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CLASSIFICAÇÃO
Visto do docente
CASO PRATICO XXII
1. O Auditor da Empresa FLITZ.SA circularizou o Banco Caixa Totta, e
obteve resposta com o seguinte Saldo em 31/12/2016:
EXTRACTO BANCÁRIO - BANCO TOTTA
SALDO DA CONTA
Deposito a Ordem
Conta AKZ ------------------------------------------------------------- 6.700 000,00
Conta EUR -------------------------------------------------------------- 85 300,00
1 Cheques 120007 emitidos Dezembro e não levantado pelo Fornecedor 800 000,00 Kz
2 Pagamento do Fornecedor FLIX.SA em 30-12-2016, 650 000,00 Kz
3 Cheques emitidos em 04/12/2016 e descontado em 06/01/2017 450 150,00 Kz
4 Aplicação a Prazo 6 meses a taxa de juros 11,5% constituido em 01/12/2016 10 000 000,00 Kz
5 Venda a pronto em espécie contabilizado pela Empresa 1 700 000,00 Kz
6 Registo no Banco e na Empresa do Financiamento Bancário a taxa 3% ano em
6 000 000,00 Kz
12/12/2016
7 Taxas e Comissões consideradas pelo Banco referente ao Financiamento Bancário 8 300,00 Kz
8 Juros devedores contabilizado pela Empresa em 30-12-16 e pelo Banco em 02-01-2017 131 500,00 Kz
9 Capital amortizado 380 000,00 Kz
10 Juros 38 000,00 Kz
11 despesas com transferência 380,00 Kz
12 Premiação Cisco /Recebimento Vendas 3. 000,00 €
13 Transferências bancárias debitadas pelo Banco em 20-12-2016 ao fornecedor WESTCOM 24 700,00 €
14 Encargos Bancários 247,00 €
15 Despesas de expediente 0,12 €