fbb-100 - Passei Direto 11 A 20

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FBB - 300
Módulo I
Bancos Comerciais
São a base do sistema monetário.
São intermediários financeiros que recebem recursos de quem tem (captação) e os distribuem
através do crédito seletivo a quem necessita de recursos (aplicação), criando moeda através do
efeito multiplicador do crédito.
O objetivo é fornecer crédito de curto e médio prazos para pessoas físicas, comércio, indústria e
empresas prestadoras de serviços.
Captação de Recursos
• Depósitos à vista: conta corrente;
• Depósitos a prazo: CDB, RDB;
• Recursos de Instituições financeiras oficiais;
• Recursos externos;
• Prestação de serviços: cobrança bancária, arrecadação e tarifas e tributos públicos, etc.
Aplicação de Recursos
• Desconto de Títulos;
• Abertura de Crédito Simples em Conta Corrente: Cheques Especiais;
• Operações de Crédito Rural, Câmbio e Comércio internacional.
Comentário:
Para diminuir a criação de moedas feita pelos bancos comerciais, o BACEN utiliza o Depósito
Compulsório.
Bancos de Investimento
São instituições criadas para conceder créditos de médio e longo prazo para as empresas.
Tipos de Crédito:
• Podem manter contas correntes, desde que essas contas não sejam remuneradas e não
movimentáveis por cheques; (resolução 2.624);
• Administração de fundos de investimentos;
• Abertura de capital e na subscrição de novas ações de uma empresa (IPO e underwriting).
• Capital de Giro;
• Capital Fixo (investimentos): sempre acompanhadas de projeto;
• Captam recursos através de CDB/RDB ou venda de cotas de fundos.
Comentário:
Com o crescimento do Mercado de Capitais, cada vez mais se torna importante a presença
dos bancos de Investimento.
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Caixas Econômicas
• ÚNICO REPRESENTANTE: CEF (decreto 759 de 12/08/1969);
• Junto com os bancos comerciais, são as mais antigas instituições do sistema financeiro
nacional;
• Atividade Principal: integram o Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo e o Sistema
Financeiro da Habitação;
• São instituições de cunho eminentemente social, concedendo empréstimos e financiamentos
a programas e projetos nas áreas de assistência social, saúde, educação, trabalho, transportes
urbanos e esporte;
• Monopólio das operações de: Empréstimo sob penhor de bens, Recolhimento do FGTS,
Bilhetes loterias...
Comentário:
As atribuições e objetivos das Caixas Econômicas são as mesmas da CEF.
Sociedades de crédito, financiamento e investimento – Financeiras

Objetivo: financiar bens duráveis por meio de crédito direto ao consumidor (CDC ou Crediário).
Exemplos: Losango, Portocred, BV Financeira.
Principal característica: crédito pulverizado (muitas operações de valores relativamente
pequenos para uma grande quantidade de clientes).
• Não podem manter contas-correntes;
• Por ser uma atividade de risco, as operações passivas estão limitadas a 12 vezes o seu
patrimônio;
• As taxas altas são justificadas pelo alto índice de inadimplência.
Captação (operações passivas)

• Letras de Câmbio (LC);
• Depósito a prazo (RDB APENAS);
• Letra Financeira.
Comentário:
As grandes Financeiras que atuam no Brasil pertencem a grandes bancos. Assim suas captações
são na maioria repasse do Banco Múltiplo no qual faz parte. Exemplo, Finasa (Repasse do
Bradesco), Losango (Repasse do HSBC).
Sociedades de arrendamento mercantil (leasing)

• Sociedade Anônima;
• Ideia: o lucro de uma atividade pode ser proveniente do uso de um equipamento, e não de sua
atividade. Exemplo: Transportadora;
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Módulo I
• Suas operações se assemelham a uma locação (de um bem móvel) tendo o cliente, ao final do
contrato, as opções de renovar, devolver o bem, ou adquirir o bem por um valor prefixado
(chamado de valor residual garantido - VRG).
Captação de Recursos
Através da emissão de Debêntures (garantidos pelo Patrimônio das sociedades), empréstimos
junto a outras instituições financeiras ou de recursos no exterior.
Importante:
As Sociedades de Arrendamento Mercantil (leasing) estão autorizadas a emitir Debêntures
mesmo não sendo S.A Aberta.
São autorizadas a realizar operações de Leasing Operacional:

• Banco Múltiplo (com carteira de arrendamento mercantil);
• Sociedades de Arrendamento Mercantil.
São autorizadas a realizar operações de Leasing Financeiro:

• Banco Múltiplo (com carteira de Investimento);
• Banco de Investimento;
• Banco de Desenvolvimento;
• Caixas Econômicas;
• Sociedades de Crédito Imobiliário.
Comentário:
Uma Sociedade de Arrendamento Mercantil deve ser constituída SEMPRE sobre a forma de
S.A e o lucro de suas atividades assemelha a de uma locadora.
1.2 Correspondentes Bancários
Principais características
Os correspondentes são empresas, integrantes ou não do Sistema Financeiro Nacional,
contratadas por instituições financeiras e demais instituições autorizadas pelo Banco Central do
Brasil para a prestação de serviços de atendimento aos clientes e usuários dessas instituições.
Entre os correspondentes mais conhecidos encontram-se as lotéricas (CEF) e o banco postal (BB).
A contratação de empresa para a prestação dos serviços como correspondente bancário, deve
ser objeto de comunicação ao Banco Central do Brasil, porém não necessita de autorização do
mesmo. A responsabilidade é da instituição que contratou o correspondente.
Dentro do sistema financeiro, o uso da palavra "banco" está restrito aos bancos comerciais,
bancos múltiplos, bancos de investimento e de desenvolvimento. Para empresas não integrantes
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do sistema financeiro, não há restrição legal ou regulamentar ao uso da palavra "banco".

Contudo, a instituição contratante deve obter autorização do Banco Central para a contratação
de empresas que utilizarem, em sua denominação social ou no respectivo nome fantasia, o termo
"banco" ou outros termos característicos das denominações das instituições do SFN, bem como
suas derivações em língua estrangeira
É vedado à utilização, pelo contratado, de instalações cuja configuração arquitetônica, logomarca
e placas indicativas sejam similares às adotadas pela instituição contratante em suas agências e
postos de atendimento
A realização de acertos financeiros entre a instituição contratante e o correspondente, no
máximo, a cada dois dias úteis
Serviços oferecidos
Depende do que tiver sido contratado com a instituição financeira. A regulamentação permite
oferecer os serviços listados abaixo:
• Recepção e encaminhamento de propostas de abertura de contas de depósitos à vista, a
prazo e de poupança mantidas pela instituição contratante;
• Realização de recebimentos, pagamentos e transferências eletrônicas visando à
movimentação de contas de depósitos de titularidade de clientes mantidas pela instituição
contratante;
• Recebimentos e pagamentos de qualquer natureza, e outras atividades decorrentes de
contratos e convênios de prestação de serviços mantidos pela instituição contratante com
terceiros (água, luz, telefone, etc);
• Execução ativa e passiva de ordens de pagamento cursadas por intermédio da instituição
contratante por solicitação de clientes e usuários;
• Recepção e encaminhamento de propostas referentes a operações de crédito e de
arrendamento mercantil de concessão da instituição contratante;
• Recebimentos e pagamentos relacionados a letras de câmbio de aceite da instituição
contratante;
• Recepção e encaminhamento de propostas de fornecimento de cartões de crédito de
responsabilidade da instituição contratante;
• Serviços complementares de coleta de informações cadastrais e de documentação, bem
como controle e processamento de dados;
• Realização de operações de câmbio de responsabilidade da instituição contratante,
relativamente a:
• Compra e venda de moeda estrangeira em espécie, cheque ou cheque de viagem, bem
como carga de moeda estrangeira em cartão pré-pago, limitadas ao valor equivalente a
US$3 mil dólares dos Estados Unidos por operação;
• Execução ativa ou passiva de ordem de pagamento relativa a transferência unilateral do
ou para o exterior limitada ao valor equivalente a US$ 3 mil dólares dos Estados Unidos
por operação; e
• Recepção e encaminhamento de propostas de operações de câmbio.
Certificação
O contrato deve prever, também, que os integrantes da equipe do correspondente, que prestem
atendimento em operações de crédito e arrendamento mercantil, sejam considerados aptosem
exame de certificação organizado por entidade de reconhecida capacidade técnica.
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Módulo I
1.3 Arrendamento Mercantil: Liquidação antecipada e cobrança de tarifa

Toda liquidação antecipada total ou parcial, deverá acarretar na redução proporcional de juros e
demais acréscimos do contrato
Cobrança de tarifa
É vedada às instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil a cobrança de
tarifa em decorrência de liquidação antecipada nos contratos de concessão de crédito e de
arrendamento mercantil financeiro, firmados a partir do dia 06 de Dezembro de 2007 com pessoas
físicas e com microempresas e empresas de pequeno porte.
Cálculo valor presente para liquidações antecipadas

O valor presente dos pagamentos previstos para fins de amortização ou de liquidação antecipada
das operações de arrendamento mercantil, contratadas a taxas prefixadas deve ser calculado:
• No caso de contratos com prazo a decorrer de até 12 meses, com a utilização da taxa de juros
pactuada no contrato;
• No caso de contratos com prazo a decorrer superior a 12 meses:
• com a utilização de taxa equivalente à soma do spread na data da contratação original
com a taxa SELIC apurada na data do pedido de amortização ou de liquidação antecipada;
• m a utilização da taxa de juros pactuada no contrato se a solicitação de amortização ou de
liquidação antecipada ocorrer no prazo de até sete dias da celebração do contrato.
Spread: corresponde à diferença entre a taxa de juros pactuada no contrato e a taxa SELIC apurada
na data da contratação.
1.4 CET – Custo Efetivo Total
O que é
As instituições financeiras e as sociedades de arrendamento mercantil, previamente à
contratação de operações de crédito e de arrendamento mercantil financeiro com pessoas
naturais e com microempresas e empresas de pequeno porte, devem informar o custo total
da operação, expresso na forma de taxa percentual anual, calculada de acordo com a fórmula
definida na resolução CMN 3.517, denominado Custo Efetivo Total (CET).
Composição do CET
a) taxa de juros a ser pactuada no contrato;
b) tributos;
c) tarifas;
d) seguros;
e) outras despesas cobradas do cliente, mesmo que relativas ao pagamento de serviços de
terceiros contratados pela instituição, inclusive quando essas despesas forem objeto de
financiamento.
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No cálculo do CET não devem ser consideradas, se utilizados, taxas flutuantes, índice de preços
ou outros referenciais de remuneração cujo valor se altere no decorrer do prazo da operação, os
quais devem ser divulgados junto com o CET.
Divulgação CET
O CET deve ser calculado a qualquer tempo pelas instituições financeiras e sociedades de
arrendamento mercantil, a pedido do cliente.
Nos informes publicitários das operações de arrendamento mercantil destinadas à aquisição de
bens e de serviços por pessoas naturais e por microempresas e empresas de pequeno porte, deve
ser informado o CET correspondente às condições ofertadas.
1.5 Cobrança de Tarifas

É vedada a realização de cobranças na forma de tarifas ou de ressarcimento de despesas:
• Em contas à ordem do Poder Judiciário e para a manutenção de depósitos em consignação de
pagamento de que trata a Lei nº 8.951, de 13 de dezembro de 1994;
• Do sacado, em decorrência da emissão de boletos ou faturas de cobrança, carnês e
assemelhados.
Importante:
• As tarifas debitadas em conta corrente devem aparecer no extrato mensal;
• As agências devem afixar em local visível ao público as tarifas praticadas e a periodicidade
da cobrança;
• O início da cobrança de um serviço deve ser informado ao público com 30 dias de
antecedência.
Serviços Essenciais
É vedada às instituições financeiras a cobrança de tarifas pela prestação de serviços bancários
essenciais a pessoas naturais, assim considerados aqueles relativos a.
Conta de depósitos à vista:

a) fornecimento de cartão com função débito;
b) fornecimento de segunda via do cartão de débito, exceto nos casos de pedidos de reposição
formulados pelo correntista decorrentes de perda, roubo, furto, danificação e outros motivos
não imputáveis à instituição emitente;
c) realização de até quatro saques, por mês, em guichê de caixa, inclusive por meio de cheque
ou de cheque avulso, ou em terminal de autoatendimento;
d) realização de até duas transferências de recursos entre contas na própria instituição, por
mês, em guichê de caixa, em terminal de autoatendimento e/ou pela internet fornecimento
de até dois extratos, por mês, contendo a movimentação dos últimos trinta dias por meio de
guichê de caixa e/ou de terminal de autoatendimento;
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f) realização de consultas mediante utilização da internet;

g) fornecimento do extrato consolidado discriminando, mês a mês, para fins de imposto de
rendaos valores cobrados no ano anterior. (fornecido até 28 de Fevereiro de cada ano)
h) compensação de cheques; ATENÇÃO: O banco pode cobrar tarifa quando houver devolução
de cheque compensado por insuficiência de fundos!
i) fornecimento de até dez folhas de cheques por mês, desde que o correntista reúna os
requisitos necessários à utilização de cheques, de acordo com a regulamentação em vigor e as
condições pactuadas;
j) prestação de qualquer serviço por meios eletrônicos, no caso de contas cujos contratos
prevejam utilizar exclusivamente meios eletrônicos.
Conta de depósitos de poupança

a) fornecimento de cartão com função movimentação;
b) fornecimento de segunda via da movimentação, exceto nos casos de pedidos de reposição
formulados pelo correntista, decorrentes de perda, roubo, furto, danificação e outros motivos
não imputáveis à instituição emitente;
c) realização de até dois saques, por mês, em guichê de caixa ou em terminal de autoatendimento;
d) realização de até duas transferências, por mês, para conta de depósitos de mesma titularidade;
e) fornecimento de até dois extratos, por mês, contendo a movimentação dos últimos trinta
dias;
f) realização de consultas mediante utilização da internet;
g) fornecimento do extrato consolidado discriminando, mês a mês, para fins de imposto de
rendaos valores cobrados no ano anterior. (Fornecido até 28 de Fevereiro de cada ano);
h) prestação de qualquer serviço por meios eletrônicos, no caso de contas cujos contratos
prevejam utilizar exclusivamente meios eletrônicos.
Importante:
O atendimento presencial ou pessoal ou por meio dos correspondentes no País não sujeita
o cliente ao pagamento de tarifas, se não for possível a prestação dos serviços por meios
eletrônicos ou se estes não estiverem disponíveis.
Serviços Prioritários
• cadastro;
• conta de depósitos;
• transferência de recursos;
• operação de crédito e de arrendamento mercantil;
• cartão de crédito básico; e
• operação de câmbio manual para compra ou venda de moeda estrangeira relacionada a
viagens internacionais.
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Importante:
O valor de tarifa cobrada pela prestação de serviço por meio do canal de atendimento
“Correspondente no País”, previsto na legislação, não pode ser superior ao da tarifa cobrada
pela prestação do mesmo serviço por meio de canal de atendimento presencial ou pessoal.
Serviços Especiais
Admite-se a cobrança de tarifa pela prestação de serviços especiais a pessoas naturais, assim
considerados aqueles cuja legislação e regulamentação específicas definem as tarifas e as
condições em que aplicáveis, a exemplo dos serviços referentes ao crédito rural, ao Sistema
Financeiro da Habitação (SFH), ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), ao Fundo PIS/
PASEP, ao penhor civil, bem como às operações de microcrédito.
Cartão de Crédito Básico

É o cartão de crédito exclusivo para o pagamento de compras, contas ou serviços. O preço da
anuidade para sua utilização deve ser o menor preço cobrado pela emissora entre todos os
cartões por ela oferecidos.
Modalidades: Nacional e Internacional.
Não pode ser associado a programas de benefícios e/ou recompensas.
Os bancos só podem cobrarcinco tarifas referentes à prestação de serviços de cartão de crédito:
1. Anuidade;
2. Emissão de segunda via do cartão;
3. Tarifa para uso na função saque;
4. Tarifa para uso do cartão no pagamento de contas;
5. Tarifa no pedido de avaliação emergencial do limite de crédito.
Serviços diferenciados
Admite-se a cobrança de tarifa pela prestação de serviços diferenciados a pessoas naturais,
desde que explicitadas ao cliente ou ao usuário as condições de utilização e de pagamento, assim
considerados aqueles relativos a:
• abono de assinatura;
• aditamento de contratos;
• administração de fundos de investimento;
• aluguel de cofre;
• aval e fiança;
• avaliação, reavaliação e substituição de bens recebidos em garantia;
• outros serviços de câmbio não previstos na Tabela I anexa a esta Resolução;
• cartão pré-pago;
• cartão de crédito diferenciado;
• certificado digital;
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• coleta e entrega em domicílio ou outro local;

• corretagem envolvendo títulos, valores mobiliários e derivativos;
• custódia;
• envio de mensagem automática relativa à movimentação ou lançamento em conta de
depósitos ou de cartão de crédito;
• extrato diferenciado mensal contendo informações adicionais àquelas relativas a contas de
depósitos à vista e/ou de poupança;
• fornecimento de atestados, certificados e declarações;
• fornecimento de cópia ou de segunda via de comprovantes e documentos;
• fornecimento de plástico de cartão de crédito em formato personalizado;
• fornecimento emergencial de segunda via de cartão de crédito; e
• leilões agrícolas.
1.6 Sigilo das operações das Instituições Financeiras

As instituições financeiras conservarão sigilo em suas operações ativas e passivas e serviços
prestados.
Informações que podem ser prestadas

I. A troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais, inclusive por
intermédio de centrais de risco.
II. O fornecimento de informações constantes de cadastro de emitentes de cheques sem
provisão de fundos e de devedores inadimplentes, a entidades de proteção ao crédito
III. Informações referentes recolhimento da contribuição prestarão à Secretaria da Receita
Federal
IV. a comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou administrativos,
abrangendo o fornecimento de informações sobre operações que envolvam recursos
provenientes de qualquer prática criminosa;
V. A revelação de informações sigilosas com o consentimento expresso dos interessados
O dever de sigilo é extensivo ao Banco Central do Brasil, em relação às operações que realizar e
às informações que obtiver no exercício de suas atribuições.
A quebra de sigilo, fora das hipóteses autorizadas na Lei Complementar 105/2001, constitui crime
e sujeita os responsáveis à pena de reclusão, de um a quatro anos, e multa, aplicando-se, no que
couber, o Código Penal, sem prejuízo de outras sanções cabíveis.
O servidor público que utilizar ou viabilizar a utilização de qualquer informação obtida em
decorrência da quebra de sigilo de que trata esta Lei Complementar responde pessoal e
diretamente pelos danos decorrentes, sem prejuízo da responsabilidade objetiva da entidade
pública, quando comprovado que o servidor agiu de acordo com orientação oficial.
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1.7 Imposto Sobre Serviços – ISS

O Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza, de competência dos Municípios e do Distrito
Federal, tem como fato gerador aprestação de serviços constantes na Lei Complementar
116/2003, ainda que esses não se constituam como atividade preponderante do prestador.
O serviço considera-se prestado e o imposto devido no local do estabelecimento prestador ou, na
falta do estabelecimento, no local do domicílio do prestador, exceto nas hipóteses previstas na
legislação, quando o imposto será devido no local.
Incidência
Serviços de intermediação e congêneres:
I. Agenciamento, corretagem ou intermediação de câmbio, de seguros, de cartões de crédito,
de planos de saúde e de planos de previdência privada;
II. Agenciamento, corretagem ou intermediação de títulos em geral, valores mobiliários e
contratos quaisquer;
III. Agenciamento, corretagem ou intermediação de contratos de arrendamento mercantil
(leasing), de franquia (franchising) e de faturização (factoring);
IV. Representação de qualquer natureza, inclusive comercial.
Serviços relacionados ao setor bancário ou financeiro, inclusive aqueles prestados por
instituições financeiras autorizadas a funcionar pela União ou por quem de direito:
• Administração de fundos quaisquer, de consórcio, de cartão de crédito ou débito e
congêneres, de carteira de clientes, de cheques pré-datados e congêneres.
• Abertura de contas em geral, inclusive conta corrente, conta de investimentos e aplicação e
caderneta de poupança, no País e no exterior, bem como a manutenção das referidas contas
ativas e inativas.
• Locação e manutenção de cofres particulares, de terminais eletrônicos, de terminais de
atendimento e de bens e equipamentos em geral.
• Fornecimento ou emissão de atestados em geral, inclusive atestado de idoneidade, atestado
de capacidade financeira e congêneres.
• Cadastro, elaboração de ficha cadastral, renovação cadastral e congêneres, inclusão ou
exclusão no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos – CCF ou em quaisquer outros
bancos cadastrais.
• Emissão, reemissão e fornecimento de avisos, comprovantes e documentos em geral; abono
de firmas; coleta e entrega de documentos, bens e valores; comunicação com outra agência ou
com a administração central; licenciamento eletrônico de veículos; transferência de veículos;
agenciamento fiduciário ou depositário; devolução de bens em custódia.
• Acesso, movimentação, atendimento e consulta a contas em geral, por qualquer meio ou
processo, inclusive por telefone, fac-símile, internet e telex, acesso a terminais de atendimento,
inclusive vinte e quatro horas; acesso a outro banco e a rede compartilhada; fornecimento
de saldo, extrato e demais informações relativas a contas em geral, por qualquer meio ou
processo.
• Emissão, reemissão, alteração, cessão, substituição, cancelamento e registro de contrato de
crédito; estudo, análise e avaliação de operações de crédito; emissão, concessão, alteração ou
contratação de aval, fiança, anuência e congêneres; serviços relativos a abertura de crédito,
para quaisquer fins.

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1.3 Arrendamento Mercantil: Liquidação antecipada e cobrança de tarifa

Cálculo valor presente para liquidações antecipadas

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