresa:

(valores em euros)
Mapa de Cash Flows Operacionais
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Meios Libertos do Projecto

Resultados Operacionais (EBIT) x (1-IRC)
190,741
192,467
204,361
217,037
231,435
250,153
21,064
21,064
21,064
20,814
19,100
12,500
211,805
213,531
225,425
237,851
250,535
262,653
Fundo de Maneio
34,516
2,816
1,359
1,427
1,498
1,573
CASH FLOW de Explorao
246,321
216,347
226,784
239,278
252,033
264,227
-290,606
Free cash-flow
-44,285
216,347
226,784
239,278
252,033
264,227
CASH FLOW acumulado
-44,285
172,062
398,846
638,124
890,157
1,154,384
Amortizaes do exerccio
Provises do exerccio
Investim./Desinvest. em Fundo Maneio
Investim./Desinvest. em Capital Fixo

Capital Fixo
Empresa:

(valores em euros)
Plano de Financiamento
2010
2011
2012
2013
2014
2015
ORIGENS DE FUNDOS
Meios Libertos Brutos
Capital Social (entrada de fundos)
Emprstimos Obtidos
275,385
277,687
293,545
310,196
327,680
87,182
87,182
87,182
87,182
87,182
346,038
87,182
211,805
213,531
225,425
237,851
250,535
262,653
34,516
2,816
1,359
1,427
1,498
1,573
16,752
39,056
61,131
82,708
103,747
124,164
625,639
620,272
668,643
719,364
770,643
821,610
290,606
67,768
68,582
76,304
84,572
93,717
Desinvest. em Capital Fixo

Desinvest. em FMN
Emprstimos de scios / suprimentos
Proveitos Financeiros
Total das Origens
APLICAES DE FUNDOS
Inv. Capital Fixo
Inv Fundo de Maneio
Imposto sobre os Lucros
Pagamento de Dividendos
Reembolso de Emprstimos
85,067
130,152
177,722
227,829
280,360
Encargos Financeiros
21,352
28,398
33,804
37,459
39,208
413,285
290,606
174,187
227,132
287,830
349,860
Saldo de Tesouraria Anual
335,033
446,085
441,511
431,534
420,782
408,325
Saldo de Tesouraria Acumulado
335,033
781,118
1,222,629
1,654,163
2,074,946
2,483,271
Aplicaes / Emprstimo Curto Prazo
335,033
781,118
1,222,629
1,654,163
2,074,946
2,483,271
Total das Aplicaes
Soma Controlo
Empresa:

(valores em euros)
Balano Previsional
2010
2011
2012
2013
2014
2015
ACTIVO
Imobilizado
Imobilizado Corpreo
Amortizaes Acumuladas
750
750
750
750
750
750
289,856
289,856
289,856
289,856
289,856
289,856
21,064
42,128
63,192
84,006
103,106
115,606
1,380
1,449
1,521
1,597
1,677
1,761
Existncias
Matrias Primas e Subsidirias
Produtos Acabados e em Curso
Mercadorias
Crditos de curto prazo
Dvidas de Clientes
Estado e Outros Entes Pblicos
Outros devedores
Disponibilidades
Aplicaes Financeiras
500
500
500
500
500
500
335,033
781,118
1,222,629
1,654,163
2,074,946
2,483,271
606,455
1,031,545
1,452,064
1,862,860
2,264,623
2,660,532
87,182
174,364
261,546
348,728
435,910
523,092
1,172,827
Acrscimos e Diferimentos
TOTAL ACTIVO
CAPITAL PRPRIO
Capital Social
Suprimentos
Prestaes Suplementares
Reservas de reavaliao
Reservas e Resultados Transitados
Resultados Lquidos
TOTAL CAPITAIS PRPRIOS
203,304
409,050
637,961
891,676
203,304
205,745
228,911
253,715
281,151
313,870
290,486
583,414
899,507
1,240,404
1,608,737
2,009,789
211,805
340,269
435,542
495,670
518,376
500,669
PASSIVO
Proviso para impostos
Dvidas a 3 - M/L Prazo
Dvidas a Instituies de Crdito
Dvidas a Fornecedores de Imob
Suprimentos
Outros credores
Dvidas a 3 - Curto Prazo
Dvidas a Instituies de Crdito
Dvidas a Fornecedores
10,694
11,229
11,790
12,380
12,999
13,649
Estado e Outros Entes Pblicos
93,470
96,634
105,226
114,407
124,512
136,425
TOTAL PASSIVO
315,969
448,131
552,557
622,457
655,886
650,743
TOTAL PASSIVO + CAPITAIS PRPRIOS
606,455
1,031,545
1,452,064
1,862,860
2,264,623
2,660,532
Outros credores
Acrscimos e Diferimentos
Empresa:

Principais Indicadores
INDICADORES ECONMICOS
2010
2011
2012
Taxa de Crescimento do Negcio
2013
2014
2015
5%
5%
5%
5%
177%
180%
184%
187%
190%
Margem Operacional das Vendas
59%
60%
60%
61%
63%
Rentabilidade Lquida das Vendas
47%
50%
53%
56%
59%
Peso dos Custos c/Pessoal nos PO
9%
9%
8%
8%
7%
Eficincia Operacional
INDICADORES ECONMICOS - FINANCEIROS
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Return On Investment (ROI)
20%
16%
14%
12%
12%
Rendibilidade do Activo
25%
19%
16%
14%
13%
Rotao do Activo
42%
31%
26%
22%
20%
175%
201%
232%
268%
302%
Rendibilidade dos Capitais Prprios (ROE)
35%
25%
20%
17%
16%
Rotao dos Capitais Prprios
74%
51%
39%
31%
26%
Rotao do Imobilizado
INDICADORES FINANCEIROS
2010
2011
Autonomia Financeira
2012
2013
2014
2015
57%
62%
67%
71%
76%
Solvabilidade Total
130%
163%
199%
245%
309%
Endividamento Total
43%
38%
33%
29%
24%
Endividamento ML Prazo
33%
30%
27%
23%
19%
INDICADORES DE LIQUIDEZ
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Liquidez Geral
726%
1047%
1306%
1511%
1656%
Liquidez Reduzida
726%
1047%
1306%
1511%
1656%
ANLISE DO EQUILBRIO FINANCEIRO
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Capitais Permanentes
923,683
1,335,049
1,736,074
2,127,112
Activo Fixo
248,478
227,414
206,600
187,500
175,000
675,205
1,107,635
1,529,474
1,939,612
2,335,458
FUNDO DE MANEIO LQUIDO

Necessidades Cclicas
Recursos Cclicos
NECESSIDADES FUNDO DE MANEIO
Tesouraria Activa
2,510,458
1,449
1,521
1,597
1,677
1,761
11,229
11,790
12,380
12,999
13,649
-9,780
-10,269
-10,783
-11,322
-11,888
781,618
1,223,129
1,654,663
2,075,446
2,483,771
Tesouraria Passiva
96,634
105,226
114,407
124,512
136,425
TESOURARIA LQUIDA
684,984
1,117,903
1,540,256
1,950,934
2,347,346
CONTROLO : TRL = FML - NFM
684,985
1,117,904
1,540,256
1,950,934
2,347,346
432,430
421,839
410,138
395,846
-489
-513
-539
-566
432,919
422,353
410,678
396,411
Variao do FML
Variao das NFM
Variao da TRL
INDICADORES DE RISCO NEGCIO
Margem Bruta
Grau de Alavanca Operacional
Ponto Crtico
Margem de Segurana
2010
2011
2012
2013
2014
2015
351,385
368,954
387,402
406,772
137%
135%
134%
132%
427,110
128%
117,202
119,318
121,231
121,444
115,731
271%
282%
295%
314%
356%
Empresa:

Avaliao do Projecto / Empresa
Na perspectiva do Projecto
2010
Free Cash Flow to Firm

WACC
Factor de actualizao
Fluxos actualizados
Valor Actual Lquido (VAL)
2011
2012
2013
2014
2015
2016
-44,285
216,347
226,784
239,278
252,033
264,227
5,181,229
8.52%
8.96%
9.31%
9.64%
9.99%
10.35%
10.35%
1.090
1.191
1.306
1.436
1.585
1.749
-44,285
198,555
190,409
183,228
175,467
166,695
2,962,025
-44,285
154,270
344,679
527,907
703,374
870,069
3,832,093
348%
430%
442%
444%
444%
445%
3,832,093
Err:504
Taxa Interna de Rentibilidade
445.36%
Pay Back period
0 Anos
WACC
Peso
Ano 0
Ano 0
Custo
Custo ponderado
Passivo Mdio e Longo Prazo
211,805
42%
5%
1.6%
Capital Prprio
290,486
58%
12%
6.9%
502,291
100%
340,269
37%
5%
1.4%
Capital Prprio
583,414
63%
12%
7.6%
923,683
100%
435,542
33%
5%
1.2%
Capital Prprio
899,507
67%
12%
8.1%
1,335,049
100%
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 1
Capital Prprio
Ano 4
Ano 5
Capital Prprio
Na perspectiva do Investidor
Free Cash Flow do Equity
Taxa de juro de activos sem risco
Prmio de risco de mercado
Taxa de Actualizao
Factor actualizao
Fluxos Actualizados
Valor Actual Lquido (VAL)
Pay Back period
9.0%
Custo ponderado
9.3%
Custo
Custo ponderado
495,670
29%
5%
1.1%
1,240,404
71%
12%
8.6%
1,736,074
100%
Ano 1
9.6%
Custo
Custo ponderado
518,376
24%
5%
1,608,737
76%
12%
2,127,112
100%
Ano 1
Custo
5%
2,009,789
80%
12%
2,510,458
100%
4.00%
0.7%
9.6%
10.4%
2011
167,519
9.1%
Custo ponderado
20%
2010
0.9%
10.0%
500,669
2012
323,460
4.00%
2013
293,659
4.00%
2014
265,602
4.00%
2015
237,280
4.00%
2016
207,312
4.00%
2,973,742
4.00%
8.00%
8.00%
8.00%
8.00%
8.00%
8.00%
8.00%
12.32%
12.32%
12.32%
12.32%
12.32%
12.32%
12.32%
1.123
1.262
1.417
1.592
1.788
2.008
167,519
287,980
232,771
187,439
149,084
115,968
1,481,019
167,519
455,500
688,271
875,710
1,024,794
1,140,763
2,621,782
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
2,621,782
Err:504
Taxa Interna de Rentibilidade
Custo ponderado
Custo
Ano 1

Capital Prprio
Custo
Ano 1
8.5%
Err:523
0 Anos
Va lo re s e m Euros
Margem Bruta vs Custos Fixos

600,000
500,000
Volume
Negcios
Margem Bruta
Custos Fixos
400,000
300,000
200,000
100,000
0
Va lore s e m E uro s
3
4
Anos do projecto
V.Negcios vs EBITDA
600,000
500,000
400,000
Volume
Negcios
300,000
200,000
100,000
0
Va lo re s e m E uro s
Anos
V.Negcios vs Cash flow

600,000
500,000
400,000
Volume Negcios
300,000
200,000
100,000
0
1
Anos
m Bruta vs Custos Fixos
Volume
Negcios
Margem Bruta
Custos Fixos
4
s do projecto
egcios vs EBITDA
Volume
Negcios
Anos
gcios vs Cash flow
Volume Negcios
Anos
Empresa:

Clculos Auxiliares
Consumo de Unidades de Matrias-Primas por Unidade de Produto Acabado

Matrias Primas e Subsidirias (descriminao)
Unidade de Medida
Produto A
Produto B
Produto C
Produto D
2010
2011
2012
2013
2014
2015
TOTAL
2010
2011
2012
2013
2014
Produo (em Quantidades)
Unidades fsicas
Produtos
Produto A
Produto B
Produto C
Produto D
Consumo de Matrias Primas 1*
Unidades fsicas
2015
Preo das Matrias Primas e Subsidirias

2010
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Valor do consumo 2*
TOTAL
1* obtido da multiplicao da produo pelo consumo de matria prima por unidade de produto acabado.
2* obtido da multiplicao do consumo das matrias-primas pelo preo.
2011
2012
2013
2014
2015
0
0

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Regras de utilizao

Principais regras de utilizao:

Passos para preenchimento:

Colocar o nome da empresa na clula B1 na sheet de "Pressupostos";

SPA DA PARIDEIRA ; LDA

Prazo mdio de Pagamento (dias) / (meses)

Prazo mdio de Stockagem (dias) / (meses)

Taxa de IVA - Vendas

Taxa de IVA - Prestao Servios

Taxa de IVA - CMVMC

Taxa de IVA - FSE

Taxa mdia de IRS

Taxa de distribuio dividendos

Taxa de juro de emprstimo M/L Prazo

Taxa de juro de emprstimo Curto Prazo

Taxa de juro de activos sem risco - Rf

Prmio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou p

Beta empresas equivalentes

NOTA: Quando no se aplica Beta, colocar:

SPA DA PARIDEIRA ; LDA

VENDAS - MERCADO NACIONAL

Taxa de crescimento das unidades vendidas

Taxa de crescimento das unidades vendidas

Taxa de crescimento das unidades vendidas

* Produtos / Familias de Produtos / Mercadorias

Taxa de crescimento Servio D

PRESTAO DE SERVIOS - EXPORTAES

Taxa de crescimento Servio C

Taxa de crescimento Servio B

Taxa de crescimento Servio A

TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL

TOTAL VENDAS - EXPORTAES

TOTAL VOLUME DE NEGCIOS

TOTAL VOLUME DE NEGCIOS + IVA

TOTAL PRESTAO DE SERVIOS - MERCADO NACIONAL

IVA PRESTAO DE SERVIOS

SPA DA PARIDEIRA ; LDA

NOTA: Mapa construdo caso a caso:

SPA DA PARIDEIRA ; LDA

Livros e doc. tcnica

Artigos para oferta

Limpeza, higiene e conforto

Outros forn. e servios

FSE - Custos Fixos

FSE - Custos Variveis

SPA DA PARIDEIRA ; LDA

Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoo)

Rem. Base Mensal

Gerncia / Administrao (nominal)

Rem. Base Mdia Mensal

N de colaboradores (Incluindo Gerncia)

Seguros Acidentes de Trabalho

TOTAL OUTROS CUSTOS

TOTAL CUSTOS PESSOAL

SPA DA PARIDEIRA ; LDA

Investimento por ano*

*Devero ser considerados, quando aplicvel investimentos de reposio

Propriedade Industrial e O.Direitos

Outras imobilizaes incorpreas

Total Imobilizado Incorpreo

Edificios e outras construes

Outras imobilizaes corpreas

Total Imobilizado Corpreo