PLANILHA DE AÇÕES V2.

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Manual do usuário

Disponível em: http://planilhadeacoes.blogspot.com/

INTRODUÇÃO .................................................................................................................. 3
TERMOS E CONDIÇÕES DE USO ................................................................................ 3
GUIA RÁPIDO ................................................................................................................... 4
REGISTRO DE ORDENS E NOTAS .............................................................................. 6
PLANILHA NOTA....................................................................................................................... 6
BOTÕES ................................................................................................................................................. 6
MOVER DADOS DAS OPERAÇÕES .................................................................................................... 7
INSERIR / EXCLUIR LINHA................................................................................................................. 7
INSERIR / EXCLUIR COLUNA............................................................................................................. 7
CONSULTA DE NOTAS ......................................................................................................................... 8
AJUSTE DO LUCRO DAY TRADE ....................................................................................................... 9
DETALHES DA OPERAÇÃO DAY TRADE ......................................................................................... 10
IRRF – IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE .......................................................................... 10
DIGITAR LÍQUIDO DA NOTA OU DESPESA.............................................................................. 10
PLANILHA ORDENS................................................................................................................ 11

COPIAR DADOS DE UM ARQUIVO PARA OUTRO .............................................. 12

DESDOBRAMENTO DE AÇÕES ................................................................................. 13
CONSULTANDO A CARTEIRA DE AÇÕES ............................................................. 14
APURANDO O LUCRO E IMPOSTO A PAGAR ....................................................... 18
RELATÓRIO R1 – SOMENTE MERCADO À VISTA (PLANILHA “VENDAS”)...................... 18
IRRF, DARF E PREJUÍZOS DE ANOS ANTERIORES .................................................................... 19
RELATÓRIOS R2 - MERCADO À VISTA E OPÇÕES............................................................ 20
COMO GERAR OS RELATÓRIOS R2: ................................................................................................ 20
VALORES E FÓRMULAS................................................................................................................... 21
DADOS QUE PODEM SER ALTERADOS/DIGITADOS: ................................................................... 23
INSERIR / EXCLUIR LINHA E/OU COLUNA .................................................................................... 23
RESUMO FINANCEIRO ...................................................................................................................... 24
DATAS DAS OPERAÇÕES................................................................................................................. 24
RESUMO MENSAL .............................................................................................................................. 24
PREJUÍZOS DE ANO ANTERIORES................................................................................................... 24
PLANILHA rGER - TABELA DO IRRF e DARF............................................................................. 25
RENOMEAR OU EXCLUIR RELATÓRIOS ......................................................................................... 25
GRAVAR DADOS ................................................................................................................................ 26
TABELA DE VENCIMENTO DE OPÇÕES ..................................................................................... 26
INICIAR NOVO ANO ........................................................................................................................... 27
PLANILHAS “r”, “rr”, “rp” .............................................................................................................. 28
RELATÓRIO DAY TRADE RESULTADO MENSAL ............................................................................ 28
RELATÓRIO DAY TRADE E NÃO DAY TRADE – RESULTADO DIÁRIO......................................... 29
TABELAS BMF e TERMO em “rGER”.............................................................................................. 29

PERGUNTAS E RESPOSTAS ....................................................................................... 30

2
Introdução

Em 2007 eu e minha namorada começamos a negociar ações no mercado à vista da

bovespa. Algumas semanas depois, ela me pediu que a ajudasse a fazer uma planilha
capaz de calcular o preço médio de compra e o lucro na alienação das ações. Fizemos
alguns esboços no restaurante da FEA-USP... e passados alguns anos, a planilha ganhou
mais de 8 mil linhas de programação em visual basic, eu um belo prejuízo e minha
namorada um esposo chato.
Ao longo desses anos, a idéia sempre foi deixar a planilha cada vez mais automatizada.
Hoje precisamos apenas digitar as notas de corretagem ou lançar as ordens de compra e
venda diretamente em uma lista de ordens. A automatização da planilha se encarrega de
todo o resto: informa a carteira em qualquer data do ano, o lucro na carteira com
respectivas cotações atualizadas pela internet, monta um relatório de vendas detalhado
com volume, lucro, IRRF a compensar e DARF a pagar, consolidados mês a mês, etc.
A pedido de meu sogro, desenvolvi entre 2008 e 2009 um segundo formato de relatório de
vendas, que aceita tanto mercado à vista como mercado de opções (página 20 manual). Eu
e minha esposa não utilizamos este segundo formato, mas sim o primeiro que desenvolvi
para ela (página 18 do manual), que particularmente gosto mais. A escolha de qual
formato utilizar é uma questão de gosto, já que os resultados apresentados são idênticos.

Habilitando a automatização da planilha:

Como a planilha contém programação em visual basic, é necessário habilitá-la para que
automatização funcione.
No excel 2003, vá em: Menu Ferramentas
Macro
Segurança...
Nível de segurança
selecione: MÉDIO.
No excel 2010, vá em: Arquivo
Informações
Config. da central de confiabilidade
Configurações de Macro

selecione : Desabilitar todas as macros com notificação.

Feche o Excel e abra a planilha novamente. A seguinte pergunta será feita:

(Excel 2003) (Excel 2010)

Escolha Habilitar Macros / Habilitar Conteúdo.

Termos e condições de uso

O uso de meu trabalho é gratuito - desde que para uso pessoal ou de instrução - e de inteira
responsabilidade do usuário. A utilização de meu trabalho com finalidade comercial - por
exemplo, em empresas de contabilidade, não está autorizada e está terminantemente
proibida a partir de 01 de maio de 2012.

3
GUIA RÁPIDO
Lançando Notas e/ou Ordens:
Na planilha “Nota”, digite a nota de corretagem, confira os dados e depois clique no
botão gravar nota:

Se você não tiver a nota em mãos, pode adiantar o trabalho lançando diretamente suas
ordens na planilha “Ordens”. Os custos serão estimados de acordo com a tabela da
planilha “C”. Abaixo, por exemplo, escolheu-se corretagem “p” (padrão).

Depois, quando receber a nota de corretagem destas operações, vá na planilha “Nota”,

carregue a nota e confira tudo. Se houver diferença, corrija-a (para que os dados
digitados fiquem idênticos aos da nota de corretagem) e clique em “Gravar Nota”.
Com isso, você dá um respaldo documental à sua contabilidade.

Migrando sua carteira para esta planilha:

Se você já possui uma posição acionária e quer migrar seu controle de ações para esta
planilha, pode fazer isto de duas formas: (i) a partir do “zero”, digitando todas as notas
de corretagem que formam sua carteira, ou (ii) criando uma nota que contenha sua
posição acionária. Para esta nota, coloque “C” para posições compradas, “V” para
vendidas, ativos com respectivas quantidades e preços médios unitários com custos
embutidos. No campo de despesa geral da nota, deixe ZERO (já que todas as despesas
já deverão estar embutidas nos preços médios unitários de cada ativo). Grave esta nota
com o identificador que quiser (ex: “posição”) e na data coloque a data de sua carteira.
Para a planilha, é como se toda sua carteira tivesse sido adquirida nesta data. A partir
daí, passe a lançar seus dados pela interface da planilha.

4
Consultando a Carteira:

Para consultar a carteira na data de hoje, dê um duplo clique na própria data:

Apuração do Lucro:

- Relatório R1: somente para mercado à vista. É gerado na planilha “Vendas”.

duploclique na data final para gerar o rel. de apuração do lucro.

- Relatórios R2: para mercado à vista e de opções. Clique em R2: Vista + Opções .
Dependendo do mercado e do tipo de operação, poderão ser criadas até
quatro planilhas específicas e uma geral (o processo é todo automático):
Planilha rPOS-V..: Relatório de vendas finais (não day trade) no mercado à vista; **
Planilha rDT-V....: Relatório de vendas day trade no mercado à vista;
Planilha rPOS-O.: Relatório de vendas finais (não day trade) no mercado de opções; * **
Planilha rDT-O...: Relatório de vendas day trade no mercado de opções; *
Planilha rGER....: Relatório Geral, consolidando todas as informações e imposto a pagar.
* para que a planilha possa identificar um ativo como uma opção, seu nome deve ter
sido digitado pelo código de negociação bovespa – exemplo: petrh30.
** para ver a posição em carteira, clique em Rel.Posição em rPOS-V ou rPOS-O.

5
REGISTRO DE ORDENS E NOTAS
A entrada de dados é feita através das planilhas “Ordens” e “Nota”.

PLANILHA NOTA
Permite ao usuário digitar, alterar, consultar ou excluir notas de corretagem de suas
operações com ações, opções e termos (para termos – consulte página 30 deste manual).
Após digitar ou consultar uma nota de corretagem, você deve:
(i) verificar os volumes negociados, o líquido da nota e – caso exista – o lucro day
trade. Eles devem bater rigorosamente com os valores informados na nota de
corretagem de sua corretora. Isso dá um respaldo documental a sua contabilidade;
(ii) clicar no botão Gravar Nota .

BOTÕES

Botão Ordens : Vai para a planilha “Ordens” (pg. 11).

Botão Carteira : Vai para a planilha “Carteira” (pg. 14).

Botão R1: Vista : Vai para a planilha “Vendas”, que gera os relatórios R1 (pg. 18).

Botão R2: Vista + Opções : Gera os relatórios R2 (pg. 20).

Botão Gravar Nota : Após terminar de digitar uma nota, deve-se apertar esse botão,
para que a nota seja gravada na base de dados (planilha "Ordens"
e planilha "Diversos"), esperar que apareça a mensagem de
confirmação da gravação e depois desapareça.

Botão Limpar : - Botão esquerdo: limpa a nota da tela, mas não a exclui da base de dados;
- Botão direito....: limpa toda a tela, também sem excluir da base de dados;

Botão Consultar : - Botão esquerdo..............: lista TODAS as notas;

- Botão direito..................: lista as notas dos últimos 30 dias;
- Botão direito + CTRL....: lista as notas dos últimos 90 dias;
- Botão do meio................: lista as notas mês corrente;
- Botão esquerdo + CTRL: lista SOMENTE as notas que batem com os
critérios de busca digitados em <data> e <identificador>.

Botão Excluir : - botão esquerdo: exclui da base de dados a nota exibida;

- botão direito....: exclui
TODAS as notas da base de dados,
deixando todas as planilhas limpas, sem dados;

6
MOVER DADOS DAS OPERAÇÕES
Pode-se mover dados das operações para cima ou para baixo, DESDE DE QUE
ESTEJAM “DENTRO” DAS 4 COLUNAS VERDE, como mostra a figura abaixo:

INSERIR / EXCLUIR LINHA

A inserção/exclusão de UMA LINHA POR “INTEIRO” NÃO É PERMITIDA, porque
interfere na automatização.

Porém, PODE-SE INSERIR/EXCLUIR UM “TRECHO” DE LINHA, da seguinte

maneira: Seleciona-se a região onde se deseja inserir as linhas, SEMPRE DELIMITADO
PELAS 4 COLUNAS VERDE. Não selecionar dados para fora deste intervalo de colunas.
Apertar sobre a seleção o botão da direita do mouse e selecionar “inserir...”, depois
“deslocar células para baixo”:

As linhas são inseridas apenas DENTRO DAS COLUNAS do trecho selecionado:

A idéia é que a inserção / exclusão

de linhas fique dentro destas 4
colunas verdes. Nenhuma linha
deve ser inserida para fora dessas
colunas.

INSERIR / EXCLUIR COLUNA

A inserção/exclusão de colunas NÃO É PERMITIDA, porque interfere na automatiza-
ção.

7
CONSULTA DE NOTAS

Exemplo 1: para mostrar na tela TODAS as notas, clique em Consultar :

Exemplo 2: para mostrar na tela somente as notas de fevereiro de 2008, digite:

Data ...............: *02/2008
Identificador ......:

Exemplo 3: para mostrar na tela somente as notas de 2007, digite:

Data ...............: *2007
Identificador ......:

Exemplo 4: para mostrar na tela a nota no. 50001

Data ...............:
Identificador ......: *50001

Exemplo 5: para mostrar na tela notas de 02/2008 com numeração 001

Data ...............: 02/2008
Identificador ......: 001

... e clique em Consultar com o botão esquerdo + CTRL.

Exemplo 6: para mostrar na tela as notas dos últimos 30 dias, clique em Consultar com
o botão direito.

Exemplo 7: para mostrar na tela as notas dos últimos 90 dias, clique em Consultar com
o botão direito + CTRL.

Exemplo 8: para mostrar na tela as notas do mês corrente, clique em Consultar com o
botão do meio.

8
AJUSTE DO LUCRO DAY TRADE

Máximo lucro possível

Digite “+” para visualizar o máximo lucro day trade que pode ser
Lucro Day trade ....: + obtido.
Ou
Lucro Day trade ....: > Idem.

Mínimo lucro possível

Digite “-” para visualizar o mínimo lucro day trade que pode ser
Lucro Day trade ....: - obtido.
Ou
Lucro Day trade ....: < Idem.

Valor específico
Digite um valor (o valor projetado na nota de corretagem de sua
Lucro Day trade ....: valor corretora) a ser buscado para o lucro day trade.

Escolha manual das ordens

c petr4 1.000 19,00 Duploclique move a linha (se possível)
c petr4 100 20,00 para fora das operações day trade.
c petr4 200 21,00
c petr4 300 22,00
c Duploclique move a linha (se possível)
petr4 400 23,00
c petr4 2.000 24,00
para dentro das operações day trade.
v petr4 100 20,00
v petr4 200 21,00 OBS:
v petr4 300 22,00 - Linhas sublinhadas são operações day trade
v petr4 400 23,00 - Linha sublinhada e pintada são operações parte
v petr4 500 19,00 day trade, parte não day trade.

9
DETALHES DA OPERAÇÃO DAY TRADE

IRRF Final ........:

Lucro Day trade ....:

duploclique: mostra/esconde
detalhes das operações daytrade
IRRF Day Trade ....:

IRRF – IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE

Se o IRRF estiver indicado na nota

IRRF Final ........:
como debitado, digite “D”. Caso
Lucro Day trade ....:
contrário, deixe vazio.
IRRF Day Trade ....:

Idem, para IRRF day trade.

DIGITAR LÍQUIDO DA NOTA OU DESPESA

DIGITAR LÍQUIDO DA NOTA:

Clique aqui

Clique aqui

DIGITAR DESPESA:

OBS:
(i) a escolha de digitação da despesa, apesar de dar um pouco mais de trabalho ao
usuário, diminui a chances de erros de digitação, pois permite confrontar o líquido da
nota informado pela planilha com o informado na nota de corretagem. Qualquer
diferença é um alerta: algo foi digitado errado. Sempre verifique o líquido da nota.
(ii) Quanto as despesas, o usuário pode digitá-las como quiser – por exemplo, somar
todas e digitá-las em corretagem, ou somar o ISS na corretagem, já que algumas
corretoras repassam a cobrança do ISS ao cliente, etc - o importante é que o líquido
da nota informado pela planilha bata com o informado na nota de corretagem.

10
 PLANILHA ORDENS
As planilhas “Diversos” e “Ordens” são o banco de dados da planilha de ações. Na
planilha “Ordens”, o usuário pode digitar os dados diretamente nas colunas A:G (as
colunas restantes são preenchidas automaticamente), ou indiretamente via planilha “Nota”.
Neste último caso, as ordens são automaticamente inseridas em “Ordens” quando se
pressiona o botão “Gravar Nota”.
Quando deve-se digitar as ordens de compra e venda diretamente na planilha “Ordens”?
Por exemplo, quando ainda não se dispõe da nota de corretagem. As ordens digitadas são
registradas como “[SEM NOTA]”. Posteriormente, recomenda-se que o usuário - assim
que receber a nota de corretagem - vá até a planilha “Nota”, carregue a nota e a compare
com os valores informados na nota que recebeu de sua corretora. Se algo estiver diferente,
deve-se efetuar as correções e clicar no botão “Gravar nota”. Isto é importante para se
garantir que os valores registrados em sua planilha correspondam exatamente àqueles
informados pelos documentos oficiais.

A digitação direta pode ser

feita nestas colunas, de acordo
com os códigos especificados Preenchimento automático

Planilha “Ordens”

<Código X Valor TOTAL Custo TOTAL: Quantidade Formato do nome da

do ativo> p c negociado Não daytrade e custos da nota na planilha:
+ daytrade parcela dd/mm/aaaa,nota
bb v daytrade
f T
vc Preço unitário
i da negociação
X N
Ou
vazio <QTDE>;
x = copia valor da célula de cima.

<DATA>;
d = data de hoje;
x = copia valor da célula de cima.

vide Planilha “C”

11
COPIAR DADOS DE UM ARQUIVO PARA OUTRO

exemplo: “Origem.XLS” (com dados)
“Destino.XLS” (vazio)

1) COPIAR PLANILHA: “ORDENS”

arquivo “Origem.xls”

clicar

arquivo “Destino.xls”

Selecionar esta célula; colar

2) COPIAR PLANILHA: “DIVERSOS”

arquivo “Origem.xls”

clicar

(deixar clicado)
arquivo “Destino.xls” Selecionar esta célula

Selecionar esta célula, colar

12
DESDOBRAMENTO DE AÇÕES
É possível fazê-lo de duas maneiras distintas (use uma ou outra):

1) PELA PLANILHA “NOTA”

A idéia aqui é criar uma “nota” na planilha capaz de representar o desdobramento. Por
ex: se você tem 200 ações vale5 que se desdobrarão em 3 (suas 200 ações se desdobrarão
em 600), faça o seguinte: como você já possui 200 ações em sua carteira, então crie
uma nota de compra de 400 ações vale5 a preço unitário ZERO. Despesas, volumes
negociados, Líquido da nota, deverão ficar ZERADOS. No identificador da nota,
digite o que quiser – por ex, “desdobramento”. A data é a do dia em que se desdobram.
Grave a nota. Ela será o evento que representa o desdobramento para a planilha. Para
desfazer este desdobramento, basta apagar esta “nota”.

2) PELA PLANILHA “DIVERSOS”

Abra a planilha “Diversos”. Digite em desdobramentos o nome do ativo, a data do
desdobramento e a quantidade “X” a se desdobrar. Clique em “executar”. A planilha
irá então alterar todas as negociações deste ativo ocorridas anteriores à data do
desdobramento: irá multiplicar por ‘X” as quantidades e dividir por “X” os preços
unitários. Se por qualquer motivo quiser desfazer este desdobramento, faça o seguinte:
faça um novo desdobramento, na mesma data e para o mesmo ativo, mas ao invés de
“X” digite “1/X”. clique em executar.

OBS:

Observe que na primeira maneira não há qualquer modificação nos dados anteriores ao
desdobramento.

Para fins de cálculo do imposto a pagar e/ou apuração do lucro pela planilha, os resultados
são os mesmos para qualquer uma das maneiras escolhidas.

13
 CONSULTANDO A CARTEIRA DE AÇÕES
INFORMA A CARTEIRA NA DATA ESPECIFICADA.
PLANILHA CARTEIRA: Digite uma data ou dê um duploclique (para data de hoje).
Atenção: não confundir data da carteira com data das cotações.

Fuso horário de
Nova Iorque

carteira

consulta

Quando digitados preços precedidos de “*”
(ex: *10,00) aparecem duas linhas abaixo
para cálculo de como ficaria o preço médio
numa possível compra.
No [Lucro] e [%] já se encontram descontados os custos de
venda (estimados por regra de três entre custo de compra, valor
de compra e valor de venda).
Quando digitados valores para [Lucro] e [%], a planilha calcula
qual deve ser o preço de venda para se atingir a meta.

Atualiza Simples : mostra a CARTEIRA HOJE. A fonte dos dados é a planilha "Ordens".
Equivale a dar um duploclique na data da barra azul

Atualiza Detalhada : idem, porém listando todas as ordens de compra que contribuem
para montar o preço médio de compra de cada ativo;

Bens I.R. : Copia valores de compra dos ativos (incluindo custos) em formato texto para
colar no programa de declaração do I.R. Maiores informações apertando o botão...

%dma... : Extrapola ou interpola (dependendo do caso) o lucro obtido no período de dias

para o lucro diário, mensal ou anual. Clicando com o botão da direita sobre as palavras
“dia”,“mês” ou “ano” alterna-se entre estas três opções. Pode ser digitado manualmente.
Os valores são calculados no instante em que se clica no botão, e não são atualizados com
o passar dos dias. Para um novo cálculo, deve-se clicar novamente no botão.

Nota : Vai para a planilha “Notas” (pg. 06).

Ordens : Vai para a planilha “Ordens” (pg. 11).

R1: Vista : Vai para a plan. “Vendas”, que gera o relatório R1 p/ merc. à vista (pg. 18).

R2: Vista + Opções : Gera os relatórios R2, p/ merc. à vista e opções (pg. 20).

14
Nas linhas da carteira (branco e azul claro):

Botão da direita para mostrar ou

ocultar previsão do IR (15%)

Duploclique para mostrar ou ocul-

tar o detalhe das compras (lista
todas as ordens de compra que
contribuem para montar o preço
médio de compra).
Se aparecer uma data, dê um clique nela
para visualizar a nota desta operação.

Fonte de cotações na internet

Precisam de software específico fornecido

por Cedro Finances ou Agência Estado.

Para receber as cotações da internet, os ativos devem estar digitados por seu código de negociação.
Ex: petr4, vale5, csna3, etc.
Yahoo Finance e Infomoney:
• não informam cotações de opções (pelo menos até julho/2010);
• cotações com delay de 15 minutos para os ativos, e sem delay para o índice bovespa.
Cedro Finances versão gratuíta
• informa cotação de opções;
• cotações com delay de 15 minutos.

Região de consulta (amarela)

Não faz parte da carteira, é utilizada para se fazer contas ou acompanhar preços de outros
ativos. Toda linha digitada abaixo da região da carteira torna-se amarela. Para apagar uma
linha da consulta, basta deletar o nome do ativo.

Duploclique - altera entre:

O código para o cálculo do custo da operação é
digitado na célula a direita do nome do ativo. - cotação automática pela
internet (amarelo forte: 6,05 ) ;
São os mesmos códigos aceitos na planilha Ordens:
“X”,“BB”,“I”. (vide planilha “C” para detalhes sobre - cotação digitada pelo usuário
os custos de corretagem) (amarelo fraco: 5,00 ).
Pode-se adicionar “DT”, sempre à direita do código,
se a operação for day trade. Ex: “XDT”, “IDT”.
Indiferente se maiúscula ou minúscula.
15
Informações sobre o desempenho do ativo no dia

OBS: Nem todas as informações acima são fornecidas por todos os servidores de cotação.

16
 duploclique
Exemplo de gráficos (somente excel v.2003).

18.422,11 15.137,00 TOTAL 606,12 3,3

V.C.+ Custo V.C.+ Custo V.Mercado V. Mercado Lucro

Ativo Data Qtde. Dias % Mês
Unit. [R$] Total [R$] Unit. [R$] * Total [R$] [R$]

duploclique

R$ 6.000
Valor de compra x lucro:
22 de outubro de 2009

R$ 5.000 bbdc4
vale5
goll4

R$ 4.000

itsa4
R$ 3.000

R$ 2.000

R$ 1.000

R$ 0

-R$ 1.000

Lucro na carteira:
22 de outubro de 2009

itsa4: $125

vale5: $89

bbdc4: -$120

Outros: $120

goll4: $381

17
APURANDO O LUCRO E IMPOSTO A PAGAR

Existem hoje em minha planilha dois formatos de relatório para a apuração do lucro e
imposto a pagar. O primeiro deles (R1) fiz para minha esposa entre 2007 e 2008 e
funciona somente para o mercado à vista. Posteriormente, entre 2008 e 2009, criei um
segundo formato (R2) para a empresa de meu sogro, que apura o lucro e imposto a pagar
tanto para o mercado à vista quanto para o mercado de opções.

Se você opera somente no mercado à vista, qual usar é uma questão de gosto, já que os
resultados são os mesmos. Se opera no mercado de opções, então deve usar o segundo
formato (página 20 deste manual).

RELATÓRIO R1 – SOMENTE MERCADO À VISTA (Planilha “Vendas”)

O relatório R1 apura o lucro e o imposto a pagar somente no mercado à vista de ações. Ele
é gerado na planilha “Vendas”. Para gerá-lo, dê um duplo clique na data final da barra
azul. Para outras datas, basta digitá-las na própria barra azul.

Duploclique: volta para planilha carteira.

Extrapola ou interpola (dependendo do caso) o lucro obtido no

período de dias para o lucro diário, mensal ou anual. Digitar
manualmente no título da coluna: “dia”, “mês” ou “ano”.

mostra as vendas detalhadamente, listando todas as ordens de

compra que contribuem para montar o preço médio de compra do
ativo;

mostra as vendas feitas no período especificado na barra azul;

18
Botão da direita: para agrupar
ou desagrupar por ATIVO ou
DATA a lista de vendas

Duploclique para mostrar ou

Se for uma data, dê um clique ocultar os detalhes da venda
nela para visualizar a nota (como foi montado o preço de
desta operação. compra dos ativos vendidos).

IRRF, DARF E PREJUÍZOS

DE ANOS ANTERIORES

19
RELATÓRIOS R2 - MERCADO À VISTA E OPÇÕES

Desenvolvi os relatórios R2 entre 2008 e 2009. Os resultados são idênticos àqueles

apresentados R1. As únicas duas diferenças são: o formato de apresentação dos resultados
e a inclusão do mercado de opções no processamento das vendas realizadas.

COMO GERAR OS RELATÓRIOS R2:

Para gerar os relatórios de apuração do lucro e imposto a pagar neste segundo formato,
faça o seguinte:

- clique no botão R2: Vista + Opções ;

- digite o ano ou período e clique “OK.”

Dependendo do mercado e do tipo de operação, poderão ser criadas até quatro planilhas
específicas e uma planilha Geral (o processo é todo automático):

Planilha rPOS-V..: Relatório com as operações finais (não day trade) no mercado à vista;
Planilha rDT-V....: Relatório com as operações day trade no mercado à vista;
Planilha rPOS-O.: Relatório com as operações finais (não day trade) no mercado de opções;
Planilha rDT-O...: Relatório com as operações day trade no mercado de opções;

Planilha rGER....: Relatório Geral, consolidando todas as informações e imposto a pagar.

* para que a planilha possa identificar um ativo como uma opção, seu nome deve ter
sido digitado pelo código de negociação bovespa – exemplo: VALEH30.
** para ver a posição em carteira, clique em Rel.Posição em rPOS-V ou rPOS-O.

20
VALORES E FÓRMULAS

Todos os valores e fórmulas são inseridos automaticamente quando se gera o relatório. Os

valores podem ser alterados a posteriori. As fórmulas não. Seguem algumas explicações.
NEGOCIAÇÃO LUCRO / SALDOS
DATA NOTA OP CUSTO P.U.
QTDE VALOR (PREJUÍZO) QTDE VALOR

REGIÃO DOS VALORES . Podem ser: REGIÃO DAS FÓRMULAS . São sempre inseridas
- Digitados pelo usuário ou automaticamente e mudam de acordo com OP
- Inseridos automaticamente. (CP,T,VD,SD,VC) e sinais de algumas células.

COMO FUNCIONAM AS FÓRMULAS AUTOMÁTICAS:

Quando analisei o sinal (positivo ou negativo) da quantidade de negócios (QTDNEG) e
quantidade de saldo (QTDSD), a cada duas linhas (i) e (i-1) notei que:

HÁ RESULTADO
SEMPRE QUE: QTDNEG(i) × QTDSD(i-1) < 0

QTDSALDO(i) INVERTE
SINAL SEMPRE QUE: QTDSD(i) × QTDSD(i-1) < 0
(essa é obvia!)

A escolha da fórmula apropriada a se usar para cada caso foi automatizada em cima destas
duas relações. Por exemplo, são três as fórmulas para cálculo do Valor do Saldo [VSD]. Eu
automatizei a escolha da seguinte maneira:

FÓRMULA DO VALOR DO SALDO

fórmula 1:

VSD(i)= QTDSD(i) × VNEG(i) ÷ QTDSD(i)

≤0

SE QTDSD(i) × QTDSD(i-1) fórmula 2:

≤0
VSD(i)= VSD(i-1) - CUSTO(i)

>0 SE QTDNEG(i) × QTDSD(i-1) fórmula 3:

VSD(i)= VSD(i-1) + VNEG(i)

>0
No Excel ficou assim:
fórmula 1: fórmula 2: fórmula 3:
Célula I40 = SE ( H40*H39 <=0; H40*E40/D40; SE( D40*H39 <=0; I39-F40; I39+E40 ) )

21
 fórmula 1:
FÓRMULA DO CUSTO ≤0
CUSTO(i)= VSD(i-1)

<0 SE QTDSD(i) × QTDSD(i-1)

fórmula 2:

SE QTDNEG(i) × QTDSD(i-1) CUSTO(i)= -VSD(i-1) × QTDNEG(i) ÷ QTDSD(i-1)

>0

fórmula 3:

CUSTO(i)= “” (sem resultado, não há custo)

≥0

No Excel ficou assim:

fórmula 1: fórmula 2: fórmula 3:
Célula F40 = SE ( D40*H39<0 ; SE ( H40*H39<=0; I39 ; -I39/H39*D40 ) ; "" )

FÓRMULA DO LUCRO / (PREJUÍZO)

fórmula 1:

≤0
LP(i)= QTDSD(i-1) × VNEG(i) ÷ QTDNEG(i-1) -CUSTO(i)

<0 SE QTDSD(i) × QTDSD(i-1)

fórmula 2:

SE QTDNEG(i) × QTDSD(i-1) LP(i)= -CUSTO(i) - VNEG(i)

>0

fórmula 3:

LP(i)= “” (sem resultado, não há custo)

≥0

No Excel ficou assim:

fórmula 1: fórmula 2: fórmula 3:
Célula G40 = SE ( D40*H39<0 ; SE ( H40*H39<=0; H39*E40/D40-F40 ; -F40-E40 ) ; "" )

22
DADOS QUE PODEM SER ALTERADOS/DIGITADOS:

NEGOCIAÇÃO LUCRO / SALDOS

DATA NOTA OP CUSTO P.U.
QTDE VALOR (PREJUÍZO) QTDE VALOR

Operação:
“CP”: compra
Data e No. “VD”: venda Quantidade e valor
da nota de “VC”: vencimento total com custos
corretagem despesas inclusas
“SD”: saldo

INSERIR / EXCLUIR LINHA E/OU COLUNA

LINHAS: A inserção/exclusão é permitida SOMENTE ABAIXO DA LINHA 32:

Quando inserida ou excluída uma linha, as fórmulas das linhas superior e inferior são
automaticamente refeitas para se referirem a nova linha inserida/excluída. Por exemplo,
quando se insere a linha 55, os processos automáticos da planilha refazem as fórmulas das
linhas 54 e 56, que passam a se referir a nova linha inserida:

COLUNAS: A inserção NÃO É PERMITIDA, porque interfere na automatização.

23
RESUMO FINANCEIRO

RESUMO FINANCEIRO
Não pode ser alterado manualmente, e é sempre
SALDO INICIAL - recalculado quando existir qualquer alteração nos
COMPRAS 4.212,35 dados abaixo da linha 32:
VENDAS (5.341,21)
LUCRO (PREJUIZO) (2.532,98)
SALDO FINAL 1.404,12
VERIFICAÇÃO OK

DATAS DAS OPERAÇÕES

Nunca deixar sem data uma linha que contenha uma operação, porque os resumos (mensal
e financeiro) dependem da presença de datas nas operações. Uma linha com operação e
sem data compromete os valores calculados nos resumos.

RESUMO MENSAL

O resumo mensal é sempre recalculado

quando existir qualquer alteração nos dados a
partir da linha 32:

PREJUÍZOS DE ANO ANTERIORES

Podem ser digitados nos relatórios “rPOS”, “rDT” ou “rGER” (conforme ilustrações abaixo).
Ao clicar no botão R2: Vista + Opções , os prejuízos digitados são automaticamente
armazenados (na planilha “Diversos – item DARFs/PREJUÍZOS) e transferidos aos novos
relatórios gerados. Porém, os prejuízos digitados não serão armazenados se os relatórios
forem excluídos pelo botão Excluir Relatórios.

24
PLANILHA rGER - TABELA DO IRRF e DARF

O trecho (em vermelho) indicado permite digitação de fórmulas. Uma vez digitadas, elas
serão mantidas nos futuros relatórios gerados.

RENOMEAR OU EXCLUIR RELATÓRIOS

Somente podem ser renomeadas as planilhas criadas pelo botão R2: Vista + Opções .
Exemplo: rPOS-V, rPOS-O, rDT-V, rDT-O, rGER, rCRT, etc. As
demais não podem ser renomeadas.

Para que renomear? Por exemplo, para se preservar os dados do relatório. Um relatório
renomeado nunca mais é apagado, reescrito ou atualizado pelos processos automáticos da
planilha.

PODEM SER NÃO PODEM

RENOMEADAS SER RENOMEADAS

BOTÃO Excluir Relatórios

Este botão exclui todos os relatórios sem armazenar qualquer valor que eventualmente
tenha sido digitado em seus cabeçalhos (prejuízos de anos anteriores e valores de
lucro/prejuízo das tabelas Termo e BMF). Para preservar valores digitados nos cabeçalhos,
sempre gere novos relatórios pelo botão R2: Vista + Opções .

25
 Deixar “ticado” para que qualquer alteração
GRAVAR DADOS nos dados - abaixo da linha 32 do relatório,
seja automaticamente marcada para
gravação (pintada de laranja).

Duploclique nesta região marca /desmarca a nota

especificada nesta linha para gravação. Necessário
data e nome ou número da nota já digitados..

O duploclique da linha acima irá marcar a “nota123” de “30/06/09” para gravação. Se

existirem mais linhas (em qualquer um dos relatórios) com “nota123” e data “30/06/09”,
elas serão encontradas e automaticamente marcadas pelos processos automáticos da
planilha. Para se gravar os dados marcados (em laranja), deve-se clicar no botão Gravar.
Por exemplo, linhas de vencimento de opções aparecem pintadas de laranja quando há
indício de vencimento naquela data. Para que o “indício” se torne um “fato”, deve ser
confirmado pelo usuário, clicando-se no botão laranja Gravar . Feito isto, no próximo
relatório os vencimentos gravados não mais aparecerão em laranja, pois já foram
incorporados aos dados da planilha.

TABELA DE VENCIMENTO DE OPÇÕES

A tabela com as datas de vencimento de opções é calculada automaticamente para cada
ano. Se o usuário não concordar com uma ou mais datas de vencimento, ele pode alterá-las
na planilha “v” (de vencimento):

26
INICIAR NOVO ANO

O botão Inicia novo ano move da planilha “Ordens” todas as notas com data igual ou
anterior a 31/12/ano (ano do relatório em “rGER”) para uma nova planilha. Na planilha
“Ordens” ficam somente notas lançadas após essa data e a posição acionária, que é
automaticamente inserida via nota fictícia, denominada “SALDO”.
Quando se deve usar este recurso? Por exemplo, quando a planilha “Ordens” estiver tão
grande que torne lento o processo de gerar relatórios, quando planilha “Ordens” estiver
perto de atingir o seu limite de linhas (65536), etc.
Exemplo: Inicia novo ano move as notas anteriores à 31/12/ano para uma planilha
nomeada com a data do dia em que foi criada. Esta planilha fica inativa: não participa mais
da geração dos relatórios ou da consulta de notas e seus dados não podem ser alterados
pelo botão Gravar Nota . Ela pode ser reativada com um duploclique onde está escrito
“duploclique para ATIVAR esta planilha”:

A planilha ativa - onde é possível gravar/excluir/alterar notas, sempre será a denominada

“Ordens”. Após clicar em Inicia novo ano , na planilha “Ordens” ficam somente a
posição acionária e eventuais notas lançadas após 31/12 do ano do relatório:

Nota fictícia com

posição acionária
em 31/12/ano

27
PLANILHAS “r”, “rr”, “rp”
Estas planilhas são utilizadas como referência para a criação dos relatórios. Algumas
poucas alterações podem ser feitas, e serão mantidas nos relatórios gerados.

O que pode ser alterado:

• os textos (títulos de colunas, de tabelas, nome do fulano, etc);
• as cores de fundo das células.
• a escolha de quais mercados devem ser exibidos ou ocultos.

O que NÃO PODE alterado nestas planilhas:

• Inserir/Excluir linhas e/ou colunas.

RELATÓRIO DAY TRADE RESULTADO MENSAL

clique no botão Relatórios com o botão da direita e depois selecione:

São mostrados os resultados diários e o total no mês das operações day trade:

DAYTRADE

MAIO / 2009
DATA NOTA RESULTADO IRRF
06/05/09 123 (1.000,00) -
07/05/09 456 3.500,00 50,00
14/05/09 355 3.000,00 30,00
15/05/09 350 (1.000,00) -
18/05/09 356 3.000,00 21,30
19/05/09 357 (1.000,00) -
TOTAL 6.500,00 101,30

JUNHO / 2009
DATA NOTA RESULTADO IRRF
15/06/09 877 1.000,00 -
27/06/09 878 3.500,00 50,00
28/05/09 351 (1.000,00) -
TOTAL 3.500,00 50,00

28
RELATÓRIO DAY TRADE E NÃO DAY TRADE – RESULTADO DIÁRIO

clique no botão Relatórios com o botão da direita e depois selecione:

TABELAS BMF e TERMO em “rGER”

São tabelas vazias, para simples para digitação de valores. Eu as fiz na época em que
ainda permitia o uso de meu trabalho em empresas de contabilidade, para apresentação
padronizada dos resultados para clientes que operassem nos 4 mercados. Sua única função
era essa: digitação manual de resultados calculados fora de minha planilha.

29
Perguntas e Respostas
(retiradas em sua maioria do livro de visitas do site de minha planilha)

Esta planilha está automatizada para o caso de aluguel de ações ?

Não, eu não programei esta planilha para este caso.

Como descubro a rentabilidade mensal ? (Marcello – Fortaleza/CE)

Clique no botão "% dma..." (tanto na planilha “carteira” quanto em “vendas”). Ao clicar nele,
aparecerá uma coluna extra. No título desta coluna, você pode digitar "dia", "mês" ou "ano". A
planilha então projeta (extrapolando ou interpolando, dependendo do caso) como seria a
rentabilidade obtida para um destes períodos.

Onde encontro a planilha de opções e termo? (Fernando - RS)

Opções: Primeiro, lance na planilha suas operações (pg. 6 do manual). Depois, clique no botão
RELATÓRIOS (pg. 20 do manual). O resto sai automaticamente: o resultado das operações, o
DARF, etc. Termo: Não existe uma planilha automatizada para termos. Porém, dependendo se o
termo foi ou não liquidado, é possível apurar o lucro destas operações no mercado à vista. Lance
as operações termo (na planilha Nota) com o código "T" (na coluna "C/V"). Depois, quando gerar
o relatório (pg. 20 do manual), no mercado à vista estas operações aparecerão automaticamente
discriminadas a parte: por exemplo, para "Petr4" aparecerá um "Petr4 (T)". Então, dependendo se
o termo foi ou não liquidado, dá-se um duplo-clique na linha da operação termo e ela sobe para o
papel a vista... Fiz este recurso automatizado a pedido de meu sogro, que na época fazia
manualmente este processo.

Como apontar as opções que viram pó (vencidas)? (Davison)

Antes de tudo, as opções devem ter sido lançadas com seu nome de negociação bovespa
(ex: valek48), para que a automatização da planilha possa entender que este ativo é uma
opção. Outra coisa: para apurar lucro com opções, deve-se utilizar o formato 2 de
relatórios, pg. 20 do manual. 1º) clique no botão relatórios... (pg. 20 do manual !)
2º) Após gerado o relatório, irá notar que, se a opção estiver vencida, a planilha sugerirá
para você em uma linha laranja o vencimento. Se concordar, clique no botão laranja
"gravar", para gravar este vencimento como definitivo no banco de dados da planilha (pg.
26 do manual). Esta é a maneira automática. Há outras maneiras, porém manuais: por
exemplo, crie uma nota na planilha "notas" com valor de venda zero e custos zero. Ou
então, no próprio relatório “rPOS-O”, adicione uma linha e nela digite "VC" na coluna
"OP". digite uma data e um nome para a nota. A linha será pintada automaticamente de
laranja. Clique no botão laranja "gravar" do relatírio de opções... enfim, estas são algumas
das maneiras possíveis de se registrar uma opção que virou pó.

Tabela BMF em “rGER” fica vazia quando gero relatório e onde digitei os valores na
planilha “rr” os mesmos desparecem. (Rafael – S. Miguel Oeste – SC)
Você deve digitar os valores da tabela BMF diretamente na planilha "rGER" (e não na "rr", como
está fazendo). Verá que os valores de "lucro/(prejuízo)" digitados assim serão transferidos aos
novos relatórios após clicar no botão R2: Vista + Opções. Nunca exclua os relatórios pelo botão
Excluir Relatórios se quiser preservar os valores que digitou.

30
Onde encontro o programa CEDRO FINANCES? (Rafael – S. Miguel Oeste – SC)
http://www.cedrofinances.com.br/ (vá em produtos - plataforma - cedro lite). Na época que
desenvolvi a planilha, entre 2007 e 2009, o cedro lite era gratuito... hoje, infelizmente, parece que
já estão cobrando mesmo a versão lite :(

Como faço para apagar somente as notas do ano de 2010? (Tieko – São Paulo - SP)
1º) Na planilha "ordens", ordene os dados por data (clicando na bolinha em cima da coluna data).
Depois, selecione as linhas com as notas de 2010 (a última coluna informa a data e no. das notas) e
apague estas linhas por inteiro. 2º) Na planilha "diversos", deixar clicado em IRRF, e abaixo
procure as linhas com datas de 2010, e as apague. Mas cuidado aqui: não apague toda a linha, só o
trecho que vai da coluna "M" até a coluna "R". PS: cuidado no passo (2.), porque os IRRFs das
notas não ficam ordenadas por data na planilha "diversos".

Porque usar a fórmula “=dias360(A1;A2)” para calcular a quantidade de dias entre

duas datas? (Marcello – Fortaleza/CE)
15 dias em fevereiro corresponde a mais da metade do mês, já 15 dias em dezembro não.
Como padronizar? A fórmula dias360 faz isso, convertendo o intervalo de dias entre duas
datas como se o período fosse sempre formado por meses de 30 dias.

Não entendi o último trecho ("-F10*H10/E10") da fórmula do lucro na planilha

“carteira” (Marcello – Fortaleza/CE)
Este último trecho é o custo estimado de venda (estimado porque ela ainda não aconteceu).
Ele é calculado por regra de três: entre o volume de compra, o volume de venda e o custo
de compra. Porque usar regra de três? Porque os custos contém em sua formação
quantidades porcentuais (taxas bovespa e, dependendo do caso, taxas da corretora)
calculadas sobre o volume de compra ou venda. Por exemplo, se o valor de mercado
dobrar em relação ao que se pagou pelas ações, os "custos estimados" de venda serão os
custos da compra multiplicados por 2.

Não entendi como calculou os dias corridos (planilha “carteira”) com ativos
comprados em mais de uma data: (Marcello – Fortaleza/CE)
Quando existe mais de uma data, eu escolhi por aplicar um peso aos dias corridos para
cada compra feita. Como em médias de provas com diferentes pesos, fiz uma média
ponderada de dias, onde os pesos são as quantidades compradas. Por exemplo: se você
comprou QTDE1 há 216 dias atrás, e QTDE2 há 155 dias, então a média ponderada do
número de dias será = ( 216 dias x QTDE1 + 155 dias x QTDE2) / (QTDE1 + QTDE 2)

Como posso modificar o registro dos DARFs e Prejuízos a Compensar ?

Estes itens ficam armazenados na planilha “Diversos”. Nela, clique em “DARFs/PREJUÍZOS”.
Pode-se alterar a “Data” e o “Valor”. Não modifique o “Tipo”.

Posso usar sua planilha em minha empresa de contabilidade ?

Não mais. A partir de 01 de maio de 2012, eu deixei de permitir a utilização com finalidade
comercial de minha planilha de ações (todas as versões). O uso pessoal, esse sim, é permitido.

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