Ano Letivo: 2022/2023

Ano: 10º
Turma: P1

Curso Profissional Técnico de Contabilidade

Disciplina: O.G.E.
UFCD 0668 – Ficheiros de armazém e contas correntes

Ficha Formativa

Em 31 de janeiro do presente ano, extraíram-se os seguintes valores do Balancete de verificação da empresa “Sol
& Praia, Lda., que se dedica à comercialização de artigos de desporto:

COD. CONTAS DEVE HAVER

12 Depósitos à Ordem
121 Banco B1 6 900,00€
122 Banco B2 4 300,00€
21 Clientes
211 Clientes c/c
2111-01 A Desportiva, Lda. 3 160,00€
22 Fornecedores
221 Fornecedores c/c
2211-01 CasaLazer, Lda 1 960,00€
2211-02 João Sousa, Lda. 2 850,00€

Durante o mês de fevereiro, a empresa realizou, entre outras, as seguintes operações:

1. Fatura nº 269 de João Sousa, Lda., referente a diversos artigos de desporto, no valor de 705€; Despesas de
transporte- 45€; Iva 23%

2. N/ fatura nº 1330, a 30 dias a A Desportiva, Lda., referente a diversos artigos de desporto, por 940,00€. Iva
23%.

3. N/ cheque nº 342513 s/ Banco B1 no valor de 550,00€ para reforço de caixa.

4. N/ nota de crédito nº 774, a A Desportiva, Ldª, referente a um desconto de revenda de 5% s/ a fatura nº1330.
Regularização do Iva

5. N/ cheque nº 34526 s/ Banco B2, para pagamento de 30% da n/dívida inicial, a João Sousa, Lda. Foi concedido
um desconto de 5%.

6. Fatura nº 234, a 30 dias, da CasaLazer, Lda., referente a diversos artigos de desporto no valor de 850,00€, nas
seguintes condições:
- 40% a p.p. com cheque nº 342514 s/ Banco B1
- o restante a prazo de um mês.
- Iva 23%.

7. Recibo nº 444 da Garagem Avenida referente ao pagamento da reparação da viatura de transporte de

mercadorias, no valor de 1040,00€. N/ cheque s/ o Banco B1.
8. Fatura nº 389 de João Sousa, Lda., referente a diversos artigos de desporto, no valor de 980,00€; Desconto de
quantidade de 2%; Iva 23%

9. Aviso de lançamento nº 6345338986 do Banco B1, relativo a juros da conta de depósitos a prazo, no valor de
207,00€.

10. Nota de crédito nº 79 de João Sousa, Lda., relativa à n/ devolução de artigos de desporto no valor de 175,00€.
Regularização do Iva.

11. N/ recibo nº 722 à Desportiva Ldª., referente ao pagamento de 1400,00€, por transferência bancária s/ o Banco
B2.

12. N/ nota de crédito nº335, à Desportiva Ld.ª., referente a um desconto financeiro de 5% sobre o recibo nº 722.

13. Recibo nº222 de João Sousa, Ld.ª., referente ao pagamento de metade da dívida resultante da fatura nº 269.
Desconto de antecipação de pagamento de 5%.
N/ cheque nº243517 s/ o Banco B1.

Trabalho a realizar:

1 – Efetue a abertura das contas nos razões auxiliares de clientes, fornecedores e depósitos.
2 – Proceda ao registo das operações acima descritas nos razões auxiliares.

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Saldo
Data Descrição Débito Crédito
Devedor Credor

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Saldo
Data Descrição Débito Crédito
Devedor Credor
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Saldo
Data Descrição Débito Crédito
Devedor Credor

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Saldo
Data Descrição Débito Crédito
Devedor Credor

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Saldo
Data Descrição Débito Crédito
Devedor Credor