2 – MEIOS FINANCEIROS LÍQUIDOS

Exercício nº 1 MFL

A empresa Sabores e Luz, Lda. com sede no Porto tem por objeto social a organização de
eventos.

A empresa tem 3 contas bancárias. Banco ISCAP, S.A., Banco BPA, S.A., Banco DGA,
S.A.

No seu plano de contas foram criadas as subcontas respetivas. A empresa tem um cofre
na sua sede onde mantém um fundo fixo de aproximadamente 700€.

Na sua contabilidade os saldos iniciais para as contas a seguir enunciadas são:

 Banco ISCAP, S.A. – 45.000€

 Banco DGA, S.A. – 6.000€

 Caixa – 11.000€ (8.700€ cheques recebidos de clientes)

 Ações para venda a 3 meses – 1.000€

 AFT – Equipamento administrativo – 1.852€

 Empréstimos obtidos (2 anos) – 11.704€

 Dívidas a fornecedores de mercadorias – 37.598€

 Dívidas de clientes – 6.450€

 Capital Subscrito – 22.000€

Durante o mês de setembro do ano de 2022, ocorreram as seguintes operações:

Dia 1 – Depósito no Banco ISCAP, S.A. dos seguintes valores:

(documento de suporte: guia de depósito nº 98667)

Cheque nº 6594554761 5.200,00€

Cheque nº 8534973695 3.500,00€

Numerário 1.600,00€

Dia 2 – Recebimento do cliente Alves Conti, Lda., do cheque nº 5000600011 s/ Banco

DGA, no valor de € 1.450,00, para regularização da N/ fatura nº 20220896;

Dia 3 – Pagamento ao fornecedor Mendes da S/ fatura nº 36911, através do cheque nº

2022/A798 s/ Banco ISCAP, S.A., no valor de €1 800,00;
Dia 4 – Aviso de crédito nº 98566 do Banco BPA, S.A., relativo ao pagamento do cliente
Peres Alves, Lda., no valor de €5 000,00;

Dia 5 – Pagamento, em numerário ao fornecedor Sá Silva, Lda. da S/ fatura nº 589, no

valor de € 250,00;

Dia 6 – Levantamento de € 1 500,00 do banco BAP, S.A., para reforço da caixa da sede;

Dia 7 – Aviso de débito nº 469 do Banco ISCAP, S.A. no valor de € 96,00, relativo a
comissão com a gestão de conta;

Dia 8 – Aviso de débito nº 378 do Banco DGA, Lda., relativo à ordem de transferência
de € 4 600,00 a favor do n/ fornecedor Santos S., Lda., acrescido de € 30,00 para
despesas bancárias;

Dia 9 – Ordem de transferência ao Banco ISCAP, S.A. no valor de € 50 000,00, para

constituição de um depósito a prazo, nessa instituição;

Dia 10 - Aviso de débito nº 568 do Banco ISCAP, S.A. no valor de € 25,00, relativo à
requisição de um livro de cheques.

Dia 11 – Amortização de 200€ do empréstimo concedido pelo banco. Aviso de débito do

banco relativo aos juros deste empréstimo no valor de 400€.

PEDIDO: Conforme o disposto no SNC, efetue os Lançamentos das operações referidas,

em diário, apuramento dos saldos das contas movimentadas. Elaboração do Balanço e da
Demonstração dos Resultados.