Exercício nº 2 MFL

A empresa Moda online, S.A. apresentava em 01/10/2022 os seguintes elementos

disponíveis (expressos em euros):
Notas e moedas 1.250
Cheques recebidos de clientes 12.100
Vale de Caixa do Sr. Salvador Dias 1.500
Banco A 20.000
Cliente C02 2.601,20
Cliente C015 15.000
Fornecedor F05 10.825
Fornecedor F09 36.077,40

Durante os primeiros dias de dezembro foram efetuadas as seguintes operações:

Dia 2 – Receção de cheque nº 23 do cliente C2, s/ Banco A, no valor de € 2.350,00, para
regularização da N/ fatura nº 1155;

Dia 3 – Pagamento em numerário ao fornecedor F05, relativo à sua fatura nº 66 no valor

de € 825,00;

Dia 4 – O Sr. Dias entrega em numerário o valor do seu vale existente em caixa;

Dia 5 – Aviso de débito nº 55 do Banco Z, no valor de € 25,00, relativo a uma requisição

de um grupo de cheques;

Dia 6 – Pagamento ao fornecedor F09 através de transferência bancária s/Banco Z,

relativo à S/ fatura nº 0055 no valor de € 3.600,00.
O banco cobrou comissões no montante de € 1,20;

Dia 9 – Aviso de crédito nº 10099 do Banco Z, relativo ao pagamento do cliente C015,

no valor de € 12 000,00;

Dia 10 – Levantamento no Banco Z do n/cheque nº 022, no valor de € 2.000,00 para

reforço da caixa B;

Dia 11 – Constituição de Depósitos c/aviso prévio, por 90 dias, no Banco A, da quantia

de € 10.000,00;

Dia 12 – Guia de depósito nº 203 do Banco Z de todos os cheques em carteira;

PEDIDO: Conforme o disposto no SNC, efetue os Lançamentos das operações referidas,

em diário, apuramento dos saldos das contas movimentadas. Elaboração do Balanço e da
Demonstração dos Resultados.