Manual de Preenchimento Planilha de financials

ANTES DE INICIAR O PREENCHIMENTO,

ALGUMAS CONSIDERAÇÕES...

1. ONDE ENCONTRAR A PLANILHA?

Reforçando que todo o conteúdo deste guia é baseado na planilha de
financials elaborada pela Bossanova, a qual você pode fazer o
download de forma gratuita pelo site [Link financial]. Lembrando, que
outros VCs e investidores podem ter uma abordagem diferente em
relação aos dados a serem apresentados.

2. PROJETADO VS REALIZADO :
É importante que os dados sejam analisados em dois horizontes de
tempo: Os últimos 2 anos (Caso a startup tenha este tempo de
funcionamento) e a projeção para os próximos 2 anos. Desta forma,
será possível identificar como a empresa chegou até aqui e o que se
espera para os próximos períodos, ou seja, como ela pretende
crescer. Cabe ressaltar que os dois devem estar bastante alinhados e
que as projeções sejam baseadas em premissas bem fundamentadas.

3. ESCALA DE TEMPO
A intenção da análise dos financials é entender não só a saúde
financeira atual da startup, mas também o que veio antes e como é
seu planejamento futuro. A apresentação dos dados condensados (por
ano, semestre ou trimestre) impede uma análise aprofundada do
negócio. Portanto, é essencial que os dados sejam apresentados em
escala mensal.
 4. CONSOLIDANDO INFORMAÇÕES
Caso já tenha aberto a planilha, deve ter percebido que ela é
bastante simplificada. Caso seu controle financeiro seja muito
detalhado, algumas informações podem ser consolidadas. Mas caso
ache interessante acrescentar algo que não está na planilha é só
inserir uma linha e acrescentar a informação que deseja.

5. MOEDA
Como os investimentos da Bossanova são realizados em moeda local
(Real), preferimos por guiar toda a nossa análise desta forma, para
evitar eventuais distorções de câmbio.
 DRE
Antes de realizar qualquer preenchimento, certifique-se de assinalar o último mês
no qual as informações se referem a dados realizado e não projetados.

Caso tenha dúvida em algum ponto específico, basta clicá-lo na tabela exemplo
abaixo e será direcionado para sua explicação.

Sumário
1. Clientes: ........................................................................................................... 5
2. Receita:............................................................................................................ 5
3. Lucro bruto: ..................................................................................................... 6
4. Despesas e custos ............................................................................................. 7
1. Custos com TI ..........................................................................................................7
2. Custos administrativos.............................................................................................7
3. Comercial/Marketing...............................................................................................8
5. EBIT ................................................................................................................. 8
6. Lucro líquido .................................................................................................... 8
1. Clientes:
O principal a ser analisado é a evolução no número de clientes e entender também
como está o ritmo de crescimento neste sentido.

a. Total de Clientes
É o número total de clientes ativos que a empresa possui em cada mês.
Importante falar sobre a diferença entre clientes e usuários: Clientes são
aqueles que pagam pelo serviço, usuários são todos que utilizam.

b. Novos Clientes
São os novos clientes que a startup adquiriu (Ou pretende) ao longo do mês

c. Clientes Perdidos
Todos os clientes que cancelaram o serviço durante o mês

d. Churn
A linha que trata sobre o Churn possui fórmula que realiza o preenchimento
automática. Mas basicamente a métrica expõem o quanto da base de
clientes está sendo perdida mensalmente.

2. Receita:
Uma das informações mais importante de todo o financial, por ela, será exposto
todo o faturamento que o negócio obteve.

a. Receita recorrente
Todo o faturamento que veio através de recebimentos recorrentes, como
por exemplo a receita de mensalidade.

b. Receita não recorrente

É a receita que tem como origem algo que não se repetirá frequentemente
ao mesmo cliente. Como por exemplo, o valor pago por setup, independente
do tempo que o cliente ficar na base, o valor é pago uma vez só.

c. Receita Bruta
 A linha possui fórmula que realiza o preenchimento automático, apresenta a
consolidação entre os tipos de receita que a startup possui.

d. Taxa de Crescimento
A linha possui fórmula que realiza o preenchimento automático. Apresenta
de forma percentual a variação mês a mês da receita obtida no negócio.

3. Lucro bruto:
Visa entender a performance do produto em vista os custos variáveis e a tributação,
entendendo assim a sua contribuição unitária.

a. Impostos
Para este item preencha com o gasto através de impostos relacionados à
venda do produto.

b. Deduções
Deduções trata sobre eventuais ajustes, devoluções e outras questões que
onerem relacionado ao produto.

c. Receita líquida
A linha possui fórmula que realiza o preenchimento automático. Aqui, se
consolida o resultado do produto antes de serem considerados os custos e
despesas da empresa.

d. Custo dos serviços prestados

O custo é tudo aquilo que é gasto variável atrelado ao produto. Ou seja, os
gastos específicos para viabilizar o mesmo e também para proporcionar o
seu funcionamento aos usuários.
e. Lucro Bruto
A linha possui fórmula que realiza o preenchimento automático. Neste
momento é apresentado o lucro totalmente atrelado ao produto, antes de
abater os gastos fixos do negócio.

f. Margem Bruta
 A linha possui fórmula que realiza o preenchimento automático. Compara o
valor do lucro bruto com a receita, ou seja, o quanto da receita continua
como lucro após o abatimento de impostos e custos do serviço.

4. Despesas e custos
Seção para serem explorados todas as despesas que o negócio possui.

a. Custos com TI
Despesas relacionadas à área de tecnologia da startup
i. Head Count
Quantidade de colaboradores neste setor
ii. Pessoal
Despesas com colaboradores deste setor (Aglutine salários,
benefícios e encargos)
iii. Softwares
Apresente as despesas com sistemas relacionados ao setor de
tecnologia.
iv. Outros
Caso tenha alguma despesa que não tenha sido contemplada nas
linhas anteriores, consolide-as aqui.

b. Custos administrativos
i. Head Count
Quantidade de colaboradores neste setor
ii. Pessoal
Despesas com colaboradores deste setor (Aglutine salários,
benefícios e encargos)
iii. Softwares
Despesas relacionados ao administrativo, considere eventuais
sistemas de gestão, RH e outros do setor administrativo
iv. Outros
Caso tenha alguma despesa que não tenha sido contemplada nas
linhas anteriores, consolide-as aqui.
 c. Comercial/Marketing
i. Head Count
Quantidade de colaboradores neste setor
ii. Pessoal
Despesas com colaboradores deste setor (Aglutine salários,
benefícios e encargos)
iii. Softwares
Despesas com sistemas do setor comercial/marketing, inclua
eventuais plataformas de CRM, gestão de leads e outros.
iv. Outros
Caso tenha alguma despesa que não tenha sido contemplada nas
linhas anteriores, consolide-as aqui. Para o setor de marketing,
gastos com Ads são um bom exemplo para a inclusão nesta linha.

5. EBIT
A linha possui fórmula que realiza o preenchimento automático. É o lucro após o
abatimento de todas as despesas, retrata o resultado operacional do negócio.

a. Margem EBIT
A linha possui fórmula que realiza o preenchimento automático. Percentual
do EBIT em relação à receita total, ou seja, o quanto da receita se converteu
em lucro operacional

6. Lucro líquido
Nesta seção será obtido o resultado financeiro final da startup.

a. Resultado Financeiro
Nesta linha devem ser inseridos eventuais lucros/prejuízo obtidos em
operações financeiras. Juros de empréstimos (Negativo) e lucro de
investimentos financeiros (Positivo), são dois exemplos comuns.

b. Imposto sobre o Lucro

Deve ser preenchido com eventuais impostos sobre o lucro.
c. Lucro líquido
A linha possui fórmula que realiza o preenchimento automático. Ela terá
como resultado o final de todo negócio, o que de fato entrou ou saiu do caixa
da empresa.
 CAP TABLE

1. Antes da Rodada
A primeira tabela apresentada é referente ao Cap Table atual da startup, ou seja,
anterior à rodada. A coluna “Perfil” está com algumas pré definições apenas como forma
de orientação, fique à vontade para alterar conforme necessidade. A última linha é
calculada automaticamente para se obter o total, que sempre deverá resultar em 100%
(Ou muito próximo disso, variação que pode ocorrer a partir de erros de
arredondamento.)

2. Depois da Rodada
A segunda tabela apresentada é referente ao Cap Table futuro da startup, ou seja, após
à rodada. A coluna “Perfil” está com algumas pré definições apenas como forma de
orientação, fique à vontade para alterar conforme necessidade. A última linha é
calculada automaticamente para se obter o total, que sempre deverá resultar em 100%
(Ou muito próximo disso, variação que pode ocorrer a partir de erros de
arredondamento.). O importante desta tabela é entender como ocorrerá a diluição com
a entrada do investidor.
 RODADA

1. Uso da rodada
A tabela superior deve ser utilizada para indicar onde serão utilizados os recursos
captados na rodada. Na primeira coluna, substitui o “[]” pelo setor referente, após isto,
preencha a segunda coluna com o valor que será destinado. A terceira coluna possui
fórmulas que automatizam o seu preenchimento. A penúltima rodada também é
automatizada. Por fim, a duração do plano (Runway) deve ser preenchido com o tempo
previsto para o plano elaborado.

2. OKRs ao fim do plano

Na tabela de baixo, deve ser preenchida com os OKRs projetados para serem atingidos
ao fim do plano estabelecido para o investimento.