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CARTILHA DE SUPRIMENTO DE

FUNDOS

Belm
2015

GOVERNO DO ESTADO DO PAR


PROCURADORIA-GERAL DO ESTADO
NCLEO DE CONTROLE INTERNO

ANTONIO SABOIA DE MELO NETO


Procurador-Geral do Estado

JOS AUGUSTO FREIRE FIGUEIREDO


Procurador-Geral Adjunto Administrativo

LORENA DE PAULA REGO SALMAN


Procuradora-Geral Adjunta do Contencioso

________________________________________
Procuradoria Geral do Estado do Par - Rua dos Tamoios, 1671
CEP: 66.025-540 - Batista Campos - Belm
Fone: (91) 3344-2700

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NCLEO DE CONTROLE INTERNO

CARTILHA DE SUPRIMENTO DE
FUNDOS

Belm
2015

GOVERNO DO ESTADO DO PAR


PROCURADORIA-GERAL DO ESTADO
NCLEO DE CONTROLE INTERNO

CARTILHA DE SUPRIMENTO DE FUNDOS

Comisso Organizadora:
Fabrcio Celso Sampaio de Andrade
Coordenador do Ncleo de Controle Interno
Edicleia Diniz de Souza Amorim
Rosane Martins Matos

P964c

Procuradoria-Geral do Estado do Par

Cartilha de Suprimento de Fundos / Procuradoria-Geral do


Estado. Belm, 2015.

32p.
1.SUPRIMENTO DE FUNDOS. 2.CONTROLE INTERNO.
3. CARTILHA. 4. MANUAL. I. TTULO.

CDD: 344.092026

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SUMRIO
p.
APRESENTAO

006

CONCEITO

007

EMBASAMENTO LEGAL

007

DESPESAS QUE PODEM SER REALIZADAS

007

LIMITE DE CONCESSO

008

COMO SOLICITAR

008

ATO DE CONCESSO

008

ENTREGA DO NUMERRIO

009

PRAZO PARA APLICAO

009

ELEMENTOS DE DESPESAS

009

10

DESPESAS QUE NO PODEM SER REALIZADAS

011

11

REGRAS PARA APLICAO DOS RECURSOS

012

12

PRAZO PARA PRESTAO DE CONTAS

012

13

ONDE DEVE SER ENTREGUE A PRESTAO DE CONTAS

012

14

DOCUMENTAO PARA COMPOR A PRESTAO DE CONTAS

013

15

SALDO NO APLICADO

013

16

NO PODEM RECEBER SUPRIMENTO DE FUNDOS

013

17

SE NO PRESTAR CONTAR

014

18

QUANDO O VALOR ULTRAPASSAR O MONTANTE CONCEDIDO

015

19

RETENO DE IMPOSTOS E CONTRIBUIO SERVIOS PESSOA


FSICA
015

20

RECOLHIMENTO INSS

016

21

RECOLHIMENTO ISS

017

22

ANTES DE ENTRAR DE FRIAS OU LICENA

018

23

ANLISE DA PRESTAO DE CONTAS

018

24

FLUXOGRAMA DO SUPRIMENTO DE FUNDOS

019

REFERNCIAS

021

ANEXOS

022

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APRESENTAO

Visando orientar o servidor com informaes essenciais para melhorar a qualidade do gasto
pblico, quanto a concesso, aplicao e prestao de contas do suprimento de fundos, o
Ncleo de Controle Interno da Procuradoria-Geral do Estado elaborou esta cartilha.

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CONCEITO

1 - O que ?
Suprimento de Fundos, a entrega de numerrio a servidores do Estado, em efetivo
exerccio, sempre precedida de empenho na dotao prpria, visando atender despesas de
emergncia ou que no possam ser submetidas ao processo normal.

2 - Qual o embasamento Legal?

Decreto-Lei n. 200/1967;

Lei n 4.320/1964 (art. 60, 68 e 69);

Orientao Normativa n 002/AGE de 15 de outubro de 2008;

Decreto Estadual n 1.180/2008.

Portaria 444/2015 PGE.G

3 - Podem ser realizadas qualquer despesas decorrentes de suprimento de fundos?


No, somente as despesas que no podem ser realizadas pelo processo normal de aplicao,
devendo ser observado os tipos de despesas previstas no art. 2 do Decreto Estadual
1.180/2008, ou seja,
1. Despesas em viagens ou servios especiais, que exijam pronto pagamento em
espcie;
2. Despesas de pequeno vulto, entendidas como aquelas de valor no superior a 50%
do montante estabelecido no inciso II do art. 24 da Lei n 8.666/1993, utilizadas
para compras e outros servios, cujos comprovantes no ultrapassem o percentual
de 1,5% do valor constante no inciso II do art. 24 da Lei n 8.666/1993, sendo
vedado o fracionamento da despesa ou do documento comprobatrio para
adequar a esse valor;
3. Despesas Extraordinrias ou Urgentes.

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4 - Existe limite para a concesso de Suprimento de Fundos?


Sim, as despesas de pequeno vulto devem ser entendidas como despesas no rotineiras ou
normais, cujo valor do suprimento no poder exceder a R$-2.000,00(dois mil reais) e cujo
comprovante de despesa no poder ultrapassar o valor de R$-200,00(duzentos reais),
consoante preveem as alneas a e b do 1 do art. 2 do Decreto Estadual n 1.180/08.
Despesas eventuais, inclusive em viagem e com servios especiais, at o valor Mximo de
R$ 4.000,00 (quatro mil reais).

5 - Como Solicitar ?
A Chefia imediata solicita o Suprimento de Fundos conforme o modelo do Anexo 3, e
encaminha ao Procurador-Geral Adjunto Administrativo para o autorizo da despesa,
com a motivao e justificativa necessria, com antecedncia mnima de 10(dez) dias teis,
e dever conter:

Nome completo, cargo, matrcula e CPF do suprido

Destinao ou objeto da despesa a ser realizada

Indicao, em algarismo e por extenso, da importncia solicitada

Identificao do Elemento de despesa: 339030 Material de Consumo, 339033


Passagem e Locomoo, 339036 Servios de Terceiros Pessoa Fisca,
339039 Servios de Terceiros Pessoa Jurdica

Nome e assinatura legivel da chefia imediata.

6 - Como ser concedido o adiantamento?


Ser concedido por meio de Portaria (Anexo 7) assinada pelo Ordenador de Despesas e
publicada no Dirio Oficial do Estado, emitida em nome do servidor sempre precedida de
Nota de Empenho, onde ir constar:

o nome completo, posto ou graduao,cargo ou funo, CPF e matrcula do suprido;

destinao ou a finalidade da despesa a realizar;

o valor do suprimento, em algarismos e por extenso;

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a classificao funcional e a natureza de despesa;

prazo de aplicao e prestao de contas.

7 - De que maneira o numerrio ser entregue ao suprido?


A entrega do numerrio em favor do suprido ser feita mediante Ordem Bancria de
pagamento; com exceo do numerrio concedido ao servidor lotado na Procuradoria
Setorial de Braslia, que ser em conta corrente aberta para essa finalidade.

8 - Qual o prazo mximo para aplicao do Suprimento de Fundos?


O prazo mximo de 60 (sessenta) dias para efetuar as despesas, a contar da data da Ordem
Bancria, no podendo ultrapassar o encerramento do exerccio financeiro em que foi
concedido;
Quando se tratar de suprimento de fundos para cobrir despesas em viagem, o perodo de
aplicao ser o perodo da viagem.

9 - Quais os elementos de despesas em que podem ser empenhados via suprimento de


fundos?

MATERIAL DE CONSUMO 339030 - em quantidades restrita para consumo


imediato, desde que a Procuradoria-Geral do Estado no possua contrato especifico
para fornecimento do material solicitado ou no possua no Almoxarifado naquele
momento, equivale a tudo que tiver validade de at 2 (dois) anos, ou seja, somente
materiais de uso no duradouro.
Ex.: Gs engarrafado, combustvel para automotivos lubrificante automotivo,
material gneros de alimentao bsica (caf, gua mineral, acar, adoante, ch),
materiais de construo somente para reparos de bens imveis, materiais para
manuteno e conservao de bens mveis.
COMPROVANTE: nota fiscal/cupom fiscal (CNPJ) e recibo

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LOCOMOO 339033 - pagamento de transporte de servidores quando


deslocados aos Municpios do interior do Estado, sendo que tais despesas devem
compreender o deslocamento dos servidores em permetro no urbano, e as espcies
de despesas devem observar a Portaria Conjunta STN/SOF n 03, de 15 de outubro
de 2008.
Ex. Servio de txi (no urbano), passagem de barco e balsa
COMPROVANTE: recibo

Quando a locomoo alcanar o deslocamento do servidor em permetro urbano, tal


despesa deve ser suportada pela concesso de dirias, que so estipuladas para essa
finalidade, nos termos do art. 145, da Lei n 5.810/94.

SERVIOS DE TERCEIROS - PESSOA FSICA 339036 so despesas


decorrentes de servios prestados por pessoa fsica e pagos diretamente a esta, em
geral de pequeno valor. Informamos que atualmente o valor mnimo para
recolhimento de R$ 10,00, vez que a IN RFB n 1.238/2012 que deu nova
redao a Instruo Normativa RFB n 971, de 13 de novembro de 2009 "Art.
398 - vedado o recolhimento, em documento de arrecadao, de valor inferior
a R$ 10,00 (dez reais)".
Ex: Servios de consertos, manuteno e outras despesas pagas diretamente a

pessoa fsica.
COMPROVANTE: nota fiscal avulsa (CPF) emitida pela prefeitura, caso no emita,
utilizar recibo.

SERVIOS DE TERCEIROS - PESSOA JURDICA 339039 - desde que o


servio a ser realizado pela pessoa jurdica no possua algum Contrato especifico
com a Procuradoria-Geral do Estado, sendo que as espcies de despesas esto
previstas na Portaria Conjunta STN/SOF n 03, de 15 de outubro de 2008.

Ex.: Carimbo, fotocpia, encadernao, fatura de rede de gua e esgoto,

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confeco de chaves, software, servios de conservao e manuteno de bens


mveis e imveis.
COMPROVANTE: somente nota fiscal/cupom fiscal (CNPJ), acompanhado de
recibo.

ATENO

Toda vez que voc for adquirir material por meio de Suprimento de Fundos, consulte
primeiramente e por escrito Gerncia de Material da PGE, e certifique-se de que
no existe em estoque, solicitando declarao expressa que dever ser anexada
prestao de contas juntamente com a sua consulta.

Nos casos de prestao de servio, confirme junto s unidades administrativas


responsveis por obras ou reparos em bens mveis se os servios esto sendo
executados ou se existem firmas contratadas para execut-los. S ser aceita a
prestao do servio por terceiros pagos por Suprimento de Fundos se efetivamente a
Procuradoria-Geral do Estado no oferecer o servio.

10 - Quais despesas no podem ser realizados atravs de Suprimento de Fundos?


I - aquisio de material permanente ou outra mutao patrimonial classificada como
despesa de capital;
II - aquisio de bens ou servios de maneira que possa caracterizar fracionamento de
despesa;
III - aquisio de bens ou servios para os quais existam ou devam existir contratos de
fornecimento;
IV - pagamento de dirias
V - pagamento de Pessoal.
VI- pagamento de despesas com locomoo urbana.

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11 - Como Aplicar o Recurso?


Agora recebido o seu adiantamento, veja como aplic-lo:

No conceder ou transferir a outrem recursos de seu Suprimento, nem efetuar


compras parceladas.

As despesas executadas devem ser de data igual ou posterior ao recebimento da


ordem bancria, vedado o atendimento de indenizao (ressarcimento) a qualquer
ttulo;

Nas notas fiscais e nos recibos no podero constar, concomitantemente, despesas de


elementos distintos com aquisio de material de consumo e de prestao de servio
de terceiros, devendo ser extrado um documento para cada elemento de despesa;

Na nota fiscal conter no verso o atesto do suprido, declarando que o servio foi
executado ou o material recebido.

Notas fiscais e recibos em nome do rgo, sem rasuras e sem emendas;

Pessoa jurdica primeira via original, dentro do prazo de validade, descrio detalhada do
servio ou mercadoria, quantidade, preo unitrio e total.

12 - Qual o prazo para que o suprido apresente a prestao de contas?


Aps o perodo de aplicao o suprido tem no mximo 15 (quinze) dias corridos , para
apresentar a prestao de contas.
Quando se tratar de suprimento de fundos para cobrir despesas em viagem, o perodo para
prestao de contas ser de no mximo 05 (cinco) dias corridos, aps o perodo da
aplicao.

13 - Onde deve ser entregue a Prestao de Contas?


O processo de prestao de contas dever ser entregue Coordenadoria Financeira por
meio de Memorando (Anexo 5).

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14 - Qual a documentao necessria para compor a Prestao de contas?


A prestao de contas dever ter as folhas devidamente numeradas e rubricas pelo suprido,
e ser constituda da seguinte documentao:

Notas fiscais de vendas ao consumidor, no caso de compra de material de consumo;

Notas fiscais de prestaes de servios, no caso de pessoa jurdica;

Notas fiscais avulsas ou recibos de pessoa fsica conforme Anexo 4, contendo nome,
endereo, CPF, n de Registro de Identidade, n do PIS/PASEP/NIT/INSS e
assinatura da pessoa fsica prestadora de servios, acompanhado de cpia do
comprovante de residncia e cpia da RG;

Cupom Fiscal contendo o nome comercial, CNPJ, Inscrio Estadual e endereo da


empresa emitente, com recibos .

Demonstrativo das Receitas e das Despesas resultantes da aplicao do Suprimento


de Fundos, assinado pelo suprido, conforme Anexo 6;

Original do comprovante das retenes previdencirias efetuadas e pagas, se houver;

Comprovante de devoluo do saldo no aplicado, se houver, com a respectiva cpia


os documentos supracitados devero obrigatoriamente:

Os documentos comprobatrios da despesas realizadas devero ser emitidos dentro do


perodo fixado para aplicao do Suprimento de Fundos, em nome da Procuradoria-Geral
do Estado. (CNPJ n 34.921.759/0001-29) datados, sem rasuras e sem emendas.

15 - Qual o procedimento adotado quando o adiantamento no for aplicado em sua


totalidade ?
O saldo do suprimentos de fundos no aplicado dever ser depositado no BANPAR, em
nome da Procuradoria-Geral do Estado, na Agncia 015 - Conta Corrente n 188.031-4., at
o prximo dia til ao prazo mximo da aplicao;

16 - Quem no pode receber?


No ser concedido Suprimento de Fundos ao servidor:

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1 que no esteja em efetivo exerccio ( licena, frias ou afastado);


2 - Responsvel por 2 (dois) adiantamentos a comprovar (ex.: voc j solicitou
adiantamento para despesas com material de consumo e servios de terceiros de pessoa
jurdica, caso aparea uma nova necessidade de despesa, voc s poder solicitar o
adiantamento aps comprovar as anteriormente solicitadas);
3 - Declarado em alcance (servidor que estiver em atraso com prestao de contas de
Suprimento de Fundos ou cujas contas no tenham sido aprovadas pelo ordenador de
despesas da PGE);
4 - Ordenador de despesas;
5 Que esteja no cargo de Diretor Administrativo e Financeiro, Gerente de Informtica,
Coordenador do Ncleo de Controle Interno, Consultor Jurdico, Coordenador Financeiro e
Gerente de Material;
6 Responsvel pelo Almoxarifado;
7 - Lotado na Coordenao do Ncleo de Controle Interno, na Coordenao Financeira e na
Gerncia de Material;
8 - Que esteja respondendo a sindicncia ou processo administrativo.

17 - O que acontece com o servidor que no prestar contas ?


O suprido sujeitar-se- Tomada de Contas Especial, instaurada pelo Ordenador de
Despesas, em caso de irregularidades, ou de no prestao de contas no prazo estabelecido
no art.18, sem prejuzo das providncias administrativas, para apurao das
responsabilidades e imposio das penalidades cabveis, ( artigo 183, da Lei 5.810/94 )
sempre observado o principio da ampla defesa e do contraditrio.
A no apresentao da referida prestao de contas no prazo estipulado implicar na
proibio de novo suprimento de fundos, podendo ainda sujeitar o suprido s disposies
previstas no Captulo IV, Ttulo VI da Lei n 5.810/1994.

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18 - Quando o valor das despesas ultrapassar o montante concedido do Suprimento de


Fundos, o suprido poder pedir ressarcimento do valor excedente?
O valor excedido no ser ressarcido, por essa razo o suprido dever ter o cuidado para no
gastar alm do valor recebido.

19 - Qual o procedimento para a retenao de impostos e contribuies de servio de


pessoa fsica?
A reteno de impostos e contribuies referentes prestao de servios por pessoa fsica
ser demonstrada pelo suprido em Recibo (Anexo 4), utilizado para a efetivao dos
pagamentos, devendo os seus recolhimentos serem efetuados pela Unidade contratante, da
seguinte forma:

CONTRIBUIO DO INSS

Empregador (PATRONAL), correspondente a 20% (vinte por


cento) do valor do servio prestado e devido pela PGE.

Segurado efetuar reteno de 11% (onze por cento) do total


pago pessoa fsica prestadora do servio.

CONTRIBUIO DO ISS

Efetuar a reteno de 5% (cinco por cento) do total pago


pessoa Fsica, prestadora do servio, para servios efetuados no
municpio de Belm.

Servios prestados em outros municpios, o servidor dever


verificar no Cdigo Tributrio Municipal, se este atribui a
substituio tributria. Caso haja a obrigao de reter ISS, o
servidor responsvel dever comprov-la no processo.

EXEMPLO:

15

Valor da prestao do servio: R$ 500,00


Valor da reteno INSS (11%) : R$ 55,00
Valor da reteno ISS (5%): R$ 25,00
Valor lquido: R$ 420,00

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20 - Qual o procedimento para o recolhimento do INSS ?


O recolhimento do INSS segurado ser efetuado pelo responsvel do Suprimento de
Fundos at o dia 20 (Vinte) do ms subsequente, enquanto que o recolhimento do INSS
patronal ser efetuado pela Coordenao Financeira - COFIN. Para tanto, o servidor
responsvel pelo adiantamento dever encaminhar COFIN at o dia 30 (trinta) de cada
ms, a relao dos contribuintes individuais contratados no ms, com a informao do
nmero de inscrio no PIS/PASEP/INSS/NIT, enviando ainda cpias dos Recibos de
Prestao de Servios, nmero do Processo e Portaria de concesso.
As informaes acima sero encaminhadas Gerncia de Recursos Humanos para incluso
na Guia de Recolhimento do FGTS e Informaes Previdncia Social GFIP.

Modelo de GPS:

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CAMPO 1 - Nome do contribuinte, Fone e Endereo.


Dados para identificao do contribuinte (PGE).
CAMPO 2 - Vencimento
Recolher a GPS respectiva aos fatos geradores do ms anterior at o dia 20 (vinte) do
ms subsequente. Se no houver expediente bancrio neste dia, o recolhimento deve ser
antecipado para o dia til anterior.
CAMPO 3 - Cdigo de pagamento
Cdigo 2402 - rgos do Poder Pblico - CNPJ
CAMPO 4 - Competncia
Informao no formato MM/AAAA da competncia objeto do recolhimento, ou seja,
ms e

ano em que os servios foram prestados.

CAMPO 5 - Identificador
Nmero do CNPJ do contribuinte, ou seja, CNPJ da PGE 34.921.759/0001-29.
CAMPO 6 - Valor do INSS
Valor devido Previdncia Social pelo contribuinte, ou seja, o valor descontado no
recibo de prestao de servios PF, sendo o valor mnimo para recolhimento de R$
10,00.

21 - Qual o procedimento para o recolhimento do ISS?


O recolhimento do ISS ser efetuado pelo responsvel do Suprimento de Fundos at o dia
10 (dez) do ms subsequente. Para tanto, o servidor responsvel pelo adiantamento dever
encaminhar COFIN at o dia 30 (trinta) de cada ms, a relao dos contribuintes
individuais contratados no ms, com a informao do nmero de inscrio no CPF,
enviando ainda cpias dos Recibos de Prestao de Servios, nmero do Processo e Portaria
de concesso.
A Coordenao ir emitir o Documento de Arrecadao Municipal DAM e encaminhar
ao suprido para recolhimento do ISS.

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22 - O que o suprido dever fazer antes de entrar de frias ou licena?


Este dever prestar conta do valor utilizado, e o saldo no aplicado dever ser depositado no
BANPAR, em nome da Procuradoria-Geral do Estado, na Agncia 015 - Conta
Corrente n 188.031-4.

23- A quem compete a anlise da prestao de contas?


Compete a Coordenadoria Financeira a anlise da prestao de contas com emisso de
parecer, no prazo de 5 (cinco) dias teis, a contar de seu recebimento, remetendo-a ao
Ncleo de Controle Interno para anlise e apreciao dos documentos pelo Agente Pblico
de Controle, que enviar no prazo de 5 (cinco) dias teis, autoridade ordenadora de
despesa para efeito de aprovao ou impugnao.
Aprovada a prestao de contas, a baixa de responsabilidade do suprido dever ser efetivada
imediatamente, no SIAFEM, pela Coordenadoria Financeira, para posterior arquivamento.

OBS: Maiores esclarecimentos procurar o NCLEO DE CONTROLE INTERNO, Ramal


2708 e 2723 ; Fone (91) 3344-2708 e 3344-2723. Servidores Fabricio Celso Andrade,
Edicleia Diniz de Souza Amorim e Rosane Martins Matos.

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FLUXOGRAMA DO SUPRIMENTO DE FUNDOS


SOLICITAO
Memo de solicitao
ao PGA
ADMINISTRATIVO

ATENO!
Orientao TCE

Autorizo PGA
ADM

Cada setor deve efetuar a numerao de seus


documentos no processo.

Gabinete
encaminha
DAF

DAF encaminha
COFIN para
informar se o
suprido possui
restrio

Nesta etapa a
Secretaria da DAF faz
autuao e registro de
documento (Processo)

COFIN encaminha o
processo ao NCI para
anlise da concesso,
informando as restrioes.

NCI encaminha a
NUPLAN para informar a
Funcional Programtica

NUPLAN encaminha o
processo Gerncia do
RH para elaborao da
portaria.
19

Gerncia do
RH
encaminha o
processo ao
Gabinete
para
assinatura da
Portaria

Gabinete encaminha o
processo ao COFIN
para publicao da
Portaria e posterior
emisso da NE e OB.

DIFIN entrega
OB ao
favorecido

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PRESTAO DE CONTAS
Aps o ltimo
dia para
aplicao h
15 dias para
prestar contas

ATENO!
Orientao TCE
A prestao de contas dever ter as folhas
devidamente numeradas e rubricas pelo suprido

Suprido encaminha
o Memorando com a
prestao de contas
COFIN

COFIN far anlise da prestao de


contas com emisso de parecer, no prazo
de 5 (cinco) dias teis e encaminha ao
NCI

IMPORTANTE: A no prestao de contas no prazo


estipulado implicar na proibio de novo suprimento
de fundos e sujeito as disposies do cap. IV, Ttulo VI
da Lei n 5.810/1994.

Para devolver o saldo


no utilizado, deposite
no BANPAR em
nome da PGE: Ag. 015
e C/C 188.031-4

NCI far anlise e


apreciao dos
documentos, no prazo
de 5 (cinco) dias teis
e encaminha ao
Ordenador de Despesa

No prazo de 5 (cinco) dias


teis o Ordenador de
despesa aprova ou impugna
a prestao de contas

20

Aprovada a prestao de
contas: o ordenador de
despesa encaminha
COFIN para baixa de
responsabilidade no SIAFEM
e arquivamento

Impugnada a prestao de
contas: o ordenador de
despesa instaura a Tomada
de Contas Especial

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REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS

BRASIL. TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO. Portaria TCU n 206/2003, de 18 de


setembro de 2003. Dispe sobre a concesso, aplicao e comprovao do Suprimento de
Fundos, no mbito do Tribunal de Contas da Unio. http://portal.tcu.gov.br/comunidades/
gestao-orcamentaria-e-financeira/contabilidade/contabilidade.htm

PAR (Estado). Tribunal de Contas dos Municpios. Manual de suprimento de fundos.


Disponvel em: < http://www.tcm.pa.gov.br/manual-de-suprimento-de-fundos>. Acesso em:
21 jul. 2015.

PAR (Estado). Tribunal de Justia do Estado. Portaria n2953/2012-GP, de 16 de agosto


de 2012. Dispe sobre a concesso, aplicao e comprovao do Suprimento de Fundos, no
mbito do Poder Judicirio do Estado do Par. Dirio Oficial [do] Estado do Par, Poder
Judicirio, Belm, PA, 17 de agosto 2012. Atos da presidncia Pgina 05 a 11. Disponvel
em:

<http://www.tjpa.jus.br/PortalExterno/institucional/Legislacao/728-Portarias.xhtml>.

Acesso em: 21 jul. 2015.

PAR (Estado). Secretaria de Estado de Administrao. Tutorial suprimento de fundos.


Disponvel em: <http://paginas.uepa.br/controleinterno/index.php?option=com_ content&
view= article&id=13:suprimento-de-fundos>. Acesso em: 21 jul. 2015.

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ANEXOS

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ANEXO 1: PORTARIA 444/2015 PGE.G

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ANEXO 2: PUBLICAO DA PORTARIA 444/2015 PGE.G

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ANEXO 3: MEMORANDO DE SOLICITAO

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Memorando n _______/20....

Belm-PA,

de

de 20...

Da:
Ao: PROCURADOR-GERAL ADJUNTO ADMINISTRATIVO
Assunto: Solicitao de Suprimento de Fundos

Senhor Procurador Geral Adjunto,

Solicito a concesso de Suprimento de fundos no valor de R$ XXX,XX (xxxxxxxxx), em


favor do(a) servidor(a)_________________________________, Cargo, CPF n 000.000.000-00,
Matrcula n 000000, para atender despesas de pronto pagamento que no podem ser subordinadas
ao processo normal de aplicao.
O suprimento de fundos solicitado ser utilizado nos elementos de despesa abaixo
discriminados:
- 339030/consumo R$ ____________
- 339033;Locomoo - R$
- 339036/ servios de terceiros: pessoa fsica - R$_________
- 339039/ servios de terceiros: pessoa jurdica - R$________
Atenciosamente,

________________
AUTORIZO

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ANEXO 4: RECIBO PESSOA FSICA

RECIBO
Recebi da Procuradoria-Geral do Estado PGE, atravs do agente pagador(a) Sr(a).
______________________________________________________ a importncia de
R$ _______( ___________________________________), referente ao servio de
__________________________________
LOCAL:_____________ DATA: _________/__________/________

.................................................................................................
Assinatura

Valor Bruto

Desconto de INSS (11%)

Valor Lquido

IDENTIFICADOR DO PRESTADOR DO SERVIO

NOME COMPLETO: ___________________________________________


ENDEREO: __________________________________________________
CPF: ______________________
PIS/PASEP/NIT/INSS: ______________________________
RG: ___________________ RGO EXPEDIDOR:__________________

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ANEXO 5: MEMORANDO PRESTAO DE CONTAS


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Memorando n _______/20...

Belm-PA, de de 20...

Da:
A: COFIN
Assunto: Prestao de Contas de Suprimento de Fundos

Senhor (a) Chefe do COFIN,

Encaminho a Vossa Senhoria a prestao de contas do Suprimento de Fundos referente aos


elementos de despesa 339030, 339033, 339036 e 339039 concedido pela Portaria n___/200..., em
nome de _____________________________, para as providncias necessrias.

Atenciosamente,

NOME DO SUPRIDO
MATRCULA

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ANEXO 6: DEMONSTRATIVO DE RECEITA E DESPESA


Quadro Demonstrativo de Despesas
Elemento de Despesa - 339036
Servios de terceiros - Pessoa Fsica
Nome do Suprido:
Perodo de Aplicao do Valor: de ____/____/________ at ____/____/________
Data final para encaminhar a Prestao de Conta ao Setor Financeiro: ____/____/________
Data

Nota fiscal/Recibo

Descrio do Servio

Nome

CPF

Valor

R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Descrio de Valores
Valor Recebido

R$ 0,00

Valor Gasto

R$ 0,00

Devoluo

R$ 0,00

Belm, ____ de ____________________ de 20...

__________________________________________________________
( Nome do Suprido )
Cargo / Funo
Matrcula

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Quadro Demonstrativo de Despesas


Elemento de Despesa - 339039
Servios de terceiros - Pessoa Jurdica
Nome do Suprido:
Perodo de Aplicao do Valor: de ____/____/________ at ____/____/________
Data final para encaminhar a Prestao de Conta ao Setor Financeiro: ____/____/________
Data

Nota fiscal/Cupom

Descrio do Servio

Empresa

C.N.P.J

Valor

R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Descrio de Valores
Valor Recebido

R$ 0,00

Valor Gasto

R$ 0,00

Devoluo

R$ 0,00

Belm, ____ de ____________________ de 20...

__________________________________________________________
( Nome do Suprido )
Cargo / Funo
Matrcula

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Quadro Demonstrativo de Despesas
Elemento de Despesa - 339030
Material de Consumo
Nome do Suprido:
Perodo de Aplicao do Valor: de ____/____/________ at ____/____/________
Data final para encaminhar a Prestao de Conta ao Setor Financeiro: ____/____/________
Data

Nota
fiscal/Cupom

Descrio do Material

Empresa

C.N.P.J

Valor

R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Descrio de Valores
Valor Recebido

R$ 0,00

Valor Gasto

R$ 0,00

Devoluo

R$ 0,00

Belm, ____ de ____________________ de 20...


__________________________________________________________
( Nome do Suprido )
Cargo / Funo / Matrcula

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Quadro Demonstrativo de Despesas


Elemento de Despesa - 339033
Locomoo
Nome do Suprido:
Perodo de Aplicao do Valor: de ____/____/________ at ____/____/________
Data final para encaminhar a Prestao de Conta ao Setor Financeiro: ____/____/________
Data

Nota fiscal/Recibo

Descrio da Locomoo

Nome/Empresa

C.P.F/C.N.P.J

Valor

R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Descrio de Valores
Valor Recebido

R$ 0,00

Valor Gasto

R$ 0,00

Devoluo

R$ 0,00

Belm, ____ de ____________________ de 20...


__________________________________________________________
( Nome do Suprido )
Cargo / Funo / Matrcula

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ANEXO 7: PORTARIA DE CONCESSO


Portaria n

/20.... -PGE.G.

Belm,

de

de 20...

O Procurador-Geral Adjunto Administrativo, no


uso das suas atribuies legais...

Considerando o Decreto Estadual n 1.180/2008 e a Portaria 444/2015.


RESOLVE:
CONCEDER, a (o) servidor(a) ___________, identidade funcional n xxxxxx/x, ocupante
do cargo de xxxxxxxxx, portador do CPF n xxx.xxx.xxx-xx, Suprimento de Fundos no
valor de R$ 000,00 (xxxxxxxxxxxxxx), o qual dever observar a classificao oramentria
abaixo:
25101.03.xxx.xxxx.xxxx 339030 R$ 00,00
25101.03.xxx.xxxx.xxxx 339033 R$ 00,00
25101.03.xxx.xxxx.xxxx 339036 R$ 00,00
25101.03.xxx.xxxx.xxxx 339039 R$ 00,00
O Prazo para aplicao dever ser de 60 (sessenta) dias, a contar da data da emisso da
ordem bancria, devendo a prestao de contas ocorrer no prazo de 15 (quinze) dias, aps o
trmino da aplicao.

D-se cincia, registre-se, publique-se e cumpra-se.

JOSE AUGUSTO FREIRE FIGUEIREDO


Procurador-Geral Adjunto Administrativo

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