IDENTIFICAÇÃO E AVALIAÇÃO DE RISCOS - MACROPROCESSOS

Objetivo-Chave Macroprocesso
 Risco-Chave Risco Inerente

Cód. Descrição Impacto Probabilidade

2 2
Risco Inerente

Nível de Risco

4 Baixo

0 Baixo

0 Baixo

0 Baixo

0 Baixo

0 Baixo

0 Baixo

0 Baixo

0 Baixo
ASSOCIAÇÃO DE RISCOS AOS OBJETOS DE AUDITORIA

Objeto de Auditoria
Macroprocesso
(processos)
Riscos Associados Σ Nível dos Riscos
(Código) Associados
 Impacto Avaliar o impacto do risco com base nos critérios sugeridos na aba "Escalas de Impacto e Probabilidade".

Probabilidade Avaliar a probabilidade do risco com base nos critérios sugeridos na aba "Escalas de Impacto e Probabilidade".

Risco Inerente (RI) Risco a que uma organizaçã o está exposta sem considerar quaisquer açõ es gerenciais que possam reduzir a probbilidade de su
ou seu impacto. Calculado automaticamente = Impacto x Probabilidade [1 a 100]

Objetos de Devem ser listados na aba com o mesmo nome. O Có digo de cada um deve ser relacionado com o risco na Aba riscos. Ao final d
auditoria somados os valores das magnitudes dos riscos vinculados
de".

bilidade".

duzir a probbilidade de sua ocorrência

o na Aba riscos. Ao final devem ser

 Escala de Impactos

Magnitude Descrição I Magnitude

porém causando impactos mínimos nos objetivos de prazo, custo, qualidade, escopo, imagem ou
Muito baixo relacionados ao atendimento de metas, padrões ou à capacidade de entrega de produtos/serviços às 1 Muito baixa
Degradaçã o de operaçõ es ou atividades de processos, projetos ou programas da organizaçã o,
Baixo causando 2 Baixa
Interrupçãimpactos pequenos
o de operaçõ nos objetivos.
es ou atividades de processos, projetos ou programas, causando impactos
Médio significativos nosoperaçõ
objetivos, porém recuperáveis. 5 Média
Interrupçã o de es ou atividades de processos, projetos ou programas da organizaçã o,
Alto causando 8 Alta
Paralisaçãimpactos de reversão
o de operaçõ muito difícil
es ou atividades nos objetivos.
de processos, projetos ou programas da organizaçã o,
Muito alto causando impactos irreversíveis/catastróficos nos objetivos. 10 Muito alta
Fonte: Brasil. Tribunal de Contas da Uniã o. Roteiro de Auditoria de Gestã o de Riscos. Brasília: TCU, Secretaria de Métodos e Fonte: Brasil. Tribunal de Conta
Suporte ao Controle Externo, 2017. (adaptada) Secretaria de Métodos e Suport
 Escala de Probabilidades

Descrição I
Evento improvável de ocorrer. Excepcionalmente poderá até ocorrer, porém não
há elementos 1
Evento raro deouocorrer.
informações quepoderá
O evento indiquem essa possibilidade.
ocorrer de forma inesperada, havendo
poucos elementos ou informações que indicam essa possibilidade. 2
Evento possível de ocorrer. Há elementos e/ou informações que indicam
moderadamente essa possibilidade. 5
Evento provável de ocorrer. É esperado que o evento ocorra, pois os elementos e
as informações disponíveis 8
Evento praticamente certo indicam de forma
de ocorrer. consistente essa
Inequivocamente possibilidade.
o evento ocorrerá, pois os
elementos e informações disponíveis indicam claramente essa possibilidade. 10
Brasil. Tribunal de Contas da União. Roteiro de Auditoria de Gestão de Riscos. Brasília: TCU,
ria de Métodos e Suporte ao Controle Externo, 2017. (adaptada)