Exercícios Capital de Giro

Exercícios sobre gestão do capital de giro:
1- O que é ciclo financeiro? 5- Cite três conseqüências da falta de

2- O que é ciclo econômico? capital de giro:
3- O que é ciclo operacional? 6- Cite e explique as estratégias básicas e
4- Quais são as causas de falta de capital administração de caixa tendo em vista
de giro? o bom uso de capital de giro:
7- Calcule e represente graficamente o ciclo de caixa (cc – ciclo financeiro), o giro de caixa (gc) e
caixa mínimo (cm) das empresas abaixo:
a) Florista Vale do Sol:
A empresa tem 4 fornecedores e paga suas duplicatas da seguinte forma:
Fornecedor Valor comprado Prazo de pagamento
Fornecedor 1 R$2.000,00 30 dias
Fornecedor 3 R$1.450,00 à vista
A mercadoria é vendida após 12 dias da data da compra. As vendas totais da empresa de R$20.000,00 por mês e são
formadas por 25% à vista, 25% com 30 dias, 10% com 35 dias e 40% com 60 dias. Os desembolsos anuais planejados para
o valor de R$80.000,00.
b) Metalúrgica Santo Antonio:

formadas por 10% à vista, 5% com 60 dias, 5% com 75 dias e 80% com 50 dias. Os desembolsos anuais planejados para o
valor de R$189.000,00.
c) Mineradora do Limão Ltda. :

A empresa paga suas duplicatas, em media com 85 dias e recebe de seus clientes com 30 dias. A mercadoria é vendida
após 32 dias da data da compra. Espera-se desembolsos anuais de R$92.000,00.
d) Supermercado Mineirinho S/A:

A empresa recebe de seus clientes com 40 dias. Ela paga suas duplicatas, em media com 35 dias e a mercadoria é vendida
após 22 dias da data da compra. Espera-se desembolsos anuais de R$150.000,00.
e) TI comercio de software Ltda:

formadas por 35% à vista, 30% com 60 dias, 5% com 75 dias e 30% com 50 dias. Os desembolsos anuais planejados para
o valor de R$189.000,00.
f) TIJOLO comercio de cerâmicas Ltda:

formadas por 25% à vista, 25% com 30 dias, 50% com 45 dias. Os desembolsos anuais planejados para o valor de
R$84000,00.
g) Megaminas Distribuição S/A:

A empresa recebe de seus clientes com 30 dias. Ela paga suas duplicatas, em media com 45 dias e a mercadoria é vendida
após 12 dias da data da compra. Espera-se desembolsos anuais de R$1.500.000,00.
8- Calcule a necessidade de capital de giro (ncg), capital de giro liquido (cgl) e saldo em
tesouraria (et) das empresas abaixo:
a) Florista Vale do Sol:
ATIVO PASSIVO
Caixa 120 Fornecedores 1.500
Bancos 980 Salários a Pagar 2.800
Aplic. Financeiras 2.100 Encargos a Pagar 3.000
Contas a Receber 3.300 Impostos e Taxas a Pagar 4.000
Estoques 4.090 Empréstimos 5.000
Outros Valores a Rec. 100 Passivo não circulante 600
Realizável a Longo Prazo 2.010 Capital 950
Investimentos 2.020 Reservas 2.900
Imobilizado 5.300 Lucros Acumulados 70
Intangível 800
TOTAL DO ATIVO 20.820 TOTAL DO PASSIVO 20.820
b) Metalúrgica Santo Antonio:

ATIVO PASSIVO
Caixa 1.000 Fornecedores 20.000
Bancos 2.000 Salários a Pagar 2.000
Aplic. Financeiras 50 Encargos a Pagar 12.000
Contas a Receber 5.000 Impostos e Taxas 6.000
Outros Valores a Rec. 20 Passivo não circulante 100.000
Realizável a Longo Prazo 100.000 Capital 22.000
Investimentos 82.000 Reservas 982
Imobilizado 850 Lucros Acumulados 10.000
Intangível 62
c) Mineradora do Limão Ltda. :

ATIVO PASSIVO
Imobilizado 1.000 Lucros Acumulados 25.000
Intangível 0
d) Supermercado Mineirinho S/A:

ATIVO PASSIVO
Outros Valores a Rec. 10 Passivo não circulante 10.000
Investimentos 200 Reservas 18.000
Imobilizado 100 Lucros Acumulados 18.010
Intangível 0
e) TI comercio de software Ltda:

ATIVO PASSIVO
Intangível 0
TOTAL DO ATIVO 1.720.000 TOTAL DO PASSIVO 1.720.000
f) TIJOLO comercio de cerâmicas Ltda:

ATIVO PASSIVO
Investimentos 150.000 Reservas 0
Intangível 12000
g) Megaminas Distribuição S/A:

ATIVO PASSIVO
Caixa 500.000 Fornecedores 1.000.000
Estoques 1.200.000 Empréstimos 1.000.000
Intangível

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1- O que é ciclo financeiro? 5- Cite três conseqüências da falta de

b) Metalúrgica Santo Antonio:

c) Mineradora do Limão Ltda. :

d) Supermercado Mineirinho S/A:

e) TI comercio de software Ltda:

f) TIJOLO comercio de cerâmicas Ltda:

g) Megaminas Distribuição S/A:

b) Metalúrgica Santo Antonio:

c) Mineradora do Limão Ltda. :

d) Supermercado Mineirinho S/A:

e) TI comercio de software Ltda:

f) TIJOLO comercio de cerâmicas Ltda:

g) Megaminas Distribuição S/A:

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