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1. Objetivo
O objetivo da Especificao de Regras de Negcio documentar as regras que so aplicveis s rotinas de validao do arquivo da escriturao contbil digital implementadas no Programa Validador e Assinador - PVA. 2. Regras Gerais de Preenchimento
Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os arquivos gerados, quando no excepcionadas por regra especfica referente a um dado registro e explicitada em suas observaes. Regras Gerais de Preenchimento N Regra de Descrio Regra de validao preenchimento ALFANUMRICO(C): representados por C todos os caracteres, excetuados os caracteres | (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os no-imprimveis (caracteres 1 Formato dos campos [REGRA_CAMPO_INVALIDO] 00 a 31 da Tabela ASCII); NUMRICO(N): representados por N algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII. Todos os campos alfanumricos tero tamanho Campos com contedo 2 mximo de 255 caracteres, exceto se houver [REGRA_CAMPO_INVALIDO] alfanumrico (C) indicao distinta. Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como . - %), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula: caractere 44 da Tabela ASCII); Deve ser observada a quantidade de casas decimais que constar no respectivo registro; Campos com contedo Os valores percentuais devem ser preenchidos numrico nos quais h 3 desprezando-se o smbolo (%), sem nenhuma [REGRA_CAMPO_INVALIDO] indicao de casas conveno matemtica. decimais Para estas validaes os campos sero vlidos se: * for informada somente a parte inteira do nmero ( sem a vrgula) * for informado um valor com um nmero menor ou igual de casas decimais definido para o campo ( com a virgula ) Devem ser informados conforme o padro Campos numricos (N) diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se 4 cujo contedo representa [REGRA_CAMPO_INVALIDO] quaisquer caracteres de separao (tais como data ., /, -, etc); Campos numricos (N) Devem ser informados conforme o padro 5 cujo contedo representa msano (mmaaaa), excluindo-se quaisquer [REGRA_CAMPO_INVALIDO] perodo caracteres de separao (tais como ., /, -); Campos numricos (N) Devem ser informados conforme o padro 6 cujo contedo representa [REGRA_CAMPO_INVALIDO] ano (aaaa); exerccio Devem ser informados conforme o padro Campos numricos (N) horaminutosegundo (hhmmss), excluindo-se 7 cujo contedo representa [REGRA_CAMPO_INVALIDO] quaisquer caracteres de separao (tais como hora ., :, - , etc); Campos Numricos com Os campos com contedo numrico nos quais 8 [REGRA_CAMPO_INVALIDO] Nmeros ou Cdigos de se faz necessrio registrar nmeros ou
Cdigos de identificao (CNPJ, CPF, CEI, NIT e SUFRAMA, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, inclusive os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como ., /, -, etc) no devem ser informadas. Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. Os campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou Cdigos de identificao (IE, IM, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, Campos Alfanumricos incluindo os zeros (0) esquerda, quando 9 com Nmeros ou Cdigos exigido pelo rgo. As mscaras (caracteres [REGRA_CAMPO_INVALIDO] de Identificao especiais de formatao, tais como ., /, -, etc) no devem ser informadas. Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou Cdigos de identificao com contedo alfanumrico devem obedecer quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo rgo regulador. Ao incio e ao final de cada campo (includos o primeiro e o ltimo de cada registro) deve ser inserido o caractere delimitador | (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); O caractere delimitador | (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de 10 Formao dos campos quaisquer campos numricos ou [REGRA_ESTRUTURA_INVALIDA] alfanumricos; Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser iniciado com caractere | e imediatamente encerrado com o mesmo caractere | delimitador de campo. 3. Leiaute do Arquivo da Escriturao Contbil Digital
Identificao
O Leiaute do Arquivo Escriturao Contbil Digital est organizado em blocos de informaes referindo-se cada um deles a um agrupamento de documentos, livros ou guias. Estes blocos por sua vez esto organizados em registros que contm os dados. 3.1. Blocos e registros do arquivo
Registro I012 Livros Auxiliares ao Dirio Registro I015 - Identificao das contas da escriturao resumida a que se refere a escriturao auxiliar Registro I020 Campos Adicionais Registro I030 Termo de Abertura Registro I050 Plano de Contas Registro I051 Plano de Contas Referencial Registro I052 Indicao dos Cdigos de Aglutinao Registro I075 Tabela de Histrico Padronizado Registro I100 Centro de Custos Registro I150 Saldos Peridicos Identificao do Perodo Registro I151 Assinatura digital dos arquivos que contm as Fichas de lanamentos utilizadas no perodo Registro I155 Detalhes dos Saldos Peridicos Registro I200 Lanamento Contbil Registro I250 Partidas do Lanamento contbil Registro I300 Balancetes Dirios Identificao da Data Registro I310 Detalhes do Balancete Dirio Registro I350 Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento Identificao da Data Registro I355 Detalhes dos saldos das contas de resultado antes do encerramento Registro I500 Parmetros de Impresso/Visualizao do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel Registro I510 Definio dos Campos do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel Registro I550 Detalhes do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel Registro I555 Totais no Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel Registro I990 Encerramento do Bloco I
Bloco J - Demonstraes Contbeis Registro J001 Abertura do Bloco J Registro J005 Demonstraes Contbeis Registro J100 Balano Patrimonial Registro J150 Demonstrao do Resultado do Exerccio Registro J800 Outras Informaes Registro J900 termo de encerramento do livro Registro J930 Identificao dos signatrios da escriturao Registro J990 Encerramento do Bloco J
Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital Registro 9001 Abertura do Bloco 9 Registro 9900 Registros do arquivo Registro 9990 Encerramento do Bloco 9 Registro 9999 - Encerramento do arquivo digital
3.2.
Para todos os campos executada a regra de validao [REGRA_CAMPO_INVALIDO], que verifica se o campo foi preenchido com valores vlidos e se o campo est de acordo com as regras gerais de preenchimento, conferindo tambm o tipo e tamanho. 3.2.1. Definies de obrigatoriedade dos registros
A obrigatoriedade dos registros constantes na escriturao contbil ser definida de acordo com o tipo de escriturao apresentada no arquivo, considerando o campo IND_ESC do Registro I010 e a tabela de composio dos livros a seguir. TIPOS DE ESCRITURAO G= DIRIO GERAL R= DIRIO RESUMIDO OBRIGATORIEDADE: 0 = REGISTRO OBRIGATRIO (RNG - REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO)
TIPOS DE ESCRITURAO (CONFORME REGISTRO I010) REGISTRO G R A B Z 0000 O O O O O 0001 O O O O O 0007 O O O O O 0020 F F F F F 0150 F F F N F 0180 F(1) F(1) F(1) N F(1) 0990 O O O O O I001 O O O O O I010 O O O O O I012 N O O F O I015 N O O F O I020 F F F F N I030 O(5) O(5) O(5) O(5) O(5) I050 O O O O F I051 F F F F F I052 F F N F N I075 F F F N F I100 F F F F F I150 O O F O F I151 N N N F N I155 O O F(3) O F(3) I200 O O O N N I250 O O O N N I300 N N N O N I310 N N N O N I350 F F N F N I355 F F N F N I500 N N N N O I510 N N N N O I550 N N N N O I555 N N N N F I990 O O O O O J001 O O O O O J005 F F N F N J100 F F N F N J150 F F N F N J800 F F N F N J900 O(5) O(5) O(5) O(5) O(5) J930 O O O O O J990 O O O O O 9001 O O O O O 9900 O O O O O 9990 O O O O O 9999 O O O O O
3.3.
Descrio das colunas das tabelas apresentadas Os campos que formam cada registro do Arquivo da Escriturao Contbil Digital esto descritos nesta seo. Descrio das colunas das tabelas apresentadas Item Descrio N Indica o nmero do campo em um dado registro. Campo Indica o mnemnico do campo. Descrio Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo. Tipo Indica o tipo de caractere com que o campo ser preenchido, de acordo com as regras gerais j descritas. N - Numrico; C Alfanumrico. Tamanho Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instrues devem ser seguidas rigorosamente. Campos com contedo alfanumrico (C) Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao distinta. Campos com contedo numrico (N) No h limite de caracteres para os campos numricos, exceto se houver indicao distinta. Campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou Cdigos de identificao Devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador.Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. Campos com contedo numrico nos quais h indicao de casas decimais Campos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter no mximo a quantidade de caracteres indicada. Campos com contedo numrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou Cdigos de identificao Devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador.Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. [REGRA_TAMANHO_CAMPO_INVALIDO] Decimal Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessrias. A indicao de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do campo (N); A indicao - para um campo tipo (N) significa que no deve haver representao de casas decimais; A indicao - revela que um campo tipo (N) deve ser preenchido com um nmero inteiro. Valores vlidos Indica o domnio do campo, com quais valores este deve ser preenchido. [REGRA_VALORES_VALIDOS_INVALIDO] Obrigatrio Indica critrio de obrigatoriedade de preenchimento do campo. Para os campos com este item preenchido com Sim executada a regra de validao [REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO]. Regras de validao Indica a regra de validao que ser executada durante a validao do registro ou do campo.
3.3.1. 3.3.1.1.
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DO EMPRESRIO OU DA SOCIEDADE EMPRESRIA Regras de validao do registro [REGRA_ PERIODO_MINIMO_ESCRITURACAO],[REGRA_ PERIODO_MAXIMO_ESCRITURACAO], [REGRA_TAMANHO_ARQUIVO], [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 0 Ocorrncia um (por arquivo) Campo(s) chave: [REG] Valor es vlid os 0000 Obrigat rio Regras de validao do campo
N 0 1
Campo REG
Descri o Texto fixo contend o 0000. Texto fixo contend o LECD. Data inicial das informa es contidas no arquivo. Data final das informa es contidas no arquivo. Nome empres arial do empres rio ou socieda de empres ria. Nmero de inscri o do empres rio ou socieda de
Tip o C
Deci mal -
Sim
0 2
LECD
004
LEC D
Sim
0 3
DT_INI
008
Sim
[REGRA_DATA_INI_ MAIOR]
0 4
DT_FIN
008
Sim
0 5
NOME
Sim
0 6
CNPJ
014
Sim
[REGRA_VALIDA_C NPJ]
0 7
UF
0 8
IE
0 9
COD_MUN
1 0
IM
11
IND_SIT_ ESP
empres ria no CNPJ. Sigla da unidade da federa o do empres rio ou socieda de empres ria. Inscri o Estadua l do empres rio ou socieda de empres ria. Cdigo do municpi o do domicli o fiscal do empres rio ou socieda de empres ria, conform e tabela do IBGE Instituto Brasileir o de Geografi ae Estatsti ca. Inscri o Municip al do empres rio ou socieda de empres ria. Indicado r de
002
Sim
[REGRA_TABELA_U F]
No
007
No
No
No
REGRA_TABELA_SI TUACAO
situao especial (confor me tabela publicad a pelo Sped). 3.3.1.2. REGISTRO 0001
REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0 Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG]
N 0 1 0 2
Campo
Descrio
Tip o C
Tamanh o 004
Decima l -
Valore s vlidos
Obrigatri o
REG
IND_DA D
Texto fixo contendo 0001. Indicador de movimento : 0- Bloco com dados informados ; 1- Bloco sem dados informados .
0001
Sim
001
[0]
Sim
3.3.1.3.
REGISTRO 0007
REGISTRO 0007: OUTRAS INSCRIES CADASTRAIS DO EMPRESRIO OU SOCIEDADE EMPRESRIA Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 2 Ocorrncia Vrios (por arqu Campo(s) chave: N 01 02 Campo REG COD_ENT _REF Descrio Texto fixo contendo 0007. Cdigo da instituio responsvel pela administrao do cadastro (conforme tabela publicada pelo Sped). Cdigo cadastral do empresrio ou sociedade empresria na instituio identificada no campo 02. Tipo C C Tamanho 004 Decimal Valores vlidos 0007 Obrigatrio Sim Sim
Reg
[RE
03
COD_INSCR
No
[RE
Observaes: Devem ser includas as inscries cadastrais do empresrio ou sociedade empresria que, legalmente, tenham direito de acesso ao livro contbil digital, exceto Secretaria da Receita Federal do Brasil e Secretaria de Estado da Fazenda que jurisdicionam o estabelecimento do empresrio/sociedade empresria. Existindo mais de uma filial numa mesma UF, fica a critrio do empresrio/sociedade empresria informar mais de uma. 3.3.1.4. REGISTRO 0020
REGISTRO 0020: ESCRITURAO CONTBIL DESCENTRALIZADA Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_0020_ARQ] Ocorrncia Nvel Hierrquico 2 [REGRA_OCORRENCIA_0020_ARQ] Campo(s) chave: [IND_DEC]+[CNPJ] Valo res vli dos "002 0" [0,1] Obriga trio Regras de validao do campo
N 0 1 0 2
Camp o REG
Descri o Texto fixo contendo 0020. Indicador de descentral izao: 0 escritura o da matriz; 1 escritura o da filial. Nmero de inscrio do empresri o ou sociedade empresri a no CNPJ da
Ti po C
Deci mal -
Sim
IND_D EC
001
Sim
0 3
CNPJ
014
Sim
matriz ou da filial. 0 UF Sigla da C 002 Sim [REGRA_TABELA_UF] 4 unidade da federao da matriz ou da filial. 0 IE Inscrio C No 5 estadual da matriz ou da filial. 0 COD_ Cdigo do N 007 No 6 MUN municpio do domiclio da matriz ou da filial. 0 IM Nmero C No 7 de Inscrio Municipal da matriz ou da filial. N 11 0 NIRE Nmero No [REGRA_VALIDA_NIRE] 8 de Identifica o do Registro de Empresas da matriz ou da filial na Junta Comercial . Observaes: Ocorrncia - vrios (por arquivo, quando o arquivo se referir escriturao da matriz) ou 1 (por arquivo, quando se referir escriturao da filial). Este registro deve ser preenchido somente quando o empresrio ou sociedade empresria utilizar escriturao descentralizada. Quando o arquivo se referir escriturao da matriz (campo 02) os campos de 03 a 08 devem ser preenchidos com os dados da filial e vice-versa. Para identificao da situao de matriz ou filial, considerar a situao da data final a que se refere a escriturao. 3.3.1.5. REGISTRO 0150
REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 2 Ocorrncia vrios (por arquivo) Campo(s) chave: [COD_PART]
N 0 1
Campo REG
Descri o Texto fixo contend o 0150. Cdigo de identifica o do participa nte no arquivo. Nome pessoal ou empresa rial do participa nte. Cdigo do pas do participa nte, conform ea tabela do Banco Central do Brasil. CNPJ do participa nte. CPF do participa nte. Nmero de Identifica o do Trabalha dor, Pis, Pasep, SUS. Sigla da unidade da federa o do participa nte. Inscrio Estadual do participa
Tip o C
Deci mal -
Obrigat rio
Sim
0 2
COD_P ART
Sim
[REGRA_REGISTRO_D UPLICADO ]
0 3
NOME
Sim
0 4
COD_P AIS
005
Sim
0 5 0 6 0 7
CNPJ
014
No
[REGRA_VALIDA_CNPJ ] [REGRA_VALIDA_CPF]
CPF
011
No
NIT
011
No
0 8
UF
002
No
0 9
IE
No
1 0
IE_ST
1 1
COD_M UN
1 2
IM
1 3
SUFRA MA
nte. Inscrio Estadual do participa nte na unidade da federa o do destinat rio, na condio de contribui nte substitut o. Cdigo do municpi o, conform ea tabela do IBGE. Inscrio Municipa l do participa nte. Nmero de inscrio do participa nte na Suframa .
No
007
No
No
009
No
REGISTRO 0180: IDENTIFICAO DO RELACIONAMENTO COM O PARTICIPANTE Regras de validao do registro Ocorrncia vrios (por Nvel Hierrquico 3 participante) Campo(s) chave:
Observaes: Este registro deve ser preenchido, na escriturao contbil, somente quando se referir a participantes cujos Cdigos de relacionamento constem da tabela publicada pelo Sped (relativa ao campo 02 - COD_REL do registro 0180). 3.3.1.6. REGISTRO 0180
Observaes: Somente preencher este registro quando o participante se enquadrar em uma das hipteses indicadas no campo 02 - COD_REL. Valo res vlid os "018 0" Obriga trio Regras de validao do campo
N 0 1 0 2
Campo REG
Descri o Texto fixo contendo 0180. Cdigo do relaciona mento conforme tabela publicada pelo Sped. Data do incio do relaciona mento. Data do trmino do relaciona mento.
Ti po C
Deci mal -
Sim
COD_R EL
002
Sim
[REGRA_TABELA_RELA CIONAMENTO]
0 3
DT_INI_ REL
008
Sim
[REGRA_DT_INI_MAIOR_ DT_FIN_REL]
0 4
DT_FIN _REL
008
No
3.3.1.7.
REGISTRO 0990
REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0 Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG] Valor es vlid os "0990 "
N 0 1
Campo REG
Descri o Texto fixo contend o 0990. Quantid ade total de linhas do Bloco 0.
Tip o C
Taman ho 004
Deci mal -
Obrigat rio
Sim
0 2
QTD_LI N_0
Sim
[REGRA_QTD_LIN_B LOCO0]
3.3.2. 3.3.2.1.
REGISTRO I001: ABERTURA DO BLOCO I Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG]
N 0 1 0 2
Campo
Descrio
Tip o C
Tamanh o 004
Decima l -
Valore s vlidos
Obrigatri o
REG
IND_DA D
Texto fixo contendo I001. Indicador de movimento : 0- Bloco com dados informados ; 1- Bloco sem dados informados .
"I001"
Sim
001
Sim
3.3.2.2.
REGISTRO I010
REGISTRO I010: IDENTIFICAO DA ESCRITURAO CONTBIL Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 2 Ocorrncia um (por arquivo) Campo(s) chave: [REG]
N 0 1
Campo REG
Descri o Texto fixo contendo I010. Indicador da forma de escritura o contbil: G - Livro Dirio (Complet o sem escritura o auxiliar); R - Livro Dirio com Escritura o Resumid a (com escritura o auxiliar); A - Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escritura o Resumid a; B - Livro Balancet es Dirios e Balanos ; Z
Tip o C
Taman ho 004
Deci mal -
Obrigat rio
Sim
0 2
IND_ESC
001
[G, R, A,B , Z]
Sim
0 3
COD_VER _LC
Razo Auxiliar (Livro Contbil Auxiliar conforme leiaute definido nos registros I500 a I555). Cdigo da Verso do Leiaute Contbil (preench er com 1.00).
Sim
[REGRA_VERSA O_LC]
3.3.2.3.
REGISTRO I012
REGISTRO I012: LIVROS AUXILIARES AO DIRIO Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 3 Campo(s) chave: Valo res vlid os "I012 " Obrigat rio Regras de validao do campo Ocorrncia vrios(por tipo de escriturao)
N 0 1 0 2
Campo REG
Descri o Texto fixo contendo I012. Nmero de ordem do instrumen to associado . Natureza do livro associado ; finalidade a que se destina o instrumen to. Tipo de escritura o do livro associado : 0 digital
Ti po C
Deci mal -
Sim
NUM_ORD
Sim
0 3
NAT_LIVR
80
Sim
0 4
TIPO
001
[0,1]
Sim
(includos no Sped); 1 outros. 0 COD_HAS Cdigo C 40(*) No [REGRA_CAMPO_ 5 H_AUX Hash do COD_HASH_AUX arquivo _OBRIGATORIO] correspon [REGRA_VALIDA_HE dente ao XADECIMAL] livro auxiliar utilizado na assinatur a digital. Ocorrncia :- Um por arquivo, quando campo 02 do registro I010 = A, ou Z; - Vrios por arquivo, quando campo 02 do registro I010 = R, B (somente se existirem livros auxiliares) Campos 02 e 03 Quando campo 02 do registro I010 = R, B (somente se existirem livros auxiliares), preencher com os dados dos livros auxiliares (A ou Z); Quando campo 02 do registro I010 = A ou Z, preencher com os dados do livro com escriturao resumida (R) ou livro balancetes dirio (B), conforme o caso. Campo 05: preencher somente quando campo 02 do registro I010 - IND_ESC = R, B (somente se existirem livros auxiliares). 3.3.2.4. REGISTRO I015
REGISTRO I015: IDENTIFICAO DAS CONTAS DA ESCRITURAO RESUMIDA A QUE SE REFERE A ESCRITURAO AUXILIAR Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 4 Ocorrncia vrios(por tipo de escriturao) Campo(s) chave: Valore s vlido s "I015" Obrigatri o Regras de valida o do campo -
N 0 1 0 2
Campo
Descrio
Tip o C
Tamanh o 004
Decim al -
REG
COD_CTA_R ES
Texto fixo contendo I015. Cdigo da(s) conta(s) analtica(s) do Livro Dirio com Escritura o Resumida (R) que recebe os lanament os globais.
Sim
Sim
Observaes: Preencher somente quando campo 02 do registro I010 - IND_ESC = A, R ou Z. 3.3.2.5. REGISTRO I020
Regras de validao do registro [REGRA_CAMPOS_ADICIONAIS] Nvel Hierrquico 3 Campo(s) chave: Valo res vlid os "I020 " Obriga trio Regras de validao do campo Ocorrncia vrios (por arquivo)
N 0 1
Campo REG
Descri o Texto fixo conten do I020. Cdigo do registr o que recepc iona o campo adicion al. Nmer o seqe ncial do campo adicion al. Nome do campo adicion al. Descri o do campo adicion al. Indica o do tipo de dado (N: numri co; C: caract ere).
Ti po C
Deci mal -
Sim
0 2
REG_C D
004
[ do I050 ao I355 ]
Sim
[REGRA_REG_COD_NUM_A D_DUPLICADO]
0 3
NUM_A D
Sim
0 4
CAMPO
Sim
0 5
DESCRI O
No
0 6
TIPO
[N, C]
Sim
Observaes: Quando, para manter a integridade e a correo da informao, for necessria a apresentao de dados no previstos nos arquivos padronizados, eles devero ser includos no arquivo correspondente, mediante acrscimo de campos ao final de cada registro. Esta regra se aplica aos registros de I050 a I355. 3.3.2.6. REGISTRO I030
N 0 1
Campo REG
0 2
DNRC_AB ERT
0 3
NUM_OR D
0 4
NAT_LIVR
0 5
QTD_LIN
0 6 0 7
NOME
NIRE
0 8
CNPJ
Descri o Texto fixo contend o I030. Texto fixo contend o TERMO DE ABERTU RA. Nmero de ordem do instrume nto de escritura o. Natureza do livro; finalidad e a que se destina o instrume nto. Quantida de total de linhas do arquivo digital. Nome empresa rial. Nmero de Identifica o do Registro de Empresa s da Junta Comerci al. Nmero de inscrio
Deci mal -
017
Sim
Sim
80
Sim
Sim
[REGRA_IGUAL_QTD_LI N_REG9999]
Sim
011
Sim
014
Sim
[REGRA_IGUAL_CNPJ_ REG0000]
0 9
DT_ARQ
1 0
DT_ARQ_ CONV
1 1
DESC_MU N
no CNPJ . Data do N arquiva mento dos atos constituti vos. Data de N arquiva mento do ato de convers o de sociedad e simples em sociedad e empres ria. C Municpi o.
008
Sim
[REGRA_DATA_INI_MAI OR]
008
No
[REGRA_DATA_INI_MAI OR]
No
Observaes: Deve ser utilizada uma seqncia especfica de numerao para o campo NUM_ORD por NAT_LIVR. 3.3.2.7. REGISTRO I050
REGISTRO I050: PLANO DE CONTAS Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 3 Ocorrncia vrios(por arquivo) Campo(s) chave: [DT_ALT]+[ COD_CTA]
N 0 1 0 2 0 3
Campo
Descri o Texto fixo contendo I050. Data da incluso/al terao. Cdigo da natureza da conta/grup o de contas, conforme tabela publicada pelo Sped. Indicador do tipo de conta: SSinttica (grupo de contas); AAnaltica (conta). Nvel da conta analtica/g rupo de contas. Cdigo da conta analtica/g rupo de contas. Cdigo da conta sinttica /grupo de contas de nvel imediatam ente superior. Nome da conta analtica/g rupo de contas.
Ti p o C
Deci mal -
REG
Obrig atrio
Sim
DT_ALT
008
Sim
COD_NA T
002
Sim
0 4
IND_CT A
001
[S, A]
Sim
0 5
NVEL
Sim
[REGRA_MAIOR_QUE_UM]
0 6
COD_CT A
Sim
[REGRA_COD_CTA_DT_AL T_DUPLICADO]
0 7
COD_CT A_SUP
No
0 8
CTA
Sim
Observaes: Campo 05 NVEL: Nmero crescente a partir da conta/grupo de menor detalhamento (Ativo, Passivo, etc.). Deve ser acrescido de 1 a cada mudana de nvel. Exemplo: Nvel 1 2 3 4 3.3.2.8. Grupo/Conta: Ativo Ativo Circulante Disponvel Caixa REGISTRO I051
REGISTRO I051: PLANO DE CONTAS REFERENCIAL Regras de validao do registro [REGRA_REGISTRO_PARA_CONTA_ANALITICA], [REGRA_COD_CCUS_COD_CTA_REF_DUPLICIDADE], [RE Nvel Hierrquico 4 Vrios( por Campo(s) chave: [COD_ENT_REF]+[COD_CCUS]+[COD_CTA_REF]
N 01 02
Descrio Texto fixo contendo I051. Cdigo da instituio responsvel pela manuteno do plano de contas referencial. Cdigo do centro de custo. Cdigo da conta de acordo com o plano de contas referencial, conforme tabela publicada pelos rgos indicados no campo 02COD_ENT_REF.
Tipo C C
Tamanho 004 2
Decimal -
03 04
COD_CCUS COD_CTA_REF
C C
No Sim
Observaes: Este registro somente deve ser informado para as contas analticas do Plano de Contas (Campo 04 IND_CTA do registro I050 = A). Campo 03 COD_CCUS: preencher somente quando interferir na identificao do Cdigo do plano de contas referencial. Caso a vinculao da conta com o Cdigo do plano de contas referencial independa do centro de custos, este deve ser informado apenas no registro I100. 3.3.2.9. REGISTRO I052
REGISTRO I052: INDICAO DOS CDIGOS DE AGLUTINAO Regras de validao do registro [REGRA_REGISTRO_PARA_CONTA_ANALITICA], [REGRA_COD_CCUS_COD_AGL_DUPLICIDADE] Nvel Hierrquico 4 vrios( por Campo(s) chave: [COD_CCUS]+[COD_AGL] N 01 02 03 Campo REG COD_CCUS COD_AGL Descrio Texto fixo contendo I052. Cdigo do centro de custo. Cdigo de aglutinao utilizado no Balano Patrimonial e na Demonstrao de Resultado do Exerccio no Bloco J (somente para as contas analticas). Tipo C C C Tamanho 004 Decimal Valores vlidos I052 Obrigatrio Sim No Sim
Observaes: Este registro somente deve ser informado para as contas analticas do Plano de Contas (Campo 04 IND_CTA do registro I050 = A). Campo 02 COD_CCUS: preencher somente quando interferir na identificao do Cdigo do plano de contas referencial. Caso a vinculao da conta com o Cdigo do plano de contas referencial independa do centro de custos, este deve ser informado apenas no registro I100. Campo 03 COD_AGL Utilizar o Cdigo vlido da data de encerramento e de maior detalhamento utilizado nas demonstraes contbeis. Havendo contas passveis de classificao em mais de um grupo/conta do plano de contas referencial, adotar a mesma classificao do balano ou, no constando o balano do arquivo, a classificao na data final
do perodo a que se refere o arquivo. (exemplo: contas que podem figurar no ativo ou passivo, dependendo do saldo). 3.3.2.10. REGISTRO I075
REGISTRO I075: TABELA DE HISTRICO PADRONIZADO Regras de validao do registro Ocorrncia vrios(por tipo de Nvel Hierrquico 3 escriturao) Campo(s) chave: [COD_HIST] Valo res vlid os "I075 " Obrigat rio Regras de validao do campo
N 0 1
Campo REG
Descri o Texto fixo contend o I075. Cdigo do histrico padroniz ado. Descri o do histrico padroniz ado.
Ti po C
Deci mal -
Sim
0 2
COD_HI ST
Sim
[REGRA_REGISTRO_D UPLICADO]
0 3
DESCR_ HIST
Sim
Observaes: Campo 02- O Cdigo de histrico padronizado deve ser nico para todo o perodo a que se refere a escriturao. 3.3.2.11. REGISTRO I100
REGISTRO I100: CENTRO DE CUSTOS Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 3 Campo(s) chave: [DT_ALT]+[COD_CCUS] Ocorrncia vrios(por tipo de escriturao)
N 0 1
Campo REG
Ti po C
Deci mal -
Obriga trio
Sim
0 2 0 3 0 4
I100. Data da incluso/alt erao. Cdigo do centro de custos. Nome do centro de custos.
008
Sim
Sim
Sim
Observaes: Registro obrigatrio para todos os que utilizem, em seu sistema contbil, centros de custo, mesmo que no necessrios nos registros I051 e I052. 3.3.2.12. REGISTRO I150
REGISTRO I150: SALDOS PERIDICOS IDENTIFICAO DO PERODO Regras de validao do registro [REGRA_CONTINUIDADE_SALDOS_PERIODICOS], [REGRA_DATA_MES], [REGRA_DUPLICIDADE_PERIODO_SALDO_PERIODICO] Ocorrncia vrios(por tipo de Nvel Hierrquico 3 escriturao) Campo(s) chave: [DT_INI]+[DT_FIN]
N 0 1
Cam po REG
Descri o Texto fixo conten do I150. Data de incio do perod o. Data de fim do perod o.
Ti po C
Deci mal -
Obrigat rio
Sim
0 4
DT_I NI
008
Sim
0 5
DT_ FIN
008
Sim
[REGRA_DATA_INTERVALO_ DO_ARQUIVO]
Observaes: A periodicidade do saldo , no mximo, mensal. Poder conter frao de ms nos casos de abertura, fuso, ciso, incorporao ou extino. 3.3.2.13. REGISTRO I151
dos arquivos que contm as Fichas de Lanamento utilizados no perodo egistro BRIGATRIO_I151] Ocorrncia 1:N
Campo
Tipo C C
Tamanho 004 -
Decimal -
EG SIN_ G
Observaes: o hash das fichas de lanamento deve ser convertido para base64 Registro obrigatrio a partir de 01.01.2010. 3.3.2.14. REGISTRO I155
REGISTRO I155: DETALHE DOS SALDOS PERIDICOS Regras de validao do registro [REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_INICIAL], [REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_FINAL], [REGRA_VALIDACAO_DEB_DIF_CRED], [REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL], [REGRA_VALIDACAO_VALOR_DEB], [REGRA_VALIDACAO_VALOR_CRED], [REGRA_VALIDACAO_SALDO_INI_DIF_FIN], [REGRA_DUPLICIDADE_CONTA_SALDO_PERIODICO], [REGRA_CAMPOS_SALDOS_PERIODICOS_DIFERENTE_ZERO], [REGRA_VALIDACAO_VALOR_CRED_BALANCETE], [REGRA_VALIDACAO_VALOR_DEB_BALANCETE] Ocorrncia vrios(por tipo de Nvel Hierrquico 4 escriturao) Campo(s) chave: [COD_CTA]+[COD_CCUS]
N 0 1
Campo REG
Descri o Texto fixo conten do I155. Cdigo da conta analtic a. Cdigo do centro de custos. Valor do saldo inicial do perod o. Indicad or da situa o do saldo inicial:
Ti po C
Deci mal -
Obrigat rio
Sim
0 2
COD_C TA
Sim
[REGRA_CONTA_PARA_L ANCAMENTO]
0 3
COD_C CUS
No
0 4
VL_SLD _INI
019
02
Sim
0 5
IND_DC _INI
001
[D, C]
No
0 6
VL_DEB
0 7
VL_CRE D
0 8
VL_SLD _FIN
0 9
IND_DC _FIN
DDeved or; CCredor . Valor total dos dbitos no perod o. Valor total dos crdito s no perod o. Valor do saldo final do perod o. Indicad or da situa o do saldo final: DDeved or; CCredor .
019
02
Sim
019
02
Sim
019
02
Sim
001
[D, C]
No
Observaes: 1- Apresentar registros apenas para as contas analticas e que tenham tido saldo ou movimento no perodo; 2- Campos 05 (IND_DC_IN) e 09(IND_CD_FIN), quando saldos zero, preencher com D ou C;
3- Campos de 04 (VL_SLD_INI), 06 (VL_DEB), 07 (VL_CRED) e 08 (VL_SLD_FIN), na inexistncia de saldo inicial, final ou de movimentao, preencher com zero. 3.3.2.15. REGISTRO I200
REGISTRO I200: LANAMENTO CONTBIL Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 3 Campo(s) chave: [NUM_LCTO] Ocorrncia vrios(por tipo de escriturao)
N 0 1
Camp o REG
Descri o Texto fixo contend o I200. Nmero ou Cdigo de identific ao nica do lanam ento contbil. Data do lanam ento. Valor do lanam ento.
Ti po C
Deci mal -
Obriga trio
Sim
0 2
NUM_ LCTO
Sim
[REGRA_REGISTRO_DUPLIC ADO]
0 3 0 4
DT_LC TO VL_LC TO
008
Sim
019
02
Sim
0 5
IND_L CTO
Indicad or do tipo de lanam ento: NLanam ento normal (todos os lanam entos, exceto os de encerra mento das contas de resultad o); ELanam ento de encerra mento de contas de resultad o.
001
[N, E]
Sim
Observaes: Campo 04 VL_LANCTO: soma das partidas do lanamento que tenham o mesmo indicador (D ou C). Campo 05 IND_LCTO: tem por objetivo identificar os lanamentos que zeram as contas de resultado, quando de sua apurao. 3.3.2.16. REGISTRO I250
REGISTRO I250: PARTIDAS DO LANAMENTO Regras de validao do registro [REGRA_HISTORICO_OBRIGATORIO] Nvel Hierrquico 4 Campo(s) chave: Val ore s vli dos I25 0 Obrig atrio Regras de validao do campo Ocorrncia vrios(por tipo de escriturao)
N Campo 0 1 0 2 REG
Descri o Texto fixo contendo I250. Cdigo da conta analtica debitada/c reditada. Cdigo do centro de custos. Valor da partida. Indicador da natureza da partida: DDbito; CCrdito. Nmero, Cdigo ou
Ti p o C
Deci mal -
Sim
COD_CT A
Sim
[REGRA_CONTA_PARA_LA NCAMENTO]
0 3 0 4 0 5
No
[REGRA_CCUS_NO_CENTR O_CUSTOS] -
N C
019 001
02 -
[D, C]
Sim Sim
0 6
NUM_AR Q
No
0 7
COD_HI ST_PAD
0 8
HIST
0 9
COD_PA RT
caminho de localiza o dos document os arquivado s. Cdigo do histrico padro, conforme tabela I075. Histrico completo da partida ou histrico compleme ntar. Cdigo de identifica o do participant e na partida conforme tabela 0150 (preenche r somente quando identificad o o tipo de participa o no registro 0180).
No
[REGRA_COD_HIS_PAD_NO _HISTORICO_PADRAO]
6553 5
No
No
[REGRA_CODIGO_PARTICIP ANTE ]
Observaes: 1- No caso de um lanamento com um dbito e um crdito, utiliza-se um registro que represente o dbito e um registro que represente o crdito; 2- No caso de um lanamento com um dbito e diversos crditos, utiliza-se um registro que represente o dbito e tantos registros quantos sejam necessrios para representar os crditos; 3- No caso de um lanamento com um crdito e diversos dbitos, utiliza-se um registro que represente o crdito e tantos registros quantos sejam necessrios para representar dbitos; 4- No caso de um lanamento com diversos dbitos e diversos crditos, utilizam-se tantos registros quantos sejam necessrios para representar os crditos e tantos registros quantos sejam necessrios para representar os dbitos; Campo 07 COD_HIST_PAD: quando utilizada tabela de padronizao de histrico, observar os registros I075; Campo 08 - HIST: quando utilizado como histrico complementar ao histrico padro (Campo 07), dever contemplar apenas as informaes que ficariam no final do histrico, isto , sua visualizao deve ser possvel com a utilizao da frmula: [DESCR_HIST] do Registro I075 + + [HIST] do registro I250; 3.3.2.17. REGISTRO I300
Regras de validao do registro [REGRA_DATA_BALANCETE_DUPLICADO] Nvel Hierrquico 3 Campo(s) chave: [DT_BCTE] Valo res vlid os "I300 " Obrigat rio Regras de validao do campo Ocorrncia vrios(por tipo de escriturao)
N 0 1
Camp o REG
Ti po C
Tama nho 4
Deci mal -
Sim
3.3.2.18.
REGISTRO I310
REGISTRO I310: DETALHES DO BALANCETE DIRIO Regras de validao do registro [REGRA_DETALHE_BALANCETE_DUPLICADO], [REGRA_VALIDACAO_DC_BALANCETE] Ocorrncia vrios(por tipo de Nvel Hierrquico 4 escriturao) Campo(s) chave: [COD_CTA]+[COD_CCUS]
N 0 1 0 2
Campo REG
Descrio Texto fixo contendo I310. Cdigo da conta analtica debitada/cr editada. Cdigo do centro de custos. Total dos dbitos do dia. Total dos crditos do dia.
Ti po C
Tama nho 4
Deci mal -
Obriga trio
Sim
COD_C TA
Sim
0 3 0 4 0 5
No
019
02
Sim
019
02
Sim
_ O L A V R E T NI _ A T A D _ A R G E R[ ] O VI U Q R A _ O D
0 2
DT_B CTE
Sim
[REGRA_CONTA_PARA_ LANCAMENTO]
3.3.2.19.
REGISTRO I350
REGISTRO I350: SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO IDENTIFICAO DA DATA Regras de validao do registro [REGRA_DT_RES_DUPLICIDADE], [REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_I350] Ocorrncia vrios(por tipo de Nvel Hierrquico 3 escriturao) Campo(s) chave: [DT_RES]
Obrigatrio
01
REG
02
DT_RES
004
"I350"
Sim
008
Sim
3.3.2.20.
REGISTRO I355
REGISTRO I355: DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO Regras de validao do registro [REGRA_COD_CTA_DT_RES_DUPLICIDADE], [REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_I350], [REGRA_VALIDACAO_CONTA_RESULTADO ] Ocorrncia vrios(por tipo de Nvel Hierrquico 4 escriturao) Campo(s) chave: [COD_CTA]+[COD_CCUS]
Campo
Descri o
Ti po
Tama nho
Deci mal
Valo res
Obrigat rio
0 1
REG
0 2
COD_C TA
0 3
COD_C CUS
0 4
VL_CT A
0 5
IND_DC
Texto fixo contendo I355. Cdigo da conta analtica de resultado . Cdigo do centro de custos. Valor do saldo final antes do laname nto de encerram ento. Indicador da situao do saldo final: DDevedor; CCredor.
004
Sim
Sim
No
019
02
Sim
001
[D, C]
Sim
3.3.2.21.
REGISTRO I500
REGISTRO I500: PARMETROS DE IMPRESSO E VISUALIZAO DO LIVRO RAZO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 3 Ocorrncia um (por arquivo) Campo(s) chave: [REG]
N 0 1
Campo REG
Tip o C
Taman ho 004
Decim al -
Obrigat rio
Sim
0 2
TAM_FON TE
N 002 -
Sim
[REGRA_TAM_FO NTE]
Observaes: Registro obrigatrio para a escriturao tipo Z. Campo 02 TAM_FONTE: para especificar o tamanho da fonte, considerar que o livro ser impresso/visualizado em papel A-4, com a orientao paisagem, margens de 1,5 cm e com fonte Courier. 3.3.2.22. REGISTRO I510
REGISTRO I510: DEFINIO DE CAMPOS DO LIVRO RAZO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL Regras de validao do registro [REGRA_COLUNAS_PAGINA] Ocorrncia vrios (por Nvel Hierrquico 3 arquivo) Campo(s) chave:
N 0 1
Campo
Descrio
Tip o C
Tamanh o 004
Decim al -
Obrigatri o
REG
0 2
NM_CAMPO
Sim
C 016 -
Sim
0 3
DESC_CAMP O
0 4
TIPO_CAMP O
em branco ou caractere especial. Descrio do campo que ser utilizado na visualiza o do Livro Auxiliar. Tipo do campo: N numrico; C caractere. Tamanho do campo. Quantidad e de casas decimais para campos tipo N. Largura da coluna no relatrio (em quantidad e de caracteres ).
Sim
050
[N, C] C 001 -
Sim
0 5
TAM_CAMP O
003
Sim No
0 6
DEC_CAMP O
002
Sim
0 7
COL_CAMPO
003
Observaes: Registro obrigatrio para escriturao do tipo Z. Os campos devem ser informados, neste registro, na mesma ordem em que devam figurar da visualizao/impresso. Campo 7 COL_CAMPO: Tamanho da coluna no relatrio, respeitado o tamanho da fonte definido no registro I500 e o espao de um caractere entre as colunas. Para campos
numricos, considerar tambm os separadores de milhar e a vrgula. Considerar que o livro ser impresso/visualizado em papel A-4, com a orientao paisagem, margens de 1,5 cm e com fonte Courier. Quando o contedo do campo (inclusive do cabealho das colunas) for de tamanho superior ao tamanho da coluna correspondente no relatrio, o excedente ser impresso nas linhas subseqentes. Sero utilizadas tantas linhas quantas necessrias para impresso/visualizao integral do campo.
REGISTRO I550: DETALHES DO LIVRO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL Regras de validao do registro [REGRA_NUM_CAMPOS_RELATRIO], [REGRA_TODOS_CAMPOS_VAZIOS] Ocorrncia vrios (por Nvel Hierrquico 3 arquivo) Campo(s) chave: 3.3.2.23. REGISTRO I550
N 0 1
Camp o REG
Descri o Texto fixo contend o I550. Conted o dos campos mencion ados no Registro I510.
Ti po C
Deci mal -
Obriga trio
Sim
No
[REGRA_TIPO_CAMPO_RA ZAO_AUXIILIAR]
RZ_C ONT
Observaes: Registro Obrigatrio para o tipo de escriturao Z. RZ_CONT: cada linha deve conter todos os campos indicados no registro I510, separados por Pipe (|). 3.3.2.24. REGISTRO I555
REGISTRO I555: TOTAIS NO LIVRO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL Regras de validao do registro [REGRA_NUM_CAMPOS_RELATRIO], [REGRA_TODOS_CAMPOS_VAZIOS] Ocorrncia vrios (por Nvel Hierrquico 4 arquivo) Campo(s) chave:
N 0 1
Campo REG
Descri o Texto fixo contend o I555. Conte do dos campos mencio nados no Registr o I510.
Ti po C
Deci mal -
Obriga trio
Sim
No
[REGRA_TIPO_CAMPO_R AZAO_AUXIILIAR]
RZ_CON T_TOT
Nvel hierrquico - 4 Este registro deve conter os mesmos campos do registro I550. Entretanto, devem estar preenchidos apenas os que serviram de chave para o clculo dos totais e os campos que foram totalizados. Os demais campos no devem ter contedo (||). 3.3.2.25. REGISTRO I990
REGISTRO I990: ENCERRAMENTO DO BLOCO I Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG]
N 0 1
Campo REG
Descri o Texto fixo contend o I990. Quantid ade total de linhas do Bloco I.
Tip o C
Taman ho 004
Deci mal -
Obrigat rio
Sim
0 2
QTD_LI N_I
Sim
[REGRA_QTD_LIN_B LOCOI]
3.3.3. 3.3.3.1.
REGISTRO J001: ABERTURA DO BLOCO J Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG]
Ocorrncia
N 01 02
Descrio Texto fixo contendo J001. Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados.
Tipo C N
Decimal -
3.3.3.2.
REGISTRO J005:
REGISTRO J005: DEMONSTRAES CONTBEIS Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 2 Campo(s) chave: [REG]
N 0 1 0 2
Campo REG
Descrio Texto fixo contendo J005. Data inicial das demonstra es contbeis.
DT_INI
008
0 3
DT_FIN
0 4
ID_DE M
0 5
CAB_D EM
Data final das demonstra es contbeis. Identifica o das demonstra es: 1 demonstra es contbeis do empresrio ou sociedade empresria a que se refere a escritura o; 2 demonstra es consolidad as ou de outros empresrio s ou sociedades empresria s. Cabealho das demonstra es.
008
Sim
[REGRA_DATA_INI_MAIO R]
001
[1,2]
Sim
C 65535
No
[REGRA_CAB_DEM_OBRI GATORIO]
Observaes: Campo 05 CAB_DEM: preencher somente quando campo 04 = 2. 3.3.3.3. REGISTRO J100:
REGISTRO J100: BALANO PATRIMONIAL Regras de validao do registro [REGRA_SOMA_DAS_PARCELAS_BALANCO], [REGRA_VALIDA_ATIVO_PASSIVO], [REGRA_VALIDA_BALANCO_COM_SALDO], [REGRA_COD_AGL_DUPLICIDADE] Ocorrncia vrios(por Nvel Hierrquico 3 arquivo) Campo(s) chave: [COD_AGL]
Campo
Descri o
Deci mal
0 1
REG
0 2
COD_AGL
0 3
NIVEL_AGL
0 4
IND_GRP_B AL
0 5
DESCR_CO D_AGL
0 6
VL_CTA
Texto fixo contend o J100. Cdigo de aglutina o das contas, atribud o pelo empres rio ou socieda de empres ria. Nvel do Cdigo de aglutina o (mesmo conceito do plano de contas Registro I050). Indicado r de grupo do balano: 1 Ativo; 2 Passivo e Patrim nio Lquido; Descri o do Cdigo de aglutina o. Valor total do Cdigo de aglutina o no Balano Patrimo nial no
004
os J100 Sim
Sim
[REGRA_EXISTE_AGLU TINACAO]
Sim
001
[1, 2]
Sim
Sim
019
Sim
0 7
IND_DC_BAL
exercci o informa do, ou de perodo definido em norma especfi ca. Indicado C r da situao do saldo informa do no campo anterior: DDevedor ; C Credor.
001
[D, Sim C]
Observaes: O nvel de detalhamento das demonstraes contbeis de responsabilidade exclusiva do empresrio ou sociedade empresria. Os registros devem ser gerados na mesma ordem em que devem ser visualizados. Campo 02 COD_AGL. Devem ser informados Cdigos para todas as linhas nas quais exista valor. Campo 05 DESCR_COD_AGL. A definio da descrio, funo e funcionamento do Cdigo de aglutinao so prerrogativa e responsabilidade do empresrio ou sociedade empresria.
REGISTRO J150: DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO Regras de validao do registro [REGRA_SOMA_DAS_PARCELAS_DRE], [REGRA_VALIDA_DRE_COM_SALDO], [REGRA_COD_AGL_DUPLICIDADE] Ocorrncia vrios(por Nvel Hierrquico 3 arquivo) Campo(s) chave: [COD_AGL] (para [IND_VL] = P ou N) 3.3.3.4. REGISTRO J150:
N 0 1 0 2
Campo REG
Descri o Texto fixo contendo J150. Cdigo de aglutina o das contas, atribudo pelo empresr io ou sociedad e empresr ia. Nvel do Cdigo de aglutina o (mesmo conceito do plano de contas Registro I050). Descri o do Cdigo de aglutina o. Valor total do Cdigo de aglutina o na Demonstr ao do Resultad o do Exerccio no perodo informad o. Indicador da situao do valor informad o no campo
Deci mal -
Valo Obrigat Regras de validao do res rio campo vlid os J15 Sim 0 No [REGRA_COD_AGL_OB RIGATORIO]
COD_AGL
0 3
NIVEL_AGL
Sim
0 4
DESCR_CO D_AGL
Sim
0 5
VL_CTA
019
02
Sim
0 6
IND_VL
001
anterior: DDespesa ou valor que represent e parcela redutora do lucro; RReceita ou valor que represent e increment o do lucro; PSubtotal ou total positivo; N Subtotal ou total negativo.
Observaes: O nvel de detalhamento das demonstraes contbeis de responsabilidade exclusiva do empresrio ou sociedade empresria. Os registros devem ser gerados na mesma ordem em que devem ser visualizados. Campo 02 COD_AGL. Devem ser informados Cdigos para todas as linhas nas quais exista valor. Campo 04 DESCR_COD_AGL. A definio da descrio, funo e funcionamento do Cdigo de aglutinao so prerrogativa e responsabilidade do empresrio ou sociedade empresria. 3.3.3.5. REGISTRO J800
REGISTRO J800: OUTRAS INFORMAES Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 3 Campo(s) chave: [REG]
Ocorrncia 1:N
N 0 1 0 2
Campo
Descrio
Tip o C
Tamanh o 004
Decim al -
Valores vlidos
Obrigatr io
REG
ARQ_RTF
0 3
IND_FIM_R TF
Texto fixo contendo J800. Seqncia de bytes que represente m um nico arquivo no formato RTF (Rich Text Format). Indicador de fim do arquivo RTF. Texto fixo contendo J800FIM.
"J800"
Sim
(*)
Sim
007
"J800FI M"
Sim
Observaes: (*) No existe limite de tamanho. Este registro destina-se a receber informaes que devam constar do livro, tais como: outras demonstraes contbeis, pareceres, relatrios, etc.
REGISTRO J900: TERMO DE ENCERRAMENTO Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 2 Campo(s) chave: [REG] 3.3.3.6. REGISTRO J900:
N 0 1 0 2
Campo REG
Descrio Texto fixo contendo J900. Texto fixo contendo TERMO DE ENCERRA MENTO. Nmero de ordem do instrumento de escriturao . Natureza do livro; finalidade a que se destinou o instrumento . Nome empresarial . Quantidade total de linhas do arquivo digital. Data de inicio da escriturao . Data de trmino da escriturao .
DNRC_E NCER
021
Sim
0 3
NUM_O RD
Sim
[REGRA_IGUAL_NUM_ ORD_REGI030]
0 4
NAT_LIV RO
80
Sim
0 5 0 6
NOME
(*)
Sim
QTD_LI N
Sim
0 7
DT_INI_ ESCR
008
Sim
[REGRA_IGUAL_DT_I NI_REG0000]
0 8
DT_FIN_ ESCR
008
Sim
[REGRA_IGUAL_DT_FI N_REG0000]
3.3.3.7.
REGISTRO J930
REGISTRO J930: IDENTIFICAO DOS SIGNATRIOS DA ESCRITURAO Regras de validao do registro [REGRA_OBRIGATORIO_assim_CONTADOR, REGRA_IDENT_CPF_COD_ASSIN_DUPLICIDADE] Ocorrncia vrios (por Nvel Hierrquico 3 arquivo) Campo(s) chave: [IDENT_CPF]+[COD_ASSIN]
N 0 1 0 2 0 3 0 4
Campo REG
Descri o
Deci mal -
Texto fixo C contendo J930. Nome do C signatrio . CPF. N Qualifica C o do assinante , conforme tabela do Departam ento Nacional de Registro do Comrcio DNRC. Cdigo C de qualifica o do assinante , conforme tabela do Departam ento Nacional de Registro do Comrcio DNRC. Nmero C de inscrio do contabilis ta no Conselho Regional de Contabili dade.
Valo Obrigat Regras de validao do res rio campo vlid os [J93 Sim 0] Sim
11 -
0 5
COD_ASS IN
003
Sim
[REGRA_TABELA_ASSIN ANTE]
0 6
IND_CRC
No
[REGRA_OBRIGATORIO_ CONTADOR]
3.3.3.8.
REGISTRO J990
REGISTRO J990: ENCERRAMENTO DO BLOCO J Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG]
N 0 1
Campo REG
Descri Tip Taman o o ho Texto C fixo contendo J990. Quantida N de total de linhas do Bloco J. 004
Valor Obrigat Regras de validao Decim es rio do campo al vlido s J990 Sim -
0 2
QTD_LIN _J
Sim
[REGRA_QTD_LIN_BL OCOJ]
3.3.4. 3.3.4.1.
REGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9 Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave:
N 0 1 0 2
Campo
Descrio
Tip o C
Tamanh o 4
Decima l -
Valore s vlidos
Obrigatri o
REG
IND_DA D
Texto fixo contendo 9001. Indicador de movimento : 0- Bloco com dados informados ; 1- Bloco sem dados informados .
9001
Sim
Sim
3.3.4.2.
REGISTRO 9900
REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO Regras de validao do registro [REGRA_QTD_REG_BLC_OBRIGATORIO], [REGRA_REG_BLC_DUPLICIDADE] Ocorrncia vrios(por Nvel Hierrquico 2 arquivo) Campo(s) chave: [REG_BLC]
N 0 1
Campo REG
Tip o C
Taman ho 4
Deci mal -
0 2
REG_BLC
Sim
do no prxim o campo.
0 3
QTD_REG _BLC
Sim
[REGRA_QTD_RE G_BLC]
3.3.4.3.
REGISTRO 9990
REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9 Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG]
N 0 1
Campo REG
Descri o Texto fixo contend o 9990. Quantid ade total de linhas do Bloco 9.
Tip o C
Taman ho 004
Deci mal -
Obrigat rio
Sim
0 2
QTD_LI N_9
Sim
[REGRA_QTD_LIN_B LOCO9]
3.3.4.4.
REGISTRO 9999
REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL Regras de validao [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 0 Ocorrncia um(por arquivo) Campo(s) chave: [REG]
N 0 1
Camp o REG
Descri o Texto fixo contend o 9999. Quantid ade total de linhas do arquivo digital.
Tip o C
Taman ho 004
Deci mal -
Obrigat rio
Regras de validao
Sim
0 2
QTD_L IN
Sim
[REGRA_QTD_LIN_AR QUIVO]
3.4.
As inconsistncias encontradas nos arquivos foram classificadas em dois tipos: Erro permite que apenas a funcionalidade de Importao/Validao seja executada. Advertncia no impede a execuo das demais funcionalidades.
As rotinas de validao so executadas em 3 nveis. Encontrados erros em um nvel, o nvel seguinte no executado. 3.4.1. 3.4.1.1. Regras de Validao Nvel 1 Regras de Validao de Estrutura 1
Regras que interrompem a anlise da linha onde ocorreram erros, prosseguindo com a validao da prxima linha. N 01 01 Cdigo da regra de validao Descrio Verifica se o arquivo est com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada registro. Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel. Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, aps o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres CR (Carriage Return) e LF (Line Feed) correspondentes a retorno do carro e salto de linha (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII). Ao incio e ao final de cada campo (includos o primeiro e o ltimo de cada registro) deve ser inserido o caractere delimitador |(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); O caractere delimitador |(Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de quaisquer campos numricos ou alfanumricos; Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser iniciado com caractere | e imediatamente encerrado com o mesmo caractere | delimitador de campo. Verifica se o tipo de registro obrigatrio conforme RNG Definies de obrigatoriedade dos registros. Verifica se o tipo de registro se aplica escriturao conforme RNG - Definies de Tipo
Erro
REGRA_HIERARQUIA_ARQUIVO
02 02
Erro
REGRA_ESTRUTURA_INVALIDA
03 03 REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO
Erro
04 04 REGRA_REGISTRO_NAO_SE_APLICA
Erro
Regras que no interrompem a anlise da linha durante a validao das mesmas pelo sistema.
N 01 01
REGRA_CAMPO_INVALIDO
02 02 REGRA_CAMPOS_ADICIONAIS
03 03
REGRA_TAMANHO_CAMPO_INVALIDO
04 04
REGRA_VALORES_VALIDOS_INVALIDO
05 05
REGRA_TIPO_CAMPO_RAZAO_AUXIILIAR
06 06 REGRA_TAMANHO_ARQUIVO
Descrio Verifica se o campo foi preenchido com valores vlidos e se o campo est de acordo com as RNG regras gerais de preenchimento, conferindo tambm o tipo e tamanho. Os campos adicionais acrescentados aos registros no sero validados. Entretanto dever ser permitida a existncia do campo adicional. Verifica se a quantidade de caracteres com que o campo foi preenchido est de acordo com o especificado no item tamanho da RNG Descrio das colunas das tabelas apresentadas e com o informado na coluna tamanho do campo. Verifica se o valor com que o campo foi preenchido est de acordo com o especificado no item valores vlidos da RNG Descrio das colunas das tabelas apresentadas e com o informado na coluna valores vlidos do campo. Verificar se o tipo do campo informado nos campos TIPO_CAMPO e DEC_CAMPO do registro I510 corresponde ao valor informado no campo de acordo com os itens Tipo e Decimal da RNG Descrio das colunas das tabelas apresentadas. Verifica se tamanho do arquivo menor que um gigabyte. Se maior, verifica se o e perodo da escriturao (Campos
Tipo
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
DT_INI e DT_FIN do registro 0000) refere-se a apenas um ms. 3.4.2. Regras de Validao Nvel 2
N 01 01 02 02 03 03 04 04 05 05 06 06 07 07 08 08 09 09 10 10
Cdigo da regra de validao REGRA_REGISTRO_DUPLICADO REGRA_COD_CCUS_DT_ALT_DUPLICADO REGRA_COD_CTA_DT_ALT_DUPLICADO REGRA_DETALHE_BALANCETE_DUPLICADO REGRA_DATA_BALANCETE_DUPLICADO REGRA_CODIGO_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS REGRA_COD_HIS_PAD_NO_HISTRICO_PADRAO REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS REGRA_CODIGO_PARTICIPANTE
Descrio Verifica se o registro no duplicado, con especificados para o registro. Verifica se o registro no duplicado cons COD_CCUS+DT_ALT. Verifica se o registro no duplicado cons COD_CTA+DT_ALT. Verifica se, para cada data (Registro I300 considerando a chave COD_CTA+COD_C Verifica se o registro no duplicado cons
11 11 12 12 13 13 14 14 15 15 16 16 17 17 18 18 19 19 20 20 21 21 22 22
REGRA_COD_CTA_DT_RES_DUPLICIDADE REGRA_DT_RES_DUPLICIDADE REGRA_DUPLICIDADE_CONTA_SALDO_PERIODICO REGRA_DUPLICIDADE_PERIODO_SALDO_PERIODICO REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ REGRA_OCORRNCIA_0020_ARQ REGRA_VALIDA_CNPJ REGRA_VALIDA_CPF REGRA_VALIDA_ID_SUSEP REGRA_VALIDA_ID_BACEN REGRA_VALIDA_ID_CVM
Verifica se Cdigo do histrico padro CO de Histrico Padronizado (registro I075). Verifica se Cdigo do centro de custos CO I100 Centro de Custos. Verifica se o Cdigo do participante COD_ de cadastro de participante (Registro 0150 DT_INI_REL e DT_FIN_REL. Verificar se, para uma mesma data (Regis duplicado considerando a chave COD_C Verifica se o registro no duplicado cons
Verificar se, para o mesmo perodo (Regis duplicado considerando a chave a chave Verifica se o registro no duplicado cons DT_FIN. Verifica se registro ocorreu apenas uma v chave REG. Verifica se o Campo IND_DEC do Registr Registro 0020 ocorreu mais de uma vez n Verifica se a regra de formao do Cdigo
REGRA_VALIDA_INSCRICAO 23 23 24 24 25 25 26 26 27 27
Verifica qual regra de formao do Cdigo preenchimento do campo COD_END_RE REGRA_VALIDA_ID_BACEN; para o 03 para o 02, REGRA_VALIDA_ID_SUSEP Verifica se pelo menos um dos campos in os registros I550 e I555 foi preenchido. Verifica se o registro no duplicado cons COD_ENT+COD_CCUS + COD_CTA_RE Verifica se o registro no duplicado co (quando o campo tiver algum contedo). Verifica se a regra de formao do Cdigo
28 28 29 29 30 30 31 31 32 32 33 33
REGRA_CAMPO_ CD_HASH_AUX _OBRIGATORIO 34 34 35 35 36 36 37 37 38 38 39 39 40 40 REGRA_IND_DC_INI_OBRIGATORIO 41 41 REGRA_IND_DC_FIN_OBRIGATORIO 42 42 43 43 44 44 45 45 46 46 47 47 48 48 REGRA_TABELA_RELACIONAMENTO 49 49 REGRA_TABELA_NATUREZA 50 50 REGRA_TABELA_ENTIDADES 51 51 REGRA_TABELA_INSTITUICOES_CADASTRO 52 52 REGRA_TABELA_SITUACAO REGRA_HISTORICO_OBRIGATORIO REGRA_COD_AGL_OBRIGATORIO REGRA_CAB_DEM_OBRIGATORIO REGRA_REGISTRO_PARA_CONTA_ANALITICA REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR REGRA_NAO_EXISTE_COD_CTA_PAD
Verifica se os dois primeiros dgitos do NI Federao informada no campo UF do Re Verifica se o registro no duplicado cons NUM_AD. Verifica se os oito primeiros dgitos do cam igual aos oito primeiros dgitos do campo Verifica o campo COD_HASH_AUX do R quando o campo IND_ESC do Registro I0 escriturao Resumida e Balancete) e o c igual a 0. Verifica se numero de linhas do bloco 0 campo QTD_LIN (Registro 0990). Verifica se nmero de linhas do bloco I i campo QTD_LIN (Registro I990). Verifica se nmero de linhas do bloco J campo QTD_LIN (Registro J990). Verifica se nmero de linhas do arquivo campo QTD_LIN (Registro 9999). Verifica se o campo foi preenchido com al do caractere espao. Verifica se NIVEL>1, se afirmativo execut REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO. Verifica se o campo VL_SLD_INI do regis I155) foi informado ou diferente de 0(zer torna obrigatrio. Verifica se o campo VL_SLD_FIN do regis I155) foi informado ou diferente de 0(zer torna obrigatrio. Verifica se campo HIST ou campo COD_H (um dos dois campos deve estar preenchi Verifica se IND_VL = D ou R quando C
O registro somente poder existir quando Registro I050 = A Campo obrigatrio quando COD_ASSIN f
Verifica se o Cdigo informado no Campo existe na Tabela de Relacionamento, con Sped. Verifica se o Cdigo informado no Campo existe na Tabela de Naturezas das Conta tabelas divulgadas pelo Sped. Verifica se o Cdigo informado no Campo I051 existe na Tabela de Entidades Respo Plano de Contas Referencial, conforme ta Verifica se o Cdigo informado no Campo 0007 existe na Tabela de Instituies Res do Cadastro das Entidades, conforme tab Verifica se o Cdigo informado no Campo 0000 existe na Tabela de Indicador de situ tabelas divulgadas pelo Sped.
Verifica o Cdigo valor informado no Cam Tabela de Qualificao do Assinante, con Sped. Se COD_ASSIN=900 verifica se a descri IDENT_QUALIF existe na Tabela de Qual tabelas divulgadas pelo Sped e correspon informado. Verifica se Cdigo informado no Campo U da Federao, conforme tabelas divulgad
Nas escrituraes tipo B, de perodo inic 01.01.2010, verifica se foi informado, pelo cada registro I150.
3.4.3.
Registros que apresentaram erro nas Validaes Nvel 1 ou 2 no so analisados na Validao Nvel 3. N 1 1 Cdigo da regra de validao REGRA_DATA_INI_MAIOR 2 2 REGRA_DATA_INTERVALO_DO_ARQ UIVO 3 3 REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR 4 4 Descrio Verifica se o campo foi preenchido com a data igual ou anterior a data do campo (DT_FIM) do registro 0000. Verifica se campo (Data) pertence ao intervalo do arquivo: campo (DT_INI) do registro 0000 <= campo (Data) <= campo (DT_FIM) do registro 0000. Verifica se DT_ALT<=DT_FIN do Registro 0000 Verifica se NIVEL > 1, se afirmativo verifica regras: REGRA_CODIGO_CONTA_NIVEL_ SUPERIOR_INVALIDO REGRA_CONTA_NIVEL_SUPERIO R_NAO_SINTETICA REGRA_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL _SUPERIOR_INVALIDO Tipo
Erro
Erro
Advert ncia
Erro
REGRA_CTA_DE_NIVEL_SUPERIOR_ INVALIDA
5 5 REGRA_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_ NAO_SINTETICA
6 6 REGRA_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL_S UPERIOR_INVALIDO
Verifica se NIVEL > 2, se afirmativo verifica a regra: REGRA_NATUREZA_CONTA Verifica se NIVEL > 1, se afirmativo localizar o registro em que o campo (COD_CTA) tenha o mesmo valor do campo (COD_CTA_SUP). Neste registro, o campo (IND_CTA) deve ser igual a "S". Verifica se NVEL > 1, se afirmativo localizar o registro em que o campo (COD_CTA) tenha o mesmo valor do campo (COD_CTA_SUP). Neste registro, o campo NIVEL deve ser menor que o NIVEL ATUAL Localiza COD_CTA no plano de contas (Registro I050) e verifica se IND_CTA=[A ou a] Nas escrituraes G e R, verifica se a soma de VL_SLD_INI (Registro I155) igual a zero para cada perodo informado no registro de perodo do saldo peridico (Registro I150) (considerados os indicadores de Dbito e Crdito) . Nas escrituraes G e R, verifica se a soma de VL_SLD_FIN (Registro I155) igual a zero para cada perodo informado no registro de perodo do saldo peridico (Registro I150). (considerados os indicadores de Dbito e Crdito) Nas escrituraes G e R , verifica se a soma de VL_DEB (Registro I155) igual soma de VL_CRED (Registro I155) para cada perodo informado no registro de perodo do saldo peridico (Registro I150). Verifica se o valor do campo VL_SLD_FIN igual a: valor do campo VL_SLD_INI mais o valor do campo VL_DEB mais o valor do campo VL_CRED, considerando os indicadores de dbito e crdito (DC) do saldo inicial e do saldo final (IND_DC_INI , IND_DC_FIN). Verifica se a soma dos dbitos (por ms e conta) de lanamentos igual o valor do campo VL_DEB no ms de saldos; (para as escrituraes do tipo A, R, G). Verifica se a soma dos crditos (por ms e conta) de lanamentos igual do valor do campo VL_CRED no ms de saldos; (para as escrituraes do tipo A, R, G). Verifica se, a partir do 2o. ms do perodo (Registro I150), o valor do campo VL_SLD_INI (Registro I155)
Erro
Erro
Erro
Erro
9 9 REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_ FINAL
Erro
10 1 0 REGRA_VALIDACAO_DEB_DIF_CRE D
Erro
11 1 1 REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL
Erro
12 1 2 REGRA_VALIDACAO_VALOR_DEB
Erro
13 1 3 REGRA_VALIDACAO_VALOR_CRED
Erro
14 1 4
Erro
REGRA_VALIDACAO_SALDO_INI_DIF _FIN
15 1 5 REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_DEB
16 1 6 REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_CRE D
17 1 7 REGRA_VALIDACAO_VALOR_DEB_B ALANCETE
18 1 8 REGRA_VALIDACAO_VALOR_CRED_ BALANCETE
19 1 9
REGRA_CONTINUIDADE_SALDOS_P ERIODICOS
20 2 0
REGRA_CONTA_RESULTADO
21 2 1
REGRA_VALIDACAO_SALDO_CONTA
22 2 2
REGRA_VALIDACAO_CONTA_RESUL TADO
23 2 3 24 2 4
REGRA_DATA_MES
diferente do valor do campo VL_SLD_FIN (Registro I155) do ms imediatamente anterior. Se IND_ESC do registro I010 for diferente de A (Livro Dirio Auxiliar ao Dirio), verifica se a soma dos dbitos do Registro I250 (Partidas do Lanamento) igual ao VL_LCTO. Se IND_ESC do registro I010 for diferente de A (Livro Dirio Auxiliar ao Dirio), verifica se a soma dos crditos do Registro I250 (Partidas do Lanamento) igual ao VL_LCTO. Verifica se a soma dos dbitos (ms, conta e centro de custo) no balancete dirio (Registro I300/I310) igual ao valor do campo VL_DEB no ms de saldos (para as escrituraes do tipo B). Verifica se a soma dos crditos (ms, conta e centro de custo) no balancete dirio (Registro I300/I310) igual ao valor do campo VL_CRED no ms de saldos (para as escrituraes do tipo B). Verifica se existe detalhe do saldo peridico para todos os meses informados no intervalo do arquivo de acordo com o registro 0000 . Verifica se a natureza da conta (COD_NAT) do registro plano de contas (Registro I050) de conta de resultado. Verifica se a soma de todos os lanamentos do tipo encerramento de conta de resultado (campo IND_LCTO do Registro I200) para cada data (DT_RES) e conta (considerando se crdito ou dbito) igual ao valor do saldo final antes do lanamento de encerramento (VL_CTA) para escrituraes do tipo R,G, (com o indicador de dbito ou crdito invertido). Verifica se, na data de encerramento, a soma do saldo de cada conta de resultado (o campo VL_SLD_FIN do Registro I155) igual a 0. Verifica se datas inicial e final (campos DT_INI e DT_FIN) esto contidas no mesmo ms. Verifica se soma de VAL_DEB (Registro I310) = Soma VAL_CRED (Registro I310) na mesma data DT_BCTE (Registro I300). Verifica se, pelo menos, um dos campos VL_SLD_INI, VL_DEB, VL_CRED e VL_SLD_FIN do
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
25 2 5
Advert ncia
26 2 6 REGRA_VALIDADE_COD_CTA_PAD
27 2 7 REGRA_PERIODO_MINIMO_ESCRIT URACAO
28 2 8 29 2 9
Registro I155 tm valor diferente de zero. Verifica se o perodo de validade da conta no plano de contas referencial est dentro do perodo da escriturao (ou do arquivo Campos DT_INI e DT_FIN do registro 0000) Verifica se campo IND_SIT_ESP do Registro 0000 no foi informado e campos DT_INI e DT_FIN do registro 0000 abrangem, no mnimo, um ms. Devem ser informados meses completos, ou seja, a DT_INI o primeiro dia do ms e a DT_FIN o ltimo dia do ms. Verifica se Campos DT_INI e DT_FIN do registro 0000 esto contidos no mesmo ano. Verifica se REGRA_CONTA_ANALITICA e REGRA_CONTA_NO_PLANO_CON TAS foram atendidas. Verifica se o campo DT_INI_REL menor ou igual ao campo DT_FIN_REL. Verifica se o valor informado para o campo maior ou igual a 1. Verifica se, para contas cujo nvel igual a 1 no foi informada a conta de nvel superior (COD_CTA_SUP). Verifica se a verso informada vlida. O valor informado no campo dever ser maior que 3 e menor que 13. O somatrio dos campos COL_CAMPO do Registro I510 + nmero de registros I510 que aparecem no arquivo 1 dever ser igual ao nmero mximo de caracteres que cabem em uma linha do livro que ser impresso/visualizado, considerar que o livro ser impresso/visualizado em papel A-4, com a orientao paisagem, margens de 1,5 cm e com fonte Courier. O nmero de campos informados no registro (desconsiderando o campo REG) dever ser igual ao nmero de registros I510 informados no arquivo.
Advert ncia
Erro
Erro
Erro
30 3 0 31 3 1 32 3 2 33 3 3 34 3 4 35 3 5
REGRA_DT_INI_MAIOR_DT_FIN_REL
Advert ncia
Erro
REGRA_MAIOR_QUE_UM
Erro
REGRA_CONTA_SUPERIOR_NAO_S E_APLICA
Erro
REGRA_VERSAO_LC
Erro
REGRA_TAM_FONTE
Erro
REGRA_COLUNAS_PAGINA
36 3 6 REGRA_NUM_CAMPOS_RELATORIO
Erro
37 3 7 REGRA_SOMA_DAS_PARCELAS_BA LANCO
38 3 8 REGRA_SOMA_DAS_PARCELAS_DR E
39 3 9 40 4 0
REGRA_VALIDA_ATIVO_PASSIVO
Verifica se a soma dos valores do campo VL_CTA, considerando o indicador da situao do saldo (IND_DC_BAL), das contas de mesmo nvel consecutivas ou intercaladas por contas de nvel inferior igual ao valor do campo VL_CTA da conta de nvel superior imediatamente anterior. Verifica se a soma dos valores do campo VL_CTA, considerando o indicador da situao do saldo (IND_VL), das contas de mesmo nvel consecutivas ou intercaladas por contas de nvel inferior igual ao valor do campo VL_CTA da conta de nvel superior imediatamente anterior. Verifica se o ATIVO igual ao PASSIVO. (campo ID_DEM (J005) = 1), o valor informado para as linhas de maior detalhamento do balano patrimonial igual a soma dos valores do campo VL_SLD_FIN dos registros de saldos peridicos. (campo ID_DEM (J005) = 1), o valor informado para as linhas de maior detalhamento da Demonstrao de Resultado igual a soma dos valores do campo VL_SLD_FIN dos registros de saldos das contas de resultado antes do encerramento.
Se IND_ESC do registro I010 for igual a A (Livro Dirio Auxiliar ao Dirio), verifica se a soma dos dbitos ou dos crditos do Registro I250 (Partidas do Lanamento) igual ao VL_LCTO. Verifica se pelo menos um registro I052 foi informado para a linha de maior detalhamento do Balano Patrimonial. Verifica se o valor do campo igual ao valor do campo QTD_LIN do Registro 9999. Verifica se o valor informado no campo igual ao valor do campo NUM_ORD do Registro I030. Verifica se o valor informado no campo igual ao valor do campo DT_INI do Registro 0000. Verifica se o valor informado no campo igual ao valor do campo DT_FIN do Registro 0000. Verifica se a data inicial igual ou anterior que a data final informada no
Advert ncia
Advert ncia
Erro
Advert ncia
REGRA_VALIDA_BALANCO_COM_SA LDO
41 4 1 REGRA_VALIDA_DRE_COM_SALDO
Advert ncia
42 4 2
REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_ESC _AUXILIAR
Advert ncia
43 4 3 44 4 4 45 4 5 46 4 6 47 4 7 48 4 8
REGRA_EXISTE_AGLUTINACAO
Advert ncia
Erro
REGRA_IGUAL_QTD_LIN_REG9999
Erro
REGRA_IGUAL_NUM_ORD_REGI030
Erro
REGRA_IGUAL_DT_INI_REG0000
Erro
REGRA_IGUAL_DT_FIN_REG0000 REGRA_DT_INI_MAIOR_DT_FIN
Erro
registro.
49 4 9 50 5 0 51 5 1 52 5 2
REGRA_NATUREZA_CONTA
Verifica se a conta de nvel superior tem a mesma natureza (campo COD_NAT) da subconta.
Advert ncia
Verifica se todos os tipos de registros existentes no arquivo foram totalizados no registro 9900. Verifica se existe lanamento de encerramento (nas escrituraes G e R). obrigatria a existncia de no mnimo um registro J930 cujo COD_ASSIN seja igual a 900 (contador) e no mnimo um registro J930 cujo COD_ASSIN seja diferente de 900. Verifica se nmero de linhas do bloco 9 igual ao valor informado no campo QTD_LIN_9 (Registro 9990). Verifica se o nmero de linhas do arquivo, por tipo de registro (campo REG_BLC do Registro 9900), igual ao valor informado no campo QTD_REG_BLC (Registro 9900). Verifica se existem demonstraes contbeis (J005) na mesma data das informaes relativas a saldo das contas de resultado antes do encerramento (campo DT_RES do registro I350). Verifica se o contedo do campo NUM_ORD maior que zero
Erro
Erro
Erro
REGRA_OBRIGATORIO_ASSIN_CON TADOR
53 5 3 54 5 4
Erro
REGRA_QTD_LIN_BLOCO9
Erro
REGRA_QTD_REG_BLC
55 5 5 REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_ J005
Advert n ci a
56 5 6
Erro
REGRA_MAIOR_QUE_ZERO