COMO POSSO ADMINISTRAR

MEU DINHEIRO?

Controle o seu dinheiro

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João Carlos Natal

Colaboração
Thaína Ferreira Lima

Unidade Marketing e Comunicação

Marcus Vinicius Sinval

Apoio Técnico e diagramação

Pedro Antonio Britto de Oliveira
SUMÁRIO
PLANEJAMENTO FINANCEIRO.................................................................4

COMO PLANEJAR AS FINANÇAS DA MINHA

EMPRESA?........................................................................................................5

PRÓ-LABORE: O QUE É?..............................................................................7

DETERMINAÇÃO DE PRÓ-LABORE........................................................8

QUANTO A EMPRESA PODERÁ PROVER DA SUA

NECESSIDADE?.............................................................................................10

PRATICANDO: IDENTIFIQUE A REAL SITUAÇÃO DO SEU

NEGÓCIO........................................................................................................11

PRATICANDO: ELABORE PLANOS DE

AÇÃO - TÉCNICA DA MÃO.......................................................................13

ALGUMAS DICAS........................................................................................16

ANOTAÇÕES: GUARDE O QUE IMPORTA...........................................17

PRATICANDO: CLASSIFICANDO GASTOS..........................................18

DICAS PARA O PLANEJAMENTO

FINANCEIRO.................................................................................................21

VOCÊ ESTÁ PRONTO?.................................................................................10

Este aqui é o seu kit de ferramentas para aplicar
todo o conhecimento adquirido durante a oficina.

Nome:

PLANEJAMENTO FINANCEIRO
O Sebrae entende que empreender envolve diversos desafios. Para
ter um negócio é necessário além de uma ideia inovadora, muito
trabalho e uma equipe empenhada, atitudes empreendedoras,
coragem e resiliência para desenvolver uma solução eficiente.
Mas também sabemos que nenhuma empresa consegue crescer
sem condições de financiar suas operações. Por isso, um bom
planejamento financeiro é determinante na trajetória de sucesso
de qualquer empresa.

O planejamento financeiro é essencial para auxiliar o empreendedor

a estabelecer as metas financeiras de curto e longo prazo que serão
estratégicas para alcançar os objetivos do seu negócio, além de
servir como base para a tomada de decisões para permanecer no
caminho certo.

4
COMO PLANEJAR AS FINANÇAS DA MINHA
EMPRESA?
Comece a planejar suas finanças pessoais.

Um desafio para o empresário é equilibrar as finanças pessoais e empresariais. Mas é importante

ter em mente que tudo começa pelo primeiro elemento, porque é a partir do planejamento
pessoal que você poderá planejar o orçamento do seu negócio próprio.

Planejar é fundamental para que se tenha capital suficiente para os primeiros meses do
empreendimento e assim pagar suas contas pessoais. Afinal de contas, nesse período ainda não
são registrados lucros e você precisa conseguir se sustentar até atingir o ponto de equilíbrio.

DICAS PARA FAZER UM BOM PLANO

FINANCEIRO PESSOAL
Temos algumas dicas importantes para você fazer um bom planejamento financeiro pessoal:

a 1 : c on heça
Dic d iários
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Acomp m ente. An
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ganha iá rios em um
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ou subst s tente
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5
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Evite a sem motiv ir
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feito para sua ento
empresa. Por
que nesse com mais
eço haja uma
mistura entre
os orçamento
importante se s, é
pará-las para
não haver con
fusão.

6
PRÓ-LABORE
O que é?

O pró-labore é uma das formas de remuneração para os sócios

da empresa, ou seja, atua como um salário, sendo essencial para
o sucesso do negócio. É recomendável que todo empresário, de
empreendimento de pequeno e médio porte, estabeleça uma
remuneração pró-labore para custear suas despesas pessoais.
Contudo, não existe uma regra específica para calcular o valor.

Pode ser uma quantia fixa, calculada de acordo com a função de

cada sócio, ou variável, quando se baseia num percentual do lucro
líquido mensal.

7
 PRATICANDO

DETERMINAÇÃO DE PRÓ-LABORE
Faça um fluxo de caixa pessoal para conseguir determinar um bom pró-
labore. Coloque nos dias do mês que tipo de despesa você teve e qual o
valor. Veja o exemplo:

1 2 3 4 5 6 7

Supermer- Luz R$ 180 Mercearia Água R$

cado R$ 200 280
R$ 300

8 9 10 11 12 13 14

Luz Farmácia
R$ 180,00 R$ 150,00

15 16 17 18 19 20 21

Telefone Celular R$
fixo R$ 250 180

22 23 24 25 26 27 28

29 30 31

Total despesas do mês:

R$ 1720

8
Agora faça uma projeção do seu fluxo de caixa pessoal.

1 2 3 4 5 6 7

8 9 10 11 12 13 14

15 16 17 18 19 20 21

22 23 24 25 26 27 28

29 30 31

Total despesas do mês:

R$

9
Com base em suas necessidades pessoais, a pergunta a ser respondida é:

QUANTO A EMPRESA PODERÁ PROVER DA

SUA NECESSIDADE?

Se a resposta for POSITIVA, ou seja, a empresa conseguirá prover

suas necessidades financeiras mesmo mínimas, deve-se determinar
a melhor data para a retirada desses recursos financeiros do fluxo de
caixa da empresa. Planeje como será a retirada para não atrapalhar
o fluxo financeiro da empresa.

Se a resposta for NEGATIVA, você terá que aumentar as suas

vendas para que a empresa consiga lhe remunerar conforme o
determinado no seu planejamento.

A separação das despesas pessoais em relação às despesas da

empresa deve ser bem planejada para auxiliar em um maior controle
financeiro da empresa, há muitos casos de empresas que não
praticam a separação e a necessidade pessoal do dono prejudica o
fluxo de caixa da empresa.

10
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
EMPRESARIAL
Comece a planejar as finanças da sua empresa.

Você já fez o seu planejamento financeiro pessoal agora é a vez de

fazer o planejamento financeiro da sua empresa. O planejamento
pessoal e empresarial são muito parecidos, mas a diferença entre os
dois é que o objetivo do empresarial é verificar a situação econômica
geral do seu negócio e poder direcionar o uso do dinheiro para
que ele seja gasto com inteligência. O planejamento das finanças
é importante para fazer projeções, realizar investimentos na hora
certa, supor custos e identificar boas oportunidades.

PRATICANDO

IDENTIFIQUE A REAL
SITUAÇÃO DO SEU NEGÓCIO
Quanto tempo de mercado a empresa já possui (e, caso de já estabelecida?)

Qual o tipo de produto ou serviço?

Qual o seu público-alvo?

11
Quais os pontos positivos e negativos
da empresa ou ideia de negócio?

PONTOS POSITIVOS PONTOS NEGATIVOS

Ter essas informações anotadas e analisadas te ajudará a

começar o planejamento com o pé direito.

12
FAÇA PROJEÇÕES DE CENÁRIOS REAIS

Você deve estar preparado para todas as situações em seu negócio,

situações favoráveis ou não, para conseguir superá-las.
Projete então três cenários:
• Otimista: você está preparado para atender uma demanda maior do que você tem hoje?
Conheça a sua capacidade de entrega e produção para os seus clientes. Conheça os
recursos financeiros que precisará para investir neste processo e já tenha um plano de
ação se este cenário se realizar;
• Realista: você acha que sua empresa consegue se manter financeiramente para
permanecer com o mesmo ritmo se algumas situações permanecerem semelhantes ao
que você tem hoje?
• Pessimista: quais são os principais riscos aos quais a sua empresa está exposta? Precisa
estar preparado para situações não favoráveis. Tenha um financeiro bem planejado para
conseguir passar pela dificuldades da melhor forma.

PRATICANDO

ELABORE PLANOS DE AÇÃO

Utilizando a técnica da mão

OBJETIVO
O indicador representa a ação a ser
tomada. Qual ação você quer tomar?
Exemplo: contratar pessoas

Qual a sua ação?

13
 OBJETIVO
O dedo médio mostra o
objetivo daquela ação.
Qual o seu objetivo?
Exemplo: ter um auxiliar
administrativo para
ajudar na área financeira.

Qual a quantidade de recurso que você precisa?
QUANTIDADE
O dedo anelar define a
quantidade de recursos que
você precisa para cumprir
o objetivo. Exemplo: fazer
todos os cálculos de quanto
custa ter um funcionário.

14
 O QUE FAZER?
O que fazer?
O dedo mínimo traz a lista de
compromissos indispensáveis
para a ação acontecer.
Exemplo: anunciar vagas e
agendar entrevistas

Quais são os prazos?

PRAZO
O polegar estabelece o
prazo para que a ação seja
concluída de forma listada
e com prazos realistas.
Exemplo: anunciar vagas
em 2 dias e agendar
entrevistas em 10 dias

15
ALGUMAS DICAS
USE E ABUSE DAS FERRAMENTAS E PLANILHAS
Sem ferramentas e planilhas o seu planejamento e controle
financeiro estará muito comprometido.
Pesquise e encontre planilhas prontas na internet. Na web é muito
comum encontrarmos planilhas prontas que você pode adaptar
para a realidade do seu negócio. Utilize-as da melhor forma e tenha
uma visualização mais ampla do contexto empresarial.

FAÇA A CLASSIFICAÇÃO DE CUSTOS FIXOS E

VARIÁVEIS
Os custos dentro de um negócio são necessários tanto para produção
dos serviços ou produtos oferecidos pela empresa, quanto para os
gastos para manter o pleno funcionamento do negócio.Entre estas
despesas estão o que chamamos de custos fixos e custos variáveis.

CUSTOS FIXOS
São os gastos que permanecem constantes, independente de
aumentos ou diminuições na uantidade produzida e vendida. Os
custos fixos fazem parte da estrutura do negócio.
Exemplos: Contas de água, Aluguel, Material de limpeza, Salários,
etc.

CUSTOS VARIÁVEIS
São aqueles que variam diretamente com a quantidade produzida
ou vendida, na mesma roporção.
Exemplo:Em uma indústria de móveis, são produzidas, por mês, 250
cadeiras. Para a produção, contratada mão de obra temporária,
que varia de acordo com a empreitada. O pagamento é feito
também por trabalho.Como estas produções exigem maior gasto
de energia, quando a produção aumenta a conta de energia sobe
40%. Este percentual é um exemplo de custo variável.

16
 GUARDE O QUE IMPORTA

VOCÊ SABIA?
Fazer anotações durante a aula, palestra ou mesmo durante a leitura é comprovadamente
eficaz no rendimento dos estudos. Quando anotamos, estamos construindo sínteses que nos
guiam e orientam na compreensão do conteúdo. Fazer anotações potencializa a memorização
do que foi apreendido.

FAÇA AQUI SUAS ANOTAÇÕES

17
 PRATICANDO

Agora é sua vez de identificar e classificar os gastos da sua empresa: preencha essa tabela se sua
empresa é uma indústria.
Identifique e classifique os gastos da sua empresa, como custos ou despesas fixas ou variáveis
para ter condições de controlá-los de forma mais efetiva.

CUSTO DESPESA REDUÇÃO

GASTOS Fixo Variável Fixo Variável Sim Não
Aluguel

IPTU

Contador

Salários

Encargos sociais e benefícios

Telefone e internet

Matéria-prima

Outros insumos aplicados na

produção

Energia elétrica

Água

Material de escritório e limpeza

Impostos sobre vendas

Seguro

Manutenção

Depreciação

Pró-labore

Divulgação

Comissões

Taxas bancárias

Combustível e outros gastos de

locomoção

18
Agora é sua vez de identificar e classificar os gastos da sua empresa: preencha essa tabela se sua
empresa é um comércio.
Identifique e classifique os gastos da sua empresa, como custos ou despesas fixas ou variáveis
para ter condições de controlá-los de forma mais efetiva.

CUSTO DESPESA REDUÇÃO

GASTOS Fixo Variável Fixo Variável Sim Não
Aluguel

IPTU

Contador

Salários

Encargos sociais e benefícios

Telefone e internet

Mercadorias vendidas

Embalagens

Energia elétrica

Água

Material de escritório e limpeza

Impostos sobre vendas

Seguro

Manutenção

Depreciação

Pró-labore

Divulgação

Comissões

Taxas bancárias

Combustível e outros gastos de

locomoção

19
Agora é sua vez de identificar e classificar os gastos da sua empresa: preencha essa tabela se sua
empresa é presta serviços.
Identifique e classifique os gastos da sua empresa, como custos ou despesas fixas ou variáveis
para ter condições de controlá-los de forma mais efetiva.

CUSTO DESPESA REDUÇÃO

GASTOS Fixo Variável Fixo Variável Sim Não
Aluguel

IPTU

Contador

Salários

Encargos sociais e benefícios

Telefone e internet

Serviços vendidos

Suprimentos

Energia elétrica

Água

Material de escritório e limpeza

Impostos sobre vendas

Seguro

Manutenção

Depreciação

Pró-labore

Divulgação

Comissões

Taxas bancárias

Combustível e outros gastos de

locomoção

20
DICAS PARA O PLANEJAMENTO
FINANCEIRO
O planejamento financeiro é importante para o crescimento sustentável do seu negócio. Ele
ajuda e possibilita ter mais condições de analisar investimentos, cumprir com as obrigações
financeiras, executar pagamentos antecipadamente para obter descontos, e tantas outras
vantagens. Conheça algumas dicas que podem te ajudar nesse planejamento.

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Dica 1: fl
de camiexnato no qual
instru
Esse é o tr a das todas
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a ç õe s fi nanceira
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Por isso, trole pode causa
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falta de c sua empresa em
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Se você n presa comece ag
da sua em mesmo.

Dica 2: com
p
o ciclo oper reenda
acional do
empreendim
O período d
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corrido entr
um produto e a fabricaç
ou concepç ão de
recebimento ão do serviço
do valor de até o
ciclo operac venda é con
ional. Quan h ecido como
o fluxo de c to menor ele
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empreende resa.O prob para
dores não c lema é que
onhecem es muitos
nesse erro. se quesito. N
O conhecim ão caia
permite esta ento do ciclo
belecer perí operaciona
odos fixos p l
planejamen ara fazer o
to de modo
assegura qu adequado. A
e terá o cap ssim, você
para pagar ital d e gir o necessário
as contas e
operações a manter as
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os clientes.

21
 3 : a te n te-se
Dica m entoassa
a o or ça
anceiro p
le fin o.
O contro com o orçament
ado e
pelo cuid sá-lo significa qu
Ultrapas stando demais e
á ga r
você est gócio pode sofre
e
que seu n ncias negativas
ê
consequ amente.
fu ur
t

Dica 4: co
de estoq nceito
Os produ ue mínim
represen
tos arma
zenados
em
o
tam cust estoque
a sua em os opera
presa. Po cionais pa
r isso, é f ra
trabalha u ndam e
manufac r com a ide ntal
turing. Es ia de lean
deve ser se conce
mantido ito indica
em estoq o mínimo que
ue para q necessár
as venda ue a prod io
s se man ução ou
Desse m tenham c
odo, o ca onstante
pital de g s.
comprom iro não fi
etido em ca
excesso.

a 5 : te n ha o
Dic ntas
e d as c o
control re ceberos
a r e
a pagimentos e pagament
Os receb e r m o nitorado
s
devem s sua
n te m e nte pela
const a
u e ele s garantem
, porq o de caix
a
empresa d o fl ux
idade io.
a regular a ç ão do negóc
p e r
e da o

22
 VOCÊ ESTÁ PRONTO?
Como vimos durante essa capacitação o planejamento das finanças para um novo
empreendedor depende de inúmero fatores, e eles podem ser pessoais e empresariais, e que
é necessário manter o equilíbrio para ter certeza que o negócio se manterá e crescerá sem
sofrer impactos negativos.

Fique atento na agenda e participe das outras oficinas e cursos do Sebrae-SP para ser
um empreendedor de sucesso.

Até a próxima!

23