Documentação Do Sippes

Manual de Usuário
1. INTRODUÇÃO
1.1 OBJETIVO
Este documento tem por objetivo os principais aspectos sobre as rotinas,

funcionalidades e as rubricas de pagamento do SIPPES.
1.2 O SIPPES
a. O Sistema de Pagamento de Pessoal foi desenvolvido em linguagem Java com

banco de dados Oracle. Ele permite rastreabilidade das informações e possui ferramentas
de auditoria para fins de análise da folha de pagamento.
b. Para a completa execução de um pagamento, há necessidade de que o militar da

ativa e seus dependentes estejam cadastrados no SICAPEx, uma vez que, sem isso, não há
possibilidade de implantação do pagamento ou do vínculo do dependente.
c. As funções básicas a serem desempenhadas pelos militares envolvidos nesta

atividade são as seguintes:
1) Operador – responsável pelo lançamento das informações de pagamento;
2) Aprovador – responsável pela verificação das informações e aprovação dos

lançamentos;
3) Homologador – responsável pela homologação das informações.
d. A homologação pelo Ordenador da Despesas permite a visualização dos efeitos no

contracheque dos militares de sua OM, pela funcionalidade “SIMULAR CONTRACHEQUE”.
Dessa forma, o quanto antes for homologado as informações, mais chances se terão de
prevenir lançamentos errados ou indevidos.
f. O contracheque definitivo somente é gerado ao final do processamento de todas as

corridas de pagamento e que, em virtude dessa finalização,são definidos os valores a serem
solicitados ao Governo Federal nas respectivas naturezas das despesas e gerado o arquivo
de pagamento para encaminhamento aos bancos conveniados.
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g. Após o final da 2ª corrida, a UG não terá a possibilidade de alteração no pagamento

do militar, restando tão somente as alternativas de bloquear o pagamento ou efetuar os
lançamentos na próxima folha de pagamento.
h. É importante frisar que o militar da ativa possuirá um contracheque único no

SIPPES, diferente do antigo sistema que possuía um contracheque da ativa e outro da
compensação pecuniária. Em razão disso, as solicitações de bloqueio de pagamento
estarão restritas a folha normal e a folha pensão alimentícia.
1.3 FLUXO DO PROCESSO DE APROVAÇÃO
a. A identificação da situação do processo de aprovação permitirá aos militares que

exercem funções dentro da atividade de pagamento de pessoal possam identificar em qual
etapa se encontra as alterações de pagamento realizadas inicialmente pelo operador.
b. Para fins de melhor entendimento do fluxo das informações no SIPPES, as

alterações de pagamento podem estar nas seguintes fases:
1) Aguardando análise – o operador realizou alguma alteração de pagamento e

salvou, aguardando a aprovação do Aprovador e do homologador.
2) Em análise- O aprovador abriu o registro de pagamento para análise. Ao abrir a

tela, é perguntado ao aprovador se deseja bloquear o registro para análise. Caso seja
bloqueado, o status passa para “em análise” e não permite qualquer alteração do registro.
3) Diligenciado- O ordenador de Despesas ou o Aprovador desejam que sejam

verificadas algumas dúvidas sobre o registro de pagamento.
4) Homologado – todos os registros que houve homologação do Ordenador de

Despesas.
5) Rejeitado – o registro foi considerado inválido pelo Aprovador ou homologador e o

processo foi considerado encerrado, não podendo ser alterado esta situação.
c. A informação somente será processada na folha de pagamento vigente se ela

estiver homologada antes do encerramento da 2ª corrida. Caso contrário, somente será
processada na próxima folha, desde que seja homologada.
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d. O processo de desimplantação e de ajuste de contas é um processo que requer

atenção especial de todos da OM, principalmente porque ele é dividido em 6 etapas
podendo chegar a 10, caso seja feito incorretamente. Em face disso, o planejamento do
licenciamento é essencial para que militares não fiquem sem pagamento no mês de ajuste.
e. Para se pagar um Adicional de Habilitação, a primeira providência é vincular o curso

e posteriormente o saque dos atrasados, sob pena de rejeição da informação pelo SIPPES.
f. Caso sejam realizados pagamentos por meio de RPCMA ou sejam feitos bloqueios
de pagamento, o processo de ajuste de contas, no momento do licenciamento, deverá ser
realizado com bastante cuidado e possivelmente os cálculos estarão errados. O sistema
efetua os cálculos baseados nos dados do sistema e essas situações não são consideradas
nos cálculos. Para evitar problemas, a UG deve planejar a incorporação e licenciamento
para que haja tempo suficiente para lançamento no sistema e revisão dos cálculos.
g. Uma vez implantado no SIPPES, o militar de carreira ou temporário recebe um

PREC CP que o identifica durante todo o período em que estiver no serviço ativo,
permanecendo esta numeração inclusive na reserva remunerada. Caso haja reimplantações,
O PREC CP do militar temporário continuará o mesmo.
1.4 TIPOS DE RUBRICAS
O conhecimento dos tipos de rubricas irá permitir que a UG reconheça os tipos de

lançamentos que estão no contracheque de forma a evitar confusões sobre a interpretação
de determinadas rubricas.
1.4.1 RUBRICAS RELACIONADAS COM A RECEITA DE PAGAMENTO
TIPO SIGNIFICADO DESCRIÇÃO
Saques de receitas geradas automaticamente

RECEITAS NORMAIS pelo sistema, geralmente a partir de dados cadastrais.
NR
(EFEITO POSITIVO) Ex: Adicional de Compensação Orgânica
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TIPO SIGNIFICADO DESCRIÇÃO
Desconto de valores pagos indevidamente ao

RECEITAS A DEVOLVER
militar.
(DESPESA A ANULAR DE
DR Ex: militar recebeu indevidamente valores
NORMAL)
referentes a compensação orgânica. A devolução
(EFEITO NEGATIVO)
deverá ser feita por essa rubrica.
Saques de receita gerados a partir de

RECEITAS ATRASADAS lançamentos manuais da UG, quando o sistema não
AR
gerar automaticamente.
(EFEITO POSITIVO)
Ex: Aux Pré-escolar atrasado
1.4.2 RUBRICAS RELACIONADAS COM A DESPESA DE PAGAMENTO
TIPO SIGNIFICADO OBJETIVO
Despesas geradas automaticamente pelo

DESPESAS NORMAIS
ND sistema, geralmente a partir de dados cadastrais. Ex:
(EFEITO NEGATIVO)
FUSEx
Devolução de Despesas descontadas

DEVOLUÇÃO DE DESPESAS indevidamente, desde que sejam destinadas ao Fundo
DD
(EFEITO POSITIVO) do Exército ou a Receita Federal, respeitando o
exercício financeiro.
AD DESPESAS ATRASADAS Despesa que deixou de ser implantada no

momento oportuno. Ex: militar foi engajado e foi
(DESPESA ANULAR DE
deixado de ser implantado o desconto do FUSEx.
ATRASADO)
(EFEITO NEGATIVO)
1.4.3 RUBRICAS RELACIONADAS COM O PAGAMENTO DE EXERCÍCIOS

ANTERIORES
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TIPO SIGNIFICADO OBJETIVO
ER RECEITAS DE Saques de receita gerados a partir de processos

EXERCÍCIOS ANTERIORES de Exercícios anteriores.
(EFEITO POSITIVO) Ex: soldo, 13º salário.
ED DESPESA DE Despesas geradas a partir de processos de

EXERCÍCIOS ANTERIORES Exercícios anteriores .Ex: pensão militar, FUSEx e
Pensão alimentícia.
(EFEITO NEGATIVO)
1.5 LISTA DE OPÇÕES DO MENU

a. As opções do menu são as funcionalidades existentes no sistema de pagamento e
que permite as UG efetuarem os lançamentos bem como a sua aprovação e homologação
de pagamentos,
b. A lista de opções que aparece no Menu é a seguinte:
1) Análise crítica da folha

2) Aprovação e homologação
3) Arquivo de pagamento
4) Auditoria
5) Cadastro de usuários
6) Consultas e relatórios
7) Contracheques
8) Controle de pagamento
9) Dados do favorecido
10) Lançamento de pagamentos
11) Legislação
12) Ordem judicial
13) Parâmetros de pagamento
14) Processamento da folha
b. Para gerar pagamento, a UG deverá dominar os seguintes itens do menu:
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1) Dados do favorecido: permite implantar o militar no SIPPES e gerar atualizações

de cadastro que permitirão o pagamento automático de soldo, adicional de tempo de serviço,
adicional militar, adicional de habilitação, adicional de permanência, gratificação de
localidade especial.
2) Lançamento de Pagamento: permite o saque manual no sistema. Observar se o

sistema não está sacando automaticamente, pois o SIPPES possui programação voltada
para automatização.
3) Ordem Judicial permite o cadastro de decisões judiciais.
4) Parâmetros de pagamento: permite criar fórmulas para desconto de FUSEx,

Pensão Militar e Pensão Alimentícia de acordo com a decisão judicial.
5) Processamento da folha: Após o militar ser desimplantado, esse item do menu

permite a realização e efetivação do ajuste de contas.
6) Aprovação e homologação: Permitem ao aprovador e homologador autorizar os

lançamentos de pagamento ou mesmo rejeitá-los.
1.5.1 DADOS DO FAVORECIDO
1.5.1.1 RUBRICAS IMPACTADAS PELA FUNCIONALIDADE
FUNCIONALIDADE RUBRICAS GERADAS NO SIPPES
NR0009- Compensação Orgânica Raio-x

NR0010- Compensação Orgânica PQDT
Atv. Esp. de militares NR0011- Compensação Orgânica TO/OMA/FO

NR0012-Compensação Orgânica IM/MG/CTA
NR0013- Compensação Orgânica HVOO
NR0092- Adicional de férias
Férias NR0093- adiantamento de remuneração de férias;
NR0084- Adicional Natal 1Parc
NR0001-Soldo;
Militar da ativa NR0014-Adicional Militar;

NR0016-Gratificação de representação de Comando;
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FUNCIONALIDADE RUBRICAS GERADAS NO SIPPES
ND0001- FUSEx 3%;

ND0002-Pensão Militar;
ND0005-Pensão Militar 1,5%;
ND0010-Imposto de renda;
ND0003- Fundo do Exército (UG)
Ocupação de PNR ND0021-Fundo do Exército- Construção

ND0008- Fundo do Exército- Manutenção
ND0014 – Pensão Alimentícia
Pensão alimentícia ND0096 - Pensão Judicial sob 1ª Parc 13 salário
(funcionalidade em desenvolvimento).
ND0097 - Pensão Judicial sob 2ª Parc 13 salário
NR0001- Soldo
Promover militar
NR0004- Adicional de Permanência.
NR0063 - Dif G Loc Esp
Representação em Localidade Especial
NR0002- Adicional de Tempo de serviço

Tempo de serviço
NR0004- Adicional de Permanência
ND0010 – Imposto de renda
NR0018 – Salário- família
Vínculo de dependentes
NR0077- Assistência Pré-escolar
NR0081- Auxílio-Natalidade
NR0007-Gratificação de Localidade Especial A
Vínculo de pagamento
NR0008- Gratificação de Localidade Especial B
Vincular Curso Habilitação NR0003- Adicional de habilitação
1.5.1.2 DEMAIS FUNCIONALIDADES
FUNCIONALIDADE DESCRIÇÃO
Desimpl. militar da ativa Gera pendência ajuste de contas.

Alterar Categ e subcategoria Permite a mudança de categoria de ativo para inativo
e vice versa.
Manter requerimento Transferência para a reserva remunerada.
1.5.2 LANÇAMENTOS DE PAGAMENTO
Exercícios anteriores Permite o pagamento de Exercícios anteriores
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Lançamento de pagamento Permite o saque de atrasados individualmente ou em

Individual grupo.
Por grupo
Devolução de auxílio transporte Permite devolução de Auxílio Transporte.
1.5.3 ORDEM JUDICIAL
ORDEM JUDICIAL Cadastrar Ordem Judicial recebida que impacte no
pagamento de militares de sua UG.
1.5.4 PARAMETROS DE PAGAMENTO
Fórmulas de Desc. Fusex Criar cálculos de Desconto FUSEx a fim de atender demandas
judiciais.
Fórmulas de PM Criar cálculos de Desconto de Pensão Judicial a fim de atender
demandas judiciais
Fórmulas de PA Criar cálculos de Desconto de Pensão Alimentícia a fim de atender
demandas judiciais.
1.5.5 PROCESSAMENTO DA FOLHA

Realizar ajuste de contas Permite ratificação dos calçulos pelo sistema e inserção de outras
rubricas.
Efetivar ajuste de contas Permite definir a folha de pagamento a ser implementado o ajuste de
contas.
1.5.6 APROVAÇÃO E HOMOLOGAÇÃO
Analisar Ajuste de Contas

Permite realizar a aprovação e homologação dos
Analisar Promoção
diversos lançamentos de pagamento.
Analisar Representação em Localidade Especial
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Analisar Requerimento
Atualizações cadastrais
Lançamentos de pagamento
Exercício anterior - (funcionalidade em

desenvolvimento)
1.6 PRESCRIÇÕES DIVERSAS
a. Caso seja verificado o pagamento indevido ao militar, poderão ser tomadas as

seguintes providências:
1) a UG poderá solicitar o bloqueio de pagamento ao CPEx, por meio da área

exclusiva da UA da intranet do CPEx;
2) O militar poderá efetuar a devolução por meio de Guia de Recolhimento da União;
3) a UG poderá abrir sindicância para apuração dos fatos e determinação do

desconto do militar, se houver valores a receber e se não houver prescrição, ou imputação
de responsabilidade a quem deu causa ao dano ao erário. Caso não seja possível a
devolução, verificar a possibilidade de inclusão na dívida ativa da União.
b. O militar faz jus a Compensação Pecuniária se, e somente se, for licenciado ex
officio por término de prorrogação de término de serviço, não se computando para o cálculo
do pagamento o período do serviço militar obrigatório.
c. o Auxílio- natalidade tem como fato gerador o nascimento do filho e deverá ser pago
com base no soldo do militar correspondente ao mês do nascimento, da adoção ou do
reconhecimento da paternidade. Caso o nascimento não tenha ocorrido no ano vigente, a
UG deverá confeccionar o processo de despesas de exercícios anteriores.
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2.1 ORIENTAÇÕES AO ORDENADOR DE DESPESAS
2.1.1 OBJETIVO
Este documento tem por objetivo apresentar as orientações iniciais aos Ordenadores
de Despesa a fim de que o Sistema de Pagamento de Pessoal do Exército (SIPPES) possa
ser utilizado e operado corretamente.
2.1.2 ATRIBUIÇÕES
O Ordenador de Despesas (OD) é o responsável pelo cadastro dos parâmetros da
Unidade Gestora (UG) e cadastro dos usuários corporativos de sua UG. É, também, o
responsável por todos os dados cadastrados no sistema, devendo realizar a homologação
dos mesmos antes do processamento a ser realizado pelo Centro de pagamento do Exército
(CPEx).
2.1.3 ORIENTAÇÕES
a. A senha de acesso do homologador do sistema é de responsabilidade do CPEx e
deve ser solicitada seguindo as orientações emitidas pelo Centro.
b. As senhas dos demais usuários das UG é de responsabilidade do OD, não tendo o
CPEx nenhuma ingerência sobre elas. Portanto, o cadastro desses usuários deverá ser
realizado pelo OD.
c. Por questões de segurança, a senha deve ser trocada a cada 45 dias. Isso é
obrigatório para todos os usuários.
d. A senha de acesso ao sistema não deverá ser repassada a terceiros, sendo de
inteira responsabilidade de seu detentor.
e. Se a senha for digitada incorretamente, após três tentativas, ou se deixar de ser
utilizada por um período de 45 dias, será automaticamente bloqueada e o homologador
deverá solicitar o desbloqueio através do sistema de chamados do SIPPES, disponível no
endereço http://suportesippes.cpex.eb.mil.br. As senhas dos demais usuários das UG
deverá ser desbloqueada ou alterada pelo OD.
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f. Para agilizar a solução de problemas, qualquer demanda de dúvida, suporte ou ajuda

relativos ao sistema deverá ser encaminhada através da utilização do suporte do sistema
referenciado no parágrafo anterior.
g. Caso não consiga acessar o sistema de chamados, o usuário deverá seguir os
passos descritos no link http://cpex-intranet.eb.mil.br/sippes/suporte_sippes.shtm .
h. O CPEx não processará nenhuma demanda enviada por outro meio de
comunicação. Somente serão atendidas demandas através do sistema de suporte.
i. O SIPPES é completamente diferente do Sistema de Pagamento Automático de
Pessoal (SIAPPES) e solicita uma quantidade maior de dados a serem inseridos, inclusive,
os documentos de publicação que amparam o lançamento ou alterações realizados.
j. Isso permite melhor facilidade no acesso a dados de histórico, melhor rastreabilidade
de dados e facilidade de auditoria. Permite, ainda, que o sistema calcule a maior parte dos
valores que envolvem o pagamento de pessoal, aliviando os usuários dessa
responsabilidade.
k. No entanto, exige maior critério e máxima correção dos dados inseridos, uma vez
que o dado incorreto acarretará num cálculo incorreto e, consequentemente, no pagamento
de valores indevidos a maior ou a menor. Por isso há uma obrigatoriedade de aprovar e
homologar qualquer lançamento realizado, envolvendo todos os responsáveis pelo
pagamento de pessoal da UG. Se o processo de aprovação e homologação não for
finalizado dentro do prazo estabelecido, o lançamento não será processado.
l. Assim, a fim de facilitar o processo de lançamento, conferência de dados e auditoria,
pode-se criar uma rotina de publicação dos dados de pagamento de pessoal em um
aditamento ou boletim periódico (semanal ou quinzenal). Essa prática está sendo utilizada
com sucesso em várias UG, porque facilita o lançamento, a conferência e a auditoria dos
dados, centralizando as informações e alterações de pagamento de pessoal em um único
documento.
m. A fim de facilitar a conferência do pagamento, pode-se utilizar, ainda, pré-
aprovadores, desde que isso seja publicado em boletim da Organização Militar (OM). O
sistema permite o cadastramento de vários pré-aprovadores que podem auxiliar o OD na
tarefa de conferência dos dados.
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n. É importante destacar, também, que o sistema funciona on-line todo o tempo. E

implica em disponibilidade de acesso à rede local da OM, à EBNet e ao CITEx.
o. Qualquer problema de comunicação deve ser verificado envolvendo toda essa
estrutura e não somente a do CITEx. A UG deve consultar o seu pessoal de Tecnologia da
Informação (TI) e o Centro de Telemática de Área (CTA) de sua região, para saber onde
pode estar o problema.
p. Para evitar possíveis interrupções e problemas de homologação, deve-se fazer o
possível para não deixar a aprovação e homologação dos dados para o final do prazo
estabelecido em cronograma disponibilizado pelo CPEx. Nesse período, a estrutura de
comunicação da EBNEt poderá estar sobrecarregada e isso impedirá que as tarefas sejam
realizadas dentro do prazo amarrado pelo cronograma de pagamento, resultando no atraso
de parcelas devidas aos favorecidos.
q. Se a OM estiver com problemas constantes para acessar a EBNet, poderá solicitar
senha de acesso e utilizar a Rede Privada Virtual do Exército (VPN), adotando os
procedimentos disponíveis no manual de utilização disponível no link
http://www.vpn.eb.mil.br/manualDaVpnCitex.pdf .
r. Caso os problemas de comunicação persistam, deve-se informar o CTA responsável
por sua região que irá avaliar e orientar os procedimentos a serem adotados.
s. O SIPPES é um sistema novo, que está em processo de implantação, assim, o
comprometimento e a colaboração de todos é importante para que essa atividade possa
ocorrer da melhor maneira possível.
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2.3 ORIENTAÇÕES AOS OPERADORES
2.3.1 OBJETIVO
Este documento tem por objetivo apresentar as orientações iniciais aos responsáveis
pelo lançamento dos dados de pagamento de pessoal, a fim de permitir a correta utilização
do Sistema de Pagamento de Pessoal do Exército (SIPPES).
2.3.2 ATRIBUIÇÕES
O Operador do SIPPES é o responsável pelo lançamento de todos os dados relativos
ao pagamento de pessoal de sua Unidade Gestora (UG), recebendo a denominação de
Operador do SIPPES.
2.3.3 ORIENTAÇÕES
a. A senha de acesso do Operador é de responsabilidade do Ordenador de Despesas
(OD) da UG, não tendo o Centro de Pagamento do Exército (CPEx), nenhuma ingerência
sobre ela. Portanto, o cadastro desses usuários deverá ser realizado pelo OD.
b. Por questões de segurança, a senha deve ser trocada a cada 45 dias. Isso é
obrigatório para todos os usuários.
c. A senha de acesso ao sistema não deverá ser repassada a terceiros, sendo de
inteira responsabilidade de seu detentor.
d. Se a senha for digitada incorretamente, após três tentativas, ou se deixar de ser
utilizada por um período de 45 dias, será automaticamente bloqueada e o operador deverá
solicitar o desbloqueio ou alteração da mesma ao seu OD.
e. Para agilizar a solução de problemas, qualquer demanda de dúvida, suporte ou
ajuda relativos ao sistema deverá ser encaminhada através do suporte do SIPPES, seguindo
as orientações existentes no link http://cpex-intranet.eb.mil.br/sippes/suporte_sippes.shtm .
f. O CPEx não processará nenhuma demanda enviada por outro meio de comunicação.
Somente serão atendidas demandas através do sistema de suporte.
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g. O SIPPES é completamente diferente do Sistema de Pagamento Automático de

Pessoal (SIAPPES) e solicita uma quantidade maior de dados a serem inseridos, inclusive,
os documentos de publicação que amparam o lançamento ou alterações realizados.
h. Isso permite melhor facilidade no acesso a dados de histórico, melhor rastreabilidade
de dados e facilidade de auditoria. Permite, ainda, que o sistema calcule a maior parte dos
valores que envolvem o pagamento de pessoal, aliviando os usuários dessa
responsabilidade.
i. No entanto, exige maior critério e máxima correção dos dados inseridos, uma vez que
o dado incorreto acarretará num cálculo incorreto e, consequentemente, no pagamento de
valores indevidos a maior ou a menor. Por isso há uma obrigatoriedade de aprovar e
homologar qualquer lançamento realizado, envolvendo todos os responsáveis pelo
pagamento de pessoal da UG. Se o processo de aprovação e homologação não for
finalizado dentro do prazo estabelecido, o lançamento não será processado.
j. Assim, a fim de facilitar o processo de lançamento, conferência de dados e auditoria,
pode-se criar uma rotina de publicação dos dados de pagamento de pessoal em um
aditamento ou boletim periódico (semanal ou quinzenal). Essa prática está sendo utilizada
com sucesso em várias UG, porque facilita o lançamento, a conferência e a auditoria dos
dados, centralizando as informações e alterações de pagamento de pessoal em um único
documento.
k. O sistema permite o cadastramento de vários operadores para a mesma UG, a fim
de proporcionar a distribuição do trabalho. No entanto, todo operador deve ter autorização
do OD e a referida publicação em boletim para poder lançar os dados, ficando responsável
por todas as alterações que realizar. Existem vários dados disponíveis para auditoria e toda
operação fica gravada no banco de dados para garantir a integridade, confiabilidade e
rastreabilidade dos dados.
l. É importante destacar, também, que o sistema funciona on-line todo o tempo. E
implica em disponibilidade de acesso à rede local da OM, à EBNet e ao CITEx.
m. Qualquer problema de comunicação deve ser verificado envolvendo toda essa
estrutura e não somente a do CITEx. A UG deve consultar o seu pessoal de Tecnologia da
Informação (TI) e o Centro de Telemática de Área (CTA) de sua região, para saber onde
pode estar o problema.
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Manual de Usuário
n. Para evitar possíveis interrupções e problemas de homologação, deve-se fazer o

possível para não deixar o lançamento dos dados para o final do prazo estabelecido em
cronograma disponibilizado pelo CPEx. Nesse período, a estrutura de comunicação da
EBNEt poderá estar sobrecarregada e isso impedirá que as tarefas sejam realizadas dentro
do prazo amarrado pelo cronograma de pagamento, resultando no atraso de parcelas
devidas aos favorecidos.
o. Se a OM estiver com problemas constantes para acessar a EBNet, poderá solicitar
senha de acesso e utilizar a Rede Privada Virtual do Exército (VPN), adotando os
procedimentos disponíveis no manual de utilização disponível no link
http://www.vpn.eb.mil.br/manualDaVpnCitex.pdf .
p. Caso os problemas de comunicação persistam, deve-se informar o CTA responsável
por sua região que irá avaliar e orientar os procedimentos a serem adotados.
q. Ao realizar os lançamentos, mantenha o cuidado e a atenção devida, a fim de
minimizar o erro.
r. Consulte os manuais disponíveis na intranet do CPEx antes de iniciar seus trabalhos
e tenha o hábito de realizar a consulta a eles sempre, uma vez que estarão em constante
atualização.
s. O sistema permite o lançamento manual de rubricas atrasadas, mas esse
lançamento deve ser realizado com a referência de cada mês, não podendo ser somado
para vários meses. Se houver a necessidade do realizar lançamentos para mais de um mês
de atraso, o mesmo deverá ser realizado referente a cada mês, um para cada mês de
atraso. O sistema irá validar os lançamentos e não processará lançamentos somados.
t. Ao realizar lançamentos manuais, observe se a rubrica está correta. O sistema
permite qualquer tipo de lançamento, mas realiza uma crítica durante o processamento, não
deixando processar aqueles que estejam com valores não usuais para a rubrica lançada.
u. Outra validação realizada é a verificação de uma rubrica atrasada que não vem
sendo paga de maneira normal no contracheque. Se o contracheque do favorecido não
possui aquela rubrica normal, o sistema não permitirá o saque na situação de atrasada.
w. Mesmo que o sistema permita o lançamento e não haja a crítica imediata, existem
muitos lançamentos que são criticados pelos analistas do CPEx, antes da finalização do
processamento. Assim, mesmo após a homologação dos lançamentos, os mesmos podem
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ser diligenciados ou rejeitados pelos analistas do CPEx. Fique atento e confira os

contracheques após o processamento.
y. Por isso, tenha cuidado ao simular o contracheque. Somente após a homologação,
o dado lançado terá efeito nessa simulação. E essa simulação poderá não estar de
acordo com o contracheque final se algum lançamento for diligenciado ou rejeitado pelos
analistas do CPEx. Se isso ocorrer e você não conseguir entender o erro, utilize o suporte do
SIPPES para tentar solucioná-lo.
x. Antes de realizar uma receita atrasada de Adicional de Habilitação, verifique se o
curso já foi vinculado ao militar. Caso ainda não tenha sido feito, primeiro vincule o curso e
somente depois disso, realize o saque da receita atrasada.
z. O SIPPES é um sistema novo, que está em processo de implantação, assim, o
comprometimento e a colaboração de todos é importante para que essa atividade possa
ocorrer da melhor maneira possível.
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2.4 MIGRAÇÃO DO SIAPPES PARA O SIPPES
2.4.1 OBJETIVO
Este documento tem por objetivo apresentar algumas sugestões de um processo a ser
adotado pelas Unidades Gestoras (UG) para realizar corretamente a migração do
pagamento dos militares da ativa do Sistema Automático de Pagamento de Pessoal
(SIAPPES) para o Sistema de Pagamento de Pessoal do Exército (SIPPES).
2.4.2 ATRIBUIÇÕES
A migração dos dados de pagamento do sistema atual SIAPPES para o novo SIPPES
é de responsabilidade do Centro de Pagamento do Exército (CPEx) e foi realizada em 1º de
setembro de 2016. Os valores mensais e atualizações cadastrais, enquanto não forem
realizadas pela UG, continuarão a ser migrados até o mês de dezembro de 2016.
O cadastramento dos dados que não puderam ser migrados, exceto Consignações e
despesas médicas, é de responsabilidade da UG e deverá ser finalizado no ambiente de
produção (https://www.sippes.eb.mil.br) até 31 de dezembro de 2016.
As alterações realizadas no ambiente de produção somente produzirão efeitos
financeiros a partir de janeiro de 2017.
2.4.3 INTRODUÇÃO
A arquitetura do SIPPES é completamente diferente do SIAPPES e foi desenvolvida
para minimizar os erros de lançamentos mais comuns do sistema atual e facilitar a
disponibilidade, rastreabilidade e auditoria dos dados de pagamento de pessoal do Exército.
A quantidade de dados exigidos pelo SIPPES é maior do que a do sistema atual, uma
vez que ele calcula todo o contracheque do favorecido com base nesses dados e realiza a
validação de quase trinta e seis mil regras e exceções.
Dessa forma, o cadastro de um favorecido, após finalizado, só precisará ser alterado
em alguns casos, facilitando a realização e minimizando os erros de pagamento de pessoal.
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Por isso a estrutura de dados do SIPPES é muito diferente da do SIAPPES, daí a

necessidade da UG complementar os dados migrados. Sem essa complementação, o
favorecido poderá receber valores indevidos a maior ou a menor.
2.4.4 PESSOAL ENVOLVIDO NO PROCESSO

O início do processo exigirá uma conferência minuciosa de dados que deverá envolver
o próprio favorecido (maior interessado). Ele deverá conferir todas as informações do
Relatório de Dados de Militar da Ativa fornecido pelo SIPPES.
Após essa ação inicial, poderá ser nomeada uma comissão para analisar os dados
faltantes e as alterações necessárias. A conferência também poderá ser realizada por
Subunidade ou por Seção, de forma descentralizada, sem a necessidade da comissão. Isso
fica a critério de cada Comandante, Chefe ou Diretor de Organização Militar (OM).
Os dados faltantes ou que necessitam de alteração devem ser publicados em boletim
interno, lançados pelo operador, aprovados e homologados. Para essa atividade poderão
ser designados tantos operadores e aprovadores quanto forem considerados
necessários, desde que a designação ocorra em boletim interno. Não existe imposição
de limite de quantidade de operadores e aprovadores por UG. Somente o
homologador é único, uma vez que a legislação designa um único Ordenador de
Despesas (OD) por UG.
2.4.5 PROCEDIMENTOS
Conforme o descrito no item anterior, o favorecido deverá conferir, ratificar ou retificar
as informações e preencher o que estiver faltando no Relatório de Dados de Militar da Ativa
gerado pelo SIPPES através de seus operadores. Esse relatório está disponível no MENU
>> CONSULTAS E RELATÓRIOS >> CONSULTAR DADOS MILITAR DA ATIVA:
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Deverá, ainda, assinar o referido documento, junto com o Encarregado do Setor de

Pessoal e o OD da UG. Após as assinaturas, o documento será arquivado para conferências
futuras, auditorias e exames de pagamento.
As alterações de dados e inserções necessárias deverão ser consolidadas e avaliadas
por uma comissão ou por Comandantes de Subunidades ou Chefes de Seções da OM, de
acordo com a decisão do seu Comandante, Chefe ou Diretor. Após essa conferência,
deverão ser publicadas em um boletim interno ou aditamento para serem inseridas no
sistema.
O foco do processo de conferência e alteração de dados deverá ser, principalmente, de
preencher as lacunas das seguintes funcionalidades do sistema:
a. VÍNCULO DE DEPENDENTES
Os dependentes são os constantes na Base de Dados Corporativa do Exército
(EBCorp), mas precisam ser vinculados ao pagamento informando a dependência para
FUSEX, imposto de renda e salário família.
b. VÍNCULO CURSO DE HABILITAÇÃO

Deverá ser vinculado o curso de habilitação que confere ao militar a sua
gratificação de habilitação.
c. TEMPO DE SERVIÇO
Deve-se atualizar os tempos de serviço anteriores à migração, opções de Licenças

Especiais, os períodos em guarnição especial, entre outras informações que abrangem a
contagem de tempo de serviço prevista em legislação.
d. COTAS HOMOLOGADAS
As UG deverão lançar e atualizar as informações de exercício de atividades especiais e
respectivas cotas homologadas para o pagamento da compensação orgânica.
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Manual de Usuário
e. GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO DE COMANDO
Selecionar as opções de COMANDO, CHEFIA ou DIREÇÃO, para o pagamento da

gratificação de comando, quando for o caso.
f. DADOS BANCÁRIOS
Conferência e atualização, se for o caso, dos dados de Banco, Agência e Conta

Bancária para evitar inconsistências.
Após a conferência e correção dos dados citados anteriormente, as UG deverão

preocupar-se em manter o cadastro dos militares atualizados, inclusive com relação ao
vínculo de pagamento, uma vez que o SIPPES paga ou deixa de pagar a gratificação de
localidade especial automaticamente, de acordo com as configurações das OM na Tabela de
Pagamento (TABPAG). Se um militar for movimentado, deverá ter seu vínculo alterado para
a nova OM.
Todos esses procedimentos estão descritos em mementos e manuais do SIPPES
disponíveis da intranet do CPEx, no menu SIPPES. Os operadores, aprovadores e
homologadores deverão consultar essa documentação a fim de não ocorrerem
lançamentos errados que possam acarretar pagamentos indevidos.
2.4.6 CONSIDERAÇÕES FINAIS

Deve-se ressaltar que o processo proposto neste documento é uma sugestão de como
realizar essa importante atividade, uma vez que é completamente nova a nível de Exército
Brasileiro e pode sofrer alguns ajustes.
As dúvidas, sugestões e problemas encontrados deverão ser encaminhados através do
sistema de suporte do SIPPES, disponível na intranet do CPEx.
O prazo para migração do pagamento para o novo sistema não será alterado.
O envolvimento, comprometimento e a colaboração de todos os envolvidos é muito
importante para o cumprimento da missão.
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Manual de Usuário
3. SENHA DO ORDENADOR DE DESPESAS
3.1 OBJETIVO
Este documento tem por objetivo orientar como deve ser o procedimento de solicitação
de senha do Ordenador de Despesas no SIPPES.
3.2 PROCEDIMENTOS
a. Já existe procedimento no SIPPES do Ordenador de Despesas que sai cadastrar o

que entra.
b. Nos casos de passagem de função realizar os procedimentos capitulados no item

39. SUBSTITUIÇÃO DE ORDENADOR DE DESPESAS.
c. O pedido de senha para Ordenador de Despesas não deverá ser realizado por DIEx.
d. O procedimento a ser realizado no SIPPES, seja no caso de novo OD ou de

substituição temporária do OD ou de perda/esquecimento de senha, é de ser solicitado via
suporte (http://suportesippes.cpex.eb.mil.br/glpi/) informando os seguintes dados do militar:
Nome:
Posto e Graduação:
CPF:
Identidade:
E-mail funcional:
E-mail particular:
CODOM:
CODUG:
Tel.:
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Manual de Usuário
e. Os militares da UG deverão ser cadastrados pelo próprio Ordenador de Despesas no

menu CADASTRO DE USUÁRIOS -> USUÁRIO CORPORATIVO
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Manual de Usuário
4. ALTERAÇÃO DE DADOS BANCÁRIOS
4.1 OBJETIVO
Este documento tem por objetivo orientar como devem ser lançados os dados
bancários no SIPPES.
4.2 BANCOS CONVENIADOS
a. Os bancos conveniados são as instituições bancárias que assinaram convênio com o

Exército Brasileiro para que possam abrir contas para recebimento da remuneração de
militares e pensionistas.
b. Os bancos conveniados com o Exército Brasileiro são os seguintes:
1) Banco do Brasil (001)
2) Caixa Econômica Federal (104)
3) Banco Santander (033)
4) Banco Itaú (341)
5) Banco Bradesco (237)
6) Banco Banrisul (041)
4.3 ALTERAÇÃO DE DADOS BANCÁRIOS
a. Para alteração dos dados bancários, a UG deverá selecionar DADOS DO

FAVORECIDO->MILITAR DA ATIVA-> DADOS DE PAGAMENTO.
b. O banco e a agência estão na base de dados do SIPPES, devendo o operador

apenas identificá-los.
c. A conta corrente permite a inclusão de até 12 caracteres (tipo de operação (quando

for a CEF)+ conta corrente + dígito verificador), não devendo ter hífen ou pontos.
d. A CEF (Caixa Econômica Federal) é a única que possui um tratamento especial, que
a UG deve preencher também o tipo de operação, SENDO NECESSÁRIO PREENCHER
NO TIPO DE OPERAÇÃO E TAMBÉM NA CONTA-CORRENTE:
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Manual de Usuário
e. Demais estabelecimentos bancários, a OM deverá lançar direto o n° da C/C
f. No preenchimento da conta corrente devem ser observados os seguintes aspectos:
1) Pode conter números de zero a nove, podendo também ter a letra x;
2) Não dever ter hífen;
3) Não deve ter ponto;
4) Não deve ser usada a tecla de espaço do teclado, no início ou no fim, pois o
sistema irá entender que é um caracter. Ex:
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Manual de Usuário
5. IMPLANTAÇÃO DE PAGAMENTO
5.1 OBJETIVO
Este documento tem por objetivo permitir aos usuários com os perfis adequados
realizar a implantação de pagamento de militar.
5.2 INFORMAÇÕES NECESSÁRIAS PARA A 1ª IMPLANTAÇÃO
a. Antes de tudo, o militar deve estar cadastrado corretamente no SiCaPEx., sendo

os seguintes dados importados para o SIPPES, quando da implantação do militar:
1) Número de identificação / Cadastro
2) Nome completo do militar
3) Nome de Guerra
4) CPF
5) Círculo hierárquico
6) Posto/Graduação
7) Arma/Quadro/Serviço
8) CPF
9) Data da última praça
b. Os dados necessários à implantação são:
TIPO DE ABA DADOS
DADOS CADASTRAIS - Endereço residencial;
- Dados de contato.
DADOS DE PAGAMENTO - Dados bancários;
- Dados de vinculação da OM;
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Manual de Usuário
- Se é contribuinte da Pensão Militar;

- Se é contribuinte da Pensão militar 1,5%;
- Se é contribuinte da Fusex 3%;
DOCUMENTO DE - Boletim de publicação ou Boletins de publicação

PUBLICAÇÃO
c. A implantação não gera recálculos, apenas irá pagar o mês em que está se
implantando. Para realizar o pagamento de meses anteriores, a OM deverá realizar os
saques manualmente por meio do menu Lançamentos pagamento=>individual.
d. Após homologada a implantação e processada a corrida, o sistema pagará
automaticamente o soldo, Adicional militar (se fizer jus) e Gratificação de localidade especial
(se a OM for classificada em localidade especial tipo A ou B) e também descontará a pensão
militar e o FUSEx, caso sejam determinados na implantação.
5.3 COMO REALIZAR A IMPLANTAÇÃO DE PAGAMENTO
a. Os militares deverão ser implantados no SIPPES, somente após eles estarem

cadastrados no SiCaPEx.
b. Para realizar a implantação de militares no SIPPES, siga as orientações descritas

nas telas a seguir
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Manual de Usuário
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Manual de Usuário
c. A implantação estará completa após a análise do Aprovador e do Homologador, pela

funcionalidade APROVAÇÃO E HOMOLOGAÇÃO >> ANALISAR ATUALIZAÇÕES
CADASTRAIS.
d. Depois de homologada a implantação, será possível realizar os lançamentos
de rubricas manuais e alterações de cadastro.
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Manual de Usuário
5.4 REIMPLANTAÇÃO
a. Para que um militar possa ser reimplantado, ele não poderá ter pendência de
ajustes. Caso haja pendência de ajustes, o ajuste deverá ser realizado ou deverá ser
cancelado para que o SIPPES possa reimplantá-lo.
b. A reimplantação no sistema é realizada por meio da mesma função de implantação.
c. Uma alerta que deve ser feito é que processos de ajustes de contas não finalizados
impedirão a reimplantação.
d. A data inicial da versão geralmente será a data de praça do militar, se serviço militar
inicial, ou a data de convocação ou a data da matrícula, a depender o caso. O importante é
saber que a partir da data inicial entende-se que é devido o pagamento ao militar.
e. O processo de reimplantação somente é concluído após a aprovação e
homologação e processamento da corrida de pagamento.
5.5 PROBLEMAS NA IMPLANTAÇÃO
a. Se cadastrado no SiCaPEx e implantado e homologado no SIPPES com a

identidade errada, a UG deverá corrigir no SiCaPEx e solicitar por meio do suporte a
alteração da identidade no SIPPES.
b. Se cadastrado no SiCaPEx e implantado e homologado no SIPPES com o CPF

errado, corrigir no SiCaPEx e automaticamente será corrigido no SIPPES.
c. Se implantado e homologado no SIPPES com os dados bancários errados, efetuar

alteração no SIPPES na funcionalidade Dados do favorecido=>MILITAR DA ATIVA;
d. Se cadastrado no SiCaPEx e implantado e homologado no SIPPES com todos os

dados errados, desimplantar o militar por meio da funcionalidade Dados do
favorecido=>DESIMPLANTAR O MILITAR.
e. Alertar que os procedimentos de correção devem ser realizados antes da 2ª corrida

para processamento na folha de pagamento vigente.
f. Uma vez processada a 2ª corrida, as alterações que não forem

aprovadas/homologadas antes da sua realização só gerarão efeitos na próxima folha de
pagamento, desde que homologadas.
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Manual de Usuário
a. Todo o militar a ser implantado é contribuinte obrigatório do FUSEx. Estão

dispensados da contribuição para o FUSEx os militares enquadrados em uma das seguintes
situações:
1) Cabo e Soldado não engajado, no decurso da prestação do Serviço Militar Inicial

2) Oficial ou Aspirante-à-oficial em estágio de formação
3) Praça especial, com exceção dos aspirantes-à-oficial, formados pela AMAN
4) Aluno do curso de formação e graduação do primeiro ao quarto ano do IME
5) Militar matriculado em Órgão de Formação da Reserva (OFOR), para prestação
do serviço militar obrigatório.
6) Aluno do curso das escolas de instrução militar
b. Todo o militar a ser implantado é contribuinte obrigatório da pensão militar, exceto

os militares enquadrados em uma das seguintes situações:
1) Aluno em escola de formação de oficiais;

2) Aluno em escola de formação de sargentos;
3) Aluno em Centros (CPOR) ou Núcleos (NPOR) de preparação (formação) de
oficiais;
4) Aluno em Escolas preparatórias (EsPCEx) e congêneres;
5) Militar (Cabo e Soldado) com menos de dois anos de efetivo serviço.
6) Oficial médico, farmacêutico, dentista e veterinário em Estágio de Adaptação e
Serviço (EAS);
7) Oficial em Estágio de Instrução Preparatório para Oficial temporário;
8) Oficial em Estágio de Instrução Complementar para Engenheiros Militar (EICEM)
9) Aspirante a Oficial / 2º Tenente do Estágio de Serviço Técnico (EST), com menos
de 01 ano de serviço inicial militar.
10) 3 º Sgt Estágio Serv Técnico ( EBST ), com menos de 1 ano de serv inicial
militar.
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Manual de Usuário
5.1 PENSÃO MILITAR
5.1.1 OBJETIVO
Apresentar a legislação sobre pensão militar e o procedimento a ser realizado no

SIPPES.
5.1.2 PENSÃO MILITAR
O desconto de Pensão militar destina-se ao pagamento de beneficio de pensão aos

seus beneficiários, geralmente por ocasião do falecimento do militar
5.1.3 LEGISLAÇÃO
a. MP Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001, que dispõe sobre a reestruturação

da remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as Leis nº 3.765, de 4 de maio de
1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980, e dá outras providências;
b. DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002, que regulamenta a Medida

Provisória no 2.215-10,de 31 de agosto de 2001, que dispõe sobre a reestruturação da
remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as Leis nº 3.765, de 4 de maio de
1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980 e dá outras providências;
c. LEI Nº 3.765, DE 4 DE MAIO DE 1960 que dispõe sobre as Pensões Militares;
d. PORTARIA Nº 139, DE 27 DE MARÇO DE 2001 regula no âmbito do Exército a

aplicação do art. 31 da Medida Provisória nº 2.131, de 28 de dezembro de 2000, quanto à
renúncia aos benefícios previstos na Lei 3.765, de 4 de maio de 1960;
e. PORTARIA Nº 071-DGP, 7 DE AGOSTO DE 2001 que estabelece orientação, no

âmbito do Exército, acerca dos Benefícios da Lei nº 3.765, de 4 de Maio de 1960, vigentes
até 28 Dez 2000 e que foram mantidos de acordo com a redação dada pelo Art 31 da MP nº
2.188-8, de 27 Jul 2001;
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Manual de Usuário
f. PORTARIA Nº 1.207, DE 8 DE DEZEMBRO DE 2010 que regula, no âmbito do

Exército, a aplicação do art. 31 da Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de 2001,
aos militares declarados Aspirantes-a-oficial em 2001; e
g. DIEX Nº 136-Asse1/SSEF/SEF, DE 11 DE AGOSTO DE 2015, que trata da

prescrição do direito de solicitar inclusão do desconto de pensão militar de 1,5%.
5.1.4 CONSIDERAÇÕES INICIAIS
a. O desconto de Pensão militar destina-se ao pagamento de beneficio de pensão aos

seus beneficiários, geralmente por ocasião do falecimento do militar.
b. Ficam assegurados os direitos dos militares que até 29 de dezembro de 2000,

contribuíam para a pensão militar correspondente a um ou dois postos ou graduações acima
da que fizerem jus.
c. Fica assegurada a condição de contribuinte ao oficial demitido a pedido e à praça

licenciada ou excluída que, até 29 de dezembro de 2000, contribuíam para a pensão militar.
5.1.5 PENSÃO MILITAR 7,5%
a. O desconto de Pensão militar de 7,5% destina-se ao pagamento de beneficio de

pensão, geralmente por ocasião do falecimento do militar, aos seus beneficiários.
b. Os militares não possuem regime de previdência e nem contribuem para a reserva

remunerada. O militar contribui para o futuro pagamento do beneficio de pensão de seus
beneficiários, sendo a reserva remunerada um encargo do governo federal.
c. São contribuintes obrigatórios da pensão militar 7,5%, mediante desconto

mensal em folha de pagamento, todos os militares das Forças Armadas, exceto:
1) o aspirante da Marinha, o cadete do Exército e da Aeronáutica e o aluno das

escolas, centros ou núcleos de formação de oficiais e de praças e das escolas
preparatórias e congêneres; e
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Manual de Usuário
2) cabos, soldados, marinheiros e taifeiros, com menos de dois anos de efetivo

serviço.
d. A contribuição para a pensão militar 7,5% incidirá sobre as seguintes parcelas :
1) soldo;
2) Adicional militar;
3) Adicional de habilitação;
4) Adicional de tempo de serviço;
5) Adicional de compensação orgânica; e
6) Adicional de permanência.
e. A alíquota de contribuição para a pensão militar é de sete e meio por cento.
f. Todo contribuinte é obrigado a fazer sua declaração de beneficiários, que, salvo

prova em contrário, prevalecerá para qualificação dos mesmos à pensão militar.
5.1.6 PENSÃO MILITAR 1,5%
a. Foram assegurados aos militares da época, mediante contribuição específica de um

vírgula cinco por cento das parcelas constantes do art. 10 da MP 2215/2001, a manutenção
dos benefícios previstos na Lei nº 3.765, de 1960, até 29 de dezembro de 2000. Para isso foi
dado opção para os militares renunciassem ou não ao referido direito, cujo prazo expirou-se
em 31 de Agosto de 2001.
b. O desconto da pensão militar de 1,5% destina-se a manutenção dos seguintes
benefícios, anteriores a vigência da MP 2215, de 31 de agosto de 2001:
1) Possibilidade dos seguintes beneficiários da Pensão militar:
a) a filha em qualquer condição;
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Manual de Usuário
b) as irmãs germanas e consangüíneas, solteiras, viúvas ou desquitadas, mantidas

pelo contribuinte; e
c) os netos, órfãos de pai e mãe, nas condições estipuladas para os filhos;
2) o acúmulo de duas pensões militares.
c.. A contribuição para a pensão militar 1,5% incidirá sobre as seguintes parcelas:
1) soldo;
2) Adicional militar;
3) Adicional de habilitação;
4) Adicional de tempo de serviço;
5) Adicional de compensação orgânica; e
6) Adicional de permanência.
5.1.7 PROCEDIMENTOS NO SIPPES
a.Para realização de inclusão ou alteração do desconto da Pensão militar, a UG deverá

selecionar o item de menu Dados do favorecido=> Militar da ativa. Após isso, realizar o
procedimento desejado.
b. Essa funcionalidade serve tanto para implantar o militar como para incluir ou alterar o
desconto da Pensão militar.
c. Somente após a aprovação e homologação é possível visualizar os efeitos sobre o

contracheque do militar.
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5.2 FUSEX 3%
5.2.1 OBJETIVO
Este documento tem por objetivo apresentar a legislação sobre FUSEx e os

procedimento no SIPPES.
5.2.2 LEGISLAÇÃO
a) PORTARIA Nº 653, DE 30 DE AGOSTO DE 2005, que aprova as Instruções Gerais

para o Fundo de Saúde do Exército (IG 30-32) e dá outras providências
b) PORTARIA Nº 049-DGP, DE 28 DE FEVEREIRO DE 2008, que aprova as Instruções
Reguladoras para o Gerenciamento do Cadastro de Beneficiários do FUSEx (IR 30-39).
5.2.3 DOS CONTRIBUINTES
a. São contribuintes do FUSEx os militares da ativa abaixo discriminados:

1) oficiais, aspirantes-a-oficial, subtenentes e sargentos de carreira;
2) oficiais e sargentos enquanto convocados para o serviço militar temporário;
3) oficiais médicos, farmacêuticos, dentistas e veterinários temporários, durante a
realização do Estágio de Instrução e Serviço (EIS);
4) oficiais, durante a realização dos Cursos da Escola de Administração do
Exército, da Escola de Saúde do Exército ou do Instituto Militar de Engenharia (do Curso de
Formação ou do quinto ano do Curso de Formação e Graduação); e
5) cabos, taifeiros e soldados, engajados, reengajados e estabilizados;
b. Os cabos e soldados, no decurso da prestação do Serviço Militar Inicial, os
aspirantes-a-oficial em Estágio de Adaptação e Serviço ou realizando o Estágio de Instrução
e Preparação do Oficiais Temporários (EIPOT), as praças especiais, com exceção dos
aspirantes-a-oficial formados pela Academia Militar das Agulhas Negras, os alunos das
Escolas de Instrução Militar e os atiradores dos Tiros-de-Guerra, por não serem
contribuintes, não fazem jus ao atendimento médico-hospitalar custeado pelo FUSEx.
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Manual de Usuário
c. Nos casos de beneficiário(a) titular casado(a) com beneficiário(a) titular,

prevalecerá como titular para o FUSEx o de maior posto ou graduação, ficando o cônjuge
deste, mediante requerimento encaminhado à Unidade de Vinculação, dispensado de
contribuir, sendo que, neste caso, os dependentes que não obtiverem amparo na
regulamentação para serem incluídos na relação de beneficiários do FUSEx do cônjuge,
perderão a condição de beneficiários(as) do FUSEx.
d. Fica estabelecido que não são contribuintes e não fazem jus à assistência médico
hospitalar custeada pelo FUSEx, de acordo com o art. 9º das IG 30-32:
1) os cabos e soldados, no decurso da prestação do Serviço Militar Inicial;

2) os oficiais e aspirantes-a-oficial em Estágio de Adaptação e Serviço (EAS) ou
em Estágio de Instrução e de Preparação para Oficiais Temporários (EIPOT) e os
aspirantes-a-oficial em Estágio de Serviço Técnico (EST);
3) as praças especiais, conforme art. 16 da Lei nº 6.880/80 (Estatuto dos Militares),
com exceção dos aspirantes-a-oficial formados pela AMAN;
4) alunos do curso de formação e graduação do 1ºao 4º ano do IME;
5) os militares matriculados em Órgão de Formação da Reserva, para prestação
do Serviço Militar obrigatório;
6) os alunos dos cursos das Escolas de Instrução Militar; e
7) os atiradores dos Tiros-de-Guerra.
e. Por ocasião do primeiro engajamento, da convocação para o Estágio de Instrução e
Serviço (EIS), Estágio de Instrução Complementar (EIC) ou pela promoção a 2º Tenente no
caso do EST, os (as) militares citados acima passarão a ser, obrigatoriamente, contribuintes
do FUSEx.
5.2.4 PROCEDIMENTOS NO SIPPES
a. Para realização de inclusão ou alteração do desconto do FUSEx 3%, a UG deverá

selecionar o item de menu Dados do favorecido=> Militar da ativa. Após isso, realizar o
procedimento desejado.
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Manual de Usuário
b. Essa funcionalidade serve tanto para implantar o pagamento do militar como para
incluir ou alterar o desconto do FUSEx 3%.
c. Somente após a aprovação e homologação é possível visualizar os efeitos sobre o

contracheque do militar.
d. O desconto “DEPENDENTE DO FUSEX” não é gerado automaticamente pelo

SIPPES, sendo a Diretoria de Saúde responsável pela transmissão do arquivo. A Diretoria
de Saúde se baseia na folha de pagamento anterior para gerar esse arquivo e que, por isso,
poderá haver divergência nos casos de mudança da remuneração (promoção, reajuste do
soldo, etc.) do militar de uma folha de pagamento para outra
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6. DESIMPLANTAÇÃO E AJUSTE DE CONTAS
6.1 OBJETIVO
realizarem a desimplantação e o ajuste de contas dos militares por ocasião do
licenciamento, demissão, etc.
6.2 ALCANCE DA FUNCIONALIDADE
a. Essa ferramenta permitirá realizar cálculos automáticos de remuneração

proporcional aos dias trabalhados, adicional natalino proporcional, adicional de férias
proporcional e indenização de férias proporcional e,compensação pecuniária.
b. A funcionalidade poderá não realizar os cálculos corretos quando o militar tiver
algum bloqueio de pagamento ou quando houver devolução de valores via GRU, pois o
sistema se baseia nos valores contidos em sua base de dados.
6.3 CONSIDERAÇÕES INICIAIS

a. A falta de planejamento ao licenciar um militar ou a execução de erros nas fases
provocará um grande retrabalho pela OM.
b. Em face da complexidade desta funcionalidade, é importante a atenção redobrada
por parte dos agentes envolvidos.
c. Uma vez desimplantado e realizado/efetuado o ajuste ou cancelado o ajuste, o
cadastro do militar fica liberado para ser reimplantado na próxima folha de pagamento por
qualquer OM. Desta forma, uma vez desimplantado, não há necessidade de realizar
transferência de pagamento do militar.
d. Quando o Ajuste de Contas for cancelado indevidamente, a UG deverá realizar
alteração da data ou do motivo da desimplantação. Neste caso, ao alterar a
Desimplantação, o registro de ajuste “Cancelado” será inutilizado e permanecerá no sistema
apenas para fins de histórico. Uma nova pendência de ajuste será gerada ao homologar a
alteração da Desimplantação.
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Manual de Usuário
6.4 PROCEDIMENTOS PARA REALIZAR AJUSTE DE CONTAS
a. A funcionalidade de AJUSTE DE CONTAS está subdividida em seis fases:
1 - REALIZAR A DESIMPLANTAÇÃO;
2 - APROVAR/HOMOLOGAR A DESIMPLANTAÇÃO;
3 – REALIZAR O AJUSTE DE CONTAS A REALIZAR;
4 – APROVAÇÃO/HOMOLOGAÇÃO AJUSTE DE CONTAS A REALIZAR;
5 – REALIZAR O AJUSTE DE CONTAS A EFETIVAR ; e
6 – APROVAÇÃO/HOMOLOGAÇÃO DO EFETIVAR.
b. Realizar ajuste de contas permite apresentar as rubricas que serão lançadas

automaticamente pelo SIPPES e a possibilidade de inclusão de novas rubricas pelo
operador.
c. Efetivar Ajuste de contas permite basicamente a indicação da folha de pagamento

em que deve ser realizado os lançamentos.
6.5 A DESIMPLANTAÇÃO
DADOS DO FAVORECIDO → DESIMPL MILITAR DA ATIVA.
a. O operador realizará a consulta, selecionará o militar a ser desimplantado e, por fim,

clicará em, “DESIMPLANTAR”.
b. Após isso, será aberta uma tela em que deverá se inserido o motivo da
desimplantação, a data da cessação de direito e dos dados do boletim Interno
correspondente, clicando em “CONFIRMAR”.
c. No processo de desimplantação, a UG deverá informar se o militar faz jus a

Compensação Pecuniária e se deve ser desconsiderado o período de serviço militar inicial.
d. Uma vez salva a desimplantação pelo operador e dado última forma no

licenciamento, o aprovador ou o homologador podem efetuar diligência ou rejeitar esse
lançamento, tornando essa ação sem efeito.
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Manual de Usuário
e. Caso seja aprovada e homologada a desimplantação, a única solução para retornar

ao pagamento normal é cancelar o ajuste de contas e reimplantar o militar com data da
versão igual ao 1º dia do mês ou 2º dia do mês, para que ele pague integralmente a
remuneração desse mês.
6.6 APROVAÇÃO/HOMOLOGAÇÃO DA DESIMPLANTAÇÃO
Após a finalização da APROVAÇÃO/HOMOLOGAÇÃO da DESIMPLANTAÇÃO de um

favorecido no SIPPES, o sistema gera automaticamente uma pendência de Ajuste de
Contas.
DADOS DO FAVORECIDO→MILITAR DA ATIVA→ REIMPLANTAR.
6.7 REALIZAR AJUSTE DE CONTAS (USUÁRIO: OPERADOR)
a. O sistema apresentará os cálculos das rubricas automáticas, realizados com base

na data de cessação de direito informada na desimplantação pra confirmar.
b. Caso haja necessidade, o Operador poderá realizar lançamentos manuais de

rubricas que não foram calculadas pelo sistema, informando os parâmetros solicitados de
acordo com a rubrica informada;
c. Para Realizar o Ajuste de Contas siga as orientações descritas nas telas a
seguir:
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6.8 APROVAÇÃO/HOMOLOGAÇÃO DO AJUSTE DE CONTAS A REALIZAR

(USUÁRIOS: APROVADOR/HOMOLOGADOR)
a. Após a Realização do Ajuste de Contas, os cálculos devem passar por processo

de APROVAÇÃO/HOMOLOGAÇÃO, acessando a funcionalidade ANALISAR AJUSTE
DE CONTAS (REALIZAR)
b. Para Aprovar/Homologar o Realizar Ajuste de Contas siga as orientações descritas

nas telas a seguir:
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6.9 EFETIVAR AJUSTE DE CONTAS (USUÁRIO: OPERADOR)
Para Efetivar o Ajuste de Contas siga as orientações descritas nas telas a seguir:
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6.10 APROVAÇÃO/HOMOLOGAÇÃO DO AJUSTE DE CONTAS A EFETIVAR

(USUÁRIOS: APROVADOR/HOMOLOGADOR)
a. A Efetivação do Ajuste de Contas deve passar por processo de

APROVAÇÃO/HOMOLOGAÇÃO para que o ajuste seja pago, acessando a
funcionalidade ANALISAR AJUSTE DE CONTAS (REALIZAR).
b. Para Aprovar/Homologar o Efetivar Ajuste de Contas siga as orientações descritas

nas telas a seguir:
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Manual de Usuário
c. Passadas as 6 fases, o Ajuste de Contas estará disponível para processamento na

folha de pagamento informada.
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Manual de Usuário
Para fins de conceituação, a FASE é assim definida:
1) Realizar ajuste de contas: permite apresentar as rubricas que serão lançadas

automaticamente pelo SIPPES e a possibilidade de inclusão de novas rubricas pelo
operador.
2). Efetivar Ajuste de contas: permite basicamente a indicação da folha de

pagamento em deve ser realizado os lançamentos.
b. Para fins de conceituação, a SITUAÇÃO é assim definido:
1) Pendente – foi realizada a desimplantação do militar e foi gerada uma pendencia no

ajuste de contas;
2) Cancelado – o operador cancelou o ajuste de contas do militar, necessitando de

aprovação;
3) Calculado – o operador verificou os cálculos do ajuste de contas e os confirmou no

SIPPES.
4) Em efetivação – Após a homologação da realização do ajuste, o ajuste de contas

passa para essa situação.
5) Efetivado – O operador abre a tela de efetivar ajuste, e clica em salvar.
6) Corrigido – O operador realiza alguma alteração no “efetivar ajuste”, antes da

homologação. O processo volta para a situação de pendente novamente.
7) Cancelado – o processo de ajuste de contas foi cancelado. Este processo não

implica em geração de pagamento, pois somente com a reimplantação do militar é que se
poderá gerá-lo novamente.
c. Para fins de conceituação, o STATUS é assim definido:
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Manual de Usuário
1) Aguardando análise – o operador realizou alguma alteração de pagamento e salvou,

aguardando a aprovação do Aprovador e do homologador.
2) Em análise - O aprovador abriu o registro de pagamento para análise. Ao abrir a

tela, é perguntado ao aprovador se deseja bloquear o registro para análise. Caso seja
bloqueado, o status passa para “em análise” e não permite qualquer alteração do registro.
3) Diligenciado - O ordenador de Despesas ou o Aprovador desejam que sejam

verificadas algumas dúvidas sobre o registro de pagamento.
4) Homologado – todos os registros de ajuste de contas em que houve homologação

do Ordenador de Despesas. Lembrando que somente a homologação da efetivação do
ajuste é que gerará os saques proporcionais da remuneração do militar.
6.11 AÇÕES QUE PODEM SER EXECUTADAS PELO OPERADOR DURANTE O

REALIZAR AJUSTE DE CONTAS
a. As situações em que o processo de ajuste de contas a realizar poderá estar são

as seguintes:
1) Pendente de ajuste de contas: situação em que foi homologada a

desimplantação e gerou uma pendência de ajuste de contas.
2) Calculado: situação em que o operador salvou realizar ajuste de contas.
3) Cancelado: situação o ajuste foi cancelado pelo aprovador/homologador.
6.11.1 SITUAÇÃO PENDENTE DE AJUSTE DE CONTAS
a. A situação de pendente de ajuste de contas permite realizar o ajuste de contas ou

cancelá-lo.
b. No realizar ajuste, o SIPPES apresenta os cálculos automáticos com base nas

informações da desimplantação e situações de pagamentos anteriores.
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Manual de Usuário
c. O cancelamento do ajuste no Realizar deve ser utilizada quando, ao ser

desimplantado, o favorecido não possua mais nenhuma pendência de pagamento e o ajuste
de contas não seja necessário. ATENÇÃO! Para que o “Cancelamento” tenha efeito, o
registro deve passar por APROVAÇÃO/HOMOLOGAÇÃO, pela funcionalidade
APROVAÇÃO E HOMOLOG. >> ANALISAR AJUSTE DE CONTAS. Neste caso, o sistema
apresenta uma justificativa específica, que deve ser selecionada, conforme descrito na tela
a seguir
d. Ao cancelar uma pendência de ajuste de contas, o sistema permitirá a alteração no

registro de desimplantação (data ou motivo). Neste caso, ao alterar a desimplantação, o
registro de ajuste “Cancelado” será inutilizado e permanecerá no sistema apenas para fins
de histórico. Uma nova pendência de ajuste de contas será gerada ao homologar a
alteração da desimplantação e com, isso, o operador poderá realizar um novo ajuste de
contas, se for necessário.
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Manual de Usuário
6.11.2 SITUAÇÃO “CALCULADO”
a. A situação de calculado permite corrigir ajuste (somente ajustes “Calculados” com

status de aprovação “Homologado”, “Aguardando Análise” ou “Diligenciado”).
b. Para corrigir o ajuste é necessário clicar na Identidade do favorecido consultado e

acessar o botão “Corrigir ajuste de contas”, conforme tela a seguir:
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Manual de Usuário
c. Ao corrigir um ajuste, este retorna imediatamente para a situação pendente podendo

ser realizado novamente, com a inclusão de novos lançamentos. A nova realização do
ajuste deve passar por aprovação/homologação novamente para que possa ser efetivada.
d. Ajustes calculados, mesmo os diligenciados para serem alterados devem ser

corrigidos e realizados novamente em seguida.
e. Quando houver necessidade de se cancelar um ajuste de contas na situação de

calculado, é importante saber que não há essa opção no sistema. Para cancelar, deve-se
primeiramente ser “corrigido” para retornar à situação “pendente”, para só então ser
cancelado.
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Manual de Usuário
6.11.3 SITUAÇÃO “CANCELADO”
a. Uma vez cancelado o ajuste de contas na fase de realizar ajuste de contas, ele
poderá ainda ser processado, desde que ele seja corrigido.
b. Para corrigir o ajuste de contas “Cancelado no Realizar” é necessário clicar na

Identidade do favorecido consultado para acessar o botão “CORRIGIR AJUSTE DE
CONTAS”.
c. O ajuste retorna à situação de pendente imediatamente e deverá ser passado por

nova aprovação/homologação.
d. Caso se chegue a conclusão de que o militar não mais será licenciado, o operador
deverá reimplantar o militar no seguinte caminho:
DADOS DO FAVORECIDO→MILITAR DA ATIVA→ REIMPLANTAR.
6.12 AÇÕES QUE PODEM SER EXECUTADAS PELO OPERADOR DURANTE O

EFETIVAR AJUSTE DE CONTAS
a. As situações em que o processo de ajuste de contas a realizar poderá estar são as

seguintes:
1) Em efetivação: situação em que o operador clicou em desejar iniciar o processo

de efetivação do ajuste de contas.
2) Calculado: situação compreendida entre a homologação do ajuste a realizar pelo

OD e o início do processo de efetivação do ajuste de contas.
3) Efetivado: situação em que o operador salvou o efetivar ajuste e poderá ainda

estar nos status de aguardando análise, diligenciado, homologado não processado na 2ª
corrida.
4) Corrigido no Efetivar
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Manual de Usuário
5). Cancelado no Efetivar
6.12.1 SITUAÇÃO “EM EFETIVAÇÃO”
a. Ao clicar na identidade do favorecido para verificar os dados do ajuste, o sistema

exibe a mensagem “Deseja iniciar o processo de efetivação do ajuste de contas?”. Caso o
operador clique em “OK”, o ajuste passa à situação “Em efetivação”, mesmo que o operador
não conclua a efetivação.
b. Nesta situação, o ajuste só poderá sofrer alterações pelo menu “EFETIVAR

AJUSTE”.
6.12.2 SITUAÇÃO “CALCULADO”
a. Esta situação permite ao operador efetivar o ajuste de contas, cancelá-lo ou corrigi-

lo.
b. a Operação de cancelar ajuste no Efetivar SOMENTE deve ser utilizada quando,

após realizar o ajuste, for constatado que o favorecido não pode receber este ajuste de
contas em hipótese alguma. Após a homologação do cancelamento, o ajuste não poderá
mais ser alterado e será desconsiderado definitivamente, permanecendo no sistema apenas
para fins de histórico. Sendo assim, é possível somente alterar o registro da desimplantação
para gerar uma nova pendência de ajuste ou reimplantar o favorecido.
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Manual de Usuário
c. Para corrigir o ajuste de contas “Calculado” é necessário clicar na Identidade do

favorecido consultado para acessar o botão “Corrigir ajuste de contas”. Após a
aprovação/homologação do “Corrigir no Efetivar”, o ajuste retorna à situação de “Pendente”,
no Realizar, e pode ser “Realizado” novamente.
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Manual de Usuário
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Manual de Usuário
6.12.3 SITUAÇÃO “EFETIVADO”
a. Esta situação permite corrigir ou cancelar o ajuste de contas no efetivar.
b. Para corrigir o ajuste de contas “Efetivado” é necessário clicar na Identidade do

favorecido consultado para acessar o botão “Corrigir ajuste de contas”.
c. O cancelamento do ajuste de contas no efetivar SOMENTE deve ser utilizado

quando, após realizar o ajuste, for constatado que o favorecido não pode receber este
ajuste de contas em hipótese alguma. Após a homologação do cancelamento, o ajuste não
poderá mais ser alterado e será desconsiderado definitivamente, permanecendo no
sistema apenas para fins de histórico. Sendo assim, é possível somente alterar o registro da
desimplantação para gerar uma nova pendência de ajuste ou reimplantar o favorecido.
d. Ajustes de Contas na situação “efetivado”, com status de aprovação “homologado” e

processados na 2ª corrida, não poderão mais sofrer nenhuma alteração para folhas futuras,
já que estes são considerados como pagos.
6.12.4 SITUAÇÃO “CORRIGIDO” (NO EFETIVAR)
a. Esta situação permite o operador efetivar ou cancelar o ajuste de contas.
b. Após corrigir o ajuste no Efetivar, o registro estiver com status de aprovação

aguardando análise ou diligenciado, o operador poderá efetivar o ajuste, informando a folha
de pagamento atual. Antes de efetivar um ajuste que já foi corrigido, mas que ainda não foi
aprovado/homologado, verifique se os lançamentos estão corretos;
c. A opção de cancelar no efetivar SOMENTE deve ser utilizada quando, após realizar
o ajuste, for constatado que o favorecido não pode receber este ajuste de contas em
hipótese alguma. Após a homologação do cancelamento, o ajuste não poderá mais ser
alterado e será desconsiderado definitivamente, permanecendo no sistema apenas para fins
de histórico. Sendo assim, é possível somente alterar o registro da desimplantação para
gerar uma nova pendência de ajuste ou reimplantar o favorecido.
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Manual de Usuário
6.12.5. SITUAÇÃO “CANCELADO” (NO EFETIVAR)
a. Esta situação permite o operador efetivar o ajuste ou corrigi-lo.
b. O sistema permite que o operador efetive o ajuste caso, por engano, tenha
cancelado o ajuste de contas a efetivar e ainda não tenha sido apreciado pelo aprovador, ou
seja, esteja aguardando análise. Há possibilidade de efetivar ajuste também no caso do
aprovador /homologador tenham realizado alguma diligência.
c. Para corrigir o ajuste de contas “Cancelado” no efetivar (“Aguardando análise ou

Diligenciado) é necessário clicar na Identidade do favorecido consultado para acessar o
botão “Corrigir ajuste de contas”. Ajustes de Contas na situação “CANCELADO NO
EFETIVAR” e com status de aprovação “HOMOLOGADO” são DESCONSIDERADOS
DEFINITIVAMENTE! Portanto, o ajuste só deve ser CANCELADO NO EFETIVAR caso o
favorecido tenha que ser REIMPLANTADO ou o registro de DESIMPLANTAÇÃO deva ser
alterado por algum motivo (data de cessação ou motivo da desimplantação incorretos, por
exemplo).
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7. PNR
7.1 OBJETIVO
Apresentar as principais funcionalidades relativas a ocupação de Próprios Nacionais

Residenciais por militares da ativa.
Essa ferramenta permitirá a implantação, alteração e suspensão do desconto de PNR

pelas UG.
7.3 LEGISLAÇÃO
a. MEDIDA PROVISÓRIA NR 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001 que dispõe

sobre a reestruturação da remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as Leis nº
3.765, de 4 de maio de 1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980, e dá outras providências;
b. DECRETO Nº 4307, DE 18 DE JULHO DE 2002, que regulamenta a Medida

Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de 2001, que dispõe sobre a reestruturação da
remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as Leis nos 3.765, de 4 de maio de
c. PORTARIA Nº 520 DE 15 OUT 01, DO CMT EX, que estabelece os percentuais de

descontos da taxa de uso por ocupação Próprio Nacional;
.
7.4. PERCENTUAL A SER DESCONTADO
a. O percentual a ser cobrado dos militares que ocupam PNR tipo apartamento é de
3,5% (três e meio por cento) do soldo do permissionário.
b. O percentual a ser cobrado dos demais ocupantes de PNR é de 5% (cinco por

cento) do soldo do permissionário.
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Manual de Usuário
7.5. DESTINAÇÃO DA TAXA DE USO
- 20% (vinte por cento) da contribuição: Fundo do Exército – Construção;
- 10% (dez por cento) da contribuição: Fundo do Exército – Manutenção; e
- 70% (setenta por cento) da contribuição: Unidade Gestora.
7.6 PRÉ-CONDIÇÕES PARA IMPLANTAÇÃO /ALTERAÇÃO DO DESCONTO DE PNR
1) O OD deve configurar a OM no SIPPES; e

2) O favorecido deve estar previamente cadastrado no SIPPES na folha de
pagamento, e a implantação deste deve estar homologada.
7.7 COMO REALIZAR A CONFIGURAÇÃO DA OM
a. A configuração da OM como Administradora de PNR é encargo do Ordenador de

Despesas e ele configura também as OM vinculadas.
b. Acessar Parâmetros cadastrais=>Configurar OM=>Consultar OM=>Clica em

Pesquisar => Dados para configuração da OM=> PNr=> Clicar em salvar.
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Manual de Usuário
6.7 COMO INCLUIR UM DESCONTO DE PNR
Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Ocupação de PNR-
>novo
6.8 COMO ALTERAR UM DESCONTO DE PNR
Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Ocupação de

PNR=>Pesquisar=> Clica na Identidade do militar=> Clica em Alterar=>Salvar.
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Manual de Usuário
6.9 COMO EXCLUIR O DESCONTO DE PNR
Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Ocupação de PNR-
>Pesquisar=> Selecionar o militar=>Excluir.
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Manual de Usuário
6.10 OCUPAÇÃO DE PNR - PREFEITURAS MILITARES
a. Para que as Prefeituras visualizem todos os favorecidos é necessário que o

operador obtenha o perfil “Operador da Prefeitura Militar”, que deverá ser adicionado ao
cadastro do usuário pelo Ordenador de Despesas.
MENU: CADASTRO DE USUÁRIOS >> USUÁRIO CORPORATIVO >> Pesquisar
usuário >> ALTERAR >> Selecionar e adicionar o perfil “OPERADOR DA PREFEITURA
MILITAR” >> Informar Boletim >> SALVAR
b. Para adicionar este perfil, a OM deve estar configurada como Prefeitura Militar
no SIPPES e, caso ainda não esteja, esta configuração deverá ser solicitada ao CPEx, via
chamado pelo Suporte SIPPES.
c. As informações deverão ser aprovadas e homologadas pela UG do militar, sendo
essas informações de responsabilidade exclusiva da Prefeitura Militar.
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Manual de Usuário
a. Essa funcionalidade atende 97% dos casos de ocupação do PNR. Quando houver
situação diferente da citada neste manual, a UG deverá utilizar rubricas atrasadas para
efetuar o desconto de PNR.
b. O Sistema não pode alterar os dados da ocupação do PNR que estejam em

processo de análise e homologação.
c. O Sistema não permite implantação de desconto de PNR para favorecido igual a

Desertor ou a LTIP ou, militar inativo ou pensionista que se encontra com pagamento
suspenso.
d. Militares que possuírem um requerimento (transferência para a reserva remunerada)

com processo em andamento para alteração de categoria não poderão ser objeto de
inclusão, alteração ou exclusão de PNR.
e. PNR de militares fora da força (ex: Hospital das Forças Armadas, Ministério da
Defesa) serão tratados com lançamento de rubricas manuais.
f. Somente as Organizações Militares (OM) com encargo de Prefeitura Militar (Ex:

PMB, PMZS) poderão visualizar, excluir, alterar e incluir ocupações de PNR para militares
que tenham seus vínculos de pagamento em outras Organizações Militares.
g. Com relação às demais Organizações Militares que não possuem encargos de

Prefeitura Militar, só poderão visualizar, excluir, alterar e incluir ocupações de PNR para
aqueles militares que tenham seu vínculo de pagamento na própria Organização Militar
h. dados das ocupações de PNR podem ser alterados desde que estejam com
situação de análise em “Aguardando análise”, “Homologado” ou “Diligenciado” no processo
de análise e homologação. Se a ocupação já estiver sido homologada e for alterada, esta
ocupação de PNR deverá passar por um novo processo de homologação.
i. As OM administradoras de PNR são aquelas que possuem PNR e administram os

seus próprios PNR, ou são as indicadas como administradoras dos recursos de outras OM.
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Manual de Usuário
j. Ao ser incluído o militar como ocupante de PNR, o sistema gerará os seguintes

descontos automáticos:
RUBRICA DESCRIÇÃO
ND0003 OCUPAÇÃO PNR (70%)

ND0008 OCUPA PNR FUNDO EX MNT (10%)
ND0021 OCUPA PNR FUNDO EX CNS (20%)
6.12 TABELA DE DESPESAS ATRASADAS E DEVOLUÇÕES DE DESPESAS DE USO

GERAL
Rubrica Descrição abreviada da rubrica Tipo de rubrica Natureza da rubrica

AD0003 OCUPAÇÃO PNR Diferença/Atrasado Despesa
AD0008 OCUPA PNR FUNDO EX MNT Diferença/Atrasado Despesa
AD0021 OCUPA PNR FUNDO EX CNS Diferença/Atrasado Despesa
DD0003 OCUPAÇÃO PNR Devolução Despesa
DD0008 OCUPA PNR FUNDO EX MNT Devolução Despesa
DD0021 OCUPA PNR FUNDO EX CNS Devolução Despesa
6.13 TABELA DE DESPESAS ATRASADAS E DEVOLUÇÕES DE DESPESAS DE USO

ESPECÍFICO
Descrição abreviada da Natureza da Observação

Rubrica Tipo de rubrica
rubrica rubrica
AD0004 TX EXTRA PNR Diferença/Atrasado Despesa
AD0077 Z25 MULTA PNR HFA Diferença/Atrasado Despesa EXCLUSIVO HFA
AD0080 ZF3 TAXA PNR PMB Diferença/Atrasado Despesa EXCLUSIVO PMB
PNR MILITAR FORA DA
AD0154 Diferença/Atrasado Despesa
FORÇA
PNR MILITAR FORA DA EXCLUSIVO MD
FORÇA MD
ZPA - PMB - PNR FEx EXCLUSIVO PMB
CNST
AD0645 ZPB - PMB - PNR FEx UA Diferença/Atrasado Despesa EXCLUSIVO PMB
AD0646 PMB - PNR FEx MNT Diferença/Atrasado Despesa EXCLUSIVO PMB
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Manual de Usuário
Descrição abreviada da Natureza da Observação

Rubrica Tipo de rubrica
rubrica rubrica
DD0004 TX EXTRA PNR Devolução Despesa
DD0077 Z25 MULTA PNR HFA Devolução Despesa EXCLUSIVO HFA
DD0080 ZF3 TAXA PNR PMB Devolução Despesa EXCLUSIVO PMB
PNR MILITAR FORA DA
DD0154 Devolução Despesa
FORÇA
PNR MILITAR FORA DA
DD0155 Devolução Despesa
FORÇA MD
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8.VINCULO DE DEPENDENTE
8.1 OBJETIVO
Este usuário tem como permissão consultar, detalhar, alterar, excluir e incluir os
dependentes de militares da ativa e militares designados para o serviço ativo.
Essa ferramenta permitirá a implantação de pagamento automático de Auxílio-

Natalidade (gerado por ocasião do nascimento do filho), Auxílio Pré-Escolar (até o filho
completar 06 anos de idade), Salário-família e dedução do dependente para fins de Imposto
de Renda, enquanto permanecer como dependente.
8.3 PRÉ-CONDIÇÕES PARA VINCULAÇÃO DE DEPENDENTE

- O dependente do favorecido deve estar previamente cadastrado no SiCaPEx; e
- As ordens judiciais deverão estar previamente cadastradas, quando for o caso.
8.4 O QUE GERA A VINCULAÇÃO DE DEPENDENTE

A inclusão de um dependente para o militar poderá gerar os seguintes benefícios:
1) Auxílio-Natalidade;
2) Auxílio Pré-escolar;
3) Salário-família; e
4) Dedução do Imposto de renda.
8.5 COMO INCLUIR UM VÍNCULO DE DEPENDENTE

a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Vínculo de
dependentes => Pesquisar => Clicar na identidade do militar =>clicar novo => Preencher os
dados da nova dependente => Clicar Prosseguir.
b. Se for informada que a idade mental da criança é menor que 6 anos com o
respectivo laudo ou que a validade do laudo é indeterminada, o sistema entenderá que o(a)
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Manual de Usuário
militar permanecerá recebendo o auxílio pré-escolar, podendo ser interrompido pelo

falecimento do(a) militar ou da criança.
c.Os pais (militares) poderão ter seus dependentes como favorecidos, mas não
poderá ser concedido o mesmo benefício para o pai e a mãe. Por exemplo, somente um dos
pais (militares) poderá receber o Salário-família e somente um poderá ter seu filho como
dependente para fins de imposto de renda.
d. A data do último laudo médico e data de validade serão obrigatórias quando o

dependente possuir idade mental menor que seis anos comprovada. A data do último laudo
médico deve ser menor ou igual à data de implantação da assistência pré-escolar. A data de
validade do laudo deve ser maior que a data do último laudo.
e. A data de implantação de qualquer benefício não pode ser anterior à data de

incorporação do militar no Exército, pois não é cabível qualquer pagamento retroativo a
fatos pretéritos ocorridos antes da entrada do militar no Exército.
f. Se os pais forem militares e a mãe for de graduação ou posto inferior, a UG deverá

informar os dados do marido e da certidão de nascimento a fim de que o sistema pague
corretamente o soldo de maior valor para a mulher.
g. Nos casos em que houver natimorto (feto que morreu dentro do útero ou durante o
parto e que o médico atestou seu óbito, cuja conseqüência imediata é a certidão de óbito), a
UG deverá preencher os seguintes campos para recebimento do Auxílio-natalidade:
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Manual de Usuário
j. O Auxílio funeral não é pago pelo CPEx.
l. O valor do Auxílio Pré-escolar será calculado automaticamente pelo SIPPES.
8.6 COMO ALTERAR UM VÍNCULO DE DEPENDENTE
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Vinculo de

dependente => Pesquisar => Clica na Identidade do militar => Clica em Alterar => Altera os
dados => Clica em Salvar.
b. Os dados que poderão ser alterados, conforme estabelecido no SIPPES:

1) Salário-família;
2) Auxílio Pré-escolar;
3) Imposto de renda.
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Manual de Usuário
8.6 COMO EXCLUIR O VÍNCULO DE DEPENDENTE

Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Vínculo de
dependentes => Pesquisar => Clicar no Check Box ao lado da identidade => Clicar Excluir
=> Preencher o motivo => Clicar Salvar.
8.7 PRÉ-ESCOLAR DESCONTADO NAS PENSÕES JUDICIAIS
a. A funcionalidade que permitirá que o Aux Pré-escolar seja descontado

automaticamente e depositado na conta do alimentado/detentor legal AINDA NÃO FOI
FINALIZADA pela empresa contratada.
b. Em face disso, o CPEx solicita que O PROCEDIMENTO DE DESCONTO DO PRÉ-

ESCOLAR EM FAVOR DA UA, com posterior depósito na conta do alimentado pela
tesouraria da ug, continue sendo realizado até a conclusão da alteração da programação.
c. Quando a funcionalidade for testada e aprovada, as UG serão informadas do novo

procedimento.
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Manual de Usuário
8.8 RUBRICAS AUTOMÁTICAS DE PAGAMENTO IMPACTADAS PELO VINCULO DE

PAGAMENTO
RUBRICA TIPO DE RUBRICA DESCRIÇÃO

Salário família direito dos militares estabelecido na MP
NR0018 SALÁRIO FAMÍLIA
2215/01.
Auxílio natalidade é o direito pecuniário devido ao
NR0081 AUXÍLIO NATALIDADE militar por motivo de nascimento de filho após
incorporação no Exército.
Assistência pré-escolar é benefício pago aos militares
NR0077 ASSISTÊNCIA PRÉ-ESCOLAR
para dependentes que façam jus ao benefício.
Desconto de imposto de renda sobre a remuneração do
ND0010 IMPOSTO DE RENDA
favorecido.
a. O Auxílio-Natalidade (NR0081) a ser pago pelo sistema será o correspondente ao

soldo do militar à data do nascimento informado.
b. O salário-família e a assistência Pré-escolar serão pagos somente no mês de
implantação, devendo a UG realizar o saque dos atrasados por meio das rubricas AR0018 e
AR0077.
c. Caso sejam pagos valores indevidos, a UG deverá realizar o desconto no
contracheque do militar, por meio de Lançamentos Pagamento => individual, utilizando-se
das seguintes rubricas:
1) DR0081para Auxílio-Natalidade;
2) DR0018 para salário-família; e
3) DR0077 para assistência Pré-escolar.
d. A condição de dependência para fins de Imposto de renda e salário-família são

baseadas em legislações distintas. Portanto, antes de vincular um dependente verificar se
efetivamente a legislação o ampara.
e. O “DESCONTO “DEPENDENTE FUSEX (ND0011)” não é gerado

automaticamente pelo SIPPES, sendo a Diretoria de Saúde responsável pela transmissão
do arquivo. A Diretoria de Saúde se baseia na folha de pagamento anterior para gerar esse
arquivo e que, por isso, poderá haver divergência nos casos de mudança da remuneração
(promoção, reajuste do soldo, etc.) do militar de uma folha de pagamento para outra
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Manual de Usuário
8.1 AUXÍLIO-NATALIDADE
8.1.1 OBJETIVO
Orientar a UG sobre o Auxílio Natalidade, por ocasião do nascimento dos filhos dos
militares da ativa.
8.1.2 LEGISLAÇÃO
a. MEDIDA PROVISÓRIA Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001 que dispõe

3.765, de 4 de maio de 1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980, e dá outras providências.
b. DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002 que regulamenta a Medida

Provisória no 2.215-10, de 31 de agosto de 2001, que dispõe sobre a reestruturação da
1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980, e dá outras providências.
c. OFÍCIO Nº 018-ASSE JUR-05(A1/SEF) DE 6 DE 31 DE JANEIRO DE 2005, que

responde consulta sobre Auxilio- natalidade em virtude do nascimento de filhos gêmeos .
d. OFÍCIO Nº 205 –ASSE JUR – 05(A1/SEF) DE 16 DE FEVEREIRO DE 2005 que

responde consulta sobre Auxilio- natalidade para Soldado do Efetivo Variável.
e. OFÍCIO Nº 122-ASSE JUR -06(A1/SEF) DE 21 DE JUNHO DE 2006, que

responde consulta sobre o valor a ser considerado para efeito de pagamento do Auxilio-
natalidade.
f. PARECER Nº 031/AJ/SEF DE 7 DE MAIO 2008, que dispõe sobre o Auxilio-

natalidade no reconhecimento de paternidade.
g. OFÍCIO Nº 206-ASSE JUR-08(A1/SEF) DE 11 DE AGOSTO DE 2008,remetido a

2ª ICFEX, que responde consulta sobre Auxilio- natalidade para militar que teve a guarda
de menor por tempo indeterminado, homologado por decisão judicial .
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Manual de Usuário
h. OFÍCIO Nº 029-ASSE JUR-12(A1/SEF) DE FEVEREIRO DE 2012, que responde

consulta sobre auxilio natalidade para militar que se encontrava em LTIP.
i. PARECER Nº 102/AJ/SEF DE 26 DE OUTUBRO DE 2012, que dispõe sobre

Auxilio- natalidade para militar em missão no exterior.
8.1.3 DO DIREITO
a. O Auxílio- Natalidade é o direito pecuniário destinado devido ao militar por motivo

de nascimento do filho, conforme Decreto 4307/2002.
b. O auxílio-natalidade é direito pecuniário correspondente a uma vez o soldo do

posto ou graduação devido ao militar por motivo de nascimento do filho.
c. Na hipótese de ambos os genitores serem militares, o auxílio-natalidade será pago

apenas à parturiente, com base no soldo daquele que possuir a maior remuneração ou
provento.
d. Na hipótese de um dos genitores ser servidor público, o pagamento será feito por
renúncia expressa do outro genitor ao mesmo benefício, nos termos da legislação
específica.
e. Na hipótese de parto múltiplo, o auxílio-natalidade será acrescido de cinqüenta por

cento por recém-nascido.
f. O militar, pai ou mãe do natimorto, faz jus ao auxílio-natalidade e ao auxílio-funeral,

cujos pagamentos serão feitos mediante apresentação do atestado de óbito.
g. o Auxílio- natalidade tem como fato gerador o nascimento do filho e deverá ser
pago com base no soldo do militar correspondente ao mês do nascimento, da adoção ou do
reconhecimento da paternidade.
8.1.4 PARTO MÚLTIPLO
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1) Quando houver parto múltiplo, a UG deverá realizar o saque por meio do código
A82 com valor. O soldo correspondente ao mês de nascimento deve ser acrescido de 50%
por recém-nascido.
2) Exemplos:
Parto de gêmeos – 1 soldo + 50% + 50% = 2 soldos
Parto de trigêmeos – 1 soldo + 50% + 50% + 50% = 2,5 soldos
Parto de quadrigêmeos 1 soldo + 50% + 50% + 50%+ 50%= 3 soldos
8.1.5 PAIS MILITARES DE POSTOS OU GRADUAÇÃO DIFERENTES
O benefício será pago à mãe, com base no soldo do mais antigo dos cônjuges.
Exemplo: mãe sargento e pai capitão – paga-se à mãe o soldo de capitão.
8.1.6 PARTO DE NATIMORTO
a. O militar, pai ou mãe do natimorto, faz jus ao auxílio-natalidade e ao auxílio-funeral,

cujos pagamentos serão feitos mediante apresentação do atestado de óbito.
b. O auxílio- funeral deverá ser solicitado a Região Militar.
8.1.7 TERMO DE GUARDA
A precariedade do Termo de Guarda não se equipara à tutela ou adoção, por seu grau
de finitude. Por conseguinte, o requerente não faz jus ao benefício.
8.1.8 MILITAR EM GOZO DE LTIP
a. A situação de LTIP não é extintiva do Auxilio Natalidade, previsto na MP 2.215/01,

estando suspenso o direito somente enquanto perdurar a licença.
b. Para que o militar tenha seu benefício satisfeito, deverá ele:
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- dar entrada na OM a qual estiver adido ou agregado, na documentação

comprobatória do direito, durante o prazo da licença ou mesmo quando apresentado “pronto
para o serviço”, respeitado o prazo prescricional de 5 anos.
c. O requerimento só gerará efeitos quando restabelecida a remuneração do militar,

fato que será considerado o marco inicial para a contagem da prescrição.
8.1.9. SOLDADO DO EFETIVO VARIÁVEL
a. O benefício é direito pecuniário a todos os militares, inclusive aos Sd EV.
b. Faz-se necessário que o militar interessado participe o fato gerador do direito à

autoridade competente.
8.1.10 MILITAR EM MISSÃO NO EXTERIOR
a. Enquanto perdurar a missão no exterior, o militar fará jus apenas aos benefícios
remuneratórios previstos na Lei nº 5.809/1972, não havendo o que se falar no pagamento
de qualquer verba não prevista no citado diploma legal.
b. Não obstante, tão logo o militar retorne ao País, e passe a receber pela MP 2.215-
10/2001, o mesmo fará jus ao benefício.
8.1.11. DA ADOÇÃO OU DO RECONHECIMENTO DA PATERNIDADE.
O Auxílio Natalidade deverá ser paga com base no soldo do militar correspondente
ao mês em que houve a adoção ou reconhecimento de paternidade.
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8.2 AUXÍLIO PRÉ-ESCOLAR
8.2.1 OBJETIVO
Apresentar a legislação sobre Auxílio Pré-escolar.
8.2.2. LEGISLAÇÃO
a. DECRETO NR 977, DE 10 NOV 93, que dispõe sobre a assistência pré-escolar

destinada aos dependentes dos servidores públicos da Administração Pública Federal
direta, autárquica e fundacional;
b. PORTARIA NR 1.265/SC5-EMFA, DE 27 ABR 94, que disciplina a Assistência

Pré-Escolar destinada aos dependentes dos servidores militares federais;
c. PORTARIA NR 658/MARE, DE 06 ABR 95, que altera os valores-teto para a

Assistência Pré-Escolar (REVOGADA);
d. PORTARIA NR 003-DGS, DE 10 FEV 95, que aprova as Instruções Reguladoras

para a Aplicação e a Execução da Assistência Pré-Escolar no Ministério do Exército (IR 70-
17);
e. PORTARIA NR 566/GAB CMT, DE 23 AGO 06, que aprova as normas para

aplicação do Plano de Assistência Pré-escolar do Exército (PAPPEX), para os militares;
f. EMENDA CONSTITUCIONAL NR 53 DE 19 DEZ 06 que dá nova redação aos

arts. 7º, 23, 30, 206, 208, 211 e 212 da Constituição Federal e ao art. 60 do Ato das
Disposições Constitucionais Transitórias;
g. PORT NR 014/GAB CMT, DE 16 JAN 08, que Altera dispositivos das Normas para
Aplicação do Plano de Assistência Pré-Escolar do Exército (PAPEEX), para os militares,
aprovadas pela Portaria do Comandante do Exército nº 566, de 23 de agosto de 2006;
h. DIEX Nº 51-ASSE1/SSEF/SEF, DE 27 AGOSTO DE 2012, ao Chefe da 10ª ICFEx,

que trata do mês de suspensão do pagamento do Auxílio Pré-escolar; e
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i. PORTARIA INTERMINISTERIAL Nº 10, DE 13 JANEIRO DE 2016, publicada no

DOU nr 32, de 18 Fev 16, que altera o valor teto para a Assistência Pré-escolar para R$
321,00.
8.2.3. CONCESSÃO DO DIREITO
a. a assistência pré-escolar poderá ser prestada nas modalidades de assistência

direta, através de creches próprias, e indireta, através de auxílio pré-escolar, que consiste
em valor expresso em moeda referente ao mês em curso, que o servidor receberá do órgão
ou entidade.
b. a assistência pré-escolar alcançará os dependentes na faixa etária compreendida

desde o nascimento até o mês em que completar 06 (seis) anos de idade.
c. a geração do direito para concessão do benefício ocorre a partir da data do

preenchimento da ficha cadastro pelo interessado.
d. o militar só perde o direito a essa verba quando seu dependente completa seis
anos de idade, sendo que o fim do pagamento se dá no mês subsequente àquele em que
se verifica o aniversário, qualquer que seja o dia.
8.2.4. Cálculo da Assistência Pré-escolar
a. o militar participará com cota-parte, com a sua anuência, consignada em folha de

pagamento, com percentuais que variarão de 5% a 25% incidindo sobre o valor teto
proporcional ao nível de sua remuneração, referente ao mês de competência da concessão
do beneficio.
b. O valor-base(VB), para efeito de calculo da faixa de remuneração, corresponderá

ao SOLDO DE SOLDADO ENGAJADO DO EXERCITO
c. Na fixação das cotas-partes de que trata o parágrafo único do Art 9 do decreto

977, de 10 de novembro de 1993, será observada a seguinte tabela, cujos percentuais
incidirão sobre o valor-teto do beneficio.
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FAIXA DE REMUNERAÇÃO COTAS

Até 5(cinco) vezes o valor correspondente ao VB, inclusive 5%
De 5(cinco) vezes, exclusive, até 10(dez) vezes o VB,inclusive 10%
De 10(dez) vezes, exclusive, até 15(quinze) vezes o VB,inclusive 15%
De 15(quinze) vezes, exclusive, até 20(vinte) vezes o VB, inclusive 20%
Acima do valor correspondente a 20(vinte) vezes o VB 25%
d. O saque da Assistência Pré-escolar, que será realizado automaticamente pelo

SIPPES, será processado da seguinte maneira:
1) Cálculo da remuneração básica do militar;

2) Divisão da remuneração básica pelo soldo de soldado engajado, que é o
valor Base (VB);
3) Verificação em qual faixa de remuneração o militar pertence e seu respectivo
percentual de desconto;
e. Exemplo de Cálculo
1. Assistência pré-escolar para 1(um) dependente de CB
REMUNERAÇÃO BRUTA DO MILITAR (RBM)

Soldo 1.974,00
Adicional Militar 256,62
Adicional Habilitação 236,88
Total da Remuneração Básica do militar 2.467,50
Valor Base (VB) 1.254,00
Faixa de Remuneração 2.467,50 /1.254,00= 1,97 VB
Cota (desconto) prevista para a faixa de 5%. (Até 5(cinco) vezes o valor
Remuneração de 1,97 x VB correspondente ao VB, inclusive).
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Aplicação do desconto 321,00 x 5%= 16,05

Valor a ser pago ao militar 321,00 – 16,05 = 304,95
8.2.5 TABELA GERAL
Percentuais QUANTIDADES FILHO OU GÊMEOS

de abate 1 Filho 2 Filhos 3 Filhos 4 Filhos 5 Filhos
5% 304,95 609,90 914,85 1.219,80 1.524,75
10% 288,90 577,80 866,70 1.155,60 1.444,50
15% 272,85 545,70 818,55 1.091,40 1.364,25
20% 256,80 513,60 770,40 1.027,20 1.284,00
25% 240,75 481,50 722,25 963,00 1.203,75
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8.3 DEPENDENTES PARA FINS DE IMPOSTO DE RENDA
8.3.1 OBJETIVO
Orientar as diversas UG sobre os procedimentos a serem adotados para o para o

cadastramento de dependentes para de imposto de renda.
8.3.2. LEGISLAÇÃO SOBRE O ASSUNTO
a) MP Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001, que dispõe sobre a reestruturação

b) DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002, que regulamenta a Medida

c) DECRETO Nº 3.000, DE 26 DE MARÇO DE 1999, que regula a cobrança e

fiscalização sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza;
8.3.3 DA DEPENDÊNCIA PARA FINS DE IMPOSTO DE RENDA.
a. De acordo com o parágrafo 1º do Art 77 do Decreto nº 3.000, de 26 de março de

1999, poderão ser considerados como dependentes para fins de imposto de renda:
1) O cônjuge;
2) O companheiro ou a companheira, desde que haja vida em comum por mais

de cinco anos, ou por período menor se da união resultou filho;
3) A filha, o filho, a enteada ou o enteado, até vinte e um anos, ou de qualquer

idade quando incapacitado física ou mentalmente para o trabalho;
4) O menor pobre, até vinte e um anos, que o contribuinte crie e eduque e do

qual detenha a guarda judicial;
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5) O irmão, o neto ou o bisneto, sem arrimo dos pais, até vinte e um anos, desde
que o contribuinte detenha a guarda judicial, ou de qualquer idade quando incapacitado
física ou mentalmente para o trabalho;
6) Os pais, os avós ou os bisavós, desde que não aufiram rendimentos,

tributáveis ou não, superiores ao limite de isenção mensal;
7) O absolutamente incapaz, do qual o contribuinte seja tutor ou curador.
b. Os dependentes a que referem os números 3) e 5) poderão ser assim considerados

quando maiores até vinte e quatro anos de idade, se ainda estiverem cursando
estabelecimento de ensino superior ou escola técnica de segundo grau.
c. No caso de filhos de pais separados, poderão ser considerados dependentes os que

ficarem sob a guarda do contribuinte, em cumprimento de decisão judicial ou acordo
homologado judicialmente.
d. É vedada a dedução concomitante do montante referente a um mesmo dependente,

na determinação da base de cálculo do imposto, por mais de um contribuinte.
e. No caso de menores ou de filhos incapazes, que estejam sob a responsabilidade de

um dos pais, em virtude de sentença judicial, a opção de declaração em conjunto somente
poderá ser exercida por aquele que detiver a guarda.
f. A partir do mês em que se iniciar o pagamento da pensão alimentícia é vedada a

dedução, relativa ao mesmo beneficiário, do valor correspondente a dependente.
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8.4 DEPENDENTE PARA FINS DE SALÁRIO-FAMÍLIA
8.4.1 OBJETIVO
Este usuário tem como objetivo apresentar a legislação sobre salário-família.
8.4.2. LEGISLAÇÃO SOBRE O ASSUNTO
a) MP Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001, que dispõe sobre a reestruturação


c) LEI Nº 4.266 DE 03 DE OUTUBRO DE 1963, que institui o salário-família do

Trabalhador e dá outras providências;
d) DECRETO Nº 53.153, DE 10 DE DEZEMBRO DE 1963, que aprova o

Regulamento do Salário-Família do Trabalhador;
e) PORTARIA Nº 7-GB, DE 08 DE JANEIRO DE 1968, que regula o pagamento aos

militares do salário família previsto nos artigos 64,65 e parágrafo único do art. 135 da Lei n.
4328,de 30 de abril de 1964,artigo 21 da Lei n. 4069,de 11 de junho de 1962 e artigo 4 da
Lei n. 2710,de 19 de janeiro de 1956;
f) PORTARIA INTERMINISTERIAL Nº 027, DE 20 DE JANEIRO DE 1995, que

divulga as tabelas correspondentes aos valores dos soldos, contribuições para a pensão
militar, salário-família e unidade de serviço médico, a partir de 1º de janeiro de 1995;
g) OF Nº 120-ASSE JUR - 02 (A/1-SEF), DE DEZEMBRO DE 2002, que define os

critérios para inclusão de dependente para fins de salário-família;
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8.4.3 DA DEPENDÊNCIA PARA FINS DE SALÁRIO- FAMÍLIA.
a. De acordo com o Art 2º da Portaria nº 7-GB, de 08 de janeiro de 1968,

consideram-se dependentes, para os efeitos da concessão do salário família, desde que
vivam total ou parcialmente as expensas do militar:
1) A esposa, quando não for contribuinte de previdência social, não exercer

atividades remuneradas ou não receber pensão ou qualquer rendimento em importância
superior ao salário família;
2) As filhas solteiras sem economia própria;
3) Os filhos menores de 21 anos;
4) Os filhos inválidos de qualquer idade, isto é, incapazes total e permanentemente

para o trabalho, situação comprovada com o termo de curatela de autoridade judiciária ou
copia de ata de inspeção de saúde da Junta Militar de Saúde;
5) Os filhos maiores de 21 anos e menores de 24, estudantes de curso secundário

ou superior em estabelecimento de ensino oficial ou particular e que não exercem atividade
lucrativa, quando apresentadas, pelo menos 15 dias antes de verificar-se a maioridade, a
declaração afirmativa da situação do dependente e a declaração assinada pelo diretor do
estabelecimento de ensino, com firma reconhecida, comprovando a matricula:
6) A mãe viúva, solteira ou abandonada pelo marido, quando não for contribuinte de
previdência social, não exercer atividades remuneradas ou não receber pensão ou qualquer
rendimento em importância superior ao salário família;
7) A esposa desquitada, quando em desquite litígio o militar for julgado culpado,

quando não for contribuinte de previdência social, não exercer atividades remuneradas ou
não receber pensão ou qualquer rendimento em importância superior ao salário família. O
salário família deve ser pago a esposa desquitada; e
8) As esposas dos militares abrangidos pelo ato institucional.
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b. Não deverá ser usada a relação de dependentes constante dos parágrafos 2º e 3º

do Artigo 50 do Estatuto dos Militares para inclusão de dependentes para fins de salário-
família.
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9. FÉRIAS
9.1 OBJETIVO
Apresentar as normas sobre pagamento de férias e os procedimentos a serem

executados no SIPPES.
9.2 A FERRAMENTA DO PLANEJADOR
Essa ferramenta permitirá o planejamento das férias dos militares de sua UG, pois o
sistema permite agendar as férias e o conseqüente pagamento no momento oportuno e
com, isso, facilitar o trabalho de controle de férias.
9.3. LEGISLAÇÃO
a) LEI Nº 6.880, DE 09 DE DEZEMBRO DE 1980, que dispõe sobre o Estatuto dos

Militares;
b) MEDIDA PROVISÓRIA Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001, que dispõe

sobre a reestruturação da remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as Leis
nos 3.765, de 4 de maio de 1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980, e dá outras
providências;
c) DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002, que regulamenta a Medida

d) PORTARIA N° 462, DE 21 DE AGOSTO DE 2003, que Aprova as Instruções

Gerais para a Convocação, os Estágios, as Prorrogações de Tempo de Serviço, as
Promoções e o Licenciamento dos Integrantes da Reserva de 2ª Classe (IG 10-68), e dá
outras providências;
e) PORTARIA Nº 816, DE 19 DE DEZEMBRO DE 2003, que aprova o Regulamento

Interno e dos Serviços;
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f) PORTARIA N 47-DGP, DE 30 DE MARÇO DE 2012, que aprova as instruções

reguladoras das IG 10-02, Movimentação de oficiais e praças do Exército (EB 30-IR-40.001);
g) OFÍCIO Nº 045-ASSE JUR - 03 (A/1-SEF), 15 DE ABRIL DE 2003, que trata de

férias de militares em licença para tratamento de saúde própria (LTSP) e licença para
tratamento de saúde de pessoa da família (LTSPF);
a) OFÍCIO Nº 013 - ASS JUR – 02 (A/1-SEF), DE 15 MAR 04, que trata do direito ao
recebimento do adicional de férias e a indenização de férias para militares licenciados que
completaram 01(um) ano interrupto de serviço militar obrigatório;
b) OFÍCIO Nº 078 -ASSE JUR - 04 (A/1-SEF), 20 JULHO 2004, que trata de férias de
oficial temporário, licenciado após cumprir decisão judicial;
c) OFÍCIO Nº 096 -ASSE JUR - 04 (A/1-SEF), 29 JULHO 2004, que trata da

necessidade de imposição regulamentar de férias para os militares, evitando dispêndios ao
erário;
d) OFÍCIO Nº 116 – ASSE JUR – 05 (A1/SEF) 25 DE JULHO DE 2005, que trata de

consulta acerca do gozo de férias por militares que se encontram agregados;
e) PARECER Nº 036/AJ/SEF, 15 de agosto de 2005, que trata de da perda do direito

às férias relativas ao ano em que o militar gozar trinta dias ou mais de LTIP;
f) OFÍCIO Nº 191 – ASSE JUR – 05 (A1/SEF), 24 DE NOVEMBRO DE 2005, que

trata sobre férias de militar convalescendo em hospital;
g) PARECER Nº 082/AJ/SEF, DE 6 DE DEZEMBRO DE 2005, que trata de férias de

militar preso;
h) PARECER Nº 003/AJ/SEF, DE 10 DE JANEIRO DE 2006, que trata da

impossibilidade de pagamento de Adicional de férias a militar do efetivo variável com menos
de 12 meses de efetivo serviço;
i) PARECER Nº 004/AJ/SEF, DE 11 DE JANEIRO DE 2006, que trata do pagamento

de Adicional de férias e indenização de férias para militar licenciado que se encontrava
preso;
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Manual de Usuário
j) PARECER Nº 049/AJ/SEF, DE 03 DE JULHO DE 2006, que esclarecer se militar

que passou por licença para tratamento de saúde própria (LTSP) tem direito a indenização
de férias vencidas e vincendas por ocasião de seu desligamento do serviço ativo;
k) OF Nº 171 – ASSE JUR – 06 (A1/SEF), DE 1º DE SETEMBRO DE 2006, que trata

de indenização de férias;
l) PARECER Nº 011/AJ/SEF, DE 24 DE JANEIRO DE 2007, esclarecendo que no

caso de sobreposição do período aquisitivo de férias normais com o período aquisitivo de
férias radiológicas deve prevalecer o período que primeiro se encerrar e, a partir daí, seguir-
se a regra radiológica;
m) OFÍCIO Nº 189 – ASSE JUR – 08 (A1/SEF), DE 24 DE JULHO DE 2008, que trata

do adicional de compensação orgânica e às férias radiológicas de militar gestante;
n) DIEX Nº 36-ASSE1/SSEF/SEF, DE 21 DE MARÇO DE 2013, que trata sobre

indenização de férias;
o) DIEX Nº 133-ASSE1/SSEF/SEF, DE 19 DE SETEMBRO DE 2013, que estabelece

que os militares Prestadores de Tarefa Por Tempo Certo fazem jus ao adicional de férias
tendo por base de cálculo apenas o pró-labore, não havendo o que se falar em incidência
sobre os proventos pagos com base nos artigos 10 e 11 da MP 2.215-10/2001;
p) DIEX Nº 121-ASSE1/SSEF/SEF, DE 02 DE SETEMBRO DE 2013, que estabelece

que militar convocado para o EST e que possuía menos de 01(um) ano ininterrupto de
efetivo serviço não faz jus as férias;
q) DIEX Nº 203-ASSE1/SSEF/SEF, DE 26 DE DEZEMBRO DE 2013, que trata de

férias escolares da Essa, Eslog e CIAVEx;
r) DIEX Nº 35-ASSE1/SSEF/SEF, DE 04 DE ABRIL DE 2014, que trata da

obrigatoriedade de pagamento das férias e da indenização de férias ao militar aprovado em
concurso público;
s) DIEX Nº 64-ASSE1/SSEF/SEF, DE 19 DE MAIO DE 2014, que trata da

impossibilidade do pagamento de férias relativo ao ano em que o militar for condenado por
sentença passada em julgado a pena restritiva de liberdade;
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t) DIEX Nº 197-ASSE1/SSEF/SEF, DE 21 DE NOVEMBRO DE 2014, que trata da

acerca da impossibilidade de pagamento do adicional de férias a militares excluídos do
serviço ativo mediante “anulação de incorporação;
u) PORTARIA Nº 039, DE 28 DE JANEIRO DE 2015, que altera dispositivos do

Regulamento Interno e dos Serviços Gerais (R-1) - RISG e dá outras providências;
v) DIEX Nº 25-ASSE1/SSEF/SEF, DE 27 DE FEVEREIRO DE 2015, que trata da

impossibilidade de pagamento de Adicional de férias e de indenização de férias para
militares que não gozaram as férias de recruta no período anterior a 2000;
w) DIEX Nº 207-ASSE1/SSEF/SEF, DE 18 DE JULHO DE 2016, que trata da

prescrição do direito ao Adicional de férias a militar que gozou as férias e não recebeu o
Adicional, passando-se mais de 05 (cinco) anos.
x) DIEX Nº 235-ASSE1/SSEF/SEF,DE 15 DE AGOSTO DE 2016, que trata da

prescrição do direito ao gozo de férias de militar que não gozou as férias e recebeu o
adicional, passando-se mais de 05 (cinco) anos.
9.4 DEFINIÇÃO
a. Férias são afastamentos totais do serviço, anuais e obrigatoriamente concedidas

aos militares para descanso, a partir do décimo segundo mês do período de um ano
ininterrupto de efetivo serviço e durante os doze meses seguintes, conforme prescrito no
Estatuto dos militares.
b. Somente poderão gozar férias a partir da data em que houverem completado

um ano ininterrupto de efetivo serviço e durante os doze meses subseqüentes:
1) o incorporado para a prestação do serviço militar inicial obrigatório ; e
2) o componente da reserva quando convocado, reincluído, designado ou
mobilizado.
c. Os períodos de férias têm a duração de trinta dias para todos os militares, observado
o previsto nos parágrafos deste artigo e no § 2º do art. 443 do REGULAMENTO INTERNO E
DOS SERVIÇOS GERAIS.
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d. O adicional de férias será pago, antecipadamente, no valor correspondente a um

terço da remuneração do mês de início das férias.
e. O militar excluído do serviço ativo, por transferência para a reserva remunerada,

reforma, demissão, licenciamento, no retorno à inatividade após a convocação ou na
designação para o serviço ativo, perceberá o valor relativo ao período de férias a que tiver
direito e ao incompleto, na proporção de um doze avos por mês de efetivo serviço, ou fração
superior a quinze dias.
f. Os aspirantes-a-oficial de carreira terão direito às férias com início, obrigatoriamente,

no dia imediato àquele em que tenham sido declarados aspirantes-a-oficial.
g. As férias dos militares podem ser gozadas da seguinte forma:
1) em um período de trinta dias corridos; ou
2) em três períodos de dez dias ou dois períodos de quinze dias, mediante

solicitação do interessado a ser apreciada, autorizada pelo Comandante, Chefe ou Diretor
da OM, e, caso aprovada, incluída no Plano de Férias.
h. O parcelamento de férias só deverá ser concedido se os períodos solicitados pelo

interessado forem distribuídos de acordo com o estabelecido no caput do artigo 443 do
Regulamento de Serviços Gerais.
i. Quando as férias do militar forem parceladas, o Adicional de férias será pago por
ocasião da concessão do primeiro período, sendo o valor correspondente a um terço da
remuneração do mês de início das férias.
j. O militar que servir em Gu Especial, assim classificada na legislação de

movimentação, tem direito a um acréscimo nas suas férias correspondente aos dias de
viagem até o local de destino e de regresso à sede, até um limite de quinze dias, caso vá
gozá-las fora da sede.
k. O militar que for impedido, por extrema necessidade do serviço, assim reconhecida
pela autoridade competente em ato publicado em BI, de iniciar as férias relativas a
determinado ano, até 31 de dezembro do ano subseqüente, ou as tiver interrompidas, tem
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suas férias concedidas, ou retomadas, imediatamente após cessarem os motivos que

levaram ao impedimento ou à interrupção.
l. O militar perde o direito às férias relativas ao ano em que:
1) for condenado, por sentença passada em julgado:
a) a pena restritiva de liberdade, desde que não tenha sido concedida suspensão
condicional da pena; ou
b) à pena de suspensão do exercício do posto, da graduação, do cargo ou da

função;
2) gozar trinta ou mais dias de licença para tratar de interesse particular;
m. O adiantamento da primeira parcela do 13º somente pode ser pago nas folhas de
janeiro a maio do ano considerado em face de que essa despesa se refere ao exercício
financeiro vigente.
9.5 ADIANTAMENTO DE REMUNERAÇÃO DE FÉRIAS
a. O pagamento do adiantamento de remuneração das férias do militar, correspondente

a 70% da remuneração, será efetuado até dois dias antes do respectivo período, desde que
o requeira com pelo menos sessenta dias de antecedência.
b. A concessão do adiantamento da remuneração impacta negativamente no cálculo da

margem consignável, devendo o militar verificar se é o caso ou não de solicitá-la, pois não
há possibilidade de devolução do valor recebido para fins de normalizar a margem
consignável.
9.6 FÉRIAS RADIOLÓGICAS
a. O militar operador de raios-X ou substâncias radioativas, a cada seis meses no

exercício ininterrupto de atividades radiológicas, terá direito a um período de vinte dias
consecutivos de férias, não acumuláveis.
b. O período de atividade radiológica, para este fim, é contado a partir do inicio da

atividade radiológica.
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c. O militar operador de raios-X ou substâncias radioativas que, durante o ano civil,

não houver gozado nenhum período de férias relativo ao exercício da atividade radiológica
terá direito a gozar suas férias normais de trinta dias.
Exemplos:
1) Militar possui 07 meses de serviço e começa a operar raio-x . Ao completar 5

meses de operador de raio-x, a UG concede férias de 30 dias para o militar. Depois disso,
recomeça a contagem de a cada 6 meses conceder férias de 20 dias;
2) Militar com 04 meses de serviço e começa a operar raio-x. Ao completar 6

meses de operador de raio-x, a UG concede férias de 20 dias, pagando 20/30 de férias; os 4
meses anteriores são desconsiderados para qualquer pagamento de férias. Depois disso,
recomeça a contagem de a cada 06 meses conceder férias de 20 dias;
3) Militar com 06 meses de serviço e começa a operar raio-x. Ao completar 06

meses de raio-x, a UG concede férias de 30 dias para o militar. Depois disso, recomeça a
contagem de a cada 06 meses conceder férias de 20 dias.
9.7 PRESCRIÇÃO DO DIREITO AO GOZO DAS FÉRIAS E DO ADICIONAL DE FÉRIAS
a. O militar que gozar as férias e deixar de receber o Adicional de férias terá o seu
direito ao adicional prescrito em 05 (cinco) anos.
b. O militar que não gozar as férias e receber o Adicional de férias terá seu direito às
férias prescrito em 05 (cinco) anos.
c. Somente em casos de interesse da segurança nacional, de manutenção da ordem,

de extrema necessidade do serviço, de transferência para a inatividade, ou para
cumprimento de punição decorrente de contravenção ou de transgressão disciplinar de
natureza grave e em caso de baixa a hospital, os militares terão interrompido ou deixarão de
gozar na época prevista o período de férias a que tiverem direito, registrando-se o fato em
seus assentamentos, fatos estes que interrompem a prescrição.
9.8 COMO REALIZAR O PLANEJAMENTO DO SAQUE DAS FÉRIAS
9.8.1 PRÉ-CONDIÇÃO
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Manual de Usuário
Para que seja possível o registro da ocorrência de férias de um militar, é necessário

que o mesmo tenha sido previamente implantado no sistema, já tenha adquirido o direito ao
gozo de férias e que possua data de praça.
9.8.2 TELAS DE FUNCIONALIDADE
9.8.2.1 INCLUIR FÉRIAS INDIVIDUAIS
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Férias =>
Individual =>Consultar Registro de férias=>clicar na Identidade=> novo.
b. Os dados a serem informados são:
- Nr de identidade;
- Codom;
c. Os militares que ainda não gozaram férias no SIPPES(por exemplo, migrados para o
SIPPES em Set 16) deverão estar marcados como “favorecidos que nunca gozaram
férias” para que o sistema possa localizá-lo.
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Manual de Usuário
d. Após clicar em novo registro de férias, aparecerá a tela para preenchimento de como
será gozada as férias pelo militar, se em 30 dias, se em períodos de 15 dias , ou se em
período de 10 dias. Caso sejam férias radiológicas, clicar em “férias radiológicas”.
e. Para fins de padronização no sistema, o ano de referência será o correspondente ao

ano em que se inicia o período aquisitivo. Exemplo: militar que possui período aquisitivo
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Manual de Usuário
compreendido entre 03 de julho de 2015 e 02 de julho de 2016, o ano de referência será

2015.
f. De acordo com a data inicial, o sistema agendará o saque das férias e do
Adiantamento de remuneração de férias, se for o caso.
g. Caso o militar inicie o gozo das férias em janeiro e seja solicitado o adiantamento da
primeira parcela do adicional natalino na folha de dezembro, o SIPPES não efetuará este
saque, devendo a UG efetuá-lo na rubrica AR0084 (receita atrasada de primeira parcela de
adicional natalino) somente na folha de janeiro.
h. É proibido sacar receita atrasada de adiantamento de primeira parcela (AR0084)

na folha de dezembro.
9.8.2.1 ALTERAR FÉRIAS INDIVIDUAIS
Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Férias =>
Individual =>Pesquisar=clicar no militar.
9.8.2.1 EXCLUIR FÉRIAS INDIVIDUAIS

Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Férias =>
Individual =>Pesquisar=clicar no militar.
9.9 FÉRIAS POR GRUPOS
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Manual de Usuário
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Férias => Por
Grupos.
b. A alteração e exclusão de férias sempre será individual. Apenas a inclusão de

registro de férias poderá ser por grupos.
9.10 DEVOLUÇÕES MANUAIS
a. O sistema não efetuará nos meses subseqüentes o desconto automático do

Adiantamento de remuneração de 70%, ficando obrigatoriamente a cargo da UG efetuar
esse procedimento no SIPPES.
b. Caso seja necessária a devolução das férias e do adicional natalino adiantado, a UG

deverá realizar os lançamentos de pagamentos manuais sob as rubricas DR0092 (Adicional
de férias) e DR0084 (Adicional Natal 1parc) .
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Manual de Usuário
c. Quando a UG for realizar a devolução do adiantamento da remuneração de 70%, ela

deverá ser feita por meio da rubrica DR0093(Devolução de adiantamento de férias).
a. Não é permitido incluir mais de um registro de férias por ano de referência, exceto
para os favorecidos que exercem atividade especial de Raio X. Para um mesmo período
aquisitivo somente é permitido um saque de adicional de férias.
b. Não é permitido incluir um registro de férias no período em que já foi processada a

folha de pagamento, seja ela normal ou complementar.
c. Não é permitido a inclusão ou alteração de férias em que o período informado

coincida com algum outro período de férias já cadastrado para o militar.
d. Se as férias forem sacadas na folha de pagamento do mês anterior à promoção e se

o militar já estiver promovido na data de início das férias, o militar faz jus a uma diferença do
adicional de férias e essa diferença será integral. Caso o militar seja promovido durante as
férias, ele fará jus à diferença proporcional a quantidade de dias das férias em que esteve no
novo posto ou graduação, sendo apenas parcial.
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Manual de Usuário
9.1 ADIANTAMENTO 13º SALÁRIO
9.1.1 OBJETIVO
Apresentar as normas sobre adiantamento de férias e os procedimentos a serem
executados no SIPPES.
9.1.2. ADIANTAMENTO DA PRIMEIRA PARCELA POR MOTIVO DE FÉRIAS
O adiantamento da 1ª parcela poderá ser sacado mediante requerimento do

interessado que esteja previsto para INÍCIO DE FÉRIAS NO PERÍODO DE 01 JAN A 30
JUN.
9.1.3 COMO REALIZAR O SAQUE DO ADIANTAMENTO DO 13º SALÁRIO

O saque deverá ser realizado no processo de inclusão de férias no SIPPES no menu
dados do favorecido, clicar opção correspondente ao adiantamento do 13º salário.
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Manual de Usuário
10. PROMOÇÃO DE MILITARES
10.1 OBJETIVO
Apresentar as normas sobre os procedimentos de promoção de militares da ativa a

serem executados no SIPPES.
10.2 PROMOÇÕES DE MILITARES DA ATIVA
a. As promoções dos militares de carreira e dos oficiais temporários são publicadas no

Boletim do Exército.
b. As promoções de militares de carreira e de oficiais temporários serão

processadas AUTOMATICAMENTE pelo SIPPES, por meio das informações extraídas da
EBCORP.
c. A partir de janeiro de 2017, as promoções dos concludentes das Escolas de

formação (AMAN, EsSA, EsLog, CIAVEx, IME) deverão ser realizadas no SIPPES pelos
respectivos estabelecimentos de ensino.
d. As promoções dos militares de carreira que ocorrerem no dia 1º serão processadas

na folha de pagamento do mesmo mês, em virtude de a folha ainda estar aberta e as que
ocorrerem nos dias 25, 30 ou 31 somente serão processadas na folha de pagamento do
mês seguinte, em virtude de a folha já estar encerrada.
e. As promoções, a partir de 2º Sgt QE (inclusive), somente podem ser realizadas pelo

CPEx.
f. O Aspirante, o Cadete, o aluno do Colégio Naval ou das Escolas Preparatórias de

Cadetes, o Aluno Gratuito ou Órfão do Colégio Militar e as praças de graduação inferior a
Terceiro-Sargento recebem, por conta da União, uniformes, roupa branca e roupa de cama,
de acordo com as tabelas de distribuição estabelecidas pelos respectivos Comandos de
Força, não fazendo jus ao Auxílio-fardamento.
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Manual de Usuário
g. Quando efetuada a promoção, o sistema altera o soldo do militar e calcula

automaticamente o Auxílio-fardamento. As demais rubricas relativas à promoção devem ser
sacadas por meio de lançamentos manuais.
10.3 REQUISITO PARA PROMOÇÃO DE MILITAR
a. Para a realização de promoção de um militar, deve haver pelo menos um registro de

promoção do militar no SiCaPEx, devendo ser o posto ou graduação inicial para os militares
recém incorporados no Exército ou o vigente para os que possuírem mais de uma
promoção.
b. Soldados do efetivo variável e soldados engajados devem ter o registro de

promoção no SiCaPEx como soldado.
c. Em virtude da falta dessa informação no SiCaPEx, promoções desses militares sem

este cadastro não estão sendo permitidas pelo SIPPES.
10.4 PROMOÇÃO AUTOMÁTICA DE MILITARES DE CARREIRA E TEMPORÁRIOS
a. As promoções dos militares de carreira e oficiais temporários a serem realizados

automaticamente pelo SIPPES são as seguintes:
DATA DE QUEM SÃO PROMOVIDOS

TIPO
PROMOÇÃO
31 de março Promoção de Oficiais Generais CARREIRA
Oficiais combatentes temporários de
infantaria
Oficiais combatentes temporários de cavalaria
30 de abril Oficiais combatentes temporários de artilharia TEMPORÁRIO
engenharia
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TIPO
PROMOÇÃO
comunicações
Oficiais do quadro de material bélico
temporários
Oficiais intendentes temporários
Oficiais técnicos temporários
Oficiais médicos temporários
Oficiais farmacêuticos temporários
Oficiais veterinários temporários
Oficiais dentistas temporários
30 de abril Promoção de Oficiais das Armas (Infantaria,
Artilharia, Cavalaria, Engenharia e
Comunicações), dos Quadros (Material Bélico,
CARREIRA
Engenheiros Militares) Complementares de
Oficiais e dos Serviços (Intendência, Saúde e
Assistência Religiosa);
01 de junho Promoção de Oficiais do Quadro Auxiliar de
Oficiais a 1º Ten e Capitão das seguintes
categorias:
1) Administração geral,
CARREIRA
2) Saúde,
3) Matéria bélico,
4) Topografo,
5) Músico
31 de julho Promoção de Oficiais Generais CARREIRA

infantaria
31 de agosto Oficiais combatentes temporários de cavalaria TEMPORÁRIO
Oficiais combatentes temporários de artilharia
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TIPO
PROMOÇÃO
engenharia
comunicações
Oficiais do quadro de material bélico
temporários
31 de agosto Promoção de Oficiais das Armas (Infantaria,
Comunicações), dos Quadros (Material Bélico,
CARREIRA
25 de
Promoção de Oficiais Generais CARREIRA
novembro
01 de Promoção de Graduados à Subtenente, 2º Sargento
e 1º Sargento das seguintes formações:
dezembro
1) INFANTARIA;
2) CAVALARIA;
3) ARTILHARIA;
4) ENGENHARIA;
5) COMUNICAÇÕES;
CARREIRA
6) INTENDÊNCIA;
7) MNT DE VIATURA AUTO;
8) MNT DE ARMAMENTO;
9) MECÂNICO OPERADOR;
10) MNT DE COMUNICAÇÕES;
11) AV MANUTENÇÃO;
12) AVIAÇÃO APOIO;
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Manual de Usuário

TIPO
PROMOÇÃO
13) AUXILIAR DE SAÚDE;
14) TOPÓGRAFO;
15)MÚSICO;
01 de Promoção a 2º Sgt QE
CARREIRA
dezembro
01 de Promoção de Oficiais do Quadro Auxiliar de
Oficiais a 1º Ten e Capitão das seguintes
dezembro
categorias:
6) Administração geral,
CARREIRA
7) Saúde,
8) Matéria bélico,
9) Topografo,
10) Músico

infantaria
Oficiais combatentes temporários de cavalaria
Oficiais combatentes temporários de artilharia
engenharia
25 de comunicações
TEMPORÁRIO
dezembro Oficiais do quadro de material bélico
temporários
25 de Promoção de Oficiais das Armas (Infantaria,
CARREIRA
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Manual de Usuário

TIPO
PROMOÇÃO
dezembro Comunicações), dos Quadros (Material Bélico,
b. A partir da folha de janeiro de 2017, as diferenças de promoções de militares de

carreira e de oficiais temporários deverão ser sacadas pelas UG, por meio de lançamentos
manuais no sistema, conforme orientação abaixo:
1) Promoção em 31 de março (a ser realizada na folha de pagamento de abril)
a) Saque da diferença do Adicional de Férias, se for o caso; e

b) Saque da diferença de 01 (um) dia do posto anterior para o posto atual.
2) Promoção em 30 de abril (a ser realizada na folha de pagamento de maio)
a) Saque da diferença do Adicional de Férias, se for o caso;e

3) Promoção em 01 de junho (a ser realizada na folha de pagamento de junho)
a) Saque da diferença do Adicional de Férias, se for o caso.
4) Promoção em 31 de julho (a ser realizada na folha de pagamento de agosto)

5) Promoção em 31 de agosto (a ser realizada na folha de pagamento de setembro)
6) Promoção em 25 de novembro (a ser realizada na folha de pagamento de

dezembro)
a) Saque da diferença do Adicional de Férias, se for o caso;
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Manual de Usuário
b) Saque da diferença de 06 (seis) dias do posto anterior para o posto atual; e
c) Saque da diferença de 01 (um) mês de Adicional Natalino.
7) Promoção em 01 de dezembro (a ser realizada na folha de pagamento de

dezembro)
b) Saque da diferença do Adicional Natalino entre o valor do adicional natalino
recebido em novembro e do que deveria receber em dezembro.
8) Promoção em 25 de dezembro (a ser realizada na folha de pagamento de janeiro)

a) Saque da diferença do Adicional de Férias, se for o caso;
b) Saque da diferença de 6 (seis) dias do posto anterior para o posto atual; e
c) Saque da diferença de 6(seis) dias de Adicional Natalino do posto anterior
para o posto atual.
10.5 PROMOÇÃO DE MILITARES REALIZADOS PELAS UG
a. As promoções a serem realizadas pelas UG, por meio do SIPPES, são as seguintes:
1) promoção a 3º Sgt QE;
2) promoção a 3º Sgt temporário (CFST);
3) promoção de taifeiros;
4) promoção a Cabo EP ou EV; e
5) promoção a soldado engajado qualificado, soldado engajado não qualificado e
Soldado para-quedista.
b. No caso de promoção retroativa ou de promoção atrasada, a UG deverá efetuar o

saque da diferença por meio de lançamentos manuais de receitas atrasadas, uma vez que
não há possibilidade de se efetuar automaticamente saque das diferenças pelo sistema.
c. A partir de janeiro de 2017, as diferenças de promoções de militares de carreira e de

oficiais temporários deverão ser sacadas pelas UG, por meio de lançamentos manuais no
sistema.
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Manual de Usuário
10.6 CONSULTAR MILITAR PROMOVIDO
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Promover

Militar => Individual =>Consultar Militar para promoção=>Pesquisar.
b. Deve ser informado pelo menos um filtro de consulta para realizar a pesquisa.
c. Quando acionado o botão Pesquisar, o sistema irá apresentar o resultado da

consulta.
d. É possível visualizar o detalhamento de cada registro, através do link contido

na coluna Nr de idt/Cadastr
10.7 INCLUIR PROMOÇÃO

Militar => Individual =>Consultar Militar para promoção=>Pesquisar=>Clicar na
Idt/Cadastro=>Incluir promoção.
b. O botão Incluir Promoção permite incluir uma nova promoção para o militar.
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Manual de Usuário
10.8 ALTERAR PROMOÇÃO

Idt/Cadastro=>Alterar promoção.
b. O botão Alterar Promoção permite alterar a promoção do militar dentro da mesma

folha de pagamento.
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Manual de Usuário
10.9 EXCLUIR PROMOÇÃO

Idt/Cadastro=>Excluir promoção.
b. O botão Excluir Promoção permite excluir a promoção do militar que foi

realizada dentro da mesma folha de pagamento.
c. No caso da OM promover indevidamente um militar, essa funcionalidade está

disponível até o processamento da 2ª corrida de pagamento. Após isso, somente o CPEx
pode invalidar a promoção.
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Manual de Usuário
10.10 HISTÓRICO DE PROMOÇÃO

Idt/Cadastro=> Histórico de promoção.
b. O botão Histórico de Promoção permite alterar as datas do histórico de promoção.
10.11 PROMOÇÃO POR DECISÃO JUDICIAL
a. A ordem judicial deverá ter sido previamente cadastrada pela funcionalidade:

“Ordem Judicial”.
b. O botão Associar ordem judicial permite pesquisar e incluir ordem judicial quando o
item selecionado exigir a inclusão da mesma.
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Manual de Usuário
10.12 RUBRICAS A SEREM CONSIDERADAS NO SAQUE DA DIFERENÇA DE

PROMOÇÃO A SER REALIZADA PELAS UG
a. Para fins de saque da diferença da promoção devem-se considerar as seguintes
rubricas:
RUBRICA DESCRIÇÃO
NR0001 SOLDO
NR0002 ADICIONAL TEMPO SERVIÇO
NR0003 ADICIONAL DE HABILITAÇÃO
NR0004 ADICIONAL DE PERMANÊNCIA
NR0007 GRAT LOC ESP A
NR0008 GRAT LOC ESP B
NR0009 COMP ORGÂNICA RAIO-X
NR0010 COMP ORGÂNICA PQDT
NR0011 COMP ORGÂNICA TO-OMA-FO
NR0012 COMP ORGÂNICA IM-MG-CTA
NR0013 COMP ORGÂNICA HVOO
NR0014 ADICIONAL MILITAR
NR0016 GRATIFI. DE REPRESENTAÇÃO DE CMDO
NR0092* ADICIONAL FÉRIAS
b. As rubricas manuais que poderão ser lançadas pelas UG, de acordo com o caso,
em decorrência da promoção de seus militares, são as seguintes:
RUBRICA
OBSERVAÇÃO
(DIFERENÇA DE DESCRIÇÃO
(QUANDO FOR O CASO)
RECEITA)
FR0001 SOLDO
FR0002 ADICIONAL TEMPO SERVIÇO
FR0003 ADICIONAL DE HABILITAÇÃO
FR0004 ADICIONAL DE PERMANÊNCIA
FR0007 GRAT LOC ESP A
FR0008 GRAT LOC ESP B
DIFERENÇA DE REMUNERAÇÃO
FR0009 COMP ORGÂNICA RAIO-X
FR0010 COMP ORGÂNICA PQDT
FR0011 COMP ORGÂNICA TO-OMA-FO
FR0012 COMP ORGÂNICA IM-MG-CTA
FR0013 COMP ORGÂNICA HVOO
FR0014 ADICIONAL MILITAR
FR0016 GRATIFI. DE REPRESENTAÇÃO DE CMDO
DIFERENÇA DE ADICIONAL DE
FR0092 ADICIONAL FÉRIAS
FÉRIAS
DIFERENÇA DE ADICIONAL NATALINO
FR0085 ADICIONAL NATAL 2PARC
(PROMOÇÃO EM 25 DE DEZEMBRO)
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Manual de Usuário
c. A diferença sobre o Adicional de férias (FR00092) será devida integralmente se as

férias forem sacadas na folha de pagamento do mês anterior à promoção e se o militar já
estiver promovido na data de início das férias. Caso o militar for promovido durante as
férias, ele fará jus à diferença proporcional relativa a quantidade de dias em que esteve no
novo posto ou graduação.
10.13. ERRO AO PROMOVER O MILITAR

a. Nos casos em que houver erro na aprovação de uma promoção, verificar se o tempo
de serviço do militar está preenchido. Caso não esteja, favor preencher o tempo de serviço
do militar na funcionalidade DADOS DO FAVORECIDO-> TEMPO DE SERVIÇO.
b. O sistema faz uma validação do tempo de serviço e caso não tenha nenhum tempo
no cadastro, o sistema não permite a aprovação.
c. Os militares em inconsistência provocada não podem ser promovidos, devendo

antes disso, atualizar os dados bancários.
a. O sistema somente deve permitir promoção para graduação imediatamente superior

à última ocupada pelo militar. Existem duas situações em que a promoção do militar pode
ser feita para quantas graduações forem determinados acima da imediatamente superior
ocupada, são elas:
1) Promoção definida por ordem judicial;
2) Promoção por ressarcimento de preterição.
b. O sistema não permite associar a mesma ordem judicial mais de uma vez.
c. A data da promoção que está sendo incluída ou alterada não pode ser inferior à data
informada para os postos/graduação ocupados anteriormente.
d. As opções de promoção em ressarcimento de preterição e post mortem não podem

ser marcadas simultaneamente.
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Manual de Usuário
11.TRANSFERÊNCIA DE VÍNCULO DE PAGAMENTO
11.1 OBJETIVO
realizar a transferência de vínculo de pagamento de militar.
11.2 COMO REALIZAR A TRANSFERÊNCIA DE PAGAMENTO
a. Todo o processo de vinculação de pagamento requer aprovação e homologação,

tanto na OM de origem como na OM de destino para que produza os efeitos desejados.
b. Os militares que estão com seu pagamento normal poderão transferidos por meio da
funcionalidade Dados do Militar => vínculo de pagamento.
11.3 PROCEDIMENTOS NA VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO NA OM DE ORIGEM
a. Para realizar a transferência de pagamento, selecionar a opção “Dados do

Favorecido” => “Vínculo de Pagamento”, no menu lateral à esquerda.
b. Após isso, automaticamente será aberto “CONSULTA FAVORECIDO”.
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Manual de Usuário
c. Após realizar a consulta, clicar sobre a identidade do militar consultado, e o sistema

abrirá outra tela. O operador deverá alterar o vínculo na OM com a data de desligamento,
CODOM de destino e os dados do Boletim de Desligamento. Por fim, clicar em “SALVAR”.
O processo deverá ser aprovado e homologado para que o militar seja excluído na próxima
folha de pagamento da UG.
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Manual de Usuário
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Manual de Usuário
11.4 PROCEDIMENTOS DE VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO NA OM DE DESTINO
a. É importante saber que o SIPPES informará a OM de Destino, por meio do Quadro

de Avisos, que determinado militar foi transferido para sua OM. Após a apresentação do
militar, a OM de destino deve finalizar o processo.
b. Para CONCLUIR A TRANSFERÊNCIA E VINCULAR O PAGAMENTO, o operador

da OM de destino, deverá selecionar a opção “Dados do Favorecido” => “Vínculo de
Pagamento”, no menu lateral à esquerda. Após isso, automaticamente será aberto
“CONSULTA FAVORECIDO”.
c. Após realizar a consulta, clicar sobre a identidade do militar consultado, e o sistema

abrirá outra tela. O operador deverá alterar o vínculo na OM com a data de apresentação,
quando efetivamente o militar se apresentar pronto para o serviço. Por fim, clicar em
“SALVAR”. O processo deverá ser aprovado e homologado para que o militar seja incluído
na folha de pagamento da UG.
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Manual de Usuário
a. Durante o período entre o desligamento e a apresentação, somente a OM de origem

poderá efetuar lançamentos de pagamento.
b. O Sistema está programado para, após o desligamento da OM, suspender o

pagamento da gratificação de localidade especial.
c. Caso a OM de origem erre o lançamento da OM de destino, ainda poderá ser

retificado no sistema, desde que a OM de destino não informe indevidamente a data de
apresentação no sistema, sendo necessária nova homologação do OD.
d. No caso da OM de destino inserir a data de apresentação e for dado última forma na

transferência, ela deve efetuar transferência de volta para a OM de origem.
e. O Sistema está programado para, após a apresentação do militar em sua nova OM,
ativar o pagamento da gratificação de localidade especial, caso a OM esteja situada em
localidade especial tipo A ou B.
f. Quando o processo de análise for iniciado, o registro será bloqueado para edição. Ao
selecionar ação de alterar é apresentada a mensagem “O registro de <Nr de idt/Cadastro>
não pode ser alterado, pois está participando do processo de aprovação”.
g. Quando o registro do militar possuir requerimento (passagem para a reserva

remunerada), estará bloqueado para qualquer ação do vínculo de pagamento. Será
apresentada a mensagem “O favorecido <Nr de idt/Cadastro> está passando por processo
de requerimento e não pode concluir esta operação!”.
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Manual de Usuário
12. GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO DE COMANDO
12.1 OBJETIVO
Apresentar os procedimentos para implantação, alteração e exclusão da gratificação

de representação de Comando.
12.2. LEGISLAÇÃO
a. MEDIDA PROVISÓRIA No 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001, que dispõe

sobre a reestruturação da remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as Leis
nos 3.765, de 4 de maio de 1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980, e dá outras
providências.
b. DIEX Nº 132-ASSE1/SSEF/SEF, DE 18 SETEMBRO DE 2013, que trata da

impossibilidade de pagamento de gratificação de representação de comando para Chefes
de Unidades de Produção da Indústria de Material Bélico do Brasil.
12.3. GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO DE COMANDO
a. A Gratificação de Representação de Comando é a gratificação de representação

destinada aos militares que exercem o cargo de Chefia, Comando e direção de OM e cujo
valor corresponde a 10% do soldo do militar.
12.4 PROCEDIMENTOS NO SIPPES
a. A gratificação de representação de Comando deverá ser incluída, alterada ou

excluída pela UG por meio do menu DADOS DO FAVORECIDO=>MILITAR DA ATIVA=>
ALTERAR=>DADOS DE PAGAMENTO:
b. Em seguida, acessar a aba “Dados de pagamento”:
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Manual de Usuário
c. Após acessar os dados de pagamento, informar o cargo para fins da gratificação

de representação de Comando, conforme tela abaixo:
d. Finalmente, ao aprovar e homologar a referida alteração, já se poderá visualizar os

efeitos no contracheque do militar, correspondente a rubrica NR0016.
e. Uma vez informado o cargo, o sistema pagará integralmente a gratificação, não

havendo possibilidade de pagamento proporcional pelo sistema.
f. Caso seja necessário o saque de atrasados ou realizar o desconto de receita

recebida indevidamente, a UG deverá utilizar a rubrica de receita atrasada (AR0016) ou a
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Manual de Usuário
Rubrica de devolução de receita (DR0016). Para isso, utilizar o menu “LANÇAMENTO DE

PAGAMENTO”:
g. Não é necessário alterar a data inicial de vigência do militar para fins de inclusão,
alteração ou exclusão dessa gratificação.
12.5 COMANDANTE QUE ENTRA
a. Na folha de pagamento seguinte a passagem de comando, a UG deverá informar o

cargo como chefia, comando ou direção na funcionalidade “militar da Ativa”. Desta forma, o
sistema pagará integralmente a gratificação de comando e, em seguida, a UG poderá
realizar, caso haja, o saque do atrasado por meio da rubrica AR0016 referente ao mês
anterior.
b. Não é necessário alterar a data inicial de vigência do militar.
12.6 COMANDANTE QUE SAI
a. Na folha de pagamento correspondente a passagem de comando, a UG deverá

suspender o pagamento da gratificação de representação por meio da funcionalidade
“militar da Ativa”, marcando o cargo “selecione”. Desta forma, o sistema não efetuará o
pagamento da gratificação, devendo a UG sacar o proporcional por meio de receita
atrasada (AR0016).
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Manual de Usuário
Militares nomeados para o cargo de Chefia de UP/IMBEL não fazem jus à gratificação
de representação de comando por absoluta falta de previsão legal.
TABELA – GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO DE COMANDO
VALOR PERCENTUAL QUE

SITUAÇÕES FUNDAMENTO
INCIDE SOBRE O SOLDO
Oficial General. 10 Arts. 1º e 3º.
Oficial Superior, Intermediário e
Subalterno em cargo de Comando, 10
Direção ou Chefia.
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Manual de Usuário
13. LICENÇA PARA TRATAR DE INTERESSE PARTICULAR
13.1 OBJETIVO
Orientar as UG quanto aos procedimentos da atividade de pagamento de pessoal,

quando o militar entra em gozo da licença para tratar de interesse particular.
13.2. LEGISLAÇÃO
a) LEI Nº 3.765, DE 4 DE MAIO DE 1960, que dispõe sobre as Pensões Militares;
b) LEI Nº 6.880, DE 9 DE DEZEMBRO DE 1980, que dispõe sobre o Estatuto dos

Militares;
c) PORTARIA MINISTERIAL Nº 254, DE 26 DE ABRIL DE 1996, que aprova as

Normas sobre Contribuição para o Fundo de Saúde do Exército (FUSEx) de Militares em
Licença para Tratar de Interesse Próprio (LTIP);
d) MEDIDA PROVISÓRIA Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001, que dispõe

e) PORTARIA N° 470, DE 17 DE SETEMBRO DE 2001, que aprova as

Instruções Gerais para Concessão de Licenças aos Militares da Ativa do Exército (IG 3007);
f) PORTARIA Nº 816-CMT EX, DE 19 DE DEZEMBRO DE 2003, que aprova o

Regulamento Interno e dos Serviços Gerais – R-1;
g) OF Nº 135-ASSE JUR-04 (A1/SEF), DE 10 NOV 2004, que trata do

pagamento de pensão militar e FUSEx por parte de militar em retorno de LTIP;
h) PARECER Nº 036/AJ/SEF, DE 15 DE AGOSTO DE 2005, que esclarece se a

perda do direito a férias por conta do gozo de trinta dias ou mais de LTIP refere-se ao ano a
que correspondem as férias ou ao período aquisitivo das mesmas;
i) OF Nº 232 – ASSE JUR – 07 (A1/SEF), DE 2 DE OUTUBRO DE 2007, que
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trata da impossibilidade de pagamento do Auxílio- Natalidade durante o gozo de LTIP;
j) PORTARIA 256-DGP, DE 22 OUTUBRO DE 2009; que aprova as Instruções

Reguladoras sobre Contribuição e Indenização para o Fundo de Saúde do Exército por
Militares em Licença para Tratar de Interesse Particular (IR-30-41);
k) OF Nº 476-DSAU.S DIR AP SAU.SEÇ REGL, DE 26 DE MAIO 2010, que trata

sobre recolhimento FEx, em favor do FUSEx, de militares temporários e militares em
Licença para Tratar de Interesse Particular(LTIP), e
l) PARECER Nº 075/AJ/SEF, 9 DE JULHO DE 2013, que trata da

obrigatoriedade da contribuição para a pensão militar referente ao período de gozo de LTIP
bem como a impossibilidade de contagem do período para fins de concessão do auxílio-
fardamento.
13.3 DA LICENÇA PARA TRATAR DE INTESSE PARTICULAR
a. A licença para tratar de interesse particular (LTIP) é concedida ao militar com mais
de dez anos de efetivo serviço, mediante requerimento do interessado à autoridade
concedente.
b. Somente em casos excepcionais e a critério da autoridade concedente, a LTIP

pode ser concedida a militar não estabilizado
c. Mesmo para atender casos excepcionais, não pode ser concedida LTIP a militar
que esteja prestando o Serviço Militar Inicial.
d. A LTIP é concedida pelo prazo mínimo de três meses e até o máximo de vinte e
quatro meses.
e. Não deve ser concedida LTIP quando houver inconveniência para o serviço ou
quando o militar estiver em uma das seguintes situações:
1) em função de Comando, Chefia ou Direção de OM; em função no Gabinete do

Comandante do Exército; como Professor em Comissão; como Instrutor ou Monitor de
Estabe
elecimento de Ensino;
2) em função de Delegado do Serviço Militar ou de Instrutor de Tiro de Guerra;
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Manual de Usuário
3) movimentado ou aguardando movimentação;
4) relacionado para matrícula, aguardando matrícula ou matriculado em curso ou

estágio, mesmo por correspondência;
5) servindo na guarnição militar há menos de dois anos, se oficial, e três anos, se

praça;
6) agregado;
7) subjudice ou indiciado em inquérito;
8) não tenha completado um ano do término de LE ou LTIP gozada integral ou

parceladamente, correspondente a determinado decênio; e
9) não tenha completado um ano da revogação de LE ou de LTIP, mesmo não

gozada.
f. A LTIP não deve ser concedida, também, a quem estiver em uma das seguintes
situações:
1) não tiver completado, ainda, três anos de conclusão de curso ou estágio por
conta da União, com duração igual ou superior a seis meses e inferior ou igual a dezoito
meses; ou
2) não tiver completado, ainda, cinco anos de conclusão de curso ou estágio por
conta da União, com duração superior a dezoito meses.
13.4 DOS EFEITOS DA LICENÇA PARA TRATAR DE INTERESSE PARTICULAR SOBRE

A REMUNERAÇÃO DO MILITAR
a. O militar perde o direito às férias relativas ao ano em que gozar trinta ou mais dias
de licença para tratar de interesse particular.
b. Suspende-se temporariamente o direito do militar à remuneração quando em

licença para tratar de interesse particular.
c. A licença para tratar de interesse particular será sempre concedida com prejuízo da
remuneração e da contagem de tempo de efetivo serviço, exceto, quanto a este último, para
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Manual de Usuário
fins de indicação para a quota compulsória.
13.5 DO RECOLHIMENTO DA CONTRIBUIÇÃO A PENSÃO MILITAR

a. Quando o militar, por qualquer circunstância, não puder ter descontada a sua
contribuição para a pensão militar, deverá ele efetuar o seu recolhimento, imediatamente, à
unidade a que estiver vinculado.
b. A contribuição para a pensão militar dos militares em LTIP deverá ser recolhida,
por meio de GRU, no código e nome da UG do militar para o Gestão 0001 (Tesouro
Nacional) e código de recolhimento 15560-8 -Contribuição para custeio das Pensões
militares, conforme exemplo abaixo:
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13.6 DO RECOLHIMENTO DO FUSEX
a. Os militares, em Licença para Tratar de Interesse Particular (LTIP), contribuirão

como beneficiários do FUSEx e, assim sendo, permanecerão contribuindo para o mesmo
Fundo, levando-se em conta que essa obrigatoriedade acha-se definida no Decreto Nr
92.512, de 2 de abril de 1986.
b. O militar em LTIP recolherá o FUSEx, por meio de GRU, para o Fundo do Exército
( COD UG 167086) na Gestão Tesouro Nacional, utilizando o código de recolhimento “
22708-0”, identificador do FUSEx no Fundo do Exército e o número de referência “ 241”,
identificador de valores referentes às contribuições, conforme exemplo abaixo:
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c. A OM de vinculação do militar em LTIP deverá recolher os cartões de beneficiário

do FUSEx do militar e seus dependentes, expedindo a Declaração Provisória de Beneficiário
válida por 60 (sessenta) dias.
d. As declarações provisórias serão renovadas ao final do prazo de 60 (sessenta)

dias, desde que o militar esteja em dia com a sua contribuição mensal e tenha recolhido os
valores das indenizações de despesas médico hospitalares realizadas.
e. A OM de vinculação, por intermédio da Região Militar, remeterá à D Sau a

documentação referente aos recolhimentos (GRU e comprovantes bancários).
f. O militar indenizará em favor da UA, por meio de GRU, os valores referentes as

despesas médico-hospitalares de sua responsabilidade, realizadas por ele e seus
dependentes, utilizando o código de recolhimento “ 22708-0”, identificador do FUSEx no
Fundo do Exército e o número de referência “241”, identificador de valores referentes às
indenizações.
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a. Dados do favorecido => militar da ativa => Alterar. A UG deverá obrigatoriamente

modificar os seguintes campos:
1) Data inicial da versão: dia, mês e ano em que o militar entrará de LTIP.O
sistema calculará a remuneração proporcional tendo como referência o dia anterior a data
informada.
2) Situação do Militar => LTIP.
b. Se ainda o pagamento estiver incompleto, a UG deverá realizar o saque por meio

receitas e despesas atrasadas.
c. Caso a data inicial de versão seja uma data futura, o SIPPES realizará os
procedimentos na folha de pagamento pretendida. Caso seja uma data pretérita, somente
será suspenso o pagamento, devendo o militar devolver os valores recebidos
indevidamente.
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14. LICENÇA ESPECIAL
14.1 OBJETIVO
Dar conhecimento sobre a legislação e as implicações no pagamento referente ao

termo de opção dos períodos adquiridos pelos militares de acordo com a Portaria nº 348, de
17 de julho de 2001.
14.2 LEGISLAÇÃO
a) MP Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001 que dispõe sobre a

reestruturação da remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as Leis nº 3.765,
de 4 de maio de 1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980, e dá outras providências;
b) NOTA NR 011-A/3.4-CIRCULAR, DE 19 SET 2001, do Gab Cmt Ex, que trata de

esclarecimentos sobre a Port Cmt Ex Nr 348, de 17 Jul 2001, que dispõe sobre a opção das
LE adquiridas e não gozadas até 29 Dez 2000.
c) DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002 que regulamenta a Medida

d) PORTARIA Nº 348, DE 17 DE JULHO DE 2001 que regula, no âmbito do Comando

do Exército, a aplicação do art. 33 da Medida Provisória nº 2.188-7, de 28 de junho de 2001,
quanto à opção pela utilização dos períodos de Licença Especial adquiridos e não gozados
até 29 de dezembro de 2000;
e) PORTARIA N° 470, DE 17 DE SETEMBRO DE 2001 que aprova as Instruções

Gerais para Concessão de Licenças aos Militares da Ativa do Exército (IG 30-07); e
f) PORTARIA N° 814, DE 19 DE DEZEMBRO DE 2003 que estabelece prazo e cria

instrumentos para retificação voluntária da opção efetuada de acordo com a Portaria do
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Manual de Usuário
Comandante do Exército n° 348, de 17 de julho de 2001, quanto à utilização dos períodos

de licença especial adquiridos e não gozados até 29 de dezembro de 2000.
14.3 DA LEGISLAÇÃO
a. Os períodos de licença especial, adquiridos até 29 de dezembro de 2000, podem

ser usufruídos ou contados em dobro para efeito de inatividade, e nessa situação para todos
os efeitos legais, ou convertidos em pecúnia no caso de falecimento do militar.
b. A Portaria nº 348, de 17 de julho de 2001, estabeleceu que, por meio do termo de

opção, o militar da ativa manifestasse sua escolha pela conversão dos períodos de Licença
Especial adquiridos e não gozados até 29 de dezembro de 2000 em pecúnia, por ocasião
do seu falecimento, e, alternativamente, pelo seu gozo, ou caso não venham a ser gozados,
pela sua contagem em dobro na passagem à inatividade remunerada, e nessa situação para
todos os efeitos legais.
c. As opções dadas ao militar foram de acordo com as letras abaixo:
1) Opção A) ______ período(s) deve(m) ser convertido(s) em pecúnia, por ocasião

de meu falecimento na ativa ou na inatividade;
2) Opção B) ______ período(s) deve(m) ser reservado(s) para ser(em) gozado(s) e,

caso não seja(m) gozado(s), deverá(ão) ser contado(s) em dobro na minha passagem à
inatividade remunerada, para todos os efeitos legais, observado o disposto no art. 1º, § 4º,
da Portaria supracitada; e
3) Opção C) _______ período(s) deve(m) ser utilizado(s) para a contagem em dobro

na minha passagem à inatividade remunerada e para o cômputo dos anos de serviço, para
efeito do prescrito no art. 30 da supracitada Medida Provisória.
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Manual de Usuário
14.5 OPÇÃO A
a. A opção “A” refere-se aos períodos de licença especial adquiridos até 29/12/00 e
que optou pela conversão em pecúnia, por ocasião do falecimento do militar na ativa ou na
inatividade.
b. Esta opção não permite o cômputo do período de LE para quaisquer outros fins,
como por exemplo, adicional de tempo de serviço, adicional de permanência, passagem
para a reserva remunerada, direito de percepção de remuneração de grau hierárquico
superior etc.
14.6 OPÇÃO B
a. Na opção “B”, refere-se aos períodos de licença especial adquiridos até 29/12/00 em
que o militar optou em gozar a licença especial até o momento de ir para a reserva
remunerada ou ser contado em dobro para a reserva remunerada.
b A opção pelo gozo dos períodos de Licença Especial adquiridos e não gozados até
29 de dezembro de 2000 impossibilita o cômputo dos períodos para efeito do art. 30 da
Medida Provisória nº 2.188-7/2001.
c. Caso o militar não goze o(s) período(s) de LE no curso do serviço ativo, quando de
sua transferência para a reserva, terá esse(s) período(s) computado(s) para todos os
efeitos legais (contagem em dobro na passagem à inatividade remunerada, Adicional de
Tempo de Serviço, Adicional de Permanência, direito de percepção de remuneração de grau
hierárquico superior etc), contudo somente a partir daquela data e sem efeitos financeiros
retroativos
d. O lançamento das LE adquiridas e não gozadas será realizado por ocasião da

implantação do militar na Ficha de Implantação de Pagamento (FIP) da inatividade.
e. As UG da ativa “não” devem realizar qualquer tipo de lançamento na ficha cadastro

da ativa referente a esta opção do militar.
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Manual de Usuário
f. Se ocorrer o falecimento do militar em serviço ativo, os períodos de Licença Especial

ainda não gozados serão convertidos em pecúnia, de acordo com o § 4º do Art 1° da
Portaria n° 348, de 17 de julho de 2001.
g. No caso do militar gozá-la, a licença será remunerada de 06 (seis) meses para

cada 10 (dez) anos de efetivo serviço.
14.7 OPÇÃO C
a. Na opção “C”, refere-se aos períodos de licença especial adquiridos até 29/12/00
em que o militar optou por receber o Adicional de tempo de serviço corresponde a 1% para
cada LE não gozada. Este período também estará contando para fins de Adicional de
Permanência no Sistema de Pagamento de Pessoal (SIAPPES).
b. O cômputo do(s) períodos(s) de LE, para fins de Adicional de Tempo de Serviço, terá
efeitos financeiros retroativos a 1 ° de janeiro de 2001.
c. A opção “C” deverá estar lançada no campo “31” da ficha cadastro do SIAPPES.
Será devido o valor de uma remuneração para cada mês de licença especial não
gozada, caso convertido em pecúnia, por ocasião de seu falecimento, conforme disposto no
art. 33 da Medida Provisória nº 2.215-10, de 2001.
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Manual de Usuário
15. VINCULAR CURSO
15.1 OBJETIVO
Orientar as UG sobre a legislação sobre cursos e os procedimentos a serem

adotados para vincular o curso para fins de pagamento do adicional de habilitação.
15.2. LEGISLAÇÃO
a. MEDIDA PROVISÓRIA Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001, que dispõe

3.765, de 4 de maio de 1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980, e dá outras providências
b. DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002, que regulamenta a Medida

c. PARECER Nº 054/AJ/SEF, DE 27 SET 05, que trata da situação em que o militar

deixa de aplicar os conhecimentos adquiridos;
d. PORT Nº 092-DGP, DE 23 MAIO 2008, que aprova as Normas para a

Codificação de Cursos e Estágios do Exército Brasileiro e Cria o Catálogo de Códigos para
Cursos e Estágios do Exército Brasileiro, publicado na Separata ao BE 22/08, de 30 de maio
de 2008.
e. PARECER Nº 075/AJ/SEF, DE 4 DE NOVEMBRO DE 2008, que trata do fato

gerador do direito ao adicional de habilitação;
f. PORTARIA Nº 190, DE 16 DE MARÇO DE 2015, que estabelece a equivalência

dos cursos que dão direito à concessão do Adicional de Habilitação aos militares do Exército
e dá outras providências (REVOGADA).
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Manual de Usuário
g. PORTARIA Nº 768, DE 05 DE JULHO DE 2017, que estabelece a equivalência

dos cursos que dão direito à concessão do Adicional de Habilitação aos militares do Exército
e dá outras providências. (REVOGADA).
h. DIEX Nº 155-ASSE1/SSEF/SEF, 2 DE SETEMBRO DE 2015, que trata da

impossibilidade de pagamento de adicional de habilitação de 25% a militar que não realizou
o CHQAO.
i. DIEX Nº 53-ASSE1/SSEF/SEF, DE 7 DE MARÇO DE 2016, que trata da

impossibilidade de alteração para menor do adicional de habilitação nos casos em que o
militar mudar de função e não puder mais aplicar seus conhecimentos.
j. DIEX Nº 133-ASSE1/SSEF/SEF, DE 26 DEZ 12, que trata do Adicional de

habilitação devido a militar que não possui vaga em QCP.
k. DIEX Nº 176-ASSE1/SSEF/SEF, 14 DE JUNHO DE 2016, que trata do Adicional

de habilitação devido por conclusão do Curso de Aperfeiçoamento Militar – CAM.
l. DIEX Nº 253-ASSE1/SSEF/SEF, DE 16 AGO 2017, que trata da aplicação da

Portaria nº 768, de 5 de julho de 2017.
m. DIEX Nº 290-ASSE1/SSEF/SEF – CIRCULAR, DE 28 SET 2017, que trata do

pagamento de adicional de habilitação para estágios gerais, sendo vedado para estágios
de área e estágios setoriais.
n. PORTARIA N º 084, DE 25 DE JANEIRO DE 2019 que estabelece a

equivalência entre os tipos de cursos constantes da Tabela III do Anexo II da Medida
Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de 2001 e os cursos realizados pelo pessoal do
Exército, para fins de concessão do Adicional de Habilitação.
o. DIEX Nº 38 – ASSE1/SSEF/SEF, DE 19 DE FEVEREIRO DE 2019, que trata do

direito ao Adicional de Habilitação dos concludentes de Doutorado, desde que cumpridos
os requisitos de conclusão exitosa, interesse da instituição e aplicabilidade dos
conhecimentos.
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Manual de Usuário
15.3. DEFINIÇÃO
O adicional de habilitação é a parcela remuneratória mensal devida ao militar,

inerente aos cursos realizados com aproveitamento, conforme regulamentação.
15.4 DO DIREITO AO ADICIONAL DE HABILITAÇÃO
a. A portaria n° 084,de 25 de Janeiro de 2019 e os Pareceres da Secretaria de

Economia e Finanças são as principais fontes de consulta sobre o Adicional de habilitação.
b. O Adicional de Habilitação será concedido após a publicação oficial do ato

administrativo que certificou a titulação, a habilitação ou a aprovação em cursos, estágios ou
concurso relacionados abaixo:
I - aos cursos de Altos Estudos, Categoria I:
a) o Curso de Política, Estratégia e Altos Estudos do Exército e os cursos

declarados equivalentes pelo EME;
b) os cursos de Comando e Estado-Maior, de Comando e Estado-Maior para Oficiais

Médicos, de Chefia e Estado-Maior para Oficiais Intendentes, de Direção para Engenheiros
Militares e os declarados equivalentes pelo EME;
c) os cursos de pós-graduação, stricto sensu, de Doutorado;
d) os cursos de Graduação do Instituto Militar de Engenharia (IME), realizados até

31 de dezembro de 1981;
e) o Título de Livre Docente;
f) o Curso de Habilitação ao Quadro Auxiliar de Oficiais;
g) o Curso de Atualização para Oficiais do Quadro Auxiliar de Oficiais; e
h) o Curso de Especialização de Mestre de Música e os declarados equivalentes

pelo EME.
II - aos cursos de Altos Estudos, Categoria II:
a) os cursos de pós-graduação, stricto sensu, de Mestrado;
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Manual de Usuário
b) o Curso de Gestão e Assessoramento de Estado-Maior;
c) o Curso de Capacitação Administrativa para Subtenentes;
d) os cursos de Graduação do IME, realizados no período de 1 º de janeiro de 1982

a 19 de março de 1992; e
e) a conclusão do Processo de Habilitação às Qualificações Funcionais Específicas,

regulamentadas pelo EME;
III - aos cursos de Aperfeiçoamento:
a) os cursos de aperfeiçoamento para oficiais e sargentos;
b) os cursos de especialização e de extensão;
c) os estágios gerais, assim definidos pelo EME;
d) a conclusão da Residência Médica, realizada nos termos da Lei nº 6.932, de 7 de

julho de 1981;
e) a conclusão do Processo de Habilitação para promoção a 1º sargento músico;
f) a conclusão do Processo de Aprovação, por militares do Exército, em concurso

público de títulos e provas para ingresso no Magistério do Exército, na vigência do Decreto-
Lei nº 103, de 23 de dezembro de 1937, e da Lei nº 5.701, de 9 de setembro de 1971;
g) a aprovação em concurso para 2º sargento músico, obtida até 16 de março de

2015;
f) conclusão do processo de aprovação, por militares do Exército, em concurso

público de títulos e provas para ingresso no Magistério do Exército, na vigência do Decreto-
Lei nº 103, de 23 de dezembro de 1937, e da Lei nº 5.701, de 9 de setembro de 1971; e
g) a aprovação em concurso para 2º sargento músico, obtida até 16 de março de

2015.
IV - aos cursos de Especialização:
a) Curso de Especialização Básica;
b) a conclusão do Processo de Habilitação para promoção a 2º sargento músico; e
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Manual de Usuário
d) a aprovação em concurso público para 3º sargento, cabo ou soldado músico,

obtida até 16 de março de 2015.
V - aos cursos de Formação:
a) cursos de formação de oficiais e sargentos de carreira, após sua conclusão; e
b) cursos de formação de militares temporários:
- Estágio de Instrução e Serviço (EIS);

- Estágio Básico de Cabo temporário (EBCT), a partir do 2º ano;
- Estágio de Instrução Complementar (EIC);
- Estágio de Instrução Complementar de Engenheiro Militar (EICEM), a partir do
2º ano;
- Estágio de Serviço Técnico (EST), a partir do 2º ano;
- Estágio Básico de Sargento Temporário, a partir do 2º ano;
VI - Sem curso
a) Cadetes da AMAN;
b) Alunos do Curso de Formação de Sargentos de carreira da Escola de
Sargento das Armas, Escola de Logística e do Centro de Instrução de Aviação do Exército;
c) Alunos (1º Ten) da Escola de Saúde do Exército;
d) Soldado recruta, inclusive os que forem dilatados o tempo de serviço militar;
e) Alunos de Núcleo de Preparação de Oficiais Temporários (NPOR) e do Centro
de preparação de Oficiais da Reserva (CPOR);
f) Aspirantes do Estágio Preparatório de Oficiais Temporários (EIPOT);
g) 1º ano do Estágio Básico de Cabo temporário (EBCT);
h) 1º ano do Estágio de Instrução Complementar de Engenheiro Militar (EICEM);
i) 1º ano do Estágio Básico de Sargento Temporário (EBCT);
j) Estágio de Adaptação ao Serviço, inclusive os que forem dilatados o tempo de
serviço militar; e
k) Alunos (1º Ten) da Escola de Formação Complementar do Exército.
c. O militar receberá apenas o Adicional de Habilitação de maior valor percentual.
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d. O Adicional de Habilitação será concedido aos militares do Exército após a

publicação oficial do ato administrativo que certificou a titulação, a habilitação ou aprovação
nos cursos,estágios ou processos seletivos.
e. O Adicional de Habilitação de Especialização será concedido após a conclusão, com

aproveitamento, dos respectivos cursos de formação, desde que não se configurem como
curso de formação militar ou de graduação.
f. É assegurado o direito à percepção do Adicional de Habilitação aos militares da

reserva remunerada e aos reformados, por conta dos cursos realizados até o ato de
passagem para a reserva.
g. O Adicional de Habilitação devido é calculado de acordo com o posto ou graduação

do militar, independente dos postos ou graduações em que os cursos foram realizados.
h. Nos casos em que o percentual do Adicional de Habilitação a ser concedido ao

militar for inferior ao percentual recebido até a data da publicação da presente Portaria, fica
assegurado ao militar o direito de percepção do Adicional de Habilitação no percentual já
recebido, respeitadas as formalidades legais vigentes.
i. Os casos não previstos na presente Portaria serão encaminhados, por intermédio

das respectivas Inspetorias de Contabilidade e Finanças do Exército, à SEF, a quem
compete dirimi-los, na forma da legislação vigente.
15.5 APLICAÇÃO DA LEGISLAÇÃO
a. Os soldados farão jus ao adicional de habilitação equivalente a formação (12%),

desde que:
1) Sejam engajados, após 12 meses de serviço militar obrigatório; e

2) Tenham concluído o Curso de Formação de Soldado ou Curso de Formação de
Cabo.
b. Os soldados do efetivo variável que tiverem dilação do serviço militar obrigatório não
fazem jus ao Adicional de habilitação.
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Manual de Usuário
c. Os militares que mudarem de carreira não levam consigo seu Adicional de

habilitação. Exemplo: Sargento que passou em concurso da Escola de Formação
Complementar (ESFCEx) e que recebia 20% pelo CAS, não terá o seu adicional alterado
em nenhum momento como oficial por ter realizado aquele aperfeiçoamento, pois são
carreiras diferentes.
d. Os militares durante o período de formação não fazem jus ao Adicional de

habilitação.
e. Os oficiais que realizaram o Curso de Aperfeiçoamento de Oficiais e o Curso de

Aperfeiçoamento Militar, ambos da EsAO, até o ano de 2000, inclusive, e desde que tenham
sido matriculados como alunos em data anterior a 23 SET 99 são considerados como
possuidores de mestrado em Operações Militares, tendo em vista que estavam sob a égide
da Lei nº 7.576, de 23 de dezembro de 1986, da Lei nº 8.040, de 5 de junho de 1990, e do
Decreto nº 909, de 2 de setembro de 1993.
f. Não há restrição a pagamento de Adicional de habilitação em decorrência de

inexistência de QCP.
g. A ausência momentânea de aplicabilidade não é fator suficiente para que se retire

do militar o direito do adicional correspondente ao curso de que decorreu a implantação. O
direito a verba restará consolidado em seu patrimônio, ainda que o mesmo seja desviado
para função não condizente com a sua formação.
h. O militar que não realizou o CHQAO não faz jus ao saque do adicional de
habilitação em 30% (trinta por cento) por ausência de previsão legal.
i. O militar faz jus à majoração do adicional de habilitação a contar da data de

apresentação do diploma na seção de pessoal correspondente.
j. O adicional devido ao exercício financeiro vigente será pago por meio de receita
atrasadas e o referente a exercícios anteriores deverá ser pago por meio de processo de
exercícios anteriores.
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Manual de Usuário
k. O adicional de habilitação impacta nas rubricas relativas ao adicional natalino e

férias. Quando o militar receber atrasados, a UG deve verificar se o militar faz jus a essas
diferenças ou não.
l. Não se tratando de Estágios gerais, portanto, não há o que se falar em implantação

ou em majoração do adicional de habilitação. Vale dizer: se a atividade de ensino
corresponder a estágio-setorial ou a estágio de área vedada estará a concessão do
Adicional de Habilitação.
15.6 ESTABELECIMENTO DE EQUIVALÊNCIA

a. Para o estabelecimento da equivalência, os cursos, os estágios-gerais, as titulações,
as habilitações e os concursos devem atender a um ou mais dos seguintes requisitos
fundamentais:
I - terem sido realizados por determinação do Comandante do Exército;
II - terem sido realizados em decorrência dos planos anuais de cursos e de estágios
gerais elaborados pelo EME;
III - estarem relacionados como habilitação obrigatória ou desejável no Quadro de
Cargos Previstos dos cargos realmente exercidos pelo respectivo militar; ou
IV - terem constado no edital de convocação dos militares temporários.
b. Os casos não previstos serão encaminhados, por intermédio das respectivas
Inspetorias de Contabilidade e Finanças do Exército, à SEF, a quem compete dirimi-los, na
forma da legislação vigente.
15.7 VINCULAÇÃO DE CURSO
a. Somente devem ser cadastrados os cursos que gerem o pagamento de adicional

de habilitação, pois poderá haver casos em que o militar possui o curso, mas não faz jus ao
referido adicional.
b. Para vincular o curso e implantar o adicional de habilitação, basta cadastrá-lo no
item de menu Dados do favorecido => Vincular curso, preenchendo os seguintes dados:
1) Data inicial da vigência é a data inicial do pagamento do Adicional de
Habilitação, podendo ser proporcional ou integral de acordo com o dado informado;
2) Código do curso: informar o código correspondente ao curso; e
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Manual de Usuário
3) Documento de publicação: Boletim em que foi publicado a realização do curso.
c. O sistema efetuará o pagamento somente do Adicional de habilitação (NR0003)

referente a folha de pagamento vigente.
d. Caso haja valores a pagar referente a atrasados, a UG deverá acessar o item de

menu Lançamento de pagamentos=>individual e sacar o AR0003 , referente ao atrasado do
Adicional de habilitação.
e. Os meses anteriores, caso o militar faça jus, deverá ser sacado por meio de código
atrasado, sendo um lançamento atrasado para cada mês devido. Exemplo: Caso o curso
seja vinculado em maio com a respectiva aprovação e homologação e o militar faça jus aos
atrasados de março e abril, a UG deverá efetuar um saque atrasado para março e outro
saque atrasado para abril. O sistema, após a aprovação e homologação, e processamento
da corrida irá somar os valores numa mesma rubrica.
f. As receitas atrasadas referentes a exercícios anteriores deverão ser pagas por
meio de processo de despesas de exercícios anteriores.
g. Caso sejam pagos valores indevidos, descontar do militar por meio do item menu
Lançamento de pagamentos=>individual e lançar a rubrica DR0003 (Devolução de Adicional
de habilitação.
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16. AUXÍLIO-TRANSPORTE
16.1 OBJETIVO
Apresentar as normas sobre os procedimentos relativos ao Auxílio-transporte no

SIPPES.
16.2. LEGISLAÇÃO
a) Medida Provisória Nr 2.165-36, de 23 Ago Ø1;

b) Decreto NR 2.963, de 24 de fevereiro de 1999;
c) Portaria Nr 334, de 25 Jun 99, do Cmt Ex (IG 7Ø-Ø4);
d) Portaria Nr Ø14, de 3Ø Jun 99, do DGS (IR 7Ø-21);
e) Portaria Nr Ø98-DGP, de 31 Out 2ØØ1; e
f) Portaria 103--DGP, de 17 de julho de 2012.
16.3. AUXÍLIO-TRANSPORTE
O Auxílio-transporte destina-se a indenizar, parcialmente, as despesas com o

transporte municipal, intermunicipal e interestadual do militar da ativa, do prestador de tarefa
por tempo certo e do convocado para o serviço ativo.
a. O Auxílio-transporte será sacado pela UG por meio do menu DADOS DO

FAVORECIDO=>LANÇAMENTO DE PAGAMENTO=>INDIVIDUALOU COLETIVO:
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Manual de Usuário
b. O pagamento do auxílio-transporte será efetuado no mês anterior ao da utilização

de transporte coletivo, salvo nas hipóteses previstas na legislação pertinente, conforme
exemplo e orientações abaixo:
1) Informar a rubrica NR0095;
2) Informar forma de pagamento sem prazo;
3) Informar o valor diário de passagem a ser paga ao militar;
4) Informar quantidade de dias igual a 22;
5) Informar os dados do Boletim Interno que autorizou o saque;
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Manual de Usuário
c. O SIPPES calculará automaticamente o Auxílio-transporte e efetuará o desconto

de 6% do soldo proporcional aos 22 dias, conforme demonstrado abaixo:
1) Bruto
22 x8 = R$ 176,00
2) Desconto do 6%:
1323 x 6 x 22 = R$ 58,21
100 x 30
3) Líquido a receber (NR0095)= 176 – 58,21 = R$ 117,79
d. Da mesma forma, caso haja uma desconto de Auxílio transporte, a UG deverá

providenciar conforme o exemplo abaixo:
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Manual de Usuário
1) Desconto
10 x 8 = R$ 80,00
2) A devolver 6%:
1323 x 6 x 10 = R$ 26,46
100 x 30
3) Líquido a descontar (DR0095)= 80 – 26,46 = R$ 53,54
e. Quando o valor for acima de R$ 700,00 (setecentos reais), a UG deverá informar

obrigatoriamente o aditamento ou o Boletim regional que autorizou este saque:
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Manual de Usuário
f.Se houver necessidade de saque de receita atrasada referente há mais de 01 mês, a

UG deverá realizar o saque atrasado para cada mês, ou seja, se tiver 07 meses atrasados
devem ser realizados 07(sete) saques no sistema informando cada mês de referência. A
inobservância desse procedimento importará na rejeição da informação.
a. O Auxílio-transporte (NR0095) e a sua rubrica atrasada (AR0095) , quando forem

acima de R$ 700,00 (setecentos reais), somente podem ser sacados com a informação do
Boletim Regional. A inobservância desse procedimento importará na rejeição da informação.
b. Para todos os casos de Auxílio-transporte, se houver necessidade de saque de

receita atrasada referente há mais de 01 mês, a UG deverá realizar o saque atrasado para
cada mês, ou seja, se tiver 07 meses atrasados devem ser realizados 07(sete) saques no
sistema informando cada mês de referência.
c. O desconto relativo ao Auxílio-transporte do dia em que for verificada ocorrência que

vede o seu pagamento (faltas, deserção, falecimento, exercícios de campo, baixas ao
hospital, punição com permanência no aquartelamento, sábados, domingos e feriados não
trabalhados, entre outras) será processado no mês subseqüente, considerada a
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proporcionalidade de 22 dias (parágrafo 2° do Art 5° da IR 7Ø-21 aprovadas pela Port Ø14-

DGS, de 3Ø Jun 99”.
d. O valor do Auxílio-transporte resultará da diferença entre o valor da despesa com o

transporte do beneficiário, no itinerário declarado, multiplicado por 22 dias, e o desconto de
seis por cento de 22/3Ø do seu soldo.
e. O Auxílio-transporte não será incorporado à remuneração, proventos ou pensão
f. O Auxílio-transporte não será configurado como rendimento tributável e nem sofrerá

incidência de contribuição para o Plano de Seguridade Social do militar e planos de
assistência à saúde.
g. Os pareceres jurídicos sobre o assunto encontram-se disponíveis na intranet da
SEF http://intranet.sef.eb.mil.br/sef/assessoria1/home.htm.
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17. ATIVIDADE ESPECIAL
17.1 OBJETIVO
Orientar as diversas UG sobre os procedimentos a serem adotados para o pagamento

do Adicional de Compensação orgânica ao militar que realiza a atividade especial.
17.2 LEGISLAÇÃO

b) DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002 que regulamenta a Medida

c) PORTARIA NORMATIVA Nº 262-DGP, DE 20 DE MAIO DE 2003 que aprova

o plano de provas para a atividade especial de observação aérea no âmbito do Comando do
Exército;
d) PORTARIA NORMATIVA Nº 206-DGP, DE 17 DE DEZEMBRO DE 2003 que

aprova as normas para concessão do Adicional de Compensação Orgânica aos militares
que desempenham atividades sujeitas à radiação ionizante;
e) PORTARIA NORMATIVA Nº 083-DGP, DE 2 DE MARÇO DE 2006 que

aprova o plano de provas para a atividade especial de salto pára-quedas no cumprimento
de missão militar e dá outras providências;
f) PORTARIA NORMATIVA Nº 236-DGP, DE 6 DE MAIO DE 2003 que aprova o

plano de provas e de exercícios para a atividade especial de mergulho, cumprindo missão
militar, no âmbito do Comando do Exército.
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Manual de Usuário
g) PORTARIA Nº 541, DE 1º DE JULHO DE 2013 que aprova o Plano de Provas

para as Atividades Especiais de Voo em Aeronave Militar e de Controle de Tráfego Aéreo
no Âmbito do Comando do Exército ( EB10-P-01.001) e dá outras providências; e
h) DIEX Nº 139-ASSE1/SSEF/SEF, DE 17 DE AGOSTO DE 2015, que

estabelece que a conclusão do curso de mergulho não gera direito para a incorporação da
primeira quota.
i) PARECER Nº 101/CJ, DE 11 DE JULHO DE 2015, que trata da incorporação

de uma quota adicional de compensação orgânica pelo período de curso na Brigada de
Infantaria paraquedista e sobre a inviabilidade de recebimento integral do adicional de
compensação orgânica após 03 meses do término do curso.
17.3 DO DIREITO
a. O adicional de compensação orgânica é a parcela remuneratória devida ao militar,

mensalmente, para compensação de desgaste orgânico resultante do desempenho
continuado das seguintes atividades especiais:
1) vôo em aeronave militar, como tripulante orgânico, observador meteorológico,

observador aéreo e observador fotogramétrico;
2) salto em pára-quedas, cumprindo missão militar;
3) imersão, no exercício de funções regulamentares, a bordo de submarino;
4) mergulho com escafandro ou com aparelho, cumprindo missão militar; e
5) controle de tráfego aéreo;
6) trabalho com raios X ou substâncias radioativas
b. O adicional de compensação orgânica é devido:
1) durante a aprendizagem da respectiva atividade especial, a partir da data:
a) do primeiro exercício de vôo em aeronave militar;
b) do primeiro salto em pára-quedas de aeronave militar em vôo;
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Manual de Usuário
c) da primeira imersão em submarino;
d) do primeiro mergulho com escafandro ou com aparelho;
e) do início efetivo das atividades de controle de tráfego aéreo; e
f) do início efetivo do trabalho com Raios X ou substâncias radioativas;
2) no exercício financeiro subsequente ao cumprimento do plano de provas

ou de exercícios, ao militar qualificado para a atividade especial de vôo, prevista na alínea
"a" do inciso I do art. 4º do Dec 4307/02 Decreto; e
3) durante o período em que estiver servindo em OM específica da atividade

considerada, ao militar qualificado para as atividades especiais previstas nas alíneas "b"
(salto em pára-quedas) e "d" (mergulho) do inciso I do art. 4º do Decreto nº 4307/02,
desde que cumpridas as missões e os planos de provas ou de exercícios estabelecidos
para as respectivas atividades.
c. As consultas sobre direitos referentes à Adicional de Compensação Orgânica devem

ser encaminhadas à Secretaria de Economia e Finanças do Exército (SEF), por intermédio
da Inspetoria de Contabilidade e Finanças do Exército (ICFEx) à qual a OM estiver
vinculada, de acordo com a Portaria nº 004 – SEF, de 6 novembro de 2002.
17.4 DA INCORPORAÇÃO DE COTAS DA ATIVIDADE DE MERGULHO
a. A incorporação de cotas referentes ao curso de mergulho dar-se-á por “cumprir no

mínimo 6 (seis) horas de mergulho em missão militar no período de 12(doze) meses, com a
condição de realizar no mínimo de 2 (duas) horas a cada 120 (cento e vinte) dias, conforme
Art 9º da Portaria nº 115-EME, de 17 de junho de 2013.
b. Faz jus a percepção do adicional de compensação orgânica, o militar que “durante a

aprendizagem da respectiva atividade especial, a partir da data do primeiro mergulho com
aparelho” e quando estiver servindo em Organização Militar Específica de Mergulho, desde
que cumprindo o plano de provas ou exercícios estabelecidos, conforme incisos I e II do Art
3º das Normas para concessão do Adicional de Compensação Orgânica par a atividade
especial de Mergulho – EB10-N-01.001.
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Manual de Usuário
c. Os mergulhos realizados durante o curso não correspondem à condição de execução

do plano de provas. Portanto, A CONCLUSÃO DO CURSO DE MERGULHO NÃO GERA
DIREITO PARA A INCORPORAÇÃO DA PRIMEIRA QUOTA, pois essa incorporação dar-
se-á após o cumprimento do plano de provas previsto.
17.5 DA INCORPORAÇÃO DE COTAS DA ATIVIDADE DE PARAQUEDISMO
Os saltos realizados durante a aprendizagem da atividade de paraquedismo podem

ser contados para fins de plano de provas e conseqüente incorporação de cota.
17.6 ORIENTAÇÕES INICIAIS SOBRE A SISTEMÁTICA DO SIPPES
a. É importante entender desde já que a funcionalidade Atividade especial =>

Cotas homologadas depende da funcionalidade atividade especial => individual/grupo de
militares, ou seja, não poderá haver cadastramento de cotas incorporadas sem antes ter
sido incluído um período de atividade especial (individual ou grupo) e finalizado com uma
data final.
b. Quando houver cotas homologadas e inclusão de período de atividade

especial sem data final, o sistema efetuará o pagamento integral do adicional.
c. Quando houver cotas homologadas e inclusão de período de atividade

especial com data final futura, o sistema efetuará o pagamento integral até aquele mês e, no
mês seguinte, efetuará o pagamento das cotas homologadas, desde que a data
determinada para o início de pagamento das cotas já tenha ocorrido.
d. Quando não houver cotas homologadas e inclusão de período de atividade

especial com data final sem prazo, o sistema efetuará o pagamento integral do adicional de
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Manual de Usuário
compensação Orgânica enquanto não for determinado um prazo. Após informado uma data
final, o adicional será suspenso no mês seguinte.
e. Quando houver cotas homologadas com período de início de pagamento com

data já ocorrida e todos os períodos de atividade especial estiverem encerrados, o sistema
efetuará o pagamento por cotas homologadas no mês seguinte a data final informada no
período encerrado.
f. A atividade especial está dividida em duas funcionalidades;
1) Atividade especial => Cotas homologadas: destinada ao pagamento

proporcional as cotas incorporadas pelo militar decorrentes do cumprimento do plano de
provas ou de exercícios da respectiva atividade especial; e
2) Atividade especial => individual/grupo de militares: destinada ao pagamento

integral do Adicional de Compensação Orgânica.
g. As cotas homologadas são destinadas ao cadastramento das cotas incorporadas

correspondente a um período de exercício de atividade especial já encerrado e permite,
quando o militar não possuir nenhum período aberto, efetuar o pagamento por cotas
incorporadas.
h. Para as atividades de mergulho, paraquedista, controle de trafego aéreo e raio-x,

o período do exercício de atividade significa o período em que o militar deverá
receber(forma de agendamento com prazo e sem prazo) ou já recebeu o adicional de
Compensação Orgânica integral (exclusivo no caso do cadastramentro das cotas já
incorporadas e ainda não informadas ao SIPPES) e que geralmente corresponderá ao
cumprimento dos planos de provas da atividade, devendo considerar no momento do
cadastramento das cotas homologadas, os períodos em que o militar cumpriu plano de
provas e associá-los ao boletim correspondente.
i. Para a atividade especial de voo ou de observador aéreo poderá não haver a

coincidência entre o plano de provas e o recebimento do adicional de compensação
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Manual de Usuário
orgânica, uma vez que o militar recebe integralmente o adicional no exercício financeiro
subsequente. Apesar disso, os períodos informados,no momento do cadastramento das
cotas homologadas, deverão ser considerados como os períodos em que o militar cumpriu
plano de provas e associá-los ao boletim correspondente.
j. A atividade especial individual/grupo permite o pagamento integral do adicional

de 20% ou 10%, de acordo com a atividade e durante o período especificado.
k. Somente deve ser cadastrada uma única atividade especial, pois caso sejam
implantadas 02 (duas) atividades haverá conflito na funcionalidade. Desta forma, a UG
deverá cadastrar a atividade especial que paga mais.
l. Por exemplo, militar iniciou seu primeiro vôo em 02/04/2017 durante a fase de
aprendizagem no CIAvEx e seu término de exercício a ser informado será a data
(31/12/2017) no sistema (período final do plano de provas). Durante o período
compreendido entre a data inicial e a data final, o SIPPES efetuará o pagamento integral do
Adicional.
m. Em 2018, para que o militar continue a receber o Adicional integral, a UG deverá

abrir novo período de exercício compreendendo a data inicial 01/01/2018 e encerramento
em 31/12/2018.
n. O período de 01/04/17 a 31/12/2017 estará disponível para inclusão ou não de

01 cota com o boletim correspondente, ficando os dados registrados no sistema.
17.7 INCLUSÃO DA ATIVIDADE ESPECIAL NO SIPPES – PAGAMENTO INTEGRAL
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Atv. Esp. de
militares=> pesquisar=>Novo. Esta funcionalidade é destinada ao pagamento integral do
Adicional de Compensação Orgânica.
b. A UG deve informar os seguintes campos obrigatórios:
1) Atividade especial: identificar qual a atividade especial a ser paga;
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Manual de Usuário
2) Data inicial do exercício da atividade; e
3) Documento de publicação.
b. A inclusão da atividade especial repercutirá no pagamento automático e integral do

Adicional de Compensação Orgânica apenas na folha de pagamento vigente. A UG deverá
efetuar os saques dos atrasados referente a meses anteriores, quando houver. Caso os
atrasados sejam referentes a exercícios anteriores, deverá ser confeccionado o processo de
despesas de exercícios anteriores.
c. Num primeiro momento, a data inicial do exercício da atividade é a data:
1) do primeiro exercício de vôo em aeronave militar;
2) do primeiro salto em pára-quedas de aeronave militar em vôo;
3) da primeira imersão em submarino;
4) do primeiro mergulho com escafandro ou com aparelho;
5) do início efetivo das atividades de controle de tráfego aéreo; e
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Manual de Usuário
6) do início efetivo do trabalho com Raios X ou substâncias radioativas.
d. Num segundo momento, a data inicial do exercício da atividade é a data em que o

militar, após se afastar da atividade, retorna, cumpre plano provas e passa a fazer jus
novamente ao Adicional de Compensação Orgânica integral.
e. Enquanto não for preenchida uma data final, o sistema não suspenderá o
pagamento da integralidade do Adicional.
f. Se a data inicial pertencer a folha de pagamento vigente, o sistema pagará integral o

valor o Adicional. Caso a data inicial se referir a meses anteriores, a UG deverá efetuar o
saque dos atrasados.
g. Caso seja necessário, a UG deverá realizar devolução de receita quando o militar

não fizer jus a integralidade no mês.
17.8 INCLUSÃO DE COTAS HOMOLOGADAS
a. A inclusão das cotas homologadas deve ser incluída com o boletim interno
correspondente. A princípio, para cada período informado poderá ter a inclusão da cota
incorporada com seu respectivo boletim.
b. Para inclusão das cotas homologadas, a UG deverá acessar no menu, lado

esquerdo, o item Dados do favorecido => Atv. Esp. de militares=>Cotas homologadas.
c. Essa funcionalidade permitirá o pagamento das cotas homologadas ao militar,

depois de encerrado o período de exercício da atividade e não houver nenhum
período em aberto.
d. O período encerrado estará disponível para lançamento da cota homologada ou das

cotas homologadas referentes a ele na funcionalidade “INCLUIR COTAS
HOMOLOGADAS”. Este período estará disponível no campo “FIM DO EXERCÍCIO”.
e. A data de início das cotas homologadas deverá ser data superior ao fim do
exercício, podendo esta data ser o dia seguinte.
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Manual de Usuário
f. No caso abaixo, depois de encerrado o período em 08/06/2011, a UG poderá atribuir

as cotas homologadas para aquele período com a informação de cada Boletim que publicou
a homologação de cada cota. O militar recebeu o Adicional de compensação orgânica no
período de 06/10/2016 a 08/06/2011 e incorporou 03 cotas homologadas neste período,
sendo a última no posto de major. Desta forma, ele irá receber 3 cotas de Major, posto em
que realizou o último plano de provas.
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Manual de Usuário
g. Caso haja algum período de atividade especial em aberto após 08/06/2011, ele
receberá integralmente o Adicional de Compensação Orgânica.
h. Quando for verificado que não há no sistema o período em que o militar

cumpriu plano de provas referente a anos anteriores , a própria UG poderá cadastrar
o período passado com data inicial e final em que o militar cumpriu o plano de provas
na inclusão de atividade especial , e em seguida, incluir as cotas homologadas.
i. A UG também poderá informar o número total de cotas acumuladas para um período

único, a fim de facilitar a atualização dos dados até 31 de dezembro de 2016.
17.9 INTERRUPÇÃO DA ATIVIDADE ESPECIAL
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Atv. Esp. de
militares => Individual=> Pesquisar=>Alterar
b. Quando houver interrupção da atividade especial e conseqüente suspensão do
pagamento integral da atividade especial, o militar receberá somente das cotas
homologadas. Para isso, são necessárias as seguintes providências:
1) Alterar a atividade especial informando a data final para suspender o

pagamento integral, sendo que o mês informado ainda o militar ainda irá receber
integralmente;
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Manual de Usuário
2) Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Atv. Esp.
de militares=>Cotas homologadas para atualizar as cotas homologadas, se ainda não foi
realizado, com a finalidade de efetuar o pagamento por cotas incorporadas a partir do mês
seguinte ao encerramento da atividade.
17.10 EXCLUSÃO DE ATIVIDADE ESPECIAL
Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Atv. Esp. de
militares => Individual =>Pesquisar=>Excluir.
a. as atividades de mergulho e voo (tripulante orgânico ou observador aéreo) exigem

10 (dez) anos cumprindo plano de provas para incorporação de todas as cotas.
b. as atividades de controle de trafego aéreo e operação de raio-x exigem 10 (dez)

anos de exercício da atividade para incorporação de todas as cotas.
c. a atividade de pára-quedismo exige 05 (cinco) anos cumprindo plano de provas

para incorporação de todas as cotas.
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Manual de Usuário
d. o militar que não cumpre o plano de provas de mergulhador, de voo e pára-

quedismo não faz jus ao adicional de compensação orgânica integral.
e. o militar que não exerce a atividade especial de controlador de trafego aéreo e

operador de raio x não faz jus ao adicional de compensação orgânica integral.
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18. GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO DE GABINETE DO COMANDANTE DO

EXÉRCITO
18.1 OBJETIVO
Apresentar os procedimentos para implantação, alteração e exclusão da Gratificação

de Representação de Função de Gabinete Militar.
18.2. LEGISLAÇÃO
LEI Nº 11.526, DE 4 DE OUTUBRO DE 2007 que fixa a remuneração dos cargos e

funções comissionadas da administração pública federal direta, autárquica e fundacional;
revoga dispositivos das Leis nºs 10.470, de 25 de junho de 2002, 10.667, de 14 de maio de
2003, 9.650, de 27 de maio de 1998, 11.344, de 8 de setembro de 2006, 11.355, de 19 de
outubro de 2006, 8.216, de 13 de agosto de 1991, 8.168, de 16 de janeiro de 1991, 10.609,
de 20 de dezembro de 2002, 9.030, de 13 de abril de 1995, 10.233, de 5 de junho de 2001,
9.986, de 18 de julho de 2000, 10.869, de 13 de maio de 2004, 8.460, de 17 de setembro de
1992, e 10.871, de 20 de maio de 2004, e da Medida Provisória nº 2.229-43, de 6 de
setembro de 2001; e dá outras providências.
18.3. GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO
a. A Gratificação de Representação de Função de Gabinete Militar é a gratificação de

representação destinada exclusivamente ao Gabinete do Comandante do Exército.
a. A gratificação de representação de gabinete deverá ser incluída, alterada ou

excluída pelo Gabinete do Comandante do Exército por meio do menu DADOS DO
FAVORECIDO=>MILITAR DA ATIVA=> ALTERAR=>DADOS DE PAGAMENTO:
b. Em seguida, acessar a aba “Dados de pagamento”:
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Manual de Usuário
c. Após acessar os dados de pagamento, informar o cargo para fins da gratificação

de representação de gabinete, conforme tela abaixo:
d. Finalmente, ao aprovar e homologar a referida alteração, já se poderá visualizar os

efeitos no contracheque do militar, correspondente a rubrica NR0015.
e. Uma vez informado o cargo, o sistema pagará integralmente a gratificação, não

havendo possibilidade de pagamento proporcional pelo sistema.
f. Caso seja necessário o saque de atrasados ou realizar o desconto de receita

recebida indevidamente, o Gabinete do Comandante do Exército deverá utilizar a rubrica de
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Manual de Usuário
receita atrasada (AR0015) ou a Rubrica de devolução de receita (DR0015). Para isso,

utilizar o menu “LANÇAMENTO DE PAGAMENTO”:
g. Não é necessário alterar a data inicial de vigência do militar para fins de inclusão,
alteração ou exclusão dessa gratificação.
h. Os valores a serem pagos sob a rubrica de gratificação de representação de
gabinete são os seguintes:
FUNÇÃO VALOR UNITÁRIO

A PARTIR A PARTIR A PARTIR DE o
ATÉ 31 DE o o o A PARTIR DE 1
DE 1 DE DE 1 DE 1 DE
JULHO DE DE JANEIRO DE
AGOSTO JANEIRO JANEIRO DE
2016 2019
DE 2016 DE 2017 2018
Ajudante "A" 22,16 23,38 24,55 25,71 26,87
Ajudante "B" 44,29 46,73 49,06 51,39 53,71
Ajudante "C" 66,43 70,08 73,59 77,08 80,55
Ajudante "D" 88,59 93,46 98,14 102,80 107,42
Assistente/Adjunto 132,89 140,20 147,21 154,20 161,14
Assistente 177,21 186,96 196,30 205,63 214,88
Assessor e/ou
354,42 373,91 392,61 411,26 429,76
Secretário
Subchefe/Assessor
398,71 420,64 441,67 462,65 483,47
Chefe
Chefe 443,00 467,37 490,73 514,04 537,18
18.5 MILITAR QUE ENTRA NA FUNÇÃO
a. Na folha de pagamento seguinte a entrada na função, o Gabinete do

Comandante do Exército deverá informar o cargo na funcionalidade “militar da Ativa”. Desta
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Manual de Usuário
forma, o sistema pagará integralmente a gratificação representação de gabinete e, em

seguida, realizar o saque proporcional por meio da rubrica AR0015, caso haja algum valor
ainda a ser pago.
18.6 MILITAR QUE SAI DA FUNÇÃO
a. No mês da saída da função, o Gabinete do Comandante do Exército deverá

suspender o pagamento da gratificação de representação de gabinete por meio da
funcionalidade “militar da Ativa”, marcando o cargo “selecione”. Desta forma, o sistema não
efetuará o pagamento, devendo a UG sacar o proporcional referente a este mês por meio
de receita atrasada (AR0015).
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19. TEMPO DE SERVIÇO
19.1 OBJETIVO
Orientar as UG sobre os procedimentos a serem adotados no procedimento de

atualização do tempo de serviço no SIPPES.
19.2. LEGISLAÇÃO
a. LEI Nº 6.880, DE 9 DE DEZEMBRO DE 1980 que dispõe sobre o Estatuto dos

Militares
b. MEDIDA PROVISÓRIA Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001, que dispõe

c. PORTARIA DO COMANDANTE DO EXÉRCITO Nº 324, DE 5 DE JULHO DE

2001, que estabelece, no âmbito do Exército, critérios para o cômputo,como tempo de
serviço, do acréscimo a que se refere o art. 137,inciso VI, da Lei nº 6.880, de 9 de dezembro
de1980.
d. PORTARIA Nº 466, DE 13 DE SETEMBRO DE 2001, que estabelece, no âmbito

do Exército, critérios para a consolidação do total de anos de serviço para efeito da
percepção do Adicional de Tempo de Serviço e do Adicional de Permanência, a que se
refere a Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de 2001, e dá outras providências;
e. DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002, que regulamenta a Medida

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19.3 CONTAGEM DO TEMPO
a. Os anos de serviço de serviço do militar é considerado antes e depois de 2000 em

virtude da MP 2215 ter assegurado uma série de direitos que impactavam na contagem do
tempo de serviço e nos direitos remuneratórios até aquele ano e que depois foram extintos,
como por exemplo, o adicional de tempo de serviço e a contagem do tempo de serviço
acadêmico.
b. É importante frisar que a informação dos anos de serviço tem por objetivo o
pagamento dos adicionais de tempo de serviço e de permanência, bem como servir de base
para o processo de reserva do militar.
c. O processo de transferência para a reserva remunerada poderá ficar inviabilizado

por dados não informados pela UG, em virtude da contagem do tempo de serviço ser
realizado no SIPPES.
d. O sistema está parametrizado para identificar se os tempos devem ser contados

para fins de adicional de tempo de serviço ou de permanência, ou se para ambos, devendo
a UG apenas informar os tempos correspondentes a cada campo, caso haja.
e. É obrigatório em qualquer alteração no tempo de serviço clicar em “calcular”, pois

senão poderá haver erro ao final do procedimento.
19.4 COMO REALIZAR INCLUSÃO/ATUALIZAÇÃO DE DADOS DE TEMPO DE SERVIÇO

NO SIPPES
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do Favorecido => Tempo de serviço
=>Consultar Militar para manutenção do tempo de serviço =>Clicar na Identidade=> Clicar
Atualizar => Preencher as informações=> Salvar.
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19.4 TEMPO DE SERVIÇO ATÉ 29 DE DEZEMBRO DE 2000
a. O Tempo de serviço computável até 29/12/2000 é o período considerado para

fins de contagem dos anos de serviço e que poderá ou não ser considerado para o
Adicional de tempo de serviço.
19.4.1 TEMPO DE EFETIVO SERVIÇO ATÉ 29 DE DEZEMBRO DE 2000
a. Os militares começam a contar tempo de serviço nas Forças Armadas a partir da

data de seu ingresso em qualquer organização militar da Marinha, do Exército ou da
Aeronáutica
b. Tempo de efetivo serviço é o espaço de tempo computado dia a dia entre a data
de ingresso até os dias atuais ou até a data do desligamento em conseqüência da exclusão
do serviço ativo, mesmo que tal espaço de tempo seja parcelado.
c. O tempo de efetivo serviço é o tempo de serviço nas Forças Armadas. A data de
praça do militar representa o inicio da contagem do tempo de serviço, lembrando que o
tempo de órgão de formação para reserva deve estar incluído em outro campo. Caso o
militar possuir mais de uma data de praça, ela também deve ser informada.
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d. No caso acima, a primeira data refere-se ao tempo em que o militar serviu na

Aeronáutica como aluno da EPCAR.
e. A segunda data refere-se a data de praça do militar que ingressou no Exército
Brasileiro em 15/02/1992 e no sistema deve-se encerrar em 29/12/2000. O tempo posterior
a 29/12/2000 estará na aba seguinte.
19.4.2 LICENÇA ESPECIAL
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a. Licença especial era o direito que o militar possuía que a cada decênio de tempo de
efetivo serviço prestado, ele poderia gozar 06 meses de licença remunerada com
afastamento total do serviço. Em virtude da Medida Provisória 2215, este direito foi extinto.
Apesar disso, foi assegurado a aqueles que possuíssem mais de 10 anos de efetivo serviço,
um termo de opção em que ele escolheria pela pecúnia em caso de falecimento (opção A),
transformação em adicional de tempo de serviço (opção C) ou poderia deixar reservada
para gozar a licença especial na ativa e caso não gozasse contaria para o adicional de
tempo de serviço por ocasião da reserva remunerada (Opção B). O principal documento
para preenchimento deste quadro é o termo de opção que deve estar na pasta de
habilitação a Pensão Militar.
b. O quadro concernente a licença especial tem os seguintes campos:
• Licenças especiais adquiridas – se o militar possuía 10 anos de efetivo de

serviço em 29/12/2000, ele possuía 01 licença especial adquirida, se ele possuía 20 anos
de efetivo serviço em 29/12/2000, ele possuía 02 licenças especiais adquiridas, e assim por
diante.
• Licenças especiais gozadas – caso o militar antes de 2000 tenha gozado

alguma licença especial, ou seja, esta informação será abatida das licenças especiais
adquiridas, e conseqüentemente, teríamos como resultado uma quantidade que
corresponderia a licenças adquiridas e que ainda faltariam ser gozadas e que deveriam
estar no termo de opção.
• Licenças averbadas para pecúnia (opção A) – pecúnia em caso de

falecimento, não traduz em nenhuma alteração no tempo de serviço e no adicional de tempo
de serviço.
• Licenças especiais averbadas ou reservadas para Tempo de serviço (Opção

B) – são as licenças em que o militar optou gozá-las durante o período em que estiver na
ativa e caso não as goze sejam contadas para fins de tempo de serviço e adicional de
tempo de serviço na passagem para a inatividade. O Adicional de tempo de serviço é pago
no primeiro contracheque da inatividade.
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• Licenças especiais gozadas após 29 de dezembro de 2000 –

caso o militar tenha gozado a licença especial após 29/12/00 (opção B), deve ser informado
a quantidade de meses e dias.
• Licenças especiais reservadas para averbação de tempo de

serviço – no caso do militar ainda não ter gozado a licença especial (Opção B), esse campo
deverá ser preenchido.
• Licenças especiais para averbação de tempo de serviço (opção C) – as

licenças especiais não gozadas e que são convertidas em tempo de serviço e em adicional
de tempo de serviço.
19.4.3 FÉRIAS ADQUIRIDAS E NÃO GOZADAS ATÉ 29 DE DEZEMBRO DE 2000
a. Férias adquiridas e não gozadas – período (s) de férias não gozadas, adquirido(s)
até 29 de dezembro de 2000, contado(s) em dobro, desde que constante(s) das alterações
do militar.
b. A UG deverá apenas a quantidade de meses e dias não gozados, o sistema é

quem irá realizar o cálculo contando em dobro o tempo informado.
19.4.4 TEMPO DE SERVIÇO ACADÊMICO
Acréscimo de tempo de serviço acadêmico- um ano de serviço para cada cinco anos
de tempo de efetivo serviço prestado, até 29 de dezembro de 2000, pelo oficial do Serviço
de Saúde, do Quadro de Engenheiros Militares e do Quadro Complementar de Oficiais, que
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possuir curso universitário, reconhecido oficialmente, desde que esse curso tenha sido
requisito essencial para a sua admissão nas Forças Armadas, até que este acréscimo
complete o total de anos de duração normal do respectivo curso, sem superposição a
qualquer tempo de serviço militar ou público eventualmente prestado durante a realização
deste mesmo curso, DESDE QUE AVERBADO PELO DEPARTAMENTO GERAL DO
PESSOAL.
19.4.5 ACRÉSCIMOS E ABATIMENTOS
a. O militar poderá ainda ter os seguintes acréscimos:
1) Tempo de serviço público federal, estadual ou municipal - tempo de serviço

público federal, estadual ou municipal, prestado pelo militar anteriormente à sua
incorporação, matrícula, nomeação ou reinclusão em qualquer organização militar,
computado até 29 de dezembro de 2000, desde que averbado pelo Departamento Geral do
Pessoal;
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2) Aluno de Órgão de Formação de reserva - tempo de serviço em Órgão de

Formação para a reserva, DESDE QUE AVERBADO PELO DEPARTAMENTO GERAL DO
PESSOAL;
1) Regime Geral de Previdência – tempo de serviço na iniciativa privada,

vinculada ao Regime Geral de Previdência Social, prestado pelo militar, anteriormente à sua
incorporação, matrícula, nomeação ou reinclusão, desde que não superposto a qualquer
outro tempo de serviço público, DESDE QUE AVERBADO PELO DEPARTAMENTO GERAL
DO PESSOAL.
b. O militar poderá ainda ter os seguintes decréscimos, decorrentes do parágrafo 4º

do Art 137 do Estatuto dos militares, que estabelece que não é computável para efeito
algum, salvo para fins de indicação para a quota compulsória, o tempo:
1) que ultrapassar de 1 (um) ano, contínuo ou não, em licença para tratamento de

saúde de pessoa da família;
2) passado em licença para tratar de interesse particular ou para acompanhar

cônjuge ou companheiro(a);
3) passado como desertor;
4) decorrido em cumprimento de pena de suspensão do exercício do posto,

graduação, cargo ou função por sentença transitada em julgado; e
5) decorrido em cumprimento de pena restritiva da liberdade, por sentença

transitada em julgado, desde que não tenha sido concedida suspensão condicional de pena,
quando, então, o tempo correspondente ao período da pena será computado apenas para
fins de indicação para a quota compulsória e o que dele exceder, para todos os efeitos, caso
as condições estipuladas na sentença não o impeçam.
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19.5 TEMPO DE SERVIÇO APÓS 29 DE DEZEMBRO DE 2000
19.5.1 TEMPO DE EFETIVO SERVIÇO
a. A data inicial deve ser a data de praça do favorecido ou, caso já tenha informado o
período na Aba Tempo de Serviço até 2000, informe a data de 30/12/2000.
b. A data final deverá ser a data da implantação do favorecido no sistema, conforme o
cabeçalho do último quadro da tela de cadastro do tempo de serviço após 2000:
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19.5.2 ACRÉSCIMOS E DECRESCIMOS
a. O militar poderá ainda ter os seguintes acréscimos:
1) Tempo de serviço público federal, estadual ou municipal - tempo de serviço

público federal, estadual ou municipal, prestado pelo militar anteriormente à sua
incorporação, matrícula, nomeação ou reinclusão em qualquer organização militar,
computado até 29 de dezembro de 2000, desde que averbado pelo Departamento Geral do
Pessoal;
2) Aluno de Órgão de Formação de reserva - tempo de serviço em Órgão de

Formação para a reserva, DESDE QUE AVERBADO PELO DEPARTAMENTO GERAL DO
PESSOAL;
3) Regime Geral de Previdência – tempo de serviço na iniciativa privada,

vinculada ao Regime Geral de Previdência Social, prestado pelo militar, anteriormente à sua
incorporação, matrícula, nomeação ou reinclusão, desde que não superposto a qualquer
outro tempo de serviço público, DESDE QUE AVERBADO PELO DEPARTAMENTO GERAL
DO PESSOAL.
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b. O militar poderá ainda ter os seguintes decréscimos, decorrentes do parágrafo 4º do

Art 137 do Estatuto dos militares, que estabelece que não é computável para efeito algum,
salvo para fins de indicação para a quota compulsória, o tempo:
1) que ultrapassar de 1 (um) ano, contínuo ou não, em licença para tratamento de

saúde de pessoa da família;
2) passado em licença para tratar de interesse particular ou para acompanhar

cônjuge ou companheiro(a);
3) passado como desertor;
4) decorrido em cumprimento de pena de suspensão do exercício do posto,

graduação, cargo ou função por sentença transitada em julgado; e
5) decorrido em cumprimento de pena restritiva da liberdade, por sentença

transitada em julgado, desde que não tenha sido concedida suspensão condicional de pena,
quando, então, o tempo correspondente ao período da pena será computado apenas para
fins de indicação para a quota compulsória e o que dele exceder, para todos os efeitos, caso
as condições estipuladas na sentença não o impeçam.
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19.6 GUARNIÇÃO ESPECIAL CATEGORIA “A”
a. A Portaria do Comandante do Exército nº 324, de 5 de julho de 2001 estabeleceu

que a partir de 23 de dezembro de 1971, os períodos de dois anos de efetivo serviço
passados pelo militar nas guarnições especiais da Categoria "A" podem ser consecutivos ou
não, conforme prescrito na Lei nº 7.698, de 20 de dezembro de 1988.
b. O Estatuto dos militares estabeleceu que o acréscimo do tempo de serviço seria:
-1/3 (um terço) para cada período consecutivo ou não de 2 (dois) anos de efetivo
serviço passados pelo militar nas guarnições especiais da Categoria "A", a partir da vigência
da Lei nº 5.774, de 23 de dezembro de 1971.
c. a UG informará a data inicial (data de apresentação) e data final (data de

desligamento) na localidade especial categoria “A” e o sistema calculará automaticamente o
acréscimo de tempo ao militar.
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19.7 DOCUMENTO DE PUBLICAÇÃO
a. Após a realização das alterações, basta selecionar o dado incluído e informar o

Boletim, clicando depois em adicionar.
b. Caso mais de uma informação e mais de um Boletim Interno, selecionar cada dado
incluído alterado e informar o boletim. Desta forma, para cada alteração poderá ter um BI
associado.
c. Para salvar todos as alterações realizadas, clique em salvar. Automaticamente o

sistema encaminhará para aprovação e homologação.
a. Após a aprovação/homologação das informações e processamento da corrida de

pagamento o sistema é atualizado, gerando pagamento do Adicional de tempo de serviço ou
Adicional de permanência, de acordo com os tempos cadastrados. É importante frisar a
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Manual de Usuário
necessidade de verificação se os tempos de serviços implantados pela UG apresentaram o

resultado esperado, pois é comum haver erros de procedimento por parte da UG.
b. Quando houver, o saque de atrasados deverá ser realizado pela UG por meio de
lançamentos dos códigos AR0002 (receita atrasada de adicional de tempo de serviço) e
AR004 (receita atrasada de adicional de adicional de permanência). Quando se referir a
anos anteriores, a UG deverá confeccionar o processo de despesas de exercícios
anteriores.
c. A funcionalidade para saques de receitas atrasadas é por meio do menu DADOS

DO FAVORECIDO=>LANÇAMENTOS DE PAGAMENTO.
d. O lançamento de rubrica de atrasado somente pode ser realizado com o mês de

referência inferior ao mês da folha de pagamento selecionada.
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20. COMPLEMENTO DO AJUSTE DE CONTAS
20.1 OBJETIVO

complemento do ajuste de contas no SIPPES.
20.2 DO COMPLEMENTO DO AJUSTE DE CONTAS
a. O complemento do ajuste de contas surge da problemática da falta de um

ajuste de contas preciso, onde se deixa de pagar algo em virtude de um fato novo surgido
após a realização do ajuste.
b. A realização de um complemento de ajuste somente é possível quando o

favorecido já possua um ajuste efetivado e processado.
c. Para isso, a UG deverá acessar a funcionalidade PROCESSAMENTO DA

FOLHA -> COMPLEMENTO DO AJUSTE, conforme tela abaixo:
d. O Sistema só irá realizar a pesquisa nos favorecido que possuírem pelo menos
um ajuste efetivado e processado. Após a pesquisa clique no identificador do favorecido.
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e. Nesta tela o sistema irá apresenta todos os complementos já lançados. Para a

realização de um novo complemento clique em “NOVO”.
20.3 DOS DADOS A SEREM FORNECIDOS PELA UG
a. O complemento do ajuste exige que seja informado os seguintes dados:
1) Folha de pagamento;
2) Rubrica
3) Justificativa;
4) Documento de publicação
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b. Após a inserção dos dados, o operador da UG deve clicar em salvar.

c. Em seguida, o complemento deverá ser aprovado e homologado para que seja
possível visualizar os efeitos no contracheque.
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20.4 DA APROVAÇÃO E HOMOLOGAÇÃO
a. A aprovação e homologação devem ser acessados por meio do menu

“APROVAÇÃO E HOMOLOGAÇÃO->ANALISAR COMPLEMENTO DE AJUSTE”, conforme
tela abaixo:
b. Em seguida, informar os dados do favorecido, que teve o complemento

lançado. Após isso, clique em pesquisar
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c. Após acessar a tela, o ajuste de cotas poderá ser aprovado ou diligenciado.

Caso seja aprovado e homologado, a UG poderá simular o contracheque.
20.5 SIMULAÇÃO DO CONTACHEQUE
a. A Simulação do contracheque de complemento está disponível no menu

“CONTRACHEQUES->CONSULTAR SIMULAÇÃO DE CONTRACHEQUE DE
COMPLEMENTO DE AJUSTE DE CONTAS.
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b. Para visualizar, informe os dados do favorecido que obteve o complemento e

clique em executar.
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a. Após a aprovação e homologação, desde que ainda não tenha sido realizado o
processamento final da folha, o operador poderá ainda retificar o complemento do ajuste,
sendo necessário, neste caso, nova aprovação e homologação.
b. A realização de um complemento de ajuste somente é possível quando o favorecido

já possui um ajuste efetivado e processado, uma vez que, os militares que não possuem
ajuste devem realizar primeiramente o ajuste e não o complemento dele.
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21. NOMEAÇÃO DE MINISTRO DO STM
21.1 OBJETIVO
Orientar às UG quanto as providências relativas ao pagamento de General de

Exército quando da sua nomeação para Ministro do Superior Tribunal Militar.
21.2 LEGISLAÇÃO
a. LEI Nº 6.391, DE 9 DE DEZEMBRO DE 1976, que dispõe sobre o Pessoal do

Ministério do Exército e dá outras providências;
b. LEI Nº 8.457, DE 4 DE SETEMBRO DE 1992, que organiza a Justiça Militar da

União e regula o funcionamento de seus Serviços Auxiliares;
c. PARECER Nº 013/AJ/SEF, DE 20 DE ABRIL DE 2005, que trata sobre definição de

direitos remuneratórios a que fazem jus os Oficiais-Generais Ministros do Superior Tribunal
Militar; e
d. PORTARIA Nº 009-SEF, DE 22 DE DEZEMBRO DE 2011, que regula os

procedimentos administrativos relacionados ao pagamento de pessoal e a pensão, quando
da nomeação de Oficial de General de Exército para exercer o cargo de Ministro do
superior Tribunal Militar (BE 52/11).
21.3. PROVIDÊNCIAS DA UG
Por ocasião da posse do General de Exército ao cargo de Ministro do STM, fica

atribuída a última Organização Militar em que serviu as seguintes ações:
1) realização do ajuste de contas no último contracheque emitido pela Força;
2) exclusão do oficial general do sistema de pagamento do exército, no mês

seguinte à ocorrência do ajuste de contas ; e
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3) encaminhamento da pasta de habilitação ao superior Tribunal Militar (STM) à

pensão Militar do Oficial General nomeado.
21.4. DO AJUSTE DE CONTAS E EXCLUSÃO DO SISTEMA DE PAGAMENTO
a. Para realização do ajuste de contas, a UG deverá inicialmente desimplantar o

Oficial General, por meio do menu Dados do favorecido=>Desimplantar Militar.
b. No ajuste de contas (realizar/efetivar), o Oficial General fará jus aos seguintes
direitos:
1) remuneração proporcional aos dias trabalhados;
2) Adicional Natalino proporcional;
3) Adicional de férias proporcional e indenização de férias proporcional.
21.5. ENCAMINHAMENTO DA PASTA DE HABILITAÇÃO
A pasta de habilitação deverá ser encaminhada para o seguinte endereço:

À Drª Ana Cristina Pimentel Carneiro
Superior Tribunal Militar
Diretoria de Pessoal
Praça dos Tribunais Superiores
Edifício Sede, Bloco B, 12º andar
CEP 70098-900
Telefone: (61) 3313-9216
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22. PENSÃO ALIMENTICIA JUDICIAL E EXTRAJUDICIAL
22.1 OBJETIVO
Orientar as UG sobre os procedimentos a serem adotados na implantação de pensões

judiciais no SIPPES.
22.2 CONCEITUAÇÃO
a. O favorecido ou alimentante é o militar a quem foi determinado o desconto da

pensão alimentícia em seu contracheque.
b. Alimentado é o beneficiário que receberá, por meio do SIPPES, os valores
descontados do militar a título de pensão alimentícia.
c. Quando houver detentor da guarda legal, geralmente ex-esposa, e ela possuir a
guarda dos filhos e a sentença definir que a conta bancária é a dela para fins de depósito da
pensão alimentícia, a UG deverá informar os dados do detentor legal (nome, CPF, tipo de
conta “Outros” e os dados bancários)
d. O alimentado não é necessário estar cadastrado no SiCaPEx.
e. O detentor da guarda legal não é necessário estar cadastrado no SiCaPEx.
f. As pensões poderão ter alimentado recebendo em sua própria conta ou alimentado
com detentor legal recebendo em conta.
g. Quando o depósito for realizado na conta bancária do alimentado não é necessário
informar o detentor da guarda legal.
h. O acordo extrajudicial deve ser homologada judicialmente para ser dedutível do
imposto de renda.
22.3 REQUISITOS PARA IMPLANTAÇÃO DA PENSÃO ALIMENTÍCIA
a. A implantação de uma pensão alimentícia deve ocorrer seguindo os passos descritos

abaixo:
1) Cadastrar a ordem judicial;
2) Cadastrar a pensão alimentícia, informando:
- Alimentado;
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- Detentor da guarda legal, se houver;

- Dados bancários em que serão depositados a pensão judicial;
- A fórmula da pensão alimentícia, caso ainda não exista ou não esteja criada,
ou se preferir apenas informar o valor da pensão alimentícia mensal; e
- Se incide pensão sobre adicional natalino, compensação pecuniária e sobre
férias.
22.4 CADASTRAMENTO DA ORDEM JUIDICIAL
a. O cadastramento da decisão judicial deverá ser realizado por meio de ORDEM

JUDICIAL=> NOVO.
22.5 CADASTRAMENTO DA PENSÃO ALIMENTÍCIA

a. Para incluir a pensão alimentícia, a UG deverá realizar as seguintes atividades na
função DADOS DO FAVORECIDO =>PENSÃO ALIMENTICIA:
b. No cadastramento da pensão alimentícia, os seguintes dados devem ser informados:
- Alimentado;
- Detentor da guarda legal, se houver;
- Dados bancários em que serão depositados a pensão judicial;
- A fórmula da pensão alimentícia, caso ainda não exista ou não esteja criada,
ou se preferir apenas informar o valor da pensão alimentícia mensal; e
- Se incide pensão sobre adicional natalino, compensação pecuniária e sobre
férias.
22.6 CONSIDERAÇÕES SOBRE A COMPOSIÇÃO DAS FÓRMULAS QUANDO INCIDIR

SOBRE ADICIONAL NATALINO
a. A Pensão alimentícia sobre o 13º salário corresponde à metade da pensão mensal

paga nos meses de junho (ou quando houver antecipação) e novembro.
b. A remuneração mensal habitual do militar é composta das receitas normais de
soldo, adicionais, gratificação de localidade especial e gratificação de representação de
comando e salário-família (este quando for o caso).
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Manual de Usuário
c. Na criação de fórmulas, quando a pensão incidir sobre o adicional natalino, o

CPEx orienta que se use apenas as rubricas normais de receitas e despesas, evitando-se as
atrasadas e devoluções.
d. Caso a pensão seja calculada a maior no mês do adicional natalino, a pensão sobre
o adicional natalino também será maior.
e. É importante frisar que a utilização de parênteses é essencial para o cálculo
correto da pensão alimentícia.
22.7 CONSIDERAÇÕES SOBRE A COMPOSIÇÃO DAS FÓRMULAS QUANDO A

PENSÃO NÃO INCIDIR SOBRE ADICIONAL NATALINO
a. Não há restrição nas fórmulas quando não houver incidência do adicional

natalino.
b. É importante frisar que a utilização de parênteses é essencial para o cálculo
correto da pensão alimentícia.
c. Poderá ser utilizada inclusive as rubricas de Compensação Pecuniária e Férias.
No caso de utilizar as rubricas de Compensação Pecuniária e Férias nas fórmulas, não se
deve, em nenhuma hipótese, marcar a sua incidência na tela principal da funcionalidade,
pois pode haver duplo desconto do militar.
22.8 ETAPAS DO CADASTRAMENTO DA PENSÃO JUDICIAL
1ª etapa – CONSULTAR O FAVORECIDO OU ALIMENTANTE
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2ª etapa – INFORMAR DATA INICIAL DA VIGÊNCIA

A data inicial de vigência corresponde a data inicial que deverá ser pago o valor da
pensão alimentícia, sendo que o sistema não retroage para efetuar pagamento de
atrasados.
3ª etapa – INFORMAR O ALIMENTADO
a. O alimentado, caso esteja na base corporativa, deve ser marcado “Dados da base
corporativa” e ser realizada a pesquisa. Neste caso, a identidade, o CPF e o nome serão os
dados que constam na EBCORP.
b. Caso o alimentado não esteja na base corporativa, deve ser marcado “Informar
dados”. Neste caso somente o CPF e o nome do alimentado serão obrigatórios.
4ª etapa – INFORMAR DETENTOR DA GUARDA LEGAL
a. O detentor da guarda legal, caso esteja na base corporativa, deve ser marcado
“Dados da base corporativa” e ser realizada a pesquisa. Neste caso, a identidade, o CPF e o
nome serão os que constam na EBCORP.
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Manual de Usuário
b. Caso o detentor da guarda legal não esteja na base corporativa, deve ser marcado
“Informar dados”. Neste caso somente o CPF e o nome do alimentado serão obrigatórios.
c. Caso o alimentado seja quem efetivamente vai receber a pensão, não há
necessidade de informar o detentor legal. Caso o alimentado possua nome e CPF e a conta
bancária pertencer a ele, não há necessidade de informar o detentor legal.
5ª etapa – INFORMAR O TIPO DE PENSÃO ALIMENTÍCIA
a. Caso seja informado que a Pensão é Judicial, obrigatoriamente deve ser informada
a Ordem Judicial. A rubrica gerada será a ND0014 – Pensão Alimentícia
b. Caso seja informado que a Pensão é Extrajudicial, não é obrigatória a informação
da Ordem Judicial. A rubrica gerada será a ND0035 - Pensão Alimentícia Extrajudicial.
6ª etapa – ASSOCIAR ORDEM JUDICIAL
A ordem judicial já deve estar cadastrada. Caso ainda não tenha realizado, a UG
deverá providenciar o cadastro no menu “ORDEM JUDICIAL” para realizar a associação,
nos casos em que a pensão for Judicial.
7ª etapa – INFORMAR QUE PENSÕES DEVERÃO SER DESCONSIDERADAS OU NÃO

NO CÁLCULO
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Manual de Usuário
a. Quando o militar possuir mais de uma pensão alimentícia em que uma não é
dedutível da base de cálculo da outra, essa opção deve ser utilizada.
b. Caso não seja marcado nenhuma pensão, significa que todas as que estiverem
neste quadro serão dedutíveis no cálculo da pensão a ser implantada, ou seja, será
considerada um desconto obrigatório.
8ª etapa – DADOS DO LANÇAMENTO
a. A pensão alimentícia mensal poderá ser informada por meio de fórmula ou por
meio de valor fixo.
b. Também deverá ser informada se incide sobre adicional natalino, férias ou
Compensação Pecuniária. Nestes casos, poderá ser informado o valor fixo ou um
percentual.
c. Quando for marcado que incide sobre o adicional natalino, será gerada a rubrica
ND0096 e ND0097, nos meses em que houver o pagamento do Adicional Natalino (NR0084
e NR0085). As rubricas corresponderão a metade da pensão alimentícia mensal paga
naquele mês de incidência.
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d. Quando for marcado que incide sobre as férias será gerada a Rubrica ND0036 -
Pensão Alimentícia Férias, que incidirá o percentual sobre a NR0092; ou, quando informado
o valor fixo, será descontado este valor quando a rubrica NR0092 for gerada para o militar.
e. Quando for marcado que incide sobre Compensação Pecuniária será gerada a
Rubrica ND0037- Pensão Alimentícia Compensação Pecuniária, que incidirá o percentual
sobre a NR0066 ou quando informado o valor fixo será descontado o valor quando for
gerada rubrica NR0066 para o militar.
22.9 PROCEDIMENTO COM MAIS DE 01 PENSÃO ALIMENTÍCIA
a. Quando uma pensão não for base de cálculo para outra, no momento da
implantação da 2ª pensão, deverá ser informado que a 1ª pensão será desconsiderada no
cálculo.
b. Nos casos em que uma pensão for dedutível da outra, o check box “Desconsiderar
os registros anteriores para cálculo das pensões subsequentes” não deverá estar marcado.
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22.10 FÓRMULAS DE PENSÃO ALIMENTÍCIA
a. As fórmulas de pagamento permitirão que o desconto seja automatizado, não

havendo necessidade de qualquer atualização por parte da UG.
b. Quando houver mais de uma rubrica, a fórmula deverá obrigatoriamente estar no
seguinte formato: (rubricas de receita - despesas) * valor;
c. O valor (percentual) na fórmula deve corresponder ao percentual que o militar deve
descontar e deverá ser o último item da fórmula.
d. Antes de qualquer lançamento de fórmula no sistema, a UG deve tomar
conhecimento do que foi determinado na sentença judicial.
e. A segunda providência é verificar que tipo de pensão alimentícia será descontado do
militar, se é sobre o salário mínimo, se é sobre a remuneração do militar e quais
componentes da remuneração.
f. A terceira providência é identificar qual percentual ou valor o militar deve pagar,

pois geralmente é desta forma, que as pensões são determinadas judicialmente.
g. Os principais modelos de fórmulas que podem ser montadas são as seguintes:
1) Fórmula: (NR0001 + NR0002 +NR0003 +NR0004 + NR0007 + NR0008

+NR0009 NR0010 + NR0011 + NR0012 +NR0013 + NR0014 + NR0016 – ND0001 -
ND0002 - ND0005 - ND0010 - ND0011) * Valor [0.32]
2) Fórmula: Salário mínimo * Valor [0.7]
22.10 INCIDENCIA DO 13º SALÁRIO
a. Quando for informado que incide pensão alimentícia sobre Adicional natalino, o
SIPPES efetuará o desconto da metade da pensão mensal nos meses de adiantamento do
adicional natalino, da 1ª parcela e da 2ª parcela do adicional natalino.
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Manual de Usuário
22.11 RUBRICAS ATRASADAS DE DESCONTO
a. As rubricas de despesas atrasadas que poderão efetuar desconto da pensão

alimentícia, por meio de “DADOS DE LANÇAMENTO->INDIVIDUAL”, são as seguintes:
1) AD0014 – Despesa atrasada da pensão alimentícia atrasada referente a pensão

mensal;
2) AD0036- Despesa atrasada de Pensão Alimentícia Férias;
3) AD0037 - Despesa atrasada de Pensão Alimentícia Compensação Pecuniária;
4) AD0096 - Despesa atrasada de Pensão Alimentícia sobre a primeira parcela do 13º

salário; e
5) AD0097– Despesa atrasada de Pensão Alimentícia atrasada sobre a segunda

parcela do 13º salário.
22.11 RUBRICAS DE DEVOLUÇÃO DE DESCONTO DE PENSÃO
a. As rubricas de devolução de pensão alimentícia não podem ser lançadas.
b. Caso haja alguma necessidade de se pagar um valor a menor de pensão, a UG

deverá alterá-la para um valor menor e na próxima folha de pagamento retornar para o valor
original ou para a fórmula que já estava implantada.
22.12 MILITAR QUE PAGOU POR FORA PENSÃO ALIMENTÍCIA POR DECISÃO
JUDICIAL OU EXTRAJUDICIAL
a. Neste caso em que o militar ainda não implantou a pensão alimentícia no sistema e
já depositou o valor na conta da beneficiária, desde que posterior a decisão ou
homologação judicial.
b. Após a UG implantar a pensão, a UG deverá alterar a ficha financeira referente ao

mês em que o militar depositou pessoalmente o valor da pensão alimentícia.
c. Em relação ao imposto de renda, o militar poderá ser restituído na declaração de

imposto de renda do ano seguinte ou a UG poderá realizar uma devolução de imposto de
renda para o militar (DD0010).
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Manual de Usuário
22.13 ENCERRAMENTO DE PENSÃO ALIMENTÍCIA
a. Para a realização do encerramento da Pensão Alimentícia, o operador deverá

acessar o menu DADOS DO FAVORECIDO->PENSÃO ALIMENTICIA->DETALHAR->
CLICAR NA IDENTIDADE -> CLICAR EM ENCERRAR-> INFORMAR O MOTIVO E CASO
FOR DECISÃO JUDICIAL ASSOCIAR UMA DECISÃO JUDICIAL.
b. A UG poderá utilizar a mesma decisão judicial para encerrar a pensão alimentícia.
c. Na aprovação e homologação, pesquisar sem a data em virtude de que o sistema

busca a data da implantação da alteração, desconsiderando a data do encerramento.
A UG, de acordo com a decisão judicial, poderá incluir novas fórmulas no SIPPES.
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Manual de Usuário
23. COMPENSAÇÃO PECUNIÁRIA
23.1 OBJETIVO
Orientar as diversas UG sobre os procedimentos a serem adotados para o pagamento

da Compensação Pecuniária ao militar temporário ou praça não estabilizada, por ocasião de
seu licenciamento.
23.2 LEGISLAÇÃO
a) LEI N.º 7.963, DE 21 DEZ 1989, que concede compensação pecuniária, a título
de benefício, ao militar temporário das Forças Armadas, por ocasião, de seu licenciamento;
b) LEI Nº 12.336, DE 26 OUT 2010, modifica a Lei nº 4.375 de 17 AGO 1964 (LSM)
e na Lei nº 5.292 de 8 JUN 1967 (dispõe sobre oficiais do MFDV);
c) DECRETO Nº 99.425, DE 30 JUL 1990, que regulamenta a Lei nº 7.963, de 21

de dezembro de 1989, que concede compensação pecuniária, a titulo de beneficio, ao
militar temporário das Forcas Armadas, por ocasião de seu licenciamento;
d) OFÍCIO Nº 069 – ASSE JUR – 05 (A1/SEF), DE 31 MAI 2005 e PARECER Nº

092/AJ/SEF, DE 27 OUT 2006, que tratam da possibilidade de pagamento de compensação
pecuniária por período passado na condição de adido, por problema de saúde, quando
posteriormente, o militar é licenciado ex-officio por término de prorrogação de tempo de
serviço;
e) PARECER Nº 035/AJ/SEF, DE 15 AGO 2005, que trata ser devida compensação

pecuniária a militar que não requereu prorrogação de tempo de serviço, assim como a
militar que não requereu a compensação pecuniária;
f) PARECER Nº 057/AJ/SEF, DE 10 OUT 2005 e OF Nº 021-A2.2.6- GAB CMT

EX, DE 16 JAN 2012, que tratam da impossibilidade de pagamento de compensação
pecuniária a militar licenciado por aprovação em concurso público;
g) OF Nº 91 – ASSE JUR – 10 (A1/SEF), DE 5 MAI 2010, Of Nº 179 – ASSE JUR –

11 (A1/SEF), DE 6 OUT 2011 e DIEX Nº 95-ASSE1/SSEF/SEF, DE 16 OUT 12, que tratam
da impossibilidade de pagamento de compensação pecuniária a militar desincorporado;
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Manual de Usuário
h) PARECER Nº 69/AJ/SEF, DE 10 AGO 2012, que trata da impossibilidade de

pagamento de compensação pecuniária a militar licenciado ex-officio por conveniência do
serviço;
i) DIEX Nº 50-ASSE1/SSEF/SEF, DE 11 ABR 2013, que trata que o valor da

compensação pecuniária é com base na remuneração devida na data do pagamento;
j) OFÍCIO Nº 075 – Asse Jur -11 (A1/SEF) CIRCULAR, de 19 MAIO 2011, dispõe
sobre oficiais do MFDV;
k) DIEX Nº 261-S1/GAB/CPEX-CIRCULAR DE 19 MAR 2015, dispõe sobre oficiais

do MFDV;
l) DIEX Nº 190-ASSE1/SSEF/SEF, DE 21 OUT 15, dispõe sobre situação de adido

por motivo de saúde; e
m) DIEX Nº 200-ASSE1/SSEF/SEF, DE 4 NOV 15, dispõe sobre licenciamento

mediante revogação do ato administrativo de concessão de prorrogação de tempo de
serviço.
23.3 DO DIREITO
a. O militar temporário ou praça não estabilizada, LICENCIADA “EX-OFFÍCIO” POR

TÉRMINO DE PRORROGAÇÃO DO TEMPO DE SERVIÇO, fará jus à Compensação
Pecuniária equivalente a 01 (uma) remuneração mensal por ano de efetivo serviço militar
prestado, tomando-se como base de cálculo o valor da remuneração correspondente ao
posto ou à graduação na data do processamento do pagamento da referida Compensação.
b. A compensação pecuniária, a título de benefício, atribuída ao militar temporário ou à

praça não estabilizada licenciada “ex-offício” por término de prorrogação de serviço,
instituída pela Lei nº 7.963, de 21 de dezembro de 1989, para sua concessão, obedecerá,
além dos preceitos estabelecidos na referida lei, aos seguintes critérios:
c. Para fins de pagamento da Compensação pecuniária, não integram a remuneração

as parcelas percebidas a título de:
1) diárias;
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Manual de Usuário
2) ajuda de custo;
3) indenização de transporte;
4) auxílio ou adiantamento para aquisição de uniformes;
5) indenização de etapas de alimentação;
6) décimo terceiro salário (adicional de natal);
7) adicional de férias.
e. Os militares abaixo, caso sejam licenciados ex-offício por término de prorrogação do

tempo de serviço, fazem jus a compensação pecuniária:
1) Oficiais da reserva não remunerada, quando convocados;
2) Praças da reserva não remunerada, quando convocados ou reincluídos;
3) Praças temporárias engajadas ou reengajadas;
4) Oficiais, sargentos e cabos técnicos temporários; e
5) Sargentos de carreira oriundos das Escolas de Formação, não estabilizados.
f. Não fazem jus à Compensação Pecuniária:
1) O militar temporário licenciado ex-offício a bem da disciplina, por conveniência do

serviço ou por condenação transitada em julgado;
2) O militar temporário licenciado a pedido;
3) A praça desertora excluída, seja ex-offício ou por motivo de incapacidade

definitiva;
4) O militar desincorporado por incapacidade física para a atividade militar;
5) O militar licenciado ex-offício por motivo de assunção de cargo/emprego público

permanente;
6) O militar licenciado sem cumprimento integral da sua última prorrogação;
7) O militar temporário em serviço militar obrigatório, desde que não portador de CDI
e do sexo masculino;
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Manual de Usuário
8) O militar falecido;
9) Quando houver prescrição qüinqüenal do direito; e
10) O militar licenciado mediante revogação do ato administrativo de concessão de

prorrogação do tempo de serviço.
23.4 PROCEDIMENTOS PRELIMINARES
a. Ao militar temporário e às praças de carreira não estabilizadas licenciadas “ex-

officio” por término de prorrogação de tempo de serviço, independente de solicitação formal
ao OD (requerimento), é devido o pagamento da Compensação Pecuniária (“Adstrita ao
Princípio da Legalidade, deve a Administração Militar proceder ao pagamento do aludido
direito por ocasião do término do tempo da prorrogação do tempo de serviço, inclusive
quando o militar não a tiver requerido.” – Parecer nº 035/AJ/SEF, de 15 AGO 05).
b. Ao OD, uma vez comprovado o direito do militar ao referido benefício, cabe exarar o
parecer favorável e providenciar para que a concessão do benefício seja publicado em
Boletim Interno (BI) da UG.
c. Somente depois de publicada em BI a concessão do benefício, a UG poderá sacar a

compensação pecuniária para o ex-militar.
a. Ao ser licenciado, o militar deverá ser desimplantado no sistema.
b. Caso o motivo da desimplantação seja “ licenciamento ex-officio, a UG deverá

marcar a opção “licenciamento ex-officio” e o sistema apresentará duas questões básicas
a serem respondidas:
1) Faz jus a Compensação Pecuniária?
- Se o militar for licenciado ex-officio por término de prorrogação do término do

serviço , a opção deve ser marcada como “sim”. Caso não faça jus a Compensação
Pecuniária , a opção deve ser marcada como “não”.
2) Deverá ser desconsiderado o ano de serviço Militar Inicial?
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Manual de Usuário
- Caso a opção sim seja marcada para a Compensação Pecuniária, a UG deverá

informar se o serviço militar inicial deve ser considerado ou não para fins de pagamento da
compensação pecuniária. Lembrando que os militares que ingressaram no Exército, como
soldado recruta, por exemplo, devem ter essa opção marcada como “sim”.
c. Ao confirmar a desimplantação, e após a aprovação e homologação do Ordenador

de Despesas, o sistema irá gerar uma pendência de ajuste de contas. Para realizar o ajuste
de contas, o operador deverá acessar Processamento da Folha=>ajuste de contas=>
realizar ajuste de contas, conforme quadro abaixo:
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Manual de Usuário
d. Na realização do ajuste de contas, UG deverá realizar o cálculo do valor devido

da compensação pecuniária e incluí-la na rubrica de receita atrasada (AR0066).
e. Após isso, efetivar o ajuste. O aprovador e o homologador devem aprová-lo para

que surta efeito no pagamento da folha indicada.
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Manual de Usuário
f. Finalmente, a UG poderá visualizar o contracheque do militar, através da

funcionalidade “Simular contracheque”.
g. Após realizar a homologação do efetivar ajuste de contas e processamento da 2ª

corrida pelo CPEx, a compensação Pecuniária será paga.
h. Caso não tenha sido realizado o saque no ajuste de contas, a UG deverá efetuá-lo
no complemento do ajuste de contas.
23.6 CÁLCULO DO TEMPO DE SERVIÇO
a. Para efeito de apuração do tempo de efetivo serviço, a fração de tempo igual ou

superior a 180 (cento e oitenta) dias será considerada 1 (um) ano, desde que o militar já
possua no mínimo 01 (um) ano de efetivo serviço prestado;
b. O período de serviço militar inicial obrigatório não é computável para o saque da

compensação pecuniária, exceto para militares técnicos temporários do segmento feminino
(serviço militar voluntário);
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Manual de Usuário
c. Caso o militar permaneça em serviço ativo por força de medida judicial liminar
(antecipação de tutela) e ao final do processo (julgamento do mérito) o pedido for denegado,
ou seja, o militar demandante não tiver seu pleito acolhido, este tempo passado na ativa não
será computado para fins do pagamento de compensação pecuniária.
23.7 MEDICOS- DENTISTAS- FARMACEUTICOS-VETERINÁRIOS
a. Especial atenção aos oficiais Médicos, Farmacêuticos, Dentistas e Veterinários

(MFDV). Com o advento da Lei nº 12.336, de 26 OUT 10, NEM TODOS OS MDFV
POSSUIDORES DE CERTIFICADO DE DISPENSA DE INCORPORAÇÃO (CDI) farão jus
ao recebimento da Compensação Pecuniária, referente ao Estágio de Adaptação e Serviço
(EAS). É imprescindível que a UG faça consulta à Região Militar (RM) de vinculação, a fim
de se certificar se o militar foi convocado na condição de VOLUNTÁRIO ou DE SERVIÇO
MILITAR OBRIGATÓRIO ao EAS.
b. Procedimentos a ser adotados pelas UG:
1) consultar a RM de vinculação sobre a situação do militar MFDV, possuidor de

CDI;
2) se o MFDV estiver na condição de “SERVIÇO MILITAR OBRIGATÓRIO”; e
3) caso o mesmo esteja na condição de “VOLUNTÁRIO” ao SMI, fará jus à pecúnia

referente ao 1º período da convocação (EAS).
- Note-se que tais procedimentos são de inteira responsabilidade do OD, a fim de se

fazer cumprir a norma legal em vigor, além de se evitar possíveis danos ao erário e suas
conseqüências.
d. O Ofício nº 075 - Asse Jur – 11 (A1/SEF) CIRCULAR, de 19 MAIO 11, dirigido a

todas as ICFEx, tece comentários e imposições sobre o assunto e o DIEx nº 261-
S1/Gab/CPEx-CIRCULAR, de 19 MAR 2015, dispõe sobre o assunto.
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Manual de Usuário
23.8 RPCMA E PROCESSO DE DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
O CPEx não efetua o pagamento da Compensação Pecuniária por meio de Requisição

de Pagamento Complementar de Militares da Ativa (RPCMA) e Processo de Despesas de
Exercícios Anteriores.
23.9 MODELO DE PUBLICAÇÃO EM BOLETIM INTERNO PARA LICENCIAMENTO DE

MILITAR QUE FAZ JUS AO BENEFÍCIO DA COMPENSAÇÃO PECUNIÁRIA.
Licencio ex-officio por término de prorrogação de tempo de serviço do serviço

ativo do Exército Brasileiro e excluo do estado efetivo desta UG, a contar desta data o
___________________, de acordo com a letra “a” do § 3º do art. 121 do Estatuto dos
Militares (E1), combinado ... (pode ser combinado com outro diplomas legais).
23.10 MODELO DE PUBLICAÇÃO EM BOLETIM INTERNO DA CONCESSÃO DA

COMPENSAÇÃO PECUNIÁRIA
“Por ter sido licenciado ex-officio por término de tempo de serviço, em DDMMAA,
concedo a Compensação Pecuniária, tendo em vista estar amparado pelo artigo 1º da Lei n°
7.963, de 21 de dezembro de 1989, conforme descrito abaixo:
Tendo completado no dia ___/___/___, ___ anos, ___ meses e ___ dias de efetivo
serviço, conforme discriminação abaixo, e por ter sido licenciado ex-officio por término de
prorrogação do tempo de serviço, seja sacado o pecúlio (Compensação Pecuniária) no valor
de ___ remuneração (ões) mensal (is), o qual deverá ser pago de uma só vez.
Dados do beneficiário:
Nome completo:
Identidade militar:
PREC/CP:
CPF:
Banco/Agência/Conta-corrente:
Tempo de serviço público anterior:
Posto/Graduação:
Indicar se OCT/MFDV/OTT/CFST/STT/CET/MÚS:
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Manual de Usuário
Data de praça: ___/___/___.

Período e OM onde prestou serviço militar inicial (obrigatório):
de ___/___/___ a ___/___/___ no (a) _____________.
Prorrogações do tempo de serviço e OM onde serviu (obrigatório descrever todas as
prorrogações ano a ano):
de ___/___/___ a ___/___/___ no (a) _____________.
de ___/___/___ a ___/___/___ no (a) _____________.
Data do licenciamento: ___/___/___.
Publique-se este despacho em Boletim Interno (BI), para que surta os efeitos legais
previstos no Decreto n° 99.425, de 30 de julho de 1990.”
23.11 PARECERES SOBRE COMPENSAÇÃO PECUNIÁRIA
Os pareceres sobre compensação pecuniária encontram-se disponíveis na

intranet da Secretaria de Economia e Finanças no seguinte endereço eletrônico
http://intranet.sef.eb.mil.br/sef/assessoria1/oficios.htm.
23.12 SARGENTOS NÃO ESTABILIZADOS ORIUNDOS DE CURSO DE FORMAÇÃO DE

SARGENTOS DE CARREIRA
a. Todo o tempo passado no curso de formação de sargentos é tido como Serviço

Militar Inicial/Obrigatório, exceto para os militares que possuírem o Certificado de Reservista
(Ofício nº 165-Asse Jur – 05 (A1/SEF) de 6 OUT 05) ou Certificado de Dispensa de
Incorporação (DIEx nº 185-Asse1/SSEF/SEF, de 21 NOV 13).
b. O sargento que não solicitou a prorrogação de tempo de serviço, e que foi licenciado
ex officio por término de prorrogação de tempo de serviço, independente de ter feito
requerimento para o recebimento do benefício da compensação pecuniária, fará jus à
mesma na proporção de uma remuneração por ano de efetivo serviço (Parecer 49 AJ/SEF
de 16 SET 05).
23.13 PROCEDIMENTOS PARA EX-MILITARES
1. Militares que nunca foram pagos pelo SIPPES ou que não constam no SICAPEx:
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Manual de Usuário
a) Cadastrar o militar no SICAPEx, caso ainda não esteja;
b) Implantar o militar com data inicial da versão igual primeiro dia da folha de
pagamento . Ex: folha de pagamento de janeiro aberta, data da versão inicial: 01/01/2017.
c) Após a aprovação e homologação, obrigatoriamente alterar a situação de

favorecido para “reimplantado para compensação pecuniária” com o objetivo de suspender
o pagamento;
d) Realizar nova aprovação e homologação da alteração cadastral;
e) Realizar os lançamentos por meio de lançamento de pagamento->individual,

podendo utilizar as rubricas NR0066, AR0066, DR0066 e ND0073.
f) Desimplantar o militar na próxima folha de pagamento e cancelar o ajuste de contas,

devendo estes processos passarem por aprovação e homologação.
2. Militares que já foram desimplantados pelo SIPPES:
a) Reimplantar o militar com data inicial da versão para o primeiro dia da folha de
pagamento aberto e já altera a situação de favorecido “reimplantado para compensação
pecuniária” para que o pagamento fique suspenso;
b) Realizar os lançamentos por meio de lançamento de pagamento->individual,

podendo utilizar as rubricas NR0066, AR0066, DR0066 e ND0073.
c) Desimplantar o militar na próxima folha de pagamento e cancelar o ajuste de

contas, devendo estes processos passarem por aprovação e homologação.
3. Caso não seja alterado a situação para “reimplantado para compensação

pecuniária”, o militar receberá integralmente a remuneração do mês.
a. O pagamento da folha pecuniária e da folha normal estão unificados num único

contracheque.
b. O militar possui uma única ficha cadastro no SIPPES, não havendo ficha cadastro
exclusiva da pecuniária.
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Manual de Usuário
24. PROCESSO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
24.1 OBJETIVO
Orientar e padronizar as Organizações Militares (OM) quanto aos procedimentos a

serem adotados na solicitação de pagamento de Processos de Despesas de Exercícios
Anteriores (EA) de Militares da Ativa.
24.2 LEGISLAÇÃO
a) MEDIDA PROVISÓRIA Nº 2.215-10, DE 31DE AGOSTO DE 2001, que dispõe

3.765, de 04 de maio de 1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980 e dá outras
providências.

Provisória Nº 2.215-10, de 31de agosto de 2001, que dispõe sobre a reestruturação da
1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980 e dá outras providências.
c) PORTARIA MINISTERIAL Nº 1.054, DE 11 DE DEZEMBRO DE 1997, que aprova

as Normas para o Pagamento de Despesas de Exercícios Anteriores no Ministério do
Exército.
d) PORTARIA CMT EX Nº 793, DE 12 DE DEZEMBRO DE 2003, que altera a Portaria

Ministerial nº 1.054, de 11 dezembro de 1997, que aprova as Normas para o Pagamento de
Despesas de Exercícios Anteriores no Ministério do Exército.
e) PORTARIA CMT EX Nº 189, DE 17 DE MARÇO DE 2011, que altera a Portaria

Ministerial nº 1.054, de 11 dezembro de 1997, que aprova as Normas para o Pagamento de
Despesas de Exercícios Anteriores no Ministério do Exército.
f) LEI Nº 6.858, DE 24 DE NOVEMBRO DE 1980, que dispõe sobre o Pagamento, aos

Dependentes ou Sucessores, de Valores Não recebidos em Vida pelos Respectivos
Titulares.
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Manual de Usuário
g) DECRETO Nº 20.910, DE 06 DE JANEIRO DE 1932, que regula a Prescrição

Quinquenal.
h) PORTARIA NORMATIVA Nº 040/MD, DE 21 DE JANEIRO DE 2004, que dispõe

sobre a aplicação do IPCA como indexador substituto da UFIR para cálculo de correção
monetária de débitos da União para com o militar e beneficiário de pensão militar.
i) PORTARIA CMT EX Nº 386, DE 7 DE AGOSTO DE 2001, que estabelece as

condições para o pagamento, no âmbito do Exército, da gratificação de representação
referente às viagens de representação, instrução, emprego operacional, ou por estar às
ordens de autoridade estrangeira no País, e dá outras providências.
j) PORTARIA Nº 748, DE 17 DE SETEMBRO DE 2012, que altera os incisos III e IV,

do art. 2º, da Portaria do Comandante do Exército nº 386, de 7 de agosto de 2001, que
estabelece as condições para o pagamento, no âmbito do Exército, da gratificação de
representação referente às viagens de representação, instrução, emprego operacional, ou
por estar às ordens de autoridade estrangeira no País.
k) PORTARIA NORMATIVA Nº 930/MD, DE 1º DE AGOSTO DE 2005, que dispõe

sobre diretrizes que estabelecem critérios e procedimentos específicos para o pagamento
do adicional natalino aos militares das Forças Armadas.
l) PORTARIA NORMATIVA Nº 13-MD, DE 5 DE JANEIRO DE 2006 que classifica as

localidades e guarnições para efeito de pagamento da Gratificação de Localidade Especial,
a que se refere a Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de 2001, e trata do
acréscimo de tempo de serviço, constante na Lei nº 6.880, de 9 de dezembro de 1980;
m) PORTARIA NORMATIVA Nº 66-MD, DE 19 DE JANEIRO DE 2007 que altera a

classificação das localidades e guarnições para efeitos de pagamento da Gratificação de
Localidade Especial a que se refere a Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de
2001, e de acréscimo de tempo de serviço, constante da Lei nº 6.880, de 9 de dezembro de
1980;
n) PORTARIA NORMATIVA Nº 972-MD, DE 23 DE JUNHO DE 2008 que altera a

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Manual de Usuário

1980;
o) PORTARIA NORMATIVA N º 181-MD, DE 8 DE DEZEMBRO DE 2009 que altera a

1980;
p) PORTARIA NORMATIVA Nº 1.689-MD, DE 28 MAIO DE 2013 que altera a Tabela

III do Anexo II da Portaria Normativa nº 13-MD, de 5 de janeiro de 2006, que classifica as
a que se refere a Medida Provisória nº 2.215/10, de 30 de agosto de 2001, e trata do
acréscimo do tempo de serviço, constante na Lei nº 6.880, de 9 de dezembro de 1980.
24.3 DO DIREITO
As Despesas de Exercícios Anteriores constituem obrigações de pagamento referentes
a exercícios financeiros já encerrados, atendidas com recursos do exercício financeiro
corrente.
24.4 PROCEDIMENTOS DE ACORDO COM OS VALORES BRUTOS ATUALIZADOS

a. Os processos de exercícios anteriores NÃO deverão ser cadastrados no formulário
on line da intranet do CPEx.
b. Os processos cujos valores brutos atualizados forem inferiores a R$ 8.000,00 (oito

mil reais) serão lançados pela UG diretamente no SIPPES.
c. Os processos cujos valores brutos atualizados forem superiores a R$ 8.000,00 (oito

mil reais) serão enviados fisicamente para o CPEx e os lançamentos serão analisados e
posteriormente realizados pelos analistas deste Centro, após a verificação do processo.
d. Todos os processos de EA deverão ser arquivados na UG, quaisquer que sejam

seus valores (os originais com valores menores que R$ 8.000,00 e cópia dos com valores
maiores que R$ 8.000,00).
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Manual de Usuário
24.5 DO PROCESSO
a. O processo referente a despesas com EA terá início mediante a entrada do

requerimento do interessado na OM/UG de vinculação. A OM/UG de vinculação deve
orientar o interessado na elaboração do requerimento, no sentido da observância do modelo
constante de acordo com a Portaria Ministerial nº 1.054, de 11 Dez 97.
b. No ato da apresentação do requerimento pelo interessado, deverá ser anexado uma

Declaração Negativa de Ação Judicial, onde o interessado manifeste oficialmente não haver
acionado, informal ou judicialmente, nenhum outro órgão público, reivindicando o mesmo
direito pretendido.
c. Deverá ser informado ao requerente que é de 60 (sessenta) dias o prazo concedido

para que apresente a documentação exigida para fins de instrução comprobatória do direito
alegado. Findo esse prazo, o requerimento será arquivado, ficando facultado ao
interessado, contudo, requerer novamente o direito presumido, desde que venha a
apresentar a documentação necessária.
d. A UG (Unidade Gestora) deverá publicar em Boletim Interno (BI) a averbação do

requerimento. O OD deverá examinar a razão pela qual a despesa deixou de ser paga no
exercício em que foi gerada.
e. Quando não houver explicação que justifique o não pagamento da despesa à época
devida, o Comandante, Chefe ou Diretor(Cmt, Ch, Dir) da UG deverá determinar a abertura
de sindicância para apurar o(s) responsável(eis), adotando as providências cabíveis,
conforme determinado na Port. 1.054, de 11 Dez 97. O reconhecimento da dívida deverá
ser aprovado pelo OD.
f. Os processos com valor atualizado menor ou igual a R$ 8.000,00 (oito mil reais)
não terão os processos físicos remetidos ao CPEx, devendo permanecer na UG a
disposição dos Órgãos de Controle Interno.
g. Os processos acima de R$ 8.000,00 (oito mil reais) deverão ser remetidos ao CPEx
(processo físico) e não deverão ser lançados no SIPPES. No processo remetido ao CPEx,
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Manual de Usuário
as assinaturas devem ser do OD e dos demais agentes da Administração envolvidos, não

sendo aceitas assinaturas “no impedimento”.
h. O pagamento de despesas de EA sofre a incidência de prescrição qüinqüenal,

ficando o efeito retroativo do direito limitado pela data que antecede em cinco anos a data
de entrada do requerimento na UG. Se o ato gerador do direito do requerente for alcançado
pelo efeito retroativo acima, a data de início do direito será aquela constante do referido ato.
Não deve ser considerado, para aplicação de prescrição qüinqüenal, o tempo de tramitação
burocrática e providências administrativas a que estiver sujeito o processo.
i. Nenhuma Despesa de Exercícios Anteriores poderá ser ressarcida sem que haja,
antes, o reconhecimento do direito, a próprio punho, por parte da autoridade competente
para empenhá-la, o Ordenador de Despesas
j. o reconhecimento da Dívida e Parecer do Ordenador de Despesa deverá conter o

seguinte teor:
“ Após estudos, reconheço a dívida à luz dos documentos e informações prestadas e,

também, a obrigatoriedade do seu pagamento.......
l. Os processos deverão ser corrigidos pelo ÚLTIMO IPCA DIVULGADO.
24.6 PROCEDIMENTOS NO SIPPPES
a. A UG somente poderá cadastrar e efetuar os lançamentos dos processos cujo

valor total atualizado seja menor que R$ 8.000,00 (oito mil reais). Para isso, acessar o
SIPPES, no menu “LANÇAMENTOS DE PAGAMENTO”:
b. O formulário do SIPPES permite o cadastramento do processo e o lançamento das

rubricas de receita e despesa. Após a aprovação e homologação do Ordenador de
Despesas, a UG já poderá visualizar os efeitos no contracheque do militar.
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c. Os seguintes campos são obrigatórios no preenchimento do formulário existente no

SIPPES:
1) Dados do favorecido;
2) Dados do representante legal: repetir os dados do militar, caso não haja;
3) Dados do protocolo;
4) Data de protocolo;
5) Data inicial da dívida;
6) Data final de dívida;
7) Quantidade de meses;
8) Objeto da dívida;
9) Documento que materializa o direito;
10) Lançamento das rubricas de receita e despesa;
11) Forma de pagamento;
12) Folha de pagamento; e
d. O número do protocolo a ser inserido terá a seguinte padronização: CODOM da OM

acrescido de sequência numérica composta de 04 dígitos. Ex: AMAN vai cadastrar seu
primeiro processo de exercícios anteriores no SIPPES -> 0001090001
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24.7 QUANTIDADE DE MESES
a. A quantidade de meses é uma informação que deve ser prestada com bastante
atenção. Embora o cálculo do imposto de renda deva ser realizado pela UG, é com base
nessa informação que a receita verificará se o imposto pago corresponde ao devido,
durante a declaração de imposto de renda no ano seguinte.
Ex: Militar com direito remuneratório a receber referente a dois períodos distintos (de
1º JAN 09 a 02 FEV 09 e 20 SET 09 a 31 OUT 09).
b. Nesse caso a informação na data inicial será 1ºJan 2009 e a data final será
31OUT09, informando o número “4” referente ao número de meses a que se refere à dívida
(Jan, Fev, Set e Out).
c. Não considerar o período de atualização da dívida como nº de meses que se refere

a dívida. Qualquer fração de dias dentro do mês equivale a um mês. Ex: de 28 FEV até 1º
MAR, é igual a 2 meses.
24.8 IMPOSTO DE RENDA DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
a. A rubrica de imposto de renda de exercícios anteriores (ED0010) não é automática,

devendo a UG efetuar o cálculo. Para isso, consulte o seguinte site da receita federal:
http://www.receita.fazenda.gov.br/aplicacoes/atrjo/simulador/simulador-rra.asp
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b. As principais rubricas de receitas e despesas a serem lançadas pelas UG são as

seguintes:
RUBRICA DISCRIMINAÇÃO TIPO
ER0001 SOLDO R
ER0002 ADICIONAL TEMPO SERVIÇO R
ER0003 ADICIONAL DE HABILITAÇÃO R
ER0004 ADICIONAL DE PERMANÊNCIA R
ER0007 GRAT LOC ESP A R
ER0008 GRAT LOC ESP B R
ER0009 COMP ORGÂNICA RAIO-X R
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RUBRICA DISCRIMINAÇÃO TIPO

ER0011 COMP ORGÂNICA TO-OMA-FO R
ER0012 COMP ORGÂNICA IM-MG-CTA R
ER0014 ADICIONAL MILITAR R
ER0019 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO D R
ER0052 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO A - 5X R
ER0053 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO A - 10X R
ER0054 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO C R
ER0055 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO MINISTÉRIO DA DEFESA R
ER0056 AUXÍLIO FARDAMENTO 1 SOLDO R
ER0057 AUXÍLIO FARDAMENTO 1,5 SOLDO R
ER0058 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO B R
ER0061 GRAT REPRESENT EVENTUAL R
ER0063 DIF G LOC ESP R
ER0081 AUXÍLIO NATALIDADE R
ER0084 ADICIONAL NATAL 1PARC R
ER0085 ADICIONAL NATAL 2PARC R
ER0091 ADICIONAL FÉRIAS RAIO-X R
ER0092 ADICIONAL DE FÉRIAS R
ED0001 FUSEX 3% D
ED0002 PENSÃO MILITAR 7,5% D
ED0003 OCUPAÇÃO PNR D
ED0005 PENSÃO MILITAR 1,5% D
ED0008 OCUPA PNR FUNDO EX MNT D
ED0010 IMPOSTO DE RENDA D
ED0011 DESCONTO DEPENDENTE - FUSEX D
ED0014 PENSÃO ALIMENTÍCIA D
ED0073 DESCONTO EM FAVOR DA OM D
24.9 PENSÃO ALIMENTÍCIA SOBRE EXERCÍCIOS ANTERIORES
A pensão alimentícia deverá ser lançada na rubrica ED0014, sendo que o valor será
repassado para a UG como se fosse um desconto em favor da UA. Após receber o valor, a
UG deverá efetuar a Ordem bancária para a beneficiária da pensão.
24.10 PROCEDIMENTOS PARA EX-MILITARES
a. Os procedimentos abaixo somente devem ser aplicados para processos inferiores a

R$ 8.000 (oito mil reais).
1. Militares que nunca foram pagos pelo SIPPES ou que não constam no SICAPEx:
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a) Implantar o militar e, após a aprovação e homologação, obrigatoriamente alterar a

situação de favorecido para “reimplantado para exercício anterior” com o objetivo de
suspender o pagamento;
b) Preencher o formulário de exercícios anteriores com as rubricas de receitas e

despesas;
c) Desimplantar o militar na próxima folha de pagamento e cancelar o ajuste de contas,

2. Militares que já foram desimplantados pelo SIPPES:
a) Reimplantar o militar e já altera a situação de favorecido “reimplantado para

exercício anterior” para que o pagamento fique suspenso;
b) Preencher o formulário de exercícios anteriores com as rubricas de receita e

despesas;
c) Desimplantar o militar na próxima folha de pagamento e cancelar o ajuste de contas,

b. Quando o processo for acima de R$8.000, a UG deverá somente proceder a

implantação ou reimplantação, deixando a situação do favorecido como “reimplantado para
exercício anterior” para que o pagamento fique suspenso e posteriormente encaminhar o
processo para o CPEx para análise.
24.11 CÁLCULOS E CORREÇÕES MONETÁRIAS
a. Para auxílio na confecção dos cálculos, o CPEx disponibiliza uma planilha para
militares da ativa na intranet do CPEx.
b. As dívidas com fato gerador ocorrido até DEZ 91 aplicam-se as correções mensais
pelo INPC (Índice Nacional de Preço ao Consumidor – Anexo “D” da Port Min nº 1.054, de
11 DEZ 97);
c. As dívidas de JAN 92 até SET 00 (inclusive), deverão ser corrigidas pela UFIR
(Unidade Fiscal de Referência - Anexo “D” Port Min nº 1.054, de 11 Dez 97);
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d. A partir de OUT 00, o indexador para fins de cálculo de correção monetária passou
a ser o IPC-A/1980 (Índice de Preço ao Consumidor Amplo de valores devidos a contar de
1980), conforme determina a Portaria Normativa nº 040/MD, de 21 Jan 04.
e. O Banco Central disponibiliza a calculadora do cidadão que poderá ser utilizada

para fins de da atualização monetária: link:
https://www3.bcb.gov.br/CALCIDADAO/publico/exibirFormCorrecaoValores.do?method
=exibirFormCorrecaoValores
24.12 DECISÕES JUDICIAIS
a. A UG ao receber a Decisão Judicial deverá cumpri-la o mais rápido possível, ou

seja, reintegrar o ex-militar e, se for o caso, pagar os atrasados a partir da data da
assinatura da Decisão.
b. A UG, ao receber o requerimento para dar início ao processo para o pagamento do

EA oriundo do cumprimento de determinação Judicial de reintegração de militar por
anulação de ato administrativo de desincorporação ou de licenciamento, deverá atentar para
as observações abaixo, sob o risco de interpretação errônea da determinação e solicitação
indevida de atrasados:
1) Observar a situação em que o Juiz definiu a sentença:

a. Decisão de 1ª instância: não há amparo legal para pagamento de EA, tendo
em vista a possibilidade de reforma da decisão.
b. Trânsito em julgado (Transitado em julgado): não cabe mais recurso, pois a
sentença se torna imutável e indiscutível, devendo neste caso, se houver determinação
expressa na Decisão, para pagamento pela via administrativa, solicitar os atrasados através
de EA.
2) Verificar se há na sentença, a obrigatoriedade do pagamento dos atrasados na

esfera administrativa, pois quando a Ré é a União, geralmente o pagamento dos atrasados
é através de Precatórios, conforme art. 100 da Constituição Federal: “Os pagamentos
devidos pelas Fazendas Públicas Federal, Estaduais, Distrital e Municipais, em virtude de
sentença judiciária, far-se-ão exclusivamente na ordem cronológica de apresentação dos
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precatórios e à conta dos créditos respectivos, proibida a designação de casos ou de

pessoas nas dotações orçamentárias e nos créditos adicionais abertos para este fim”.
Exemplo de Decisão Judicial
- Do exemplo podemos observar que a Ré é a União e que o pagamento dos

atrasados deverá ser via Precatórios.
- Cabe à OM, SOMENTE O CUMPRIMENTO DA OBRIGAÇÃO DE “FAZER”, ou
seja, reintegrar o militar a partir da data da assinatura da Sentença.
a. A Ficha Cadastro do SIPPES deve constar no processo devidamente atualizada.
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b. As Fichas Financeiras que comprovem o Objeto da Dívida devem ser anexadas ao

processo (todas as fichas disponíveis no sistema referente a todo o período da dívida).
c. O Levantamento SIAFI refere-se às consultas no sistema de Ordem Bancária

(CONOB) ou Lista de Ordem Bancária (LISTOB) do militar e do representante legal, quando
for o caso, as quais deverão constar no processo. Sempre que houver registro de
pagamento no CPF consultado, deve-se detalhar a finalidade do pagamento efetuado. (Ex:
Inconsistência bancária, auxílio funeral, etc...).
d. Os valores a serem lançados devem ser atualizados até o mês do pagamento,

utilizando-se o último índice do IPC-A – IBGE disponível
e. O mês de cadastramento deve coincidir com o mês de divulgação do IPCA, ou seja,

se estou cadastrando o EA em determinado mês o processo deve estar atualizado com o
IPCA divulgado do mês correspondente, a não ser que ainda não tenha sido divulgado o
índice, quando deve ser utilizado o índice do mês anterior.
f. Para a consolidação dos valores devidos deverá ser utilizada a planilha disponível na
página do CPEx (atualizada monetariamente até o último mês de Dezembro).
g. Caso seja necessário, a UG poderá realizar a atualização monetária da correção

com o mês/ano do pagamento, utilizando a calculadora do cidadão, disponível na página do
Banco Central na internet, no link:
https://www3.bcb.gov.br/CALCIDADAO/publico/exibirFormCorrecaoValores.do?method=exibirFormCorrecaoVa
lores.
h. O auxílio-natalidade é devido no instante do nascimento, da adoção ou

reconhecimento de paternidade; O valor a ser considerado para efeitos de pagamento é o
soldo da época do nascimento ou da adoção/reconhecimento de paternidade e não aquele
válido quando da apresentação da respectiva certidão.
i. A indenização do adicional de férias e da remuneração de férias não gozadas serão

obtidos tomando como base de cálculo, a última remuneração bruta recebida pelo militar em
serviço ativo, considerando somente as parcelas remuneratórias constantes do Art 1º da
Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 Ago 01, a que o militar faz jus. NÃO HÁ
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INDENIZAÇÃO DE FÉRIAS PARA MILITAR NA ATIVA. O MILITAR TIRA AS FÉRIAS

DEVIDAS de acordo com o RISG, Art 448, § 2º, “ O militar que for impedido, por extrema
necessidade do serviço, assim reconhecida pela autoridade competente em ato publicado
em BI, de iniciar as férias a determinado ano, até 31 de dezembro do ano subseqüente, ou
as tiver interrompidas, tem suas férias concedidas, ou retomadas, imediatamente após
cessarem os motivos que a levaram ao impedimento ou à interrupção”.
j. O pagamento do Adicional de Férias para militar que gozou as férias em anos

anteriores e não recebeu o valor devido na época, deverá ser realizado através da
confecção do Processo de EA. O valor a ser pago deverá ser aquele devido no mês de
início do gozo das férias, devidamente atualizado até a data do efetivo pagamento.
l. O pagamento de Auxilio Fardamento será pago por EA somente nos casos de

promoção por ressarcimento de preterição.
m. A Gratificação de Representação devida por viagem de emprego operacional,

viagem de representação , viagem de instrução ou sob ordens de autoridade estrangeira
realizada em anos anteriores deverá ser paga por Processo de Despesas de Exercícios
Anteriores.
n. A fim de materializar o direito referente a Adicional Habilitação por conclusão de

curso realizado fora da Força, a OM deverá fazer constar no campo “Objeto da Dívida e
Justificativa” as seguintes informações:
1) Curso concluído, data da conclusão com aproveitamento e Instituição formadora;
2) Número e data do documento que cadastrou o curso no DGP e seu devido código
de cadastramento;
3) Reconhecimento por parte do OD que o militar aplica os conhecimentos adquirido

no curso na área de suas atribuições funcionais no EB.
o. Quando requerido valores em que o beneficiário titular deveria ter recebido em vida,
ou seja, nos casos em que se referir a espólio, o alvará judicial e/ou a escritura pública deve
ser juntado sempre aos processos acima de R$ 8.000,00. Para os processos com valores
até R$ 8.000,00, as determinações do alvará devem ser especificadas no formulário online,
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no campo específico do documento que materializa o direito. Quando o requerente vir a

falecer durante a tramitação do processo, o CPEx devolverá o processo a UG, para que seja
refeito (requerimento, solicitação, publicações em BI, cálculos, etc).
p. Quando houver indeferimento por prescrição, por valores já pagos ou parcialmente

pagos, e ainda, se houver divergência entre o período requerido e o deferido pelo OD, estas
situações deverão estar especificados na averbação do requerimento, publicado em BI e na
informação com o reconhecimento da dívida pelo OD (próprio punho). Neste caso, os
cálculos serão realizados abrangendo apenas o período deferido.
q. Na averbação do requerimento em BI deverá sempre estar especificado:
- o objeto da dívida;
- o período requerido;
- a data de entrada do requerimento;
- a quem se refere o objeto da dívida;
- quem requereu (o interessado, procurador, curador, tutor, etc);
- o período que foi deferido e se for o caso, o período indeferido; e
- os documentos de amparo legal e demais informações julgadas necessárias.
r. Todos os documentos que compõem o processo devem estar autenticados. Os

processos que forem remetidos com documentos rasurados, corrigidos com uso de corretor
líquido ou simplesmente xerocados, serão invalidados e devolvidos à respectiva OM.
s. As OM devem observar que dependendo da natureza do direito solicitado, os

processos serão encaminhados aos orgãos competentes por sua respectiva análise, de
acordo com o que prevê a letra b. do nº6, da Port Min nº 1.054, de 11 DEZ 97. Alguns casos
possíveis:
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NATUREZA DA DESPESA ORGÃO

RESPONSÁVEL
Indenização de movimentação
DGP ( DCEM)
(transporte, bagagem e passagem, Ajuda de Custo.)
Assistência social (pré-escolar e auxílio transporte) DGP (DCIPAS)
Descontos indevidos para o Fundo do Exército DGO
Auxílio funeral RM
Imposto de renda de anos anteriores * RECEITA FEDERAL
Devolução de FUSEX de anos anteriores DGP (DSAU)
t. São exemplos de comprovação de direito:
1) Qualquer objeto de dívida que envolva decisão judicial:
- Cópia do processo e da decisão judicial transitado em julgado.
2) Diferença de remuneração por promoção em ressarcimento de preterição:
- Cópia do DOU, Boletim da DAPROM ou Boletim do Comando Militar de Área, que

publica a promoção em ressarcimento de preterição.
3) Outros objetos diversos
- Realizar um estudo sobre o caso e juntar ao processo todos os documentos que

comprovem o direito do requerente. Avaliar se realmente está comprovado o direito e evitar
anexar ao processo documentos não pertinentes.
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24.14 ORDEM CRONOLÓGICA DOS DOCUMENTOS DO PROCESSO DE EXERCÍCIOS

ANTERIORES A SEREM ENVIADOS AO CPEx:
a. DIEx de encaminhamento do Processo;
b. Requerimento;
c. Termo de Curatela (se o requerimento for assinado por curador, quando for o caso);
d. Alvará Judicial ou Escritura Pública (quando a dívida integrar um espólio e estiver

sendo requerida por um herdeiro, quando for o caso);
OBS: O alvará judicial não extingue a montagem do processo administrativo.
e. Procuração (se o requerimento for assinado por procurador, quando for o caso);
f. Declaração de Nada Consta de Processos Ativos na Justiça;
g. Informação de Requerimento, com o Reconhecimento da Dívida pelo Ordenador de

Despesa;
h. Averbação (Cópia do BI com a averbação do direito);
i. Documentos que materializam o direito (Folha de Alteração, Portaria DGP, Decisão

Judicial e/ou outros documentos que materializem o direito);
j. Planilhas de Cálculo:
1) Folha de Cálculos para ser informado ao CPEx;
2) Folha de Cálculo de Recapitulação;
3) Folha de Cálculo por Exercício;
4) Comprovação dos Valores Recebidos;
5) Comprovação dos Valores a Receber;
6) Relação de Débitos de EA, quando for o caso.
k. Solicitação de Pagamento (de acordo com as orientações contidas na Portaria

1.054, de 11 Dez 1997;
l. Ficha Cadastro do SIPPES;
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m. Pesquisas das Fichas Financeiras (Iniciar no período inicial da dívida até a última
pesquisa disponível);
n. Pesquisas SIAFI (Ordem bancária do exercício financeiro em que inicia a dívida até
a data atual).
o. Cópia do Resultado da Sindicância (quando for o caso).
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MODELO DE DECLARAÇÃO NADA CONSTA DE PROCESSOS ATIVOS NA JUSTIÇA
MINISTÉRIO DA DEFESA
EXÉRCITO BRASILEIRO
....................................
....................................
..............................
DECLARAÇÃO
Eu, (nome), Identidade, PREC/CP, CPF, declaro junto à Organização Militar (OM),
que não possuo ação judicial na justiça pleiteando os valores referentes a despesas de
exercícios anteriores constantes no requerimento de (data do requerimento).
Local e data.
Assinatura
___________________
NOME do Militar - Idt
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25. DECISÕES JUDICIAIS - FUSEX
25.1 OBJETIVO

decisões judiciais acerca do FUSEx.
a. Quando houver decisão judicial determinando o desconto do FUSEx, a UG deverá

realizar o acesso por meio do menu “DADOS DO FAVORECIDO-> MILITAR DA ATIVA”.
b. Na aba “DADOS DE PAGAMENTO”, preencher o campo “FUSEx Oriundo de

decisão judicial” com os dados da fórmula e depois associar a Ordem judicial.
c. Em seguida, na aba “DADOS DA PUBLICAÇÃO” , a UG deverá informar os dados

do Boletim Interno.
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d. Ao aprovar e homologar, a UG poderá ser visualizar os efeitos no contracheque do

militar. O cálculo de desconto da rubrica ND0001 será inibida automaticamente pelo sistema
e será gerada somente a ND0074 (FUSEX ORIUNDO DA JUSTIÇA).
25.3 FÓRMULAS DISPONÍVEIS
Nome da fórmula: Formula_FUSEX_0000002

Fórmula: + Rubrica [NR0001 - SOLDO] * Valor [0.03]
Composição da fórmula
Operação Tipo de componente Componente Valor do parâmetro
+ Rubrica NR0001 - SOLDO
* Valor 0.03

Fórmula: + Rubrica [NR0001 - SOLDO] * Valor [0.035]
+ Rubrica NR0001 - SOLDO
* Valor 0.035

Fórmula: + Base [Remuneração Básica para FUSEX] * Valor [0.015]
Remuneração Básica para
+ Base
FUSEX
* Valor 0.015
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+ Base
FUSEX
* Valor 0.03

+ Base
FUSEX
* Valor 0.035
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26. DECISÕES ADMINISTRATIVAS SOBRE ADICIONAL DE TEMPO DE SERVIÇO

IMPLANTADO INDEVIDAMENTE
26.1 OBJETIVO
Orientar as UG sobre os procedimentos a serem adotados por ocasião de decisão

administrativa que determine a manutenção de adicional de tempo de serviço que foi
implantando indevidamente.
26.2. LEGISLAÇÃO

b) DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002 que Regulamenta a Medida

26.3. DA DECISÃO ADMINISTRATIVA
a. A decisão administrativa para manutenção do Adicional de tempo de serviço

ocorre quando a UG implanta este direito e , depois de mais de cinco anos , se descobre ,
seja por meio de exame de pagamento , seja por inspeção da ICFEx, que aquele adicional é
indevido.
b. Após sindicância geralmente se verifica que houve boa fé por parte do militar
beneficiado e de que não cabe mais a administração retificar o erro em virtude da prescrição
qüinqüenal e, em seguida, é decidido pela manutenção desse direito.
c. Apesar de garantido, a inclusão deste tempo no campo original destinado a

contagem do tempo de serviço poderá acarretar outra série de pagamentos indevidos em
cascata, como Adicional de Permanência, ajuda de custo nos casos de movimentação e
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transferência para a reserva, além de gerar expectativa de transferência para reserva

remunerada antes de se atingir efetivamente os 30 (trinta) anos de serviço.
26.4 LANÇAMENTO DO ADICIONAL DE TEMPO DE SERVIÇO INCORPORADO A

REMUNERAÇÃO
a. A UG deverá lançar por meio do menu, “LANÇAMENTOS DE PAGAMENTO ->

INDIVIDUAL”, o valor devido ao militar na rubrica NR0160 a fim de separar o que é direito
adquirido em face de prescrição qüinqüenal do que efetivamente é a remuneração do
militar.
b. Caso haja atrasados ou devolução, efetivar o lançamento por meio das rubricas
AR0160 e DR0160.
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27. GRATIFICAÇÃO DE LOCALIDADE ESPECIAL
27.1 OBJETIVO
Padronizar os procedimentos a serem adotados para pagamento da Gratificação de
Localidade Especial possibilitando o seu entendimento pelos operadores do pagamento de
pessoal do Comando do Exército.
27.2 LEGISLAÇÃO
a) MP Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001 que dispõe sobre a reestruturação

da remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as leis nº 3.765, de 4 de maio de
b) DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002 que regulamenta a Medida

Provisória nº 2.215-10,de 31 de agosto de 2001, que dispõe sobre a reestruturação da
c) PORTARIA NORMATIVA Nº 13-MD, DE 5 DE JANEIRO DE 2006 que classifica

as localidades e guarnições para efeito de pagamento da Gratificação de Localidade
Especial, a que se refere a Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de 2001, e trata
do acréscimo de tempo de serviço, constante na Lei nº 6.880, de 9 de dezembro de 1980;
d) PORTARIA NORMATIVA Nº 66-MD, DE 19 DE JANEIRO DE 2007 que altera a

1980;
e) PORTARIA NORMATIVA Nº 972-MD, DE 23 DE JUNHO DE 2008 que altera a

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Manual de Usuário

1980;
f) PORTARIA NORMATIVA N º 181-MD, DE 8 DE DEZEMBRO DE 2009 que altera a

1980;
g) PORTARIA NORMATIVA Nº 1.689-MD, DE 28 MAIO DE 2013 que altera a Tabela

III do Anexo II da Portaria Normativa nº 13-MD, de 5 de janeiro de 2006, que classifica as
a que se refere a Medida Provisória nº 2.215/10, de 30 de agosto de 2001, e trata do
acréscimo do tempo de serviço, constante na Lei nº 6.880, de 9 de dezembro de 1980.
h) PORTARIA NORMATIVA Nº 3270 –MD, DE 18 DE DEZEMBRO DE 2014, que

altera a Tabela II do Anexo II da Portaria Normativa nº 13/MD, de 5 de janeiro de 2006, e
reclassifica a cidade de Manaus/AM como Localidade ou Guarnição Especial Categoria A,
com a retificação introduzida pela Portaria Normativa nº 74/MD, de 15 de janeiro de 2015
i) OFÍCIO Nº 213 – ASSE JUR- 06 (A1/SEF) de 1º de novembro de 2006;
j) OFÍCIO Nº 214 – ASSE JUR- 06 (A1/SEF) de 7 de novembro de 2006;
k) OFÍCIO Nº 002 – ASSE JUR- 07 (A1/SEF) de 3 de janeiro de 2007;
l) OFÍCIO Nº 166- ASSE JUR- 08 (A1/SEF), de 2 de julho de 2008; e
m) DIEX Nº 23-ASSE1/SSEF/SEF, 29 DE JANEIRO DE 2016,
27.3 GRATIFICAÇÃO DE LOCALIDADE ESPECIAL
a. A Gratificação de Localidade Especial será concedida aos militares quando servirem

em regiões inóspitas, seja pelas condições precárias de vida, seja pela insalubridade.
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Manual de Usuário
b. O pagamento da Gratificação de Localidade Especial é devido a partir do dia da

apresentação do militar pronto para o serviço, cessando com o seu desligamento da
Organização Militar.
c. Para fins de contagem do tempo de permanência, ele deverá ser computado em

horas. Caso o militar permaneça apenas entre 8 horas e 24 horas será considerado um dia.
Para períodos superiores a 24 horas, a quantidade de horas deverá ser dividido por 24 ,
para se obter o número de dias, desconsiderando-se a parte decimal.
d. O deslocamento do militar de uma localidade especial para exercer atividades em

outra localidade que não é considerada especial, por necessidade do serviço e em caráter
temporário, não implicará na perda da Gratificação de Localidade Especial.
e. Fará também jus ao pagamento da Gratificação de Localidade Especial o militar em

comissão, operação, exercício ou destaque no período compreendido entre a data de sua
apresentação e a de partida da localidade considerada como especial.
f. Para efeito do pagamento da Gratificação de Localidade Especial aos militares em

missão nas vias fluviais e lacustres e nas áreas marítimas, é considerada como data de
apresentação do militar aquela em que o mesmo entrar nas vias ou nas áreas
especificadas, e de desligamento, aquela em que ele sair dessas vias ou áreas.
g. Consideram-se Localidades Especiais Categoria A as localidades e as vias fluviais

e lacustres situadas no território nacional, na região a oeste da linha denominada Alfa
que, partindo do litoral, acompanha sucessivamente os limites interestaduais entre
Maranhão - Pará, Maranhão - Tocantins, Piauí - Tocantins, Bahia - Tocantins, Goiás -
Tocantins, Goiás - Mato Grosso, Goiás – Mato Grosso do Sul, Minas Gerais - Mato Grosso
do Sul, São Paulo - Mato Grosso do Sul e Paraná - Mato Grosso do Sul, conforme anexo.
h. Consideram-se, ainda, Localidades Especiais Categoria A as regiões do Oceano

Atlântico situadas ao norte da latitude 01º 00'S, durante todo o ano, ao sul da latitude 24º
00'S, no período compreendido entre 1º de julho e 30 de setembro, e as localidades ou
guarnições abaixo de acordo com a Portaria nº 13-MD, de 05 de janeiro de 2006 (alterada
pela Portaria nº 972/MD, de 23 de Junho de 2008):
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UF LOCALIDADES OU GUARNIÇÕES
BA Arquipélago de Abrolhos e Caravelas
ES Ilha de Trindade
GO Aragarças e Porangatu
MA Farol Preguiças, Farol Araçagy, Farol Santana, Farol São João e
Alcântara
PE Arquipélago de Fernando de Noronha
PR Guairá e Radiofarol Paranaguá
RJ Ilha Rasa, Farol de Macaé, Farol de Cabo Frio, Farol de Castelhanos e
Radiofarol São Tomé
RN Radiofarol de Calcanhar em Touros e Farol da Ponta do Mel em Areia
Branca
RS Rio Grande, Tramandaí, Farol de Tramandaí, Radiofarol de Tramandaí,
Farol de Cidreira, Radofarol Chuí, Farol Mostardas, Farol Albardão,
Radiofarol Rio Grande e Farol da Barra do Rio Grande em São José do
Norte.
SC Farol de Santa Marta, Radiofarol da Ilha da Paz, Farol da Ilha do
Arvoredo e Urubici
SP Radiofarol da Ilha da Moela e Farol da Ponta do Boi
i. Consideram-se Localidades Especiais Categoria B as localidades e as vias fluviais

e lacustres situadas no território nacional, concomitantemente, a leste da linha Alfa, a que
se refere às de categoria A e ao norte da linha denominada Beta que, partindo do litoral,
acompanha sucessivamente os limites interestaduais entre Bahia - Espírito Santo, Bahia –
Minas Gerais e Goiás - Minas Gerais, onde termina, conforme anexo.
j. Consideram-se, ainda, Localidades Especiais Categoria B as regiões do Oceano

Atlântico situadas entre as latitudes 01º 00'S e 24º 00'S, durante todo o ano, ao sul de
latitude 24º 00'S, no período compreendido entre 1º de outubro e 30 de junho, e as
localidades ou guarnições abaixo de acordo com a Portaria nº 13- MD, de 05 de janeiro de
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2006 (alterada pela Portaria Normativa nº 3.270/MD, de 18 de dezembro de 2014 e

retificada pela Portaria Normativa nº 74-MD e 15 de janeiro de 2015):
ES São Gabriel da Palha e Santa Teresa
MG Pirapora, Januária, Jequitinhonha, Araçuaí, Nanuque, São Gonçalo do Abaeté,
Caeté, Três Marias, Montes Claros e Janaúba
MS Dourados e Aquidauana
MT Cuiabá, Rondonópolis e Várzea Grande
PA Belém
PR Foz do Iguaçu, Palmas e Catanduvas, Cascavel, Francisco Beltrão,
Umuarama, Assis Chateaubriand, Medianeira e Pato Branco
RJ Parati e região da ilha da Marambaia, definida pelos seguintes limites
geográficos
Norte – 23° 02’ 24” S / 043° 57’ 16” W; Sul – 23° 06’ 09” S/ 043° 59’ 18” W;
Oeste – 23° 04’ 44” S / 044° 00’ 45” W; Leste – Meridiano 43° 54’ 42” W.
RS Uruguaiana, Santiago, Itaqui, Jaguarão, Quaraí, Alegrete, São Borja, São Luiz
Gonzaga, Bagé, Santana do Livramento, Canguçu, Dom Pedrito, Rosário do
Sul, Santo Ângelo, Santa Rosa, Frederico Westphalen, Sarandi, Butiá e
General Câmara.
SC Laguna, São Miguel do Oeste, Xanxerê, Chapecó, Maravilha e Três Barras
SP Vicente de Carvalho (Distrito de Guarujá), Tanabi e São Roque
a. As localidades abaixo discriminadas estão excluídas da classificação de

localidade especial de acordo com a Portaria nº 13/MD de 05 de janeiro de 2006 (alterada
pela PORTARIA Nº 1.689-MD, DE 28 DE MAIO DE 2013):
AL Maceió
BA Salvador, Ilhéus, Feira de Santana, Itabuna, Camaçari, Vitória da Conquista e
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Jequié
CE Fortaleza
DF Brasília e Regiões Administrativas
GO Goiânia e Anápolis
MS Campo Grande
PB João Pessoa, Bayeux e Campina Grande
PE Recife, Olinda e Jaboatão dos Guararapes
RN Natal e Parnamirim, exceto a região definida pelos seguintes limites
geográficos:
Norte – Paralelo 05º 51`00” S Sul – Paralelo 05º 53`15” S
Oeste – Meridiano 035º 16`57” W Leste – Meridiano 035º 15`36” W
SE Aracaju
b. O militar em localidade especial classificada como de categoria A faz jus ao

percentual de 20% do soldo e o militar em localidade especial tipo B faz jus ao percentual
de 10% do soldo.
c. Os militares designados para cumprir missões em localidades consideradas

especiais, nos termos da Portaria Normativa 013-MD, de 05 de janeiro de 2006, mesmo que
em caráter transitório, fazem jus ao percentual correspondente ao local da missão a título de
Gratificação de Localidade Especial. Se devidamente autorizados, conforme estabelece a
Portaria nº 386-Cmt Ex, poderão receber, também, concomitantemente, a gratificação de
representação. (Ofício nº 213 – Asse Jur- 06 (A1/SEF) de 01 de novembro de 2006).
27.4 RUBRICA E SUAS DEFINIÇÕES
RUBRICA DESCRIÇÃO
NR0007 Receita vinculada ao Código da OM (CODOM), situada em
G LOCESP TP A localidade especial tipo A, sendo gerada automaticamente a
partir:
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RUBRICA DESCRIÇÃO
1) Da implantação do militar, no momento da incorporação

ao Exército, por meio da funcionalidade “DADOS DO
FAVORECIDO->MILITAR DA ATIVA”; e
2) Do momento em que é informado a data de
apresentação na OM de localidade especial categoria A.
Essa receita é excluída automaticamente, a partir do

momento em que é informado a data de desligamento, por
ocasião da transferência do militar, na funcionalidade “DADOS
DO FAVORECIDO->VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO”.
Exemplo: militar incorporado ou transferido para o 54º

BIS localizado em Humaitá/AM (localidade especial categoria
A) recebe automaticamente esta rubrica.
Receita atrasada efetuada exclusivamente pela Unidade
classificada como localidade especial tipo A, por meio de
LANÇAMENTO DE PAGAMENTO->INDIVIDUAL.
- Militar que se apresentou na localidade pronto para o

serviço (Categoria A), mas que por algum motivo, não tenha
AR0007
sido transferido no sistema de pagamento para o CODOM de
G L ESP TP A AT
localidade especial.
Exemplo: lançamento de receita atrasada referente a 40 dias

para militar do 52º BIS localizado em Marabá/PA (localidade
especial categoria A) decorrente de transferência de
pagamento posterior a sua apresentação na OM.
NR0008 Receita vinculada ao Código da OM (CODOM), situada em
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RUBRICA DESCRIÇÃO
G LOC ESP TP B localidade especial tipo B, sendo gerada automaticamente a
partir:
3) Da implantação do militar, no momento da incorporação

ao Exército, por meio da funcionalidade “DADOS DO
FAVORECIDO->MILITAR DA ATIVA”; ou
4) Do momento em que é informado a data de
apresentação na OM de localidade especial categoria A;
Essa receita é excluída automaticamente, a partir do

momento em que é informado a data de desligamento, por
ocasião da transferência do militar, na funcionalidade “DADOS
DO FAVORECIDO->VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO”.
Exemplo: militar servindo na 8ª ICFEx, localizada em Belém/PA

(localidade especial categoria B) , recebe automaticamente
este código.
Receita atrasada efetuada exclusivamente pela Unidade
classificada como localidade especial tipo B, por meio de
LANÇAMENTO DE PAGAMENTO->INDIVIDUAL.
Exemplo: lançamento de receita atrasada referente a

AR0008 48 (quarenta e oito) dias para militar transferido para o 8º
G L ESP TP B AT Depósito de Suprimento sediado em Belém/PA, decorrente de
transferência de pagamento posterior a sua apresentação na
OM.
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RUBRICA DESCRIÇÃO
Receita parametrizada destinado ao pagamento da diferença
de localidade especial para militares que se encontram de
modo temporário ou permanente nesses locais, resultante da
diferença de Gratificação de Localidade Especial entre a OM
de vinculação do militar para fins de pagamento e o local
propriamente dito em que se encontra.
A UG deverá preencher os seguintes dados:

-Número de dias a que o militar faz jus
- Localidade especial (nome do município) em que o militar
se encontra;
- Categoria da Localidade Especial, se A ou B;
Exemplos:
NR0063
Militar vinculado ao CODOM da 28ª CSM/Belém-PA (categoria
DIF G LOC ESP
B) e que é Delegado do Serviço Militar em Castanhal/PA
(categoria A) tem direito à diferença de localidade especial de
10% nesta rubrica.
- Militar vinculado à Cia Cmdo 7ª RM/7ª DE sediada em Recife-

PE (não é localidade especial) e que está servindo como
Instrutor de Tiro de Guerra em Arcoverde/PE (localidade
especial categoria B) tem direito à diferença de localidade
especial de 10% neste código.
- Militares do 6º Depósito de Suprimento/Salvador-BA (não é

localidade especial) que estão destacados na Companhia de
Suprimento localizada em Alagoinhas - BA (localidade especial
tipo B) têm direito à diferença de localidade especial de 10%
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RUBRICA DESCRIÇÃO
neste código.
- Militares do 3º RCG/Porto Alegre-RS (não é localidade

especial) que cumprem missão no Museu Histórico Manoel
Luis Osório em Tramandaí – RS (localidade especial categoria
A) têm direito à diferença de localidade especial de 20% neste
código.
Receita atrasada destinado ao pagamento da diferença de
localidade especial para militares que se encontram de modo
temporário ou permanente nesses locais, resultante da
diferença de gratificação de localidade entre a OM de
vinculação do militar para fins de pagamento e o local
propriamente dito em que se encontra.
AR0063 O operador deverá selecionar a rubrica, a forma de pagamento

DIF G LOC ESP AT “NO MÊS”, o valor e o mês de referência.
Exemplo: lançamento de receita atrasada de 20 (vinte) dias

referente ao mês de junho de militar vinculado à 20ª
CSM/Maceió-AL (não é localidade especial) e que se
apresentou pronto no dia 11/06 como Delegado do Serviço
Militar em Atalaia/AL (Categoria B).
DR0007 Devolução de receita efetuada para militar que recebe ou

recebeu indevidamente valores relativos a rubrica NR0007,
Devolução de receita de
realizada por meio de LANÇAMENTO DE PAGAMENTO-
Gratificação de >INDIVIDUAL.
localidade Especial tipo
A
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Manual de Usuário
RUBRICA DESCRIÇÃO
DR0008 Devolução de receita efetuada para militar que recebe ou
Devolução de receita de recebeu indevidamente valores relativos ao código NR0008,
realizada por meio de LANÇAMENTO DE PAGAMENTO-
Gratificação de
>INDIVIDUAL.
localidade Especial tipo
B
27.5 PROCEDIMENTO DE LANÇAMENTO NO SIPPPES
a. Os lançamentos de receitas atrasadas ou devoluções de receita serão realizados

por meio de LANÇAMENTO DE PAGAMENTOS -> INDIVIDUAL.
b. Ao ser identificado o militar e a folha de pagamento, a UG deverá selecionar a
rubrica correspondente, a forma de pagamento “NO MÊS”, o valor e o mês de referência,
conforme exemplos abaixo:
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c. Quando houver vários meses a serem pagos ao militar, a UG deve efetuar um

lançamento atrasado para cada mês devido.
d. Quando houver uma diferença de localidade especial, a UG deverá efetuar o
lançamento por meio da rubrica NR0063 ou AR0063.
e. Quando utilizar a NR0063, o operador deverá informar o número de dias a ser pago,
a localidade especial que o militar se encontrava e a categoria da localidade, conforme
exemplos abaixo:
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Manual de Usuário
f. Quando utilizar a AR0063, o operador deverá selecionar a rubrica, a forma de

pagamento “NO MÊS”, o valor e o mês de referência, conforme exemplos abaixo:
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Manual de Usuário
g. Quando houver devolução de receitas em face do recebimento indevido da

localidade especial, a UG deverá realizar o lançamento, conforme exemplos a seguir:
a. O militar que recebe a Gratificação de Localidade Especial e, em caráter temporário

e por necessidade do serviço, vai exercer atividades em outras localidades, não perde o
direito remuneratório.
b. O militar que recebe Gratificação de Localidade Especial e, em caráter permanente,

vai exercer atividades em localidades que não são classificadas como especiais, não faz
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Manual de Usuário
jus a gratificação. (Of 167 –Asse Jur –08 (A1/SEF) de 02 de julho de 2008). Como exemplo,
os militares vinculados a CSM que está sediada em localidade especial, mas que servem
em delegacias em outras localidades que não estão classificadas como localidade especial.
c. O militar que não recebe a Gratificação de Localidade Especial e em caráter

permanente vai exercer atividades em localidades consideradas especiais, faz jus à
gratificação (código A63).
d. Os casos omissos deverão ser objeto de consulta à ICFEx de vinculação, de acordo

com a Portaria nº 004- SEF de 06 de novembro de 2002, que aprova as normas para a
realização e tramitação de pedidos de informações e de consultas à Secretaria de
Economia e Finanças
27.7 ANEXO
MAPA GERAL DAS LOCALIDADES ESPECIAIS PARA FINS DE GRATIFICAÇÃO –
CATEGORIAS “A” E “B” (LINHAS ALFA E BRAVO).
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Manual de Usuário
ANEXO
MAPA GERAL DAS LOCALIDADES ESPECIAIS PARA FINS DE GRATIFICAÇÃO-

CATEGORIAS “A” E “B”(LINHAS ALFA E BRAVO)
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29. FOLHA COMPLEMENTAR
29.1 OBJETIVO
Orientar as UG sobre os procedimentos a serem adotados na folha complementar.
29.2 DAS PROVIDÊNCIAS DO CPEx
a. O CPEx criará a FOLHA COMPLEMENTAR, definindo as datas de abertura e das

corridas, sendo composta obrigatoriamente de 3 corridas.
b. Após a criação da folha, ela deverá ser pré-aprovada pelo Chefe da 5ª seção,
aprovada pelo Gestor do Sistema e Homologada pelo OD do CPEx.
c. Entre a data de abertura e de processamento será definido um tempo que permita
que os operadores da OM que solicitaram folha complementar efetuem os lançamentos.
d. As rubricas que podem ser lançadas, desde que autorizadas pelo CPEx, são as
receitas atrasadas de soldo, adicionais e gratificações e os descontos de FUSEx, pensão
militar e PNR, quando for o caso.
e. O imposto de renda é calculado automaticamente pelo sistema, de acordo com os
valores inseridos no sistema.
f. As rubricas relativas a auxílio transporte, auxílio alimentação, auxílio fardamento,
auxilio natalidade, adicional de férias, compensação pecuniária, etc. não poderão ser objeto
de folha complementar.
g. Ao término dos lançamentos e encerramento do prazo para folha complementar, o
CPEx providenciará a geração dos arquivos e os transmitirá às instituições bancárias e, por
meio da tesouraria deste Centro, efetuará a alocação desses recursos para os respectivos
bancos.
h. Os lançamentos de pagamento em folha complementar serão objeto de análise do
CPEx, podendo haver rejeição dos lançamentos efetuados.
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Manual de Usuário
29.3 DAS CORRIDAS DE PAGAMENTO DA FOLHA COMPLEMENTAR
a. A primeira e a segunda corrida serão realizadas na mesma data com a diferença de

5 horas entre uma e outra.
b. As datas deverão respeitar as datas definidas na corrida da folha normal.
c. A data da terceira corrida deverá ser a data da segunda corrida + 1 e no horário
noturno.
29.4 DAS PROVIDÊNCIAS DA UG
a. A UG, quando parte de seu efetivo ficar sem o pagamento, poderá solicitar ao
Ordenador de Despesas do CPEx, por meio de DIEx, a abertura de folha complementar.
b. A solicitação deverá conter o efetivo que deixou de ser pago, o CODOM do

solicitante, rubricas de receitas e despesas atrasadas que serão sacadas e o valor bruto
total a ser pago e por fim o motivo de não ter realizado o pagamento previsto no mês.
c. Essa funcionalidade somente será utilizada em casos excepcionais e será

avaliada pelo Chefe do CPEx, pois implica em um miniprocessamento de uma folha de
pagamento e que impactará na rotina de todo o Centro.
d. Poderá não ser autorizada a folha complementar em virtude de falta de

numerário na tesouraria do CPEx.
e. O Operador da OM, após autorização da folha complementar e abertura dela,

deverá realizar os lançamentos no menu “LANÇAMENTO DE PAGAMENTOS -
>INDIVIDUAL” ou “LANÇAMENTO DE PAGAMENTOS ->GRUPO”.
f. Em seguida, selecionar o(s) favorecido(s) e a FOLHA COMPLEMENTAR.
g. As rubricas de receita que poderão ser lançados são as seguintes:

1) Soldo atrasado
2) Adicional de habilitação atrasado
3) Adicional de tempo de serviço atrasado
4) Adicional militar atrasado
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Manual de Usuário
5) Adicional de Compensação Orgânica atrasado

6) Gratificação de localidade especial atrasado
7) Gratificação de Representação de Comando atrasado
8) Adicional Natalino atrasado
h. As rubricas de despesas que poderão ser lançadas são as seguintes:

1) FUSEx 3% atrasado;
2) Pensão Militar 7,5% atrasado; e
3) PNR atrasado.
i. O sistema SOMENTE EFETUARÁ O CÁLCULO AUTOMÁTICO do imposto de

renda.
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Manual de Usuário
j. Após a aprovação e homologação da UG, será possível visualizar os efeitos no

contracheque do militar, lembrando de selecionar o tipo de folha: FOLHA
COMPLEMENTAR.
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30. DECISÕES JUDICIAIS
30.1 OBJETIVO
Orientar as UG quanto ao procedimento de implantação de decisões judiciais que

afetem a remuneração do militar da ativa.
30.2 DAS RUBRICAS DE DECISÃO JUDICIAL
RUBRICA
NOVA RUBRICA
ANTIGA INCIDÊNCIA NÃO INCIDÊNCIA
(SIPPES)
(SIAPPES)
FUSEx 3%
NR0097 (TRIBUTÁVEL)
Pensão militar 7,5%
AR0097(TRIBUTÁVEL)
AJB Pensão militar 1,5
DR0097(DEDUTIVEL IR) --------
DEC JD C-ORG Imposto de renda
DECISÃO JUDICIAL
Adicional natalino
COMPENSAÇÃO ORGÂNICA
FUSEx 3%
AR0100 (TRIBUTÁVEL) AJD
Pensão militar 1,5 -------
DR0100 (DEDUTÍVEL IR) DEC JD 28,86%
Imposto de renda
DECISÃO JUDICIAL TJ 28,8%
Adicional natalino
FUSEx 3%
AR0161 (TRIBUTÁVEL) AJL
Imposto de renda Pensão militar 1,5%
DR0161 (DEDUTÍVEL IR) OUTRAS DEC
Adicional natalino
DECISÕES JUDICIAIS JD
Férias
TRIBUTÁVEIS
30.3 DA SITUAÇÃO DE RUBRICAS
a. As rubricas de decisão judicial são todas manuais, podendo a UG usar a receita

normal (NR), receita atrasada (AR) e a devolução de receita(DR).
b. Quando houver alteração na remuneração do militar que impacte no aumento ou

diminuição do valor, a rubrica deve ser atualizada pela UG.
30.4 DA CRIAÇÃO DE RUBRICAS DE DECISÕES JUDICIAIS
a. Caso a UG tenha necessidade de criação de rubrica especial para uma decisão

judicial, encaminhá-la para o suporte SIPPES (http://suportesippes.cpex.eb.mil.br), devendo
informar se ela é:
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Manual de Usuário
1) tributável ou não;
2) compõe base de cálculo para adicional natalino, férias, pensão militar e FUSEx;
b. A decisão judicial deverá ser anexada ao pedido e , em seguida, será encaminhado

para o setor responsável pela criação de rubricas.
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31. GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO EVENTUAL
31.1 OBJETIVO
Estabelecer a rotina para o lançamento da gratificação de representação eventual no

SIPPES.
31.2. LEGISLAÇÃO
a. MEDIDA PROVISÓRIA 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001, que dispõe sobre

a reestruturação da remuneração dos militares.
b. DECRETO 4.307, DE 18 JULHO DE 2002, que regulamenta a MP 2.215-10, de

2001.
c. PORTARIA Nº 386- Cmt Ex, DE 7 DE AGOSTO DE 2001, que estabelece as

ordens de autoridade estrangeira no País, e dá outras providências.
d. PORTARIA Nº 055, DE 28 DE JANEIRO DE 2011, que altera o inciso III do art. 2º

da Portaria do Comandante do Exército nº 386, de 7 de agosto de 2001, que estabelece as
ordens de autoridade estrangeira no País.
e. PARECER Nº 088/AJ/SEF, DE, 19 DE OUTUBRO DE 2006, que estabelece como

deve ser realizado o cômputo de dias para fins de pagamento da gratificação de
representação.
f. DECRETO nº 8.733, DE 2 DE MAIO 2016 –Regulamenta a gratificação de

representação de que trata a Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de 2001.
31.3. DA GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO EVENTUAL
a. A gratificação de representação eventual de que trata o art. 3º, inciso VIII, alínea b), e
referida no Anexo III, Tabela II, da Medida Provisória nº 2.188-8, de 27 de julho de 2001, é
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Manual de Usuário
devida ao militar, em viagens de representação, instrução, emprego operacional, ou por

estar às ordens de autoridade estrangeira no País, no valor de 2% (dois por cento) do soldo
do seu posto ou da sua graduação, por dia, nas seguintes condições:
1) em viagem oficial de representação do Exército para eventos de natureza militar

ou civil que sejam do interesse da Instituição;
2) em viagem de instrução;
3) em viagem de emprego operacional; e
4) quando às ordens de autoridade estrangeira no País, por ato do Comandante do

Exército.
b. Nas situações previstas nos incisos I a III, § 1º, do Art. 1º, da Portaria n° 386, de 7 de
agosto de 2001, entende-se por viagem:
1) de representação – o deslocamento, de interesse da instituição, realizado por

militar da ativa para fora de sua sede, na condição de representante do Ministério da Defesa
ou dos Comandos das Forças, para eventos de natureza militar ou civil;
2) de instrução – atividade realizada por militar da ativa, que integre o efetivo de

estabelecimento de ensino militar ou de parte dele, para a participação, fora de sua sede,
em evento ou exercício escolar, cujo objetivo esteja relacionado com a atividade de ensino;
3) de emprego operacional – atividade realizada por militar da ativa, mediante

designação específica como integrante de contingente ou tripulante de embarcação ou
aeronave, incluída a atividade de apoio logístico, diretamente relacionado a: operação real
ou de adestramento, estabelecido para fins administrativos, operacionais ou logísticos;
ações militares de vigilância de fronteira destinadas à preservação da integridade territorial
do País e à garantia da soberania nacional desenvolvidas por militares que estejam
compondo de forma temporária o efetivo de pelotões especiais de fronteira ou de
destacamentos especiais de fronteiras; ações militares de operações de garantia da lei e da
orde, enquadradas no art. 15 da Lei complementar nº 97, de 9 de junho de 1999, ações
realcionadas às atribuições subsidiárias das Forças Armadas; adestramento para
participação em missões de paz.
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Manual de Usuário
c. As estimativas das necessidades de recursos, levantadas pelo Gabinete do

Comandante do Exército e pelo Estado-Maior do Exército, ambos como OM, e as
consolidadas nos Órgãos de Direção Setorial e Comandos Militares de Área, deverão ser
encaminhadas à Secretaria de Economia e Finanças para fins de orçamentação, até março
do ano anterior à realização dos eventos em planejamento, baseando-se no histórico dos
anos anteriores.
d. Os Comandantes, Chefes e Diretores de Organizações Militares somente podem

autorizar o pagamento da gratificação de representação, em virtude de permissão
expressa, publicada em Boletim Interno da OM, de alguma das autoridades listadas no art.
2º da Portaria n° 386, de 7 de agosto de 2001, sendo insuficiente a utilização de amparo
em Plano Geral de Ensino (PGE), Plano Básico de Instrução Militar (PBIM) e outros
documentos similares.
e. O cômputo do número de dias para fins de pagamento da gratificação de

representação deve considerar o período superior a oito horas e inferior a vinte quatro
horas como um dia, não havendo necessidade de se aguardar as primeiras vinte e
quatro horas da viagem. Em face disso, as UG devem observar as seguintes
considerações:
1) período inferior a oito horas não faz jus a gratificação de representação;
2) período superior a oito e inferior a vinte e quatro horas é considerado um dia para
fins de gratificação de representação; e
3) períodos superiores a vinte e quatro horas deverão ser contabilizados, calculando-

se o quantitativo de horas da missão e, em seguida, dividi-lo por 24. As frações iguais ou
superiores a oito horas deverão ser consideradas um dia. Por exemplo, a missão cuja
duração foi de 56 horas, equivale a dois dias e oito horas. Neste caso, o militar faz jus a três
dias de gratificação de representação.
f. Para o pagamento da gratificação de representação aqui examinada, deve ser

observado o seguinte procedimento:
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Manual de Usuário
1) os Comandantes, Chefes e Diretores de Organizações Militares solicitam à

autoridade competente, a qualquer época, mediante a cadeia de comando, autorização para
o pagamento da gratificação, fazendo constar a natureza do evento, o local de sua
realização, a duração, o efetivo previsto por posto e graduação e a estimativa do montante a
ser pago;
2) os Comandantes, Chefes e Diretores de Organizações Militares publicam a

autorização recebida no Boletim Interno da OM, e, após o evento, também publicam o
seguinte:
a) natureza do evento;
b) local de sua realização;
c) duração;
d) autoridade que autorizou o pagamento;
e) relação nominal dos participantes; e
f) ordem de saque da gratificação, até o valor máximo autorizado;
3) caso haja uma diferença a maior no número de participantes ou no período da

viagem, em relação ao originalmente previsto, o Comandante, Chefe ou Diretor da
Organização Militar interessado poderá solicitar à autoridade competente, mediante a
cadeia de comando, autorização para o pagamento da gratificação correspondente,
seguindo-se o prescrito nos incisos anteriores deste parágrafo.
g. As autoridades competentes para decidir sobre o pagamento da gratificação ora

apreciada são:
1) o Comandante do Exército, em todas as situações previstas nos incisos I a IV do

art. 1º da Portaria n° 386, de 7 de agosto de 2001;
2) o Chefe do Estado-Maior do Exército, no que se refere a viagens de

representação;
3) o Comandante de Operações Terrestres, o Comandante Logístico e os

Comandantes Militares de Área, na esfera de suas atribuições, no tocante a viagens de
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Manual de Usuário
emprego operacional, de prestação de apoio logístico e de instrução, neste último caso,

quando relacionadas ao preparo da Força; e
4) o Chefe do Departamento de Ensino e Cultura do Exército e o Chefe do

Departamento de Ciência e Tecnologia, na esfera de suas atribuições, quanto a viagens de
instrução, relacionadas à atividade de ensino.
h. Os deslocamentos eventuais, não previstos, para o cumprimento de missões

prescritas nos incisos I a IV do art. 1º da Portaria n° 386, de 7 de agosto de 2001, terão seu
enquadramento e autorização para pagamento da gratificação de representação realizados
pelas autoridades citadas no art. 2º daquela Portaria.
i. A gratificação de que trata a Portaria n° 386, de 7 de agosto de 2001, poderá ser

acumulada com auxílio-alimentação e transporte.
31.4. LANÇAMENTOS DE PAGAMENTO
a. Para efetuar o lançamento das rubricas de gratificação de representação eventual, a

UG deverá acessar o menu “LANÇAMENTO DE PAGAMENTO->INDIVIDUAL” ou
“LANÇAMENTO DE PAGAMENTO ->POR GRUPO”.
b. As rubricas a serem utilizadas são as seguintes:
CODIGO DISCRIMINAÇÃO TIPO
NR0061 GRAT REPRESENT EVENTUAL RECEITA NORMAL
AR0061 GRAT REPRESENT EVENTUAL RECEITA ATRASADA
AD0061 GRAT REPRESENT EVENTUAL DEVOLUÇÃO DE RECEITA
c. A receita normal de gratificação de representação eventual é parametrizada, ou

seja, o operador informar o número de dias e é calculado automaticamente no contracheque
do militar. Atenção especial sobre este tipo de lançamento, pois não deve ser utilizado em
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Manual de Usuário
meses em que houver reajuste salarial ou promoção de militares, pois o sistema calcula
sobre o soldo atual e isso pode implicar em pagamento a maior para o militar.
d. A receita atrasada de gratificação de representação deverá ser pago “no mês” e

deve ser utilizada preferencialmente, pois é pago apenas o valor informado pelo operador.
Se houver mais de um mês a receber pelo militar, a UG deverá lançar uma receita atrasada
para cada mês.
e. A UG não deverá somar os valores devidos e agrupar num único mês, sob pena de
rejeição do lançamento.
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Manual de Usuário
f. A devolução de receita de gratificação de representação ocorre quando o militar

recebe indevidamente a receita e necessita-se descontar o valor pago.
g. Após a aprovação e homologação, o resultado no contracheque poderá ser

visualizado por meio da funcionalidade de simular contracheque.
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Visto: ______
32. MILITAR EM MISSÃO TRANSITÓRIA OU PERMANENTE NO EXTERIOR
32.1 OBJETIVO
Orientar as UG quanto às peculiaridades relativas ao pagamento de militares no Brasil

durante missão transitória ou permanente no exterior.
32.2. LEGISLAÇÃO APLICÁVEL
1) LEI Nº 5.809, DE 10 DE OUTUBRO DE 1972 que dispõe sobre a retribuição e

direitos do pessoal civil e militar em serviço da União no exterior, e dá outras providências;
2) DECRETO Nº 71.733, DE 18 DE JANEIRO DE 1973, que regulamenta a Lei nº

5.809, de 10 de outubro de 1972, que dispõe sobre a retribuição e direitos do pessoal civil e
militar em serviço da União no exterior;
3) LEI Nº 9.250, DE 26 DE DEZEMBRO DE 1995 que altera a legislação do imposto de

renda das pessoas físicas e dá outras providências;
4) MP Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001 que dispõe sobre a reestruturação da

5) DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002, regulamenta a Medida Provisória

no 2.215-10, de 31 de agosto de 2001, que dispõe sobre a reestruturação da remuneração
dos militares das Forças Armadas, altera as Leis nos 3.765, de 4 de maio de 1960, e 6.880,
de 9 de dezembro de 1980, e dá outras providências;
6) PORTARIA Nº 577, DE 8 DE OUTUBRO DE 2003 que aprova as Instruções Gerais

para as Missões no Exterior - IG 10-55 e dá outras providências;
9) PORTARIA Nº 930/MD, DE 1º DE AGOSTO DE 2005, que dispõe sobre diretrizes

que estabelecem critérios e procedimentos específicos para o pagamento do adicional
natalino aos militares das Forças Armadas;
10) LEI Nº 11.447, DE 5 DE JANEIRO DE 2007 que altera os arts. 67, 70, 82 e 137 e
acrescenta o art. 69-A à Lei no 6.880, de 9 de dezembro de 1980 - Estatuto dos Militares,
tratando sobre licença para acompanhar cônjuge ou companheiro(a);
11) OF Nº 326-A1.4, DE 9 DE OUTUBRO DE 2009 (parecer sobre não pagamento de

férias a militar a disposição de organismo internacional, definido pelo Art 10 da Lei nº
10.937/04 - DPKO/ONU).
Visto: ______
12) PORTARIA 008-RES, DE 6 DE OUTUBRO DE 2010 que dispõe sobre a

indenização de Despesas com Aluguel no Exterior; e
13) PORTARIA NORMATIVA Nº 2.756/ MD, DE 19 DE SETEMBRO DE 2011 que

dispõe sobre a função de Conselheiro Militar da Missão Permanente do Brasil junto à
Organização das Nações Unidas (ONU), em Nova Iorque, e do Conselheiro Militar da
Representação do Brasil junto à Conferência do Desarmamento, em Genebra, e dá outras
providências;
15) PARECER Nº 102/AJ/SEF, DE 26 DE OUTUBRO DE 2012, que trata de Auxílio

Pré-escolar, Auxílio-Natalidade e Auxílio-Fardamento para militar em missão no Exterior.
32.3 CONCEITO
a. Considera-se permanente a missão na qual o militar deve permanecer em serviço,

no exterior, por prazo igual ou superior a 2 (dois) anos, e que implica em mudança de sede.
do País para o exterior, ou de uma para outra sede no exterior.
b. Considera-se transitória a missão na qual o militar tem de permanecer em serviço no

exterior, podendo haver ou não mudança de sede, e com prazo duração variável, devendo
ser inferior a 02 (dois) anos.
32.4. PAGAMENTO DOS MILITARES NO BRASIL DURANTE A MISSÃO TRANSITÓRIA

OU PERMANENTE NO EXTERIOR
a. O pagamento dos militares no Brasil durante o cumprimento da missão permanente

ou transitória no exterior será suspenso.
b. Tanto por ocasião do embarque quanto do retorno, os militares recebem geralmente

uma parte da remuneração no Brasil e outra parte no exterior, o que exige que se faça o
pagamento proporcional nestes meses.
c. Para fins de pagamento no Brasil, os dias trabalhados para fins de ajuste de contas
são contados:
1) do primeiro dia do mês até o dia anterior ao embarque, por ocasião do embarque;
e
2) do dia posterior ao retorno até o dia 30 do mês, por ocasião da chegada da

missão.
d. O dia do embarque e o dia do retorno são considerados como ainda em missão no

exterior.
Visto: ______
e. Também estão suspensos o pagamento dos militares no Brasil durante o

cumprimento de missão no exterior em que o militar ocupe e cargos de natureza militar junto
a organismo internacional, conforme Art 10 da Lei nº 10.937 de 12 de agosto de 2004.
32.5 RESPONSABILIDADES
a. Quando a missão for transitória ou permanente será responsabilidade do
Departamento-Geral do Pessoal informar a data de embarque no sistema e informar se as
despesas devem ser lançadas no Brasil ou não.
b. O Ordenador de Despesas de pagamento do militar é quem deve homologar o
lançamento de data de embarque do militar.
32.6 DO PROCESSO DE AJUSTE DE CONTAS
a. O processo de ajuste de contas, por ocasião do embarque e retorno dos militares em

missão transitória ou permanente, será realizado pelo sistema, devendo o DGP informar a
data de embarque e se as despesas (autorizadas e obrigatórias) serão lançadas no Brasil no
mês do ajuste.
c. Na data de embarque prevista, o sistema transferirá automaticamente o militar para o

CODOM do DGP. Ao ser transferido, o DGP poderá, em seguida, transferir, nos casos
previstos em legislação, o vínculo de pagamento do militar para o Estado-Maior do Exército,
Secretaria Geral do Exército ou Gabinete do Comandante do Exército.
d. Quando houver retorno do militar, o DGP deverá informar diretamente no sistema a

data de retorno dos militares vinculados e se as despesas (autorizadas e obrigatórias) serão
lançadas no Brasil. Será processado um novo ajuste, agora de retorno.
Visto: ______
e. Em seguida, o DGP deverá vincular o pagamento a OM designada para o militar,

caso o militar ainda esteja sob seu vínculo.
Visto: ______
32.5. EMBARQUE PARA MISSÃO
a. O “Operador de missão no exterior” é quem está incumbido de efetuar o lançamento

do embarque do militar, sendo essa competência exclusiva do DGP. Nenhuma outra UG
pode lançar o embarque do militar em missão temporária ou permanente.
b. O “Operador de missão no exterior” visualiza todos os militares do Exército.
c. Para incluir um militar em missão no exterior, o operador “ MISSÃO NO EXTERIOR”

deverá acessar DADOS DO FAVORECIDO -> MISSÃO NO EXTERIOR-> EMBARQUE.
d. Estarão disponíveis para a inclusão de um novo embarque, os favorecidos que:
1) estejam com status “Homologado” no caso de uso “Manter militar da ativa;
2) não possuam registro de requerimento para a reserva remunerada ou reforma;
3) não estejam em trânsito; e
4) não possuam data de embarque cadastrada possuam data de embarque

cadastrada diferente do mês corrente e que não estejam na situação “Missão no Exterio.
e. A tela de inclusão deverá ser preenchida com os seguintes dados:
1) Dados do militar;
2) Data de embarque;
3) Lançar despesas automáticas no Brasil, se clicar as despesas serão

automaticamente mantidas no contracheque do militar e caso negativo, será efetuado o
pagamento dos dias trabalhados, adicional natalino e descontado o imposto de renda
pensão militar e FUSEx; e
f. A opção “Lançar despesas automáticas no Brasil” quando marcada, definirá que no

pagamento do favorecido, referente ao mês de embarque, será processado o valor
proporcional de FUSEx3% , pensão militar 7,5% e pensão militar 1,5% e as demais
rubricas de despesas serão alocadas com seu valor original no contracheque do militar,
inclusive consignações.
g. Após o lançamento pelo “Operador de missão no exterior”, ele deverá ser

homologado pelo Ordenador de Despesas de pagamento do militar para fins de geração
do ajuste de contas no sistema.
Visto: ______
h. O sistema deverá apresentar uma mensagem de alerta para a OM do favorecido

informando que há pendências de homologação referente à Missão no Exterior, através do
quadro de aviso do sistema.
i. Somente será permitido informar uma data de embarque inferior ao mês da folha
corrente ou que esteja dentro do período do mês da folha corrente.
j. Todas as rubricas manuais lançadas por meio do caso de uso “Manter

lançamento de pagamento”, que se referem ao mês de embarque, serão processadas no
pagamento do favorecido, independentemente se a opção “Lançar despesas automáticas no
Brasil” não estiver marcada.
k. Ao salvar o registro de embarque, caso o sistema identifica que a data de

embarque informada é inferior ao mês da folha corrente, o registro de missão no exterior
será considerado como “Embarque retroativo”, indicado como Embarque retroativo = Sim,
caso contrário, será indicado como Embarque retroativo = Não.
32.6 DO RETORNO DA MISSÃO TEMPORÁRIA OU PERMANENTE
a. Para incluir o retorno do militar em missão no exterior, o operador “ MISSÃO NO

EXTERIOR” ou o “OPERADOR DA UG” em que o militar estar vinculado deverá acessar
DADOS DO FAVORECIDO -> MISSÃO NO EXTERIOR-> RETORNO.
Visto: ______
b. Estarão disponíveis na consulta para a inclusão do retorno somente os favorecidos

que possuam a data de embarque cadastrada anterior à folha corrente.
c. Estarão disponíveis na consulta do retorno somente os favorecidos que possuem a

data de retorno cadastrada e que ainda estejam na situação “Missão no exterior”.
d. A data de retorno deverá ser maior que a data de embarque cadastrada e inferior
ao mês da folha corrente ou que esteja dentro do período do mês da folha corrente.
e. A opção “Lançar despesas automáticas no Brasil” afetará diretamente no

pagamento do favorecido em missão no exterior que será processado no mês da data do
retorno.
f. Ao salvar o registro de retorno de missão no exterior, caso o sistema identifica que

a data de retorno informada é inferior ao mês da folha corrente, o registro de missão no
exterior será considerado como “Retorno retroativo”, indicado como Retorno retroativo =
Sim, caso contrário, será indicado como Retorno retroativo = Não.
Visto: ______
32.7. IMPOSTO DE RENDA DE MILITAR EM MISSÃO NO EXTERIOR ENQUADRADO NA

LEI Nº 5.809, DE 10 DE OUTUBRO DE 1972
a. Os militares em missão no Exterior enquadrados na lei n° 5809, de 10 de

outubro de 1972, terão por base de cálculo, para aplicação da alíquota de imposto de renda
, 25% dos rendimentos tributáveis.
b. Caso o militar receba remuneração no Brasil e no Exterior em determinado ano,

por ocasião da declaração de ajuste anual na Receita Federal, ele deverá somar os campos
idênticos de cada Comprovante de Rendimentos pagos.
a. Ao término a 2ª corrida da folha do mês corrente (Processada para Crítica do

CPEx), somente o CPEx poderá realizar qualquer ação nos registros de embarque de
missão no exterior.
b. Se a folha do mês corrente já tiver sido processada definitivamente, não será

possível cadastrar novo registro ou realizar ação nos registros já existentes
c. A rubrica de despesa ND0010 – Imposto de Renda será descontada no

pagamento do favorecido, referente àquele mês que entrou em missão no exterior;
independentemente se a opção “Lançar despesas automáticas no Brasil” estiver ou não
marcada.
d. No mês subseqüente ao retorno do militar em missão transitória ou permanente, ele

deverá ser objeto de inclusão no exame de contracheque da UG, a fim de serem observados
todos os dados de pagamento.
e. Observar, especialmente, no retorno dos militares que receberam a retribuição no

Exterior:
1) os períodos de férias porventura percebidos durante a missão (igual ou

superior a um ano), a fim de que não sejam sacados em duplicidade no país;
2) Exclusão de descontos autorizados de consignatárias (checar com o militar),

nos casos em que o militar já quitou o empréstimo durante a missão Exterior, caso haja; e
3) direitos remuneratórios como auxílio-transporte e assistência pré-escolar

(principalmente daqueles militares que foram movimentados diretamente do exterior para a
UG), verificar se o militar ainda faz jus a estes direitos remuneratórios.
.
Manual de Usuário
32.9. ACESSO AO CONTRACHEQUE PARA MILITARES EM MISSÃO TRANSITÓRIA OU

PERMANENTE
O militar em missão no exterior poderá consultar seu contracheque no exterior por

meio do site do DGP: informações pessoais
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Manual de Usuário
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Manual de Usuário
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Manual de Usuário
33. MISSÕES EVENTUAIS NO EXTERIOR
33.1 OBJETIVO
Orientar as UG quanto às peculiaridades relativas ao pagamento de militares no Brasil

durante a realização de missões eventuais no exterior.
1) LEI Nº 5.809, DE 10 DE OUTUBRO DE 1972 que dispõe sobre a retribuição e

direitos do pessoal civil e militar em serviço da União no exterior, e dá outras providências;
2) DECRETO Nº 71.733, DE 18 DE JANEIRO DE 1973, que regulamenta a Lei nº

5.809, de 10 de outubro de 1972, que dispõe sobre a retribuição e direitos do pessoal civil e
militar em serviço da União no exterior;
3) LEI Nº 9.250, DE 26 DE DEZEMBRO DE 1995 que altera a legislação do imposto

de renda das pessoas físicas e dá outras providências;
4) MP Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001 que dispõe sobre a reestruturação

da remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as Leis nos 3.765, de 4 de maio
de 1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980, e dá outras providências;
5) DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002, regulamenta a Medida Provisória

no 2.215-10, de 31 de agosto de 2001, que dispõe sobre a reestruturação da remuneração
dos militares das Forças Armadas, altera as Leis nos 3.765, de 4 de maio de 1960, e 6.880,
de 9 de dezembro de 1980, e dá outras providências;
6) PORTARIA Nº 577, DE 8 DE OUTUBRO DE 2003 que aprova as Instruções Gerais

para as Missões no Exterior - IG 10-55 e dá outras providências;
9) PORTARIA Nº 930/MD, DE 1º DE AGOSTO DE 2005, que dispõe sobre diretrizes

que estabelecem critérios e procedimentos específicos para o pagamento do adicional
natalino aos militares das Forças Armadas;
10) LEI Nº 11.447, DE 5 DE JANEIRO DE 2007 que altera os arts. 67, 70, 82 e 137 e
acrescenta o art. 69-A à Lei no 6.880, de 9 de dezembro de 1980 - Estatuto dos Militares,
tratando sobre licença para acompanhar cônjuge ou companheiro(a);
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Manual de Usuário
11) PORTARIA 008-RES, DE 6 DE OUTUBRO DE 2010 que dispõe sobre a

indenização de Despesas com Aluguel no Exterior; e
12) PARECER Nº 102/AJ/SEF, DE 26 DE OUTUBRO DE 2012, que trata de Auxílio

Pré-escolar, Auxílio-Natalidade e Auxílio-Fardamento para militar em missão no Exterior.
33.3 CONCEITO
É eventual a missão na qual o militar tem de permanecer em serviço, no exterior, por

curto espaço de tempo, sem necessidade de transferência de pagamento para o
Departamento-Geral do Pessoal.
33.4. PAGAMENTO DOS MILITARES NO BRASIL DURANTE A MISSÃO NO EXTERIOR
a. O pagamento dos militares no Brasil durante o cumprimento da missão eventual no

exterior deverá ser suspenso.
b. Tanto por ocasião do embarque quanto do retorno, os militares recebem geralmente

uma parte da remuneração no Brasil e outra parte no exterior, o que exige que se faça o
pagamento proporcional nestes meses.
c. Para fins de pagamento no Brasil, os dias trabalhados para fins de ajuste de contas
são contados:
1) do primeiro dia do mês até o dia anterior ao embarque, por ocasião do embarque;
e
2) do dia posterior ao retorno até o dia 30 do mês, por ocasião da chegada da

missão.
c. O dia do embarque e o dia do retorno são considerados como ainda em missão no

exterior.
33.5 RESPONSABILIDADE
Quando a missão for eventual, será responsabilidade do Ordenador de Despesas de
pagamento do militar realizar a alteração da situação do militar e realizar o ajuste de contas,
por ocasião do embarque e de retorno.
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Manual de Usuário
33.6 PROCEDIMENTOS NO SIPPPES
a. No caso de militar em cumprimento de missão eventual no exterior, este passa à

situação de “Missão Eventual no exterior”, ficando a cargo da OM do militar todas as
atividades relativas à administração de pessoal, exceto pagamento em moeda estrangeira.
b. Para incluir nesta situação, a UG do militar deverá ir no menu “DADOS DO

FAVORECIDO->MILITAR DA ATIVA-> CLICAR EM SITUAÇÃO DO MILITAR->
SELECIONAR “MISSÃO EVENTUAL NO EXTERIOR”.
c. Após aprovação e homologação, o pagamento do militar ficará suspenso e os

lançamentos de pagamento serão por meio de receitas atrasadas e despesas atrasadas,
sendo o imposto de renda a única rubrica automática.
d. Por ocasião do embarque, o militar deverá receber os dias trabalhados no Brasil

e o adicional natalino, quando for o caso.
d. No retorno, efetuar o ajuste de contas do militar, lançando os atrasados dos dias

a serem trabalhados no Brasil.
e. No mês seguinte ao retorno, para que o pagamento retorne ao normal, a UG do

militar deve alterar a situação para “NORMAL” e alterar a data de vigência para o dia
posterior ao dia do retorno.
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Manual de Usuário
33.7 IMPOSTO DE RENDA DE MILITAR EM MISSÃO NO EXTERIOR ENQUADRADO NA

LEI Nº 5.809, DE 10 DE OUTUBRO DE 1972
a. Os militares em missão no Exterior enquadrados na lei n° 5809, de 10 de

outubro de 1972, terão por base de cálculo, para aplicação da alíquota de imposto de renda,
25% dos rendimentos tributáveis dos valores recebidos em dólares durante a missão.
b. Caso o militar receba remuneração no Brasil e no Exterior em determinado ano,

por ocasião da declaração de ajuste anual na Receita Federal, ele deverá somar os campos
idênticos de cada Comprovante de Rendimentos pagos.
33.8 ACESSO AO CONTRACHEQUE PARA MILITARES EM MISSÃO EVENTUAL
O militar em missão no exterior poderá consultar seu contracheque no exterior por

meio do site do DGP:
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Manual de Usuário
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Manual de Usuário
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Manual de Usuário
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Manual de Usuário
35. REFORMA
35.1 OBJETIVO
Orientar as UG quanto aos procedimentos a serem adotados na reforma do militar.
1) LEI Nº 6.880, DE 9 DE DEZEMBRO DE 1980, que dispõe sobre o Estatuto dos

Militares;
2) PORTARIA Nº 99-DGP, DE 23 DE ABRIL DE 2015, que aprova as Normas

Técnicas nº 1 - Reserva, da Diretoria de Civis, Inativos, Pensionistas e Assistência Social
(EB30-N-50.002).
35.3 DA REFORMA
a. O processo de reforma é diferente do processo de transferência para a reserva

remunerada.
b. O processo de reforma é realizado basicamente pela funcionalidade “ALTERAR

CATEGORIA E SUBCATEGORIA”.
c. A reforma é composta das seguintes etapas:
1) Alteração de categoria pela DCIPAS;

2) Alteração da vinculação do pagamento do militar da ativa com data de
desligamento igual à data da reforma a ser realizada pela DCIPAS; e
3) Implantação automática como reformado no próximo pagamento.
d. Os procedimentos aqui previstos são complementares aos que já são

estabelecidos pela DCIPAS e não substituem o processo físico a ser encaminhado àquela
Diretoria.
35.4 ALTERAÇÃO DE CATEGORIA
a. O Sistema solicitará o documento de publicação, neste momento o operador

deverá ter em mão a ficha de informação e verificar a necessidade de realizar algum
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Manual de Usuário
alteração dos dados cadastrais da ativa, os dados que irão ser a base do pagamento na
reforma, caso necessário.
b. Para isso, deve ser acessado o menu “DADOS DO FAVORECIDO-> ALTERAR

CATEGORIA E SUBCATEGORIA”->NOVO.
c. A tela aparecerá os seguintes campos para serem preenchidos:
1) categoria de destino
2) subcategoria de destino
3) data de alteração da categoria/subcategoria
4) motivo
5) documento de publicação
d. A data de alteração de categoria sempre deve ser o último dia do mês.
e. Após confirmar as alterações, aparecerá automaticamente outra tela sobre o tempo

de serviço do militar, o qual deverá ser ratificado os dados.
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Manual de Usuário
f. Em seguida, aparecerá a tela com os dados cadastrais e os dados de pagamento.

Os dados cadastrais já estarão preenchidos e os dados de pagamento necessitarão ser
informado.
g. Os dados de pagamento do militar a serem preenchidos são:
1) Data de inatividade;
2) soldo/cotas do soldo;
3) Posto/graduação real;
4) Posto/graduação dos proventos
5) Habilitação militar;
6) Se contribui para pensão 1,5%;
7) Se contribui para FUSEx 3% e pensão militar 7,5%;
8) Qual Posto/graduação para contribuição da pensão militar;
9) Se é incapaz fisicamente;
10) Se é isento do imposto de renda;
11) Se deve receber auxílio invalidez com data limite do auxílio; e
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Manual de Usuário
12) Se tem acréscimos ou diferença de soldo.
h. O Sistema solicitará o documento de publicação, neste momento, o operador

deverá ter em mão a ficha de informação e verificar a necessidade de realizar alguma
alteração dos dados cadastrais e de pagamento da ativa.
i. A DCIPAS também deverá alterar o vínculo de pagamento do militar para a OPIP/

SIP a que o militar deverá ser vinculado.
j. A próxima etapa é a aprovação e homologação pela própria DCIPAS.
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Manual de Usuário
l. Após a realização de alteração de categoria, a UG do militar somente poderá

realizar lançamentos de atrasados, não podendo realizar alterações cadastrais e, nem tão
pouco, saque de receitas automáticas.
m. Finalmente, será gerado o último contracheque da ativa com ajuda de custo para a
inatividade.
n. No mês seguinte, o sistema implantará o militar na inatividade como reformado.
35.5 LANÇAMENTO DAS FÉRIAS NÃO GOZADAS E DA INDENIZAÇÃO DE FÉRIAS
A última OM da ativa deve remeter DIEx para o CPEx com a solicitação do

lançamento das férias não gozadas e da indenização, com seus valores, acompanhada do
respectivo boletim que publicou as férias não gozadas.
35.6 AJUDA DE CUSTO PARA INATIVIDADE
A ajuda de custo para a inatividade é gerada automaticamente pelo sistema, por

ocasião da alteração de categoria e subcategoria.
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Manual de Usuário
37. TRANSFERÊNCIA PARA A RESERVA REMUNERADA
37.1 OBJETIVO
Orientar as UG quanto aos procedimentos a serem adotados na transferência para a

reserva remunerada, cujo processo é diferente da reforma do militar.
1) LEI Nº 6.880, DE 9 DE DEZEMBRO DE 1980, que dispõe sobre o Estatuto dos

Militares;
2) PORTARIA Nº 99-DGP, DE 23 DE ABRIL DE 2015, que aprova as Normas

Técnicas nº 1 - Reserva, da Diretoria de Civis, Inativos, Pensionistas e Assistência Social
(EB30-N-50.002).
37.3 DA TRANSFERÊNCIA PARA A RESERVA REMUNERADA
a. O processo de transferência para a reserva remunerada é diferente do processo de

reforma.
b. O processo de transferência para a reserva remunerada é realizado basicamente
pela função “MANTER REQUERIMENTO”, enquanto o processo de reforma é realizado
pela função “ALTERAÇÃO DE CATEGORIA E SUBCATEGORIA”.
c. A transferência para a inatividade é composta das seguintes etapas:
1) Verificação dos dados cadastrais e dos dados de pagamento pela UG do

militar;
2) Realização o requerimento no sistema pela UG do militar, informando o
quantitativo de meses de férias e de indenização de férias, com a respectiva aprovação e
homologação da UG do militar;
3) Liberação e análise do requerimento pela DCIPAS;
4) Atualização do requerimento com os dados de publicação no Diário Oficial da
União pela DCIPAS;
5) Alteração de categoria pela DCIPAS;
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Manual de Usuário
6) Geração automática do pagamento com a ajuda de custo e férias e

indenização das férias no último contracheque da ativa;
7) Implantação automática como inativo no próximo pagamento.
d. Os procedimentos aqui previstos são complementares aos que já são

estabelecidos pela DCIPAS e não substituem o processo físico a ser encaminhado àquela
Diretoria.
e. A UG, após o militar dar entrada com o requerimento de transferência para a

reserva remunerada, deve acessar o menu DADOS DO FAVORECIDO-> MANTER
REQUERIMENTO.
f. Caso o militar não possua 30 anos ou mais de serviço cadastrados no menu

“DADOS DO FAVORECIDO-> TEMPO DE SERVIÇO”, o sistema não permitirá a
realização do requerimento.
g. O requerimento deve ser preenchido com os seguintes dados:
1) Dados do militar;
2) Dados do requerimento;
3) Dados do favorecido na inatividade, composto de OM de pagamento na
inatividade, endereço residencial, data provável de desligamento , endereço residencial ,
dados de contato e dados bancários na inatividade.O endereço atual e os dados bancários
e pessoais já vem importados do SIPPES.
g. A modalidade de requerimento deverá ser selecionada, conforme opções abaixo:
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Manual de Usuário
h. O requerimento poderá ser excluído caso não tenha passado pelo processo de
homologação da DCIPAS
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Manual de Usuário
i. O Requerimento deverá passar pelo processo de aprovação/homologação na OM

que inseriu requerimento. Aprovação e Homolog. -> Analisar Requerimento
j. Após a aprovação e homologação o sistema irá encaminhar o requerimento para

análise e liberação pela DCIPAs.
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Manual de Usuário
l. Após a liberação do requerimento, o operador DCIPAS passará para a

funcionalidade “MANTER REQUERIMENTO” com a finalidade de verificar os dados do
requerimento e informar os seguintes dados:
m. A data de desligamento anteriormente informada pela OM , neste momento,

poderá ser alterada pela DCIPAS.
n. Ao final a inclusão dos dados da DCIPAS, caso estejam corretos, deve aparecer ao
final da tela, as opções abaixo:
o. Dentro da funcionalidade “MANTER REQUERIMENTO”, a próxima etapa será

clicar em “ALTERAÇÃO DE CATEGORIA “ e faça a “CONFIRMAÇÃO DA INCLUSÃO DO
MILITAR NA FUNCIONALIDADE ALTERAR CATEGORIA”.
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Manual de Usuário
p. Ao confirmar, dentro da funcionalidade “MANTER REQUERIMENTO (DADOS DO

FAVORECIDO » MANTER REQUERIMENTO » DETALHAR » INCLUIR » ATUALIZAR)
aparecerá a tela para verificação do tempo de serviço do militar.
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Manual de Usuário
q. A próxima etapa será , caso necessário, lançar alguma rubrica de ajuste (DADOS
DO FAVORECIDO » MANTER REQUERIMENTO » DETALHAR » INCLUIR » ATUALIZAR
» TOTAL DE TEMPO DE SERVIÇO » AJUSTAR RUBRICAS).
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Manual de Usuário
r. Após isso, aparecerá tela para atualização dos dados cadastrais e de pagamento
(DADOS DO FAVORECIDO » MANTER REQUERIMENTO » DETALHAR » INCLUIR »
ATUALIZAR » TOTAL DE TEMPO DE SERVIÇO » AJUSTAR RUBRICAS » IMPLANTAR).
o. Os dados de pagamento do militar a serem preenchidos, quando for o caso, serão:
1) Data de inatividade;
2) soldo/cotas do soldo;
3) Posto/graduação real;
4) Posto/graduação dos proventos
5) Habilitação militar;
6) Se contribui para pensão 1,5%;
7) Se contribui para FUSEx 3% e pensão militar 7,5%;
8) Qual Posto/graduação para contribuição da pensão militar;
9) Se é incapaz fisicamente;
10) Se é isento do imposto de renda;
11) Se deve receber auxílio invalidez com data limite do auxílio; e
12) Se tem acréscimos ou diferença de soldo.
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Manual de Usuário
s. Após isso, a última etapa será a aprovação e homologação pela DCIPAS

(APROVAÇÃO E HOMOLOG »ANALISAR ALTERAÇÃO DE CATEGORIA DCIPAS).
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Manual de Usuário
t. Após realizar todas as etapas, o último contracheque da ativa será pago com as
férias e a ajuda de custo para a inatividade e na folha de pagamento seguinte será
transferido para a OM prevista no requerimento.
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38. FICHA FINANCEIRA
38.1 OBJETIVO
Demonstrar como se realiza a alteração de uma Ficha Financeira, bem como sua
aprovação e homologação.
Essa ferramenta permitirá a alteração da ficha financeira, quando esta estiver em

desacordo com o que foi efetivamente pago para o militar, como por exemplo, nos casos de
Bloqueio Bancário e Reversão de Valores.
A alteração da Ficha Financeira de um militar será realizada pelo operador do SIPPES,

que passará pelo processo de aprovação e homologação da OM.
Após este procedimento, a alteração será submetida ao analista do CPEx e, por fim,
caso seja aprovada, produzirá efeitos na ficha financeira.
38.3 PRÉ-CONDIÇÕES
-Para alteração de uma ficha financeira é necessário que o militar já tenha sido
implantado para a folha de pagamento selecionada. Ex.: Militar que foi implantado na folha
de Janeiro/2017 só poderá ter a ficha financeira alterada para os meses de Janeiro/17 em
diante; os meses anteriores à Janeiro/17 não poderão ser visualizados para alteração, já
que o militar não existia no sistema antes desse período.
- A folha de pagamento referente à alteração já deve ter sido encerrada.
38.4 COMO CONSULTAR UMA FICHA FINANCEIRA PARA ALTERAÇÃO

a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Alterar Ficha
Financeira=> Acionar a lupa da opção“Nr de idt/Cadastro” =>Informar o número identidade
do militar , CPF ou Prec/CP=> clicar em Pesquisar =>Clicar sobre o Nr de idt do militar
=>Acionar a Lupa “Pesquisar Folha de Pagamento” => Informar Ano/Mês e Tipo => Clicar
em “Pesquisar” => Clicar sobre a folha de pagamento desejada => Clicar em Pesquisar.
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Manual de Usuário
38.5- ALTERAR UMA FICHA FINANCEIRA
a. O sistema não permite a alteração de fichas financeiras que estejam com o status
“Em Análise” ou com a situação “Não aprovado na critica do CPEx”.
b. Só poderá ser alterada a ficha financeira a partir do mês da implantação do Militar.
c. A funcionalidade de Alteração de Ficha Financeira permite a inclusão de uma nova

rubrica, a exclusão de uma rubrica ou a alteração do valor de uma rubrica da ficha
financeira do militar.
d. Para alterar uma ficha financeira é obrigatório informar uma justificativa, que será
analisada na Crítica do CPEX.
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Manual de Usuário
38.6- ALTERAR UMA FICHA FINANCEIRA

a. Para incluir uma nova rubrica: informar a nova rubrica no campo “Rubrica” =>
Clicar no botão “Adicionar” => Preencher o campo “Justificativa” => Informar os campos
do “Documento de Publicação” => clicar em “Prosseguir”.
b. Para remover uma rubrica: selecionar a rubrica a ser excluída => Clicar no
comando “Remover” => Preencher o campo “Justificativa” => Informar os campos do
“Documento de Publicação” => clicar em “Prosseguir”.
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Manual de Usuário
c. Para alterar o valor de uma rubrica: clicar no campo valor=> Alterar para o
valor desejado =>Preencher o campo “Justificativa” => Informar os campos do
“Documento de Publicação”=> Clicar em “Prosseguir”.
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Manual de Usuário
d. Conferir o Resumo da ficha financeira alterada => Clicar no botão“Salvar”.
e. Após a alteração, a ficha financeira passa para o status “Aguardando analise”,

e deve seguir para Aprovação/Homologação na OM.
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Manual de Usuário
38.7 – APROVAR/HOMOLOGAR UMA FICHA FINANCEIRA
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Aprovação e Homologação =>

Analisar alteração da Ficha Financeira=>Informar o “Período da alteração”=> Informar
o número identidade do militar , CPF ou Prec/CP => clicar em Pesquisar => Clicar
sobre o Nr de idt do militar => Clicar em “Pesquisar” => Clicar sobre o “Nr de
idt/Cadastro”.
b. Na tela de “Detalhar Alteração da Ficha Financeira” acionar o comando

“Aprovar” => Clicar em “Ok” na confirmação da aprovação => Informar os dados
“CPF/SENHA” => Clicar em Ok.
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Manual de Usuário
c. Após a aprovação, a ficha financeira passa para o status “Em análise” e deve
seguir para a Homologação.
d. O processo de Aprovação é similar ao de Homologação. A diferença está na

forma de consulta: Aprovadores consultam Fichas Financeiras com status
“Aguardando análise” e Homologadores consultam Fichas Financeiras somente após a
aprovação e com status “Em análise”.
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Manual de Usuário
e. A Aprovação/Homologação poderá ser realizada em grupo. Basta selecionar

vários registros simultaneamente e clicar no botão “Aprovar”. Após a homologação do
registro, a alteração da ficha financeira segue para a Análise Crítica do CPEx.
f. Somente após a aprovação na Crítica do CPEx é que a Ficha Financeira é
efetivamente alterada. O CPEx poderá diligenciar a alteração, apresentando os
motivos do diligenciamento para que a OM corrija, ou ainda, cancele a alteração da
Ficha Financeira. Neste último caso, a ficha financeira retornará para a configuração
anterior à alteração.
g. As alterações realizadas na ficha financeira poderão ser visualizadas na
funcionalidade CONSULTAS E RELATÓRIOS >> CONSULTAR FICHA FINANCEIRA,
após a aprovação na Crítica do CPEx.
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39. SUBSTITUIÇÃO DE ORDENADOR DE DESPESAS
39.1 OBJETIVO
Orientar como se realiza a substituição de OD nos casos de afastamento de
homologador temporário e homologador definitivo nos casos de passagem de comando.
Essa ferramenta permitirá a realização da passagem de função de homologador

substituto temporário ou homologador substituto definitivo de acordo com a necessidade da
OM.
A passagem de Função de OD será realizada pelo homologador atual da OM. Se a

passagem de função for para um homologador substituto temporário, o homologador atual
não perderá acesso ao sistema.
A OM poderá ter mais de um homologador substituto temporário, desde que não

possuam o mesmo período de substituição. Essa passagem se dará nos casos que o
homologador atual necessitar se ausentar da OM por certo tempo.
Na passagem de Função de OD para um substituto definitivo, o homologador anterior

perderá o acesso e seus perfis da função. Essa passagem de função acontecerá nos casos
de troca de comando.
- A passagem de Função é realizada pelo Homologador Atual da OM.
39.4 PASSAGEM DE FUNÇÃO DE ORDENADOR DE DESPESAS DEFINITIVO.
Acessar no menu, lado esquerdo, Cadastro de Usuários => Usuário Corporativo=>

Informar os Dados para pesquisa do Militar” => Clicar em Pesquisar => Clicar sobre o “Nr de
idt do militar” => Acionar o botão “Alterar” => Selecionar o botão de “Homologador
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Manual de Usuário
Substituto” => Selecionar a opção desejada “Definitivo” =>Informar o campo “Data Início”
=> Informar os campos de “Documento de Publicação” => Acionar o botão “Salvar”.
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Manual de Usuário
39.4 AFASTAMENTO TEMPORÁRIO DO ORDENADOR DE DESPESAS
Acessar no menu, lado esquerdo, Cadastro de Usuários => Usuário Corporativo=>

Informar os Dados para pesquisa do Militar” => Clicar em Pesquisar => Clicar sobre o “Nr de
idt do militar” => Acionar o botão “Alterar” => Selecionar o botão de “Homologador
Substituto” => Selecionar a opção desejada “Temporário ” =>Informar o campo “Data
Início” e “Data Fim” => Informar os campos de “Documento de Publicação” => Acionar o
botão “Salvar”.
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40. INCONSISTÊNCIA PROVOCADA.
40.1 OBJETIVO
Orientar como se realiza a Inconsistência Provocada e a Inconsistência Provocada na
Implantação do militar.

Essa ferramenta permitirá a realização da Inconsistência Provocada e a Inconsistência
Provocada na Implantação do militar de acordo com a necessidade da OM.
40.3 INCONSISTENCIA PROVOCADA NA IMPLANTAÇÃO
a. A Inconsistência Provocada na Implantação ocorre nos casos em que o militar não

possui informações Bancárias.
b. O militar é implantado com inconsistência e o pagamento processará normalmente,
porém, não será enviado o valor líquido do militar para a instituição bancária. O recurso será
encaminhado diretamente para a unidade gestora, onde o pagamento será realizado na
tesouraria.
c. Ao serem apresentados os dados bancários do militar, a OM deverá entrar no cadastro
do militar e desmarcar a opção “Provocar Inconsistência” e atualizar os dados faltantes.
40.4 INCONSISTÊNCIA PROVOCADA
a. A Inconsistência Provocada ocorrerá nos casos em que a OM verifica que existe a

necessidade de realizar uma inconsistência, geralmente em virtude de algum valor de
Compensação Pecuniária, lançado em contracheque, que está sendo questionado ou algum
valor devido a administração ainda não lançado no contracheque e que não haverá outra
oportunidade de lançamento. Como ainda está se discutindo o referido fato, decide-se pela
inconsistência.
b. Essa alteração passará por processo de aprovação e homologação na funcionalidade
“Analisar Inconsistência Provocada”.
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Manual de Usuário
c. O pagamento será processado normalmente e o valor líquido do militar não será

enviado para a instituição bancária. Ele será encaminhado diretamente para a Unidade
Gestora, onde o pagamento será realizado na tesouraria como os devidos ajustes se
necessário. No caso de ajustes, verificar a necessidade de alteração da ficha financeira.
d. O militar permanecerá em inconsistência provocada, enquanto não for alterada
novamente na funcionalidade.
e. A OM poderá desbloquear o militar e essa alteração passará por aprovação e
homologação.
- Militar a ser implantado sem dados bancários;
- Militar com inconsistência no cadastro.
40.6 COMO REALIZAR A INCONSISTÊNCIA PROVOCADA NA IMPLANTAÇÃO
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Militar da Ativa=>
Informar o “Nr de idt/Cadastro” ou CPF =>Selecionar a opção “Não implantado no sistema de
pagamento” => Clicar em Pesquisar =>Selecionar o “Nr de idt/Cadastro” =>Clicar na opção
“Implantar”=> Preencher os dados do militar na Aba “Dados Cadastrais” => Clicar na Aba
“Dados de Pagamento” => Preencher os dados do Militar e Selecionar a opção “Provocar
Inconsistência” => Preencher os dados do militar na Aba “Documento de publicação” =>
Clicar na opção “Salvar”.
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Manual de Usuário
40.7 ALTERAR A INCONSISTÊNCIA PROVOCADA NA IMPLANTAÇÃO
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Militar da

Ativa=> Informar o “Nr de idt/Cadastro” ou CPF => Clicar em Pesquisar =>Clicar na opção “Nr
de idt/Cadastro”=> Clicar na opção “Alterar” => Clicar na Aba “Dados do Pagamento” =>
Desmarcar a opção “Provocar Inconsistência” =>Preencher os dados Bancários=> Preencher
os dados da Aba “Documento de Publicação” => Clicar na opção “Salvar”.
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Manual de Usuário
40.8 COMO REALIZAR A INCONSISTÊNCIA PROVOCADA
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Inconsistência

Provocada => Informar “Nr de idt/Cadastro” => Selecionar o “Tipo de Inconsistência” =>
Clicar em “Pesquisar” => Clicar no “Nr de idt/Cadastro” => Selecionar o campo “Bloquear”
=> Acionar a Lupa do campo “Folha de Pagamento” => Informar os dados da Folha(ano,
mês e Tipo) => Clicar em “Pesquisar” => Selecionar a folha de referência => Clicar em
Salvar.
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Manual de Usuário
b. Só será possível pesquisar uma “Inconsistência provocada na implantação” nessa

funcionalidade, se a mesma foi informada na implantação do militar no SIPPES.
40.9 COMO DESBLOQUEAR A INCONSISTÊNCIA PROVOCADA
a. Acessar no menu, lado esquerdo, o item Dados do favorecido => Inconsistência

Provocada => Informar “Nr de idt/Cadastro” => Selecionar o “Tipo de Inconsistência” => Clicar
em “Pesquisar” => Clicar no “Nr de idt/Cadastro” => Desmarcar o campo “Bloquear” Acionar
a Lupa do campo “Folha de Pagamento” => Informar os dados da Folha(ano, mês e Tipo) =>
Clicar em “Pesquisar” => Selecionar a folha de referência => Clicar em Salvar.
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Manual de Usuário
b. A alteração realizada passará por aprovação e homologação.
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41. CONSIGNAÇÕES
41.1 OBJETIVO
Orientar todos os Setores de Pagamento, inclusive CPEx, sobre as consignações dos

Militares no sistema SIPPES.
41.2 CONCEITOS
Alguns conceitos são importantes serem conhecidos antes de prosseguirmos

com nosso estudo:
1) ENTIDADE CONSIGNATÁRIA (EC): a organização beneficiária dos descontos

efetuados na remuneração, proventos ou pensão;
2) CONSIGNANTE: os militares da ativa (exceto do Efetivo Variável), inativos ou

pensionistas;
3 ) DESCONTOS OBRIGATÓRIOS: descontos de caráter impositivo previsto em

lei ou regulamento (pensão militar, Imposto de Renda, FUSEX, PNR, etc) ou, ainda, aqueles
destinados ao cumprimento de sentença judicial (pensão alimentícia, indenização à União,
etc);
4) DESCONTOS AUTORIZADOS: descontos autorizados de maneira voluntária

pelo consignante (empréstimos, mensalidades, seguros, etc);
5) MARGEM CONSIGNÁVEL: é um parâmetro teórico, que reflete o/a (LIMITE

DE ENDIVIDAMENTO) CAPACIDADE DE PAGAMENTO do militar ou pensionista, na
modalidade de desconto consignado, não sendo causa ou justificativa para exclusão de
desconto autorizado, mesmo que esteja negativa,sendo fixada em 30 para as pensionistas e
70% para os militares ativos e inativos.
6) SISCONSIG: O SISCONSIG é um sistema informatizado desenvolvido pela

Secretaria de Economia e Finanças (SEF) e pelo Centro de Pagamento do Exército (CPEx)
destinado ao gerenciamento dos descontos autorizados em folha de pagamento pelos
militares e pensionistas militares, consignados pelas Entidades Consignatárias (EC).
7) SIPPES: sistema responsável pelo cálculo da margem consignável de acordo

com a remuneração do militar e pela geração do identificador de margem. O sistema
importa os descontos autorizados do SISICONSIG e implanta no contracheque, respeitando
a margem consignável.
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Manual de Usuário
41.3 CONSIGNAÇÕES
a. As consignações que são cadastradas no SIPPES são provenientes do processo de

importação de dados do SISCONSIG até a 1ª corrida da folha de pagamento.
b. Qualquer ação de alteração, inclusão ou exclusão em qualquer consignação só
poderá ser realizada por meio do sistema SISCONSIG.
c. Os Lançamentos de consignações importadas para o sistema SIPPES já se
encontram com o status “homologado”. A OM não deverá realizar nenhuma ação sobre
esses lançamentos no SIPPES.
d. Uma consignação pode possuir as seguintes situações no SIPPES:
 Incluída- Quando uma consignação foi incluída e está sendo descontada.
Quando uma consignação foi desbloqueada e voltar a ser descontada.
 Alterada- Quando uma consignação tiver alguma informação sua alterada, a
sua situação deverá ser igual à alterada.
 Finalizada / Liquidada- Quando uma consignação possuir todas as suas
parcelas quitadas, ou o seu contrato finalizado, essa será automaticamente colocada na
situação Finalizado/Liquidado.
 Bloqueada- Quando uma consignação for bloqueada pelo CPEx, por
solicitação da OM, essa deverá possuir a situação igual à bloqueada.
 Em estoque - No momento em que a folha de pagamento é processada, uma
consignação pode ser derrubada por um desconto obrigatório do sistema. Essa
consignação não será mais descontada, porém não será excluída, neste caso a situação
dessa consignação deverá ser alterada para “Em Estoque”, onde o valor da consignação
ficará reservado na margem do favorecido para a entidade consignatária dona da
consignação, impedindo que quando a margem for liberada o consignante realize outra
consignação estando com alguma em estoque.
41.4 MODALIDADE DE CONSIGNAÇÃO
a. Toda rubrica de consignação está associada a uma entidade consignatária,

modalidade de consignação e a um tipo de modalidade.
b. Os tipos de modalidade de consignação são:
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Manual de Usuário
1) Mensalidade;
2) Suprimentos;
3) Financiamento;
4) Investimento;
5) Seguro;
6) Cartões;
7) Previdência Privada;
8) Empréstimos
9) Plano de Saúde.
c. Os descontos de condomínio relativos a PNR são da modalidade “CONDOMINIO”

e o tipo de modalidade é “MENSALIDADE”.
41.5 DESCONTO DAS ENTIDADES CONSIGNATÁRIAS PELO USO DO SISCONSIG
a. Para cada rubrica está associada um percentual de desconto sobre os valores

consignados, sendo o valor recolhido ao FUNDO DO EXÉRCITO.
b. O percentual não é fixo, dependendo do tipo de modalidade de consignação e do

tipo de modalidade.
41.6 MARGEM CONSIGNÁVEL
a. A margem consignável positiva indica possibilidade de realização de novas

consignações, caso o militar assim o queira.
b. A margem consignável negativa impede que novas consignações possam ser
realizadas. Ela não define derrubada de consignação, mas sim, o mínimo legal.
c. A margem consignável é calculada de acordo com a seguinte regra:
MC = (REM* 70% – FUSEX – DO – DA – CE- CB)
Onde:
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Manual de Usuário
REM: corresponde ao somatório da remuneração básica do militar, composta

de soldo e os adicionais.
FUSEX: corresponde a 10% sobre o soldo reservado para as despesas
médicas e desconto dependente.
DO: Corresponde aos descontos obrigatórios cadastrados para o favorecido;
DA: Corresponde aos descontos autorizados cadastrados para o favorecido;
CE : Corresponde às consignações em estoque devido a margem está
negativa.
CB: Corresponde às consignações bloqueadas devido a uma decisão judicial.
41.4 GERAÇÃO DO IDENTIFICADOR DE MARGEM
a. O “Identificador de margem” será um número utilizado para que a entidade

consignatária possa visualizar a margem consignável, contratar, transferir ou renegociar a
consignação de um favorecido. Este será gerado aleatoriamente e será composto por 10
caracteres alfanuméricos (com diferenciação entre letras maiúsculas e minúsculas) e
visualizado no contracheque do militar.
b. Esse código servirá tanto para que a entidade consignatária (de tipo pessoa
jurídica ou instituição financeira) consulte a margem consignável de um favorecido quanto
para que essa mesma entidade consignatária realize a contratação de uma consignação
para este favorecido.
c. O Identificador de margem e o cálculo da margem consignável são gerados no

SIPPES e são posteriormente exportados para o SISCONSIG.
d. Somente será possível para uma entidade consignatária (de tipo pessoa jurídica
ou instituição financeira) cadastrar uma consignação no SISCONSIG se ,e somente se, essa
possui este identificador de margem.
41.5 FAVORECIDO COM MAIS DE UMA REMUNERAÇÃO
O cálculo da margem consignável é feito por remuneração, ou seja, se o favorecido

possuir mais de uma remuneração (ex: militar da ativa que também é pensionista), a
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Manual de Usuário
consulta da margem consignável somente poderá ser realizada para cada uma das
remunerações disponíveis para o favorecido.
41.6 DESBLOQUEIO DE CONSIGNAÇÕES
a. O bloqueio de uma consignação é realizado somente pelo CPEx, por meio de

DIEx.
b. Quando uma consignação é bloqueada e não poderá ser alterada. No momento
de seu desbloqueio, a parcela a ser descontada será a parcela do mês corrente, ou seja, as
parcelas que não foram descontadas em virtude do bloqueio não serão mais consideradas,
por exemplo, se uma consignação possui 10 parcelas, foi bloqueada na terceira e seu
desbloqueio ocorreu na sétima, as parcelas 3, 4, 5 e 6 não serão descontadas e a mesma
deverá voltar a ser descontada a partida da 7, sendo que o consignante deverá acertar
estas parcelas diretamente com a EC.
41.7 MÍNIMO LEGAL
a. O mínimo legal limita as consignações (obrigatórias e autorizadas) de forma a
permitir que o militar/pensionista receba um líquido mínimo para garantir sua subsistência.
Medida Provisória nº 2.215-10/2001
Art. 14. § 3o Na aplicação dos descontos, o militar não pode receber
quantia inferior a 30% da sua remuneração ou proventos.
LÍQUIDO ≥ 30% x (soldo + todos os adicionais + todas as gratificações)
41.8 PRIORIDADE PARA REINCLUSÃO DOS DESCONTOS EM ESTOQUE

a. Quando um desconto é derrubado pelo fato do militar estar recebendo abaixo do
mínimo legal, ele permanecerá em estoque e somente retornará se o militar estiver acima
do mínimo legal.
b. Caso haja várias consignações em estoque para o militar, o sistema seguirá a
ordem de precedência.
c. Este processo é automático e não há intervenção da OM.
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Manual de Usuário
41.9 INCLUSÃO DE UMA PENSÃO ALIMENTÍCIA

a. Quando houver inclusão de uma pensão alimentícia pela OM, o sistema efetuará o
cálculo do MÍNIMO LEGAL durante o processamento da folha e derrubará as consignações,
caso o militar receba menos que 30% da remuneração.
b. O que define a derrubada de uma consignação não é a margem consignável, mas
o mínimo legal.
c. Este processo de derrubada de consignação é automático no SIPPES e não há
intervenção da OM.
41.10 COMO BLOQUEAR UMA CONSIGNAÇÃO
a. Após solicitação de bloqueio de consignação pela OM, geralmente em virtude de

uma decisão judicial, a Seção de Consignações do CPEx efetuará o bloqueio de acordo
com a sequência abaixo:
Acessar no menu, lado esquerdo, o item Consignação => Consignação => Informar
Dados da Consignação=> Clicar no botão “Pesquisar” =>Clicar sobre o “Nr de idt/Cadastro”
=> Clicar no Botão “Bloquear” => Informar a Justificativa => Informar Documento de
Publicação => Informar a Ordem Judicial => Clicar no botão “Salvar”.
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Manual de Usuário
41.11 COMO DESBLOQUEAR UMA CONSIGNAÇÃO
a. A Seção de Consignações do CPEx efetuará o desbloqueio de acordo com a

sequência abaixo:
Acessar no menu, lado esquerdo, o item Consignação => Consignação => Informar
Dados da Consignação=> Clicar no botão “Pesquisar” => Clicar sobre o “Nr de idt/Cadastro”
=> Clicar no Botão “Desbloquear” => Informar a Justificativa => Informar Documento de
Publicação => Informar a Ordem Judicial => Clicar no botão “Salvar”.
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Manual de Usuário
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Manual de Usuário
42. LANÇAMENTO DE PAGAMENTO
42.1 OBJETIVO
Orientar como se realiza e consultao lançamento de pagamentos individual, grupo e
devolução de auxílio transporte.

Essa ferramenta permitirá a realização dos lançamentos de pagamentos individual, por
grupo e devolução de auxílio transporte aos militares.
Ao realizar o lançamento é observado a abrangência do usuário corporativo, sendo
assim, o usuário somente poderá realizar lançamentos para favorecidos vinculados à sua
OM de abrangência ou UG e OMs vinculadas.
Para realizar um lançamento de pagamento é importante observar como se dá a
constituição de uma rubrica no SIPPES. Uma rubrica é constituída da seguinte forma:
Tipo:
 N – Normal
 A – Atrasada
 F – Diferença
 D – Devolução
 E – Exercício Anterior
Natureza:
 R - Receita
 D – Despesa
Portanto, uma rubrica é constituída da seguinte forma:
XX0000 – onde a primeira letra indica o Tipo, a segunda letra indica a
Natureza, seguida de um código seqüencial que identifica a rubrica.
Exemplo: Normal de Soldo
 Tipo: Normal (N)
 Natureza: Receita (R)
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Manual de Usuário
 Sequencial: 0001
 Rubrica: NR0001
Outra observação importante é que os demais tipos de rubrica (A – Atrasada, F –
Diferença, D – Devolução, E – Exercício Anterior) acompanham a mesma constituição da
sua rubrica Normal de origem, alterando apenas a letra inicial, que indica o tipo de rubrica.
Exemplo:
NR0001 – Normal de Soldo
AR0001 – Atrasada de Soldo
FR0001 – Diferença de Soldo
DR0001 – Devolução de Soldo
As rubricas podem ainda ser diferenciadas pelo tipo de lançamento:
 Automática –Calculada a partir de um dado cadastral (Ex.: NR0001 Soldo –
calculada automaticamente com base no Posto/Graduação do militar).
 Manual - Lançada manualmente pelo operador da OM pela funcionalidade
Lançamento de Pagamento, de que trata este manual.
Só poderá ser realizada a inclusão de rubricas, em Lançamento de Pagamento, com
as seguintes características:
 Tipos “Normal”, “Atrasada”, “Diferença” ou “Devolução”, desde que sejam
rubricas de lançamento MANUAL;
O lançamento de uma rubrica poderá ser “parcelado”, “sem prazo” e no “mês”. Na
forma de pagamento parcelado deverá ser informado o valor total a ser pago/descontado e
a quantidade de parcelas, o próprio sistema calculará o valor da parcela. Na forma de
pagamento “sem prazo”, o valor a ser informado é o valor mensal e a rubrica continuará a
ser lançada até que o lançamento seja encerrado. Na forma de pagamento “No mês”, o
valor a ser informado é o valor mensal e a rubrica será lançada somente na folha de
pagamento selecionada.
Não será possível realizar o cadastro de uma rubrica mais de uma vez para o mesmo
favorecido em uma mesma folha de pagamento, exceto se o registro de lançamento com as
mesmas características estiver com status “Rejeitado”.
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Manual de Usuário
Nos lançamentos de rubricas do tipo devolução não será permitido selecionar a forma
de pagamento “Sem Prazo”, ou seja, deverá ser permitido selecionar apenas as formas de
pagamento Mensal e Parcelado é poderá ser cadastrado um lançamento de pagamento
mais de uma vez na mesma folha de pagamento e para o mesmo favorecido, desde que o
mês e/ou ano de referência selecionado no parâmetro do lançamento sejam diferentes
(Para a mesma folha) ou o registro de lançamento com as mesmas características estiver
com status “Rejeitado”.
Um lançamento de pagamento só poderá ser cancelado quando a forma de
pagamento for igual a “sem prazo”.
- Folha de pagamento aberta
- Favorecido implantado na Folha
42.4 COMO CONSULTAR UM LANÇAMENTO DE PAGAMENTO INDIVIDUAL

a. Acessar no menu, lado esquerdo, Lançamento de Pagamento => Lançamento
de Pagamento => Individual => Informar os Dados para pesquisa do Militar” => Clicar em
Pesquisar.
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Manual de Usuário
42.5COMO REALIZAR O LANÇAMENTO PAGAMENTO INDIVIDUAL

de Pagamento=> Individual => Acionar o botão “Novo” => Informar os Dados para pesquisa
do Militar” => Clicar em Pesquisar => Clicar sobre o “Nr de idt do militar” =>Informar Dados
da Folha => Informar Dados do Lançamentos=> Informar Documento de publicação/
Autorização => Acionar o comando “Salvar”.
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Manual de Usuário
b. Os dados de um lançamento de pagamento individual poderão ser alterados

ou excluídos quando o mesmo estivercom o status igual “Aguardando análise” ou
“Diligenciado ”. Caso o registro tenha sido homologado e ainda não tenha sido processado,
estetambém poderá ser alterado ou excluído. Nos casos em que o registro for alterado ,
somente após a homologação as alterações poderão ser efetivadas.
c. Não será realizada nenhuma exclusão ou nenhuma alteração em um
lançamento que pertence a uma folha de pagamento processada definitivamente.
42.6 COMO ALTERAR UM O LANÇAMENTO DE PAGAMENTO INDIVIDUAL

de Pagamento => Individual => Informar os Dados para pesquisa do Militar” => Clicar em
Pesquisar=> Clicar sobre o Nr de Idt/Cadastro => Acionar o comando “Alterar” => Alterar os
dados desejados => Informar Documento de Publicação/Autorização => Acionar o comando
Associar ordem judicial => Acionar o comando “Salvar”.
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Manual de Usuário
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Manual de Usuário
42.7 COMO CONSULTAR UM LANÇAMENTO DE PAGAMENTO POR GRUPO

de Pagamento => Por Grupo => Informar os Dados para pesquisa dos favorecidos => Clicar
em “Pesquisar”.
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Manual de Usuário
42.8 COMO REALIZAR O LANÇAMENTO DE PAGAMENTO POR GRUPO

de Pagamento => Por Grupo> Informar dados para pesquisa => Acionar o comando
“Pesquisar ” => Selecionar os Nr de idt/Cadastro que deseja realizar o lançamento
=>Acionar o comando “Novo” =>Informar “Dados da Folha” =>Informar “Dados do
lançamento” => Informar dados do “Documento de publicação/ Autorização” => Acionar o
comando “Salvar.
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Manual de Usuário
b. Quando for realizado lançamento de uma rubrica de atrasado ou devolução em

grupo e algum favorecido já possuir lançamento destas rubricas para a folha de pagamento
informada, o sistema realizará o lançamento somente para os favorecidos que ainda não
possuem essa rubrica. O sistema exibe uma lista de favorecidos que já possuem o
lançamento destas rubricas e que, por isso, não tiveram o lançamento em grupo concluído.
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Manual de Usuário
42.9 COMO CONSULTAR UM LANÇAMENTO DE DEVOLUÇÃO DE AUXILIO

TRANSPORTE

de Pagamento => Devolução de auxilio Transporte=> Informar os Dados para pesquisa do
favorecido => Clicar em “Pesquisar”.
42.10COMO REALIZAR O LANÇAMENTO DE DEVOLUÇÃO DE AUXILIO TRANSPORTE
a. Acessar no menu, lado esquerdo, Lançamento de Pagamento =>Lançamento

de Pagamento =>Devolução de auxílio transporte => Informar Dados para Pesquisa =>
Acionar o comando “Pesquisar” => Selecionar o “Nr de Idt/Cadastro” => Acionar o comando
“Novo”.
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Manual de Usuário
b. O lançamento de pagamento de devolução de auxilio transporte só poderá ser

realizado caso exista um lançamento de auxilio transporte no mês anterior.
c. Para devolução de auxilio transporte o valor total não poderá ser maior que o valor
do lançamento do auxílio transporte do mês de referência e também não pode ser igual a
zero(0).
d. O sistema já calcula o valor da devolução considerando o desconto de 6%.
e. Apenas lançamentos de pagamento com situação igual a “Aguardando análise”,

“Diligenciada” ou “Homologado” estarão disponíveis para edição. Lançamentos com
situação “Em análise” apenas poderão ser visualizados.
f. Uma rubrica de devolução de auxílio transporte pode ser lançada mais de uma vez
para o mesmo favorecido em uma mesma folha de pagamento de devolução desde que
cada lançamento tenha sido feito com base em folhas de pagamento de referência
diferentes, ou seja, uma para mês anterior e outra para o mês corrente.
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Manual de Usuário
42.11 ERROS EM LANÇAMENTO DE PAGAMENTO INDIVIDUAL DE DESCONTO EM FAVOR DA OM

(ND0073)
a. Os lançamentos individuais da rubrica ND0073 podem ser no mês, parcelados

ou sem prazo.
b. Quando o lançamento for “no mês” ou “sem prazo” deve-se informar o valor
mensal.
c. Quando o lançamento for “parcelado” deve-se informar o valor total, pois o
sistema efetuará a divisão do valor total pelas parcelas.
d. Atenção, pois o campo que aparece para qualquer tipo de lançamento está
escrito “Valor Total”, o que pode gerar interpretação equivocada do campo.
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MANUAIS ATUALIZADO EM
1 - INTRODUÇÃO Ago 2016

2 - ORIENTAÇÕES AO ORDENADOR DE Set 2016
DESPESAS
2.1 - ORIENTAÇÕES AOS APROVADORES Set 2016
2.3 - ORIENTAÇÕES AOS OPERADORES Set 2016
2.4 - MIGRAÇÃO DO SIAPPES PARA O SIPPES Out 2016
3 - SENHA DO ORDENADOR DE DESPESAS Jan 2017
4 - ALTERAÇÃO DE DADOS BANCÁRIOS Jun 2019
5 - CADASTRAMENTO NO SICAPEX E Ago 2016
IMPLANTAÇÃO DE PAGAMENTO
5.1 - DESCONTO DA PENSÃO MILITAR Ago 2016
5.2 - FUSEX Set 2016
6 - DESIMPLANTAÇÃO E AJUSTE DE CONTAS Set 2016
7 - CONFIGURAÇÃO DE OM E OCUPAÇÃO DE Out 2016
PNR
8 - VINCULO DE DEPENDENTE Dez 2016
8.1 - AUXÍLIO NATALIDADE Set 2016
8.2 - AUXÍLIO PRÉ-ESCOLAR Set 2016
8.3 - DEPENDENTES PARA FINS DE IMPOSTO DE Set 2016
RENDA
8.4 - DEPENDENTES PARA FINS DE SALÁRIO- Set 2016
FAMÍLIA
9 - FÉRIAS Dez 2016
9.1 - ADIANTAMENTO 13º Set 2016
9.2 - ADIANTAMENTO DE REMUNERAÇÃO DAS Set 2016
FÉRIAS 70%
10 - PROMOÇÃO DE MILITARES Ago 2018
11 - TRANSFERÊNCIA DE VINCULO DE Nov 2016
PAGAMENTO
12 - GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO DE Out 2016
COMANDO
13 - LICENÇA PARA TRATAR DE INTERESSE Set 2016
PARTICULAR
14 - LICENÇA ESPECIAL Nov 2016
15 - VINCULAR CURSO Mar 2019
16 - AUXÍLIO TRANSPORTE Out 2016
17 - ATIVIDADE ESPECIAL Nov 2016
18 - GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO DE Out 2016
GABINETE DO COMANDO DO EXÉRCITO
19 - TEMPO DE SERVIÇO Nov 2016
20 - COMPLEMENTO DO AJUSTE DE CONTAS Nov 2016
21 - NOMEAÇÃO DE MINISTRO DO STM Dez 2016
22 - PENSÃO ALIMENTICIA JUDICIAL E Ago 2018
EXTRAJUDICIAL
23 - COMPENSAÇÃO PECUNIÁRIA Dez 2016
24 - EXERCÍCIOS ANTERIORES Out 2016
25 - DECISÃO JUDICIAL FUSEx Dez 2016
26 - DECISÕES ADMINISTRATIVAS SOBRE Dez 2016
ADICIONAL TEMPO DE SERVIÇO IMPLANTADO
INDEVIDAMENTE
27 - GRATIFICAÇÃO DE LOCALIDADE ESPECIAL Dez 2016
DEZ_16
29 - FOLHA COMPLEMENTAR Dez 2016
30 - DECISÕES JUDICIAIS Dez 2016
31 - GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO Dez 2016
EVENTUAL
32 - MILITAR EM MISSÃO TRANSITÓRIA OU Dez 2016
PERMANENTE NO EXTERIOR
33 - MILITAR EM MISSÃO EVENTUAL NO Dez 2016
EXTERIOR
34 - REFORMA POR DECISÃO JUDICIAL (EM
ATUALIZAÇÃO)
35 - REFORMA Dez 2016
37 - TRANSFERÊNCIA PARA A RESERVA Dez 2016
REMUNERADA
38 - FICHA FINANCEIRA Nov 2017
39 - SUBSTITUIÇÃO DE ORDENADOR DE Dez 2017
DESPESAS
40 - INCONSISTÊNCIA PROVOCADA Dez 2017
41 - CONSIGNAÇÕES NO SIPPES Abr 2018
42 - LANÇAMENTO DE PAGAMENTO Ago 2018

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Manual de Usuário

Este documento tem por objetivo os principais aspectos sobre as rotinas,

a. O Sistema de Pagamento de Pessoal foi desenvolvido em linguagem Java com

b. Para a completa execução de um pagamento, há necessidade de que o militar da

c. As funções básicas a serem desempenhadas pelos militares envolvidos nesta

1) Operador – responsável pelo lançamento das informações de pagamento;

2) Aprovador – responsável pela verificação das informações e aprovação dos

3) Homologador – responsável pela homologação das informações.

d. A homologação pelo Ordenador da Despesas permite a visualização dos efeitos no

f. O contracheque definitivo somente é gerado ao final do processamento de todas as

g. Após o final da 2ª corrida, a UG não terá a possibilidade de alteração no pagamento

h. É importante frisar que o militar da ativa possuirá um contracheque único no

1.3 FLUXO DO PROCESSO DE APROVAÇÃO

a. A identificação da situação do processo de aprovação permitirá aos militares que

b. Para fins de melhor entendimento do fluxo das informações no SIPPES, as

1) Aguardando análise – o operador realizou alguma alteração de pagamento e

2) Em análise- O aprovador abriu o registro de pagamento para análise. Ao abrir a

3) Diligenciado- O ordenador de Despesas ou o Aprovador desejam que sejam

4) Homologado – todos os registros que houve homologação do Ordenador de

5) Rejeitado – o registro foi considerado inválido pelo Aprovador ou homologador e o

c. A informação somente será processada na folha de pagamento vigente se ela

d. O processo de desimplantação e de ajuste de contas é um processo que requer

e. Para se pagar um Adicional de Habilitação, a primeira providência é vincular o curso

g. Uma vez implantado no SIPPES, o militar de carreira ou temporário recebe um

1.4 TIPOS DE RUBRICAS

O conhecimento dos tipos de rubricas irá permitir que a UG reconheça os tipos de

1.4.1 RUBRICAS RELACIONADAS COM A RECEITA DE PAGAMENTO

TIPO SIGNIFICADO DESCRIÇÃO

Saques de receitas geradas automaticamente

TIPO SIGNIFICADO DESCRIÇÃO

Desconto de valores pagos indevidamente ao

Saques de receita gerados a partir de

1.4.2 RUBRICAS RELACIONADAS COM A DESPESA DE PAGAMENTO

TIPO SIGNIFICADO OBJETIVO

Despesas geradas automaticamente pelo

Devolução de Despesas descontadas

AD DESPESAS ATRASADAS Despesa que deixou de ser implantada no

1.4.3 RUBRICAS RELACIONADAS COM O PAGAMENTO DE EXERCÍCIOS

TIPO SIGNIFICADO OBJETIVO

ER RECEITAS DE Saques de receita gerados a partir de processos

(EFEITO POSITIVO) Ex: soldo, 13º salário.

ED DESPESA DE Despesas geradas a partir de processos de

1.5 LISTA DE OPÇÕES DO MENU

b. A lista de opções que aparece no Menu é a seguinte:

1) Análise crítica da folha

b. Para gerar pagamento, a UG deverá dominar os seguintes itens do menu:

1) Dados do favorecido: permite implantar o militar no SIPPES e gerar atualizações

2) Lançamento de Pagamento: permite o saque manual no sistema. Observar se o

3) Ordem Judicial permite o cadastro de decisões judiciais.

4) Parâmetros de pagamento: permite criar fórmulas para desconto de FUSEx,

5) Processamento da folha: Após o militar ser desimplantado, esse item do menu

6) Aprovação e homologação: Permitem ao aprovador e homologador autorizar os

1.5.1 DADOS DO FAVORECIDO

1.5.1.1 RUBRICAS IMPACTADAS PELA FUNCIONALIDADE

FUNCIONALIDADE RUBRICAS GERADAS NO SIPPES

NR0009- Compensação Orgânica Raio-x

Atv. Esp. de militares NR0011- Compensação Orgânica TO/OMA/FO

Militar da ativa NR0014-Adicional Militar;

FUNCIONALIDADE RUBRICAS GERADAS NO SIPPES

ND0001- FUSEx 3%;

Ocupação de PNR ND0021-Fundo do Exército- Construção

NR0002- Adicional de Tempo de serviço