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ASSUNTO: APROVAÇÃO: VIGÊNCIA:
ADMINISTRAÇÃO E CONTROLE DE BENS PATRIMONIAIS Deliberação nº 001 06/01/2015
de 05/01/2015
NORMA
DE
PATRIMÔNIO
- NOR 202
FOLHA:
NORMA DE PATRIMÔNIO - NOR 202 1/29
SUMÁRIO
1. FINALIDADE.................................................................................................... 02
2. ÁREA GESTORA............................................................................................ 02
3. CONCEITUAÇÃO............................................................................................ 02
4. COMPETÊNCIAS............................................................................................ 03
5. TOMBAMENTO E CADASTRAMENTO.......................................................... 04
6. RESPONSABILIDADE.................................................................................... 06
7. MOVIMENTAÇÃO DE BENS.......................................................................... 08
8. MANUTENÇÃO............................................................................................... 09
9. INVENTÁRIOS................................................................................................ 10
10. DOAÇÃO....................................................................................................... 10
11. CESSÃO........................................................................................................ 11
12. BAIXA............................................................................................................ 11
1 FINALIDADE
1.1 Estabelecer os procedimentos de controle e acompanhamento dos bens móveis e
da ocupação de bens imóveis funcionais da EBC.
2 ÁREA GESTORA
2.1 Diretoria de Administração, Finanças e Pessoas - DIAFI.
3 CONCEITUAÇÃO
3.2 ALIENAÇÃO
Transferência de bens a terceiros por venda, permuta ou doação, precedida de
avaliação.
3.3 BAIXA
Retirada do registro do bem do ativo permanente da Empresa.
3.5 CADASTRAMENTO
Registro do bem no cadastro patrimonial da Empresa, destinado ao controle físico
e contábil.
3.7 CEDENTE
Unidade de origem do bem movimentado.
3.8 CESSÃO
Transferência da posse de bens patrimoniais a terceiros.
3.9 CESSIONÁRIO
Unidade de destino do bem movimentado.
3.11 DOAÇÃO
Transferência gratuita de propriedade de bens patrimoniais.
3.15 RECOLHIMENTO
Transferência de bens permanentes da carga patrimonial de uma área para o
depósito da Coordenação de Patrimônio.
3.16 TOMBAMENTO
Atribuição e fixação de plaqueta com o número do registro patrimonial,
possibilitando sua identificação.
3.17 TRANSFERÊNCIA
Passagem da carga patrimonial de um bem de um detentor para outro.
4 COMPETÊNCIAS
5 TOMBAMENTO E CADASTRAMENTO
III - para efeito do cadastramento e registro contábil dos bens, deverá ser
utilizado um único número de identificação;
5.4 Para efeito desta Norma serão considerados bens permanentes móveis aqueles:
5.4.2 No caso de um bem com características de bem permanente, mesmo que não
se enquadre nas condições estabelecidas no item 5.4 e no subitem 5.4.1, para
efeito de controle poderá ser imobilizado a critério da Coordenação de
Patrimônio em comum acordo com a Gerência de Controladoria.
I - Compra:
a) Nota de empenho;
b) Autorização de Fornecimento ou Contrato;
c) Nota Fiscal; e
d) Nota de Recebimento de Material.
II - Cessão:
a) Termo de Cessão; e
b) Nota de Recebimento de Material.
FOLHA:
NORMA DE PATRIMÔNIO - NOR 202 6/29
III - Doação:
a) Termo de Doação;
b) Nota Fiscal de Simples Remessa; e
c) Nota de Recebimento de Material.
6 RESPONSABILIDADE
6.1.1 Uma vez expirado o prazo sem que haja devolução do termo assinado, a
Coordenação de Patrimônio emitirá novo TERMO DE RESPONSABILIDADE em
nome do chefe da área a que se destina o bem.
6.4 Todo empregado será responsável pelos bens permanentes que utilizar, devendo
dispensar aos mesmos os cuidados necessários à sua perfeita identificação,
localização, uso adequado, conservação e segurança.
FOLHA:
NORMA DE PATRIMÔNIO - NOR 202 7/29
7 MOVIMENTAÇÃO DE BENS
7.1 O bem móvel permanente poderá ser transferido de um detentor para outro
internamente no prédio ou instalação, ou ainda, externamente de um prédio,
instalação ou localidade para outra, desde que haja interesse administrativo.
7.2 A movimentação de bens de uma área para outra poderá ser efetuada pelas
áreas interessadas, cabendo, neste caso, ao detentor, a coleta das assinaturas
necessárias e a distribuição das vias do formulário MOVIMENTAÇÃO DE BENS
Mod. 202/04.
7.6 A utilização diária de bens permanentes pela área fim em coberturas externas
deverá ser controlada diretamente por seu detentor, condicionando a saída
desses bens ao preenchimento do formulário CONTROLE DE MATERIAL DE
EXTERNA Mod. 202/03 a ser mantida em arquivo temporário até a devolução do
bem.
7.7 A saída de bens permanentes deverá ser comunicada com antecedência mínima
de 48 horas à Coordenação de Patrimônio para fins de cobertura de seguro e
emissão de Nota Fiscal, especificando o número de registro patrimonial, período,
locais de destino, forma de transporte, responsável pelo transporte, 2ª via do
formulário MOVIMENTAÇÃO DE BENS Mod. 202/04, forma de embalagem e
número de volumes.
7.7.1 No caso do bem ser transportado em veículo da Empresa deverá ser informado o
número da placa.
8 MANUTENÇÃO
8.3.1 Acima desse valor, o bem será considerado antieconômico, devendo ser
classificado em conformidade com as normas em vigor.
FOLHA:
NORMA DE PATRIMÔNIO - NOR 202 10/29
9 INVENTÁRIOS
9.2 O inventário físico dos bens permanentes deverá ser realizado por Comissão de
Inventário designada por Portaria, composta por empregados do Quadro de
Empregos Permanentes da Empresa, não detentores de carga de bens
patrimoniais e não pertencentes à Coordenação de Patrimônio.
9.3 O inventário físico dos bens permanentes poderá ser realizado, em qualquer
época, por iniciativa do chefe da área ou por solicitação da Coordenação de
Patrimônio.
10 DOAÇÃO
10.1 A doação de bens da EBC, conforme estabelecido no art. 17, inciso II, alínea “a”
da Lei nº 8.666/93 deverá ser autorizada pela DIREX, por intermédio de
Resolução de Diretoria, observado os limites estabelecidos nos itens 4.1 e 4.2, e
formalizada por meio de Termo de Doação, a ser lavrado pela Coordenação de
Gestão de Contratos Administrativos, em 2 (duas) vias, com a seguinte
destinação:
1ª via - Beneficiário;
2ª via - Processo a ser encaminhado à Coordenação de Patrimônio.
10.2 A doação de bens à EBC por terceiros será apreciada pela Diretoria de
Administração, Finanças e Pessoas - DIAFI, a quem cabe decidir por sua
aceitação.
11 CESSÃO
11.1 A cessão de bens à EBC deverá ter, obrigatoriamente, sua entrada registrada
pela Gerência de Controladoria e controlada pela Coordenação de Patrimônio.
11.2 Toda cessão de bens a terceiros deverá ser feita por meio de documento
contratual específico.
12 BAIXA
12.1.1 A baixa de bens destruídos por sinistro ficará a cargo de comissão designada
para este fim e deverá ser antecedida de perícia técnica, quando couber.
12.1.2 A baixa de bens roubados ou furtados e não recuperados somente será levada
a efeito depois de concluídas as diligências policiais cabíveis pela Polícia
Federal e após conclusão de procedimento de apuração de responsabilidade.
12.2 A baixa deverá ser efetuada após autorização da DIREX por intermédio de
Resolução de Diretoria, ou por Ordem de Serviço emitida pelo Diretor de
Administração, Finanças e Pessoas, observado os limites estabelecidos nos
itens 4.1 e 4.2, com a identificação do número de registro patrimonial do bem a
ser baixado.
13 IMÓVEIS FUNCIONAIS
13.1 A cessão dos Imóveis Funcionais da EBC, para ocupação, será procedida de
acordo com a legislação vigente.
13.6 O imóvel funcional deverá ser devolvido nas mesmas condições em que foi
recebido pelo ocupante, cabendo a ele os reparos necessários que serão
objetos do formulário LAUDO DE VISTORIA EM IMÓVEL.
13.7 As despesas com reparo e manutenção que se fizerem necessárias nos imóveis
residenciais, quando ocupados, são de responsabilidade dos ocupantes.
13.8 Não serão fornecidos pela Empresa móveis residenciais, cabendo também ao
ocupante as despesas referentes às taxas de condomínio, Seguro, Imposto
Predial e Territorial Urbano - IPTU e Taxa de Limpeza Pública - TLP.
14 LEGISLAÇÃO DE REFERÊNCIA
I - Lei nº 8.218, de 29 de agosto de 1991;
II - Lei nº 8.443, de 16 de julho de 1992;
III - Lei nº 8.666, de 21 de junho de 1993;
IV - Lei nº 11.490, de 20 de junho de 2007;
V - Decreto Lei nº 200, de 25 de fevereiro de 1967;
VI - Decreto nº 93.872, de 23 de dezembro de 1986; e
VII - Decreto no 99.658, de 30 de Outubro de 1990.
FOLHA:
NORMA DE PATRIMÔNIO - NOR 202 13/29
15 DISPOSIÇÕES GERAIS
2. CÓDIGO: 202/01
3. FORMATO: A4H
2. CÓDIGO: 202/02
3. FORMATO: A4H
1ª via - Cedente;
2ª via - Cessionário; e
2. CÓDIGO: 202/03
3. FORMATO: A4
2. CÓDIGO: 202/04
3. FORMATO: A4
1ª via - Detentor; e
FOLHA:
NORMA DE PATRIMÔNIO - NOR 202 23/29
1ª via - Cedente;
2ª via - Cessionário; e
1ª via - Cedente;
2ª via - Cessionário;
3ª via - Patrimônio; e
2. CÓDIGO: 202/05
3. FORMATO: A4
2. CÓDIGO: 202/06
3. FORMATO: A4H
3ª via - Ocupante.
FOLHA:
NORMA DE PATRIMÔNIO - NOR 202 28/29
2. CÓDIGO: 202/07
3. FORMATO: A4