Layout TAF - 08 - 01 - 2024

REGISTROS:
Os registros são compostos de campos que devem ser apresentados de forma sequencial e conforme estabelecido no leiaute
independentemente de haver ou não informação a ser prestada naquele campo (a exclusão de campos ocasiona erro na estr
Dentro da hierarquia, a ordem de apresentação dos registros é sequencial e ascendente.
Todos os registros com a observação de “registro obrigatório” devem constar do arquivo.
OBSERVAÇÕES:
1) Um "Registro Pai" pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicação "Ocorrência - 0:N";
4) Um registro dependente ("Registro Filho") detalha o registro principal e traz a indicação:
"Ocorrência - 1:1" significa que somente deve haver um único registro Filho para o respectivo registro Pai;
"Ocorrência - 1:N" significa que pode haver um ou vários registros Filhos para o respectivo registro Pai.
5) A geração do arquivo requer a existência de um "Registro Pai", quando houver um "Registro Filho".
ORGANIZAÇÃO DOS REGISTROS DENTRO DOS BLOCOS:
Dentro de cada bloco os registros devem ser dispostos de forma sequencial e ascendente.
Devem ser apresentados e agrupados todos os registros do mesmo tipo existentes no período e, após o término daquele doc
Ex.: Se a empresa utiliza notas fiscais modelo 1 ou 1A (código 01) e cupom fiscal, deve assim dispor os registros no arquivo: pa
e seus respectivos registros “filhos” e, após, informar, por equipamento ECF, os registros T078 e seus respectivos registros “fi
PREENCHIMENTO DOS CAMPOS

Para campos alfanuméricos, representados por "C", podem ser usados todos os caracteres da Tabela ASCII, exceto os caracte
(caracteres 00 a 31 e 127 da Tabela ASCII).
Todos os campos alfanuméricos terão tamanho máximo de 200 caracteres, exceto se houver indicação distinta, onde, neste c
informados espaços “em branco” no início ou ao final da informação.
Para campos numéricos, representados por "N", podem ser usados algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII.
Para campos numéricos nos quais há indicação de casas decimais:

a) deverão ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: "." "-" "%"), deve
caractere 44 da Tabela ASCII);
b) não há limite de caracteres para os campos numéricos. O caractere * (Asterisco) aposto ao lado do tamanho do campo ind
de caracteres;
c) observar a quantidade máxima de casas decimais que constar no respectivo campo (Ex. para os campos alíquota de ICMS c
duas decimais, o valor máximo a ser informado é 999,99);
d) preencher os valores percentuais desprezando-se o símbolo (%), sem nenhuma convenção matemática.
$ 1.129.998,99 -> |1129998,99|

1.255,42 -> |1255,42|
234,567 -> |234,567|
10.000 -> |10000|
10.000,00 -> |10000| ou |10000,00|
17,00 % -> |17,00| ou |17|
18,50 % -> |18,5| ou |18,50|
30 -> |30|
1.123,456 Kg -> |1123,456|
0,010 litros -> |0,010|
0,00 -> |0| ou |0,00|
0 -> |0|
campo vazio -> ||
duas decimais, o valor máximo a ser informado é 999,99);
d) preencher os valores percentuais desprezando-se o símbolo (%), sem nenhuma convenção matemática.
$ 1.129.998,99 -> |1129998,99|

1.255,42 -> |1255,42|
234,567 -> |234,567|
10.000 -> |10000|
10.000,00 -> |10000| ou |10000,00|
17,00 % -> |17,00| ou |17|
18,50 % -> |18,5| ou |18,50|
30 -> |30|
1.123,456 Kg -> |1123,456|
0,010 litros -> |0,010|
0,00 -> |0| ou |0,00|
0 -> |0|
campo vazio -> ||
EXCLUSÃO DE REGISTROS:
O canal T999 foi criado para possibilitar a exclusão dos registros, o sistema ao encontrar um registro T999 irá realizar uma bu
campo TAFMSG que deve conter o identificar "T999" + a chave do registro Pai conforme layout totvs, caso a chave seja encon
através do Canal Pai.
Exemplo:
TAFFIL = 001
TAFCODMSG = 1
TAFSEQ = 1
TAFTPREG = T999
TAFKEY = 0T0851709201414494278239806
TAFMSG = |T999|T013|1|02|0|0000000001|00|1||0000044|20140905|5115115515151155151515151511155151|1000,0
0,00|0|0,00||||||||0,00||0|0|0|0|0||||0|0|0|||||||||||
TAFSTATUS = 1
TAFIDTHRD = 001
Tabelas Descrição Registro Superior
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos -
T001AA Cadastro de Inscrição do estabelecimento substituto T001
T001AB Processos referenciados T001

T001AO Informações de suspensão de exigibilidade de tributos T001AB
T001AC Cadastro de Veículos T001
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF T001
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação T001
T001AF Campos extras - GNRE On-Line T001AE
T001AG Saldo em estoque por produto T001

T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins de rateio de créditos T001
comuns
T001AI Identificação de Períodos Dispensados da Escrituração Fiscal Digital T001
das Contribuições - EFD Contribuições
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z T001

T001AK Cadastro de Informações Complementares T001
T001AL Cadastro de Observações do Lançamento Fiscal T001
T001AM Identificação das empresas que possuem SCP (sócias Ostensivas) T001
T001AN Informações de Software House T001

T002 Informações do contabilista T001
T003 Cadastro de Participantes T001
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes T003
T003AB Dependentes T003

T004 Regime de Apuração da Contribuição Previdenciária Sobre Receita T001
T005 Bruta
Identificação das Unidades de Medida T001
T006 Cadastro de Unidade de Medida para o Fator de Conversão T001
T006AA Fatores de Conversão de Unidade de Medida T006
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) T001
T007AA Alteração da Identificação do Item (Produtos/Serviços) T007
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado T001
T009 Cadastro de Natureza de Operação T001
T010 Cadastro de Plano de Contas Contábeis T001
T010AA Plano de Contas Referencial T010
T010AB SubContas Correlatas T010
T011 Cadastro de Centro de Custos T001
T012 Cadastro de AIDF T001
T012AA Documentos fiscais autorizados T012
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de T001
T013AA Serviço/Mercadorias)
Cadastro de Informações Complementares de Documentos T013
T013AB Fiscais(
OBSOLETO Modelos 01, 1B e 55 )
T013AC Cadastro de Operações de Importação T013
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) T013
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado T013AA
T013AF Cadastro de Documento Fiscal Referenciado T013AA
T013AG Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado T013AA
T013AH Cadastro de Coleta e/ou Entrega( Modelos 01, 1B e 04 ) T013AA
T013AI Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) T013
T013AJ Cadastro de Vencimento de Faturas T013AI
T013AK Cadastro Complementar de Volumes Transportados e Operações T013
T013AL com Combustíveis(
Observações Modelos 01
do Lançamento e 04()Modelos 01, 1B, 04 e 55 )
Fiscal T013
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e informacoes de valores T013
T013AN provenientes
Complementodos documentosFiscal(
do Documento fiscais.Modelos 06, 28 e 29 ) T013
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 T013
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de T013
T013AQ Serviço/Mercadorias)
Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 T013
T013AR Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22 T013
T013AS Complemento do Documento Fiscal - Operações com ICMS-ST T013
T013AT recolhido para do
Complemento UFDocumento
diversa do destinatário do documento
Fiscal - Documentos fiscal
Cancelados T013
(Modelos
(Modelos 55)
02, 13,
T013AU Complemento do 14, 15 E 16) Fiscal - Modelo 09
Documento T013
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 T013
T013AX Cadastro de Processos Referenciados por Documento Fiscal T013
T013AW Complemento do Documento Fiscal – Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 T013AQ
T013AY e 27
Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados T013
T013AZ (Modelos 13, 14, 15 E 16)
Aquisição de Cana de Açúcar (Modelo 55) T013
T013BA Fornecimento Diário de Cana (Modelo 55) T013
T013BB Deduções - Cana (Modelo 55) T013
T013BC Autorização de Créditos Acumulados de ICMS T013
T013BD Conhecimentos de Transporte T013
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais T013
T015AA Cadastro de Operações com Medicamentos - Complemento do Item T015
T015AB Modelos 01 e 55
Complemento do Item do Documento Fiscal - Modelos 06, 28 e 29 T015
T015AC Cadastro de Operações com Arma de Fogo - Complemento do Item T015
T015AD modelo
Cadastro01de Operações com Veiculos Novos - Complemento do Item T015
T015AE modelos
Cadastro01deeTributos
55 por Item de Documento T015
T015AF Cadastro de Armazenamento de Combustiveis - Complemento do T015
T015AG Item modelos 01dee ICMS
Ressarcimento 55 em operacoes com ST - Complemento do T015
T015AH Item modelos 01
Complemento do eitem
55 do Documento Fiscal - Modelo 21 e 22 T015
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07 T015
T015AJ Tipo de Ajuste CPRB T015
T015AK Indicativo de Suspensão para os processos Administrativos e T015
T015AL Judiciais
Detalhamento das deduções T015AE
T015AM Detalhamento das isenções T015AE
T015AN Beneficiários da Pensão Alimentícia T015AL
T015AO Detalhamento das deduções com exigibilidade suspensa. T015AK
T015AP Informação das deduções suspensas por dependentes e T015AO
T020 beneficiários
Apuração e/ou daSub-Apuração
pensão alimentícia.
do ICMS T001
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo T020
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos T020AA
T020AC referenciados ou Documentos
Informacoes adicionais de arrecadacao
dos ajustes da Apuracao - Identificacao dos T020AA
T020AD documentos
Informacoes fiscais
adicionais dos ajustes da Apuracao - Valores T020
T020AE declaratorios
Obrigacoes a recolher T020
T020AF Resumo por CFOP T020
T020AG Crédito Acumulado de ICMS T020AA
T020AH Crédito Acumulado de ICMS T020
T021 Apuração de ST T001
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos T021AA
T021AC referenciados ou Documentos
Informacoes adicionais de arrecadacao
dos ajustes da Apuracao - Identificacao dos T021AA
T021AD documentos
Obrigacoes afiscais
recolher T021
T021AE Resumo por Estado + CFOP T021
T021AF Resumo por Natureza de Operação T021
T022 Apuração de IPI T001
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP T022
T022AC Resumo por Natureza de Operação T022
T023 Crédito de Pis/Pasep/Cofins relaivo ao período T001
T023AA Detalhamento da base de cálculo do crédito apurado no período T023
T023AB Ajustes da Apuracao do credito do PIS/Cofins T023
T023AC Detalhamento dos ajustes de crédito de PIS/COFINS apurado T023AB
T024 Consolidação da Contribuição do período T001
T024AA Detalhamento por código de receita T024
T024AB Detalhamento da contribuição do período T024
T024AC Composição da Base de Cálculo T024AB
T024AD Ajustes da Contribuição Apurada T024AB
T024AE Detalhamento dos ajustes da Contribuição Apurada T024AD
T024AF Informações adicionais de diferimento T024AB
T030 Demais documentos e operacoes geradoras de contribuicoes e T001
creditos nao vinculados ao documento fiscal
T030AA Processos referenciados T030
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de T001
T031AA creditos
Processoscom base nos encargos de depreciacao e amortizacao
referenciados T031
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de T001
T032AA creditos
Processoscom base no valor de aquisicao/contribuicao
referenciados T032
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - Unidade imobiliaria vendida T001
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - custo incorrido da unidade T033
T033AC imobiliaria
Operacoes da atividade imobiliaria - custo orcado da unidade T033
T034 imobiliaria
Contribuicaovendida
retida na fonte T001
T035 Deducoes diversas T001

T036 Creditos decorrentes de eventos de incorporacao, fusao e cisao T001
T037 Credito presumido sobre estoque de abertura T001
T045 Período de Apuração ICMS/IPI T001
T045AA Estoque Escriturado T045
T045AB Outras Movimentações Internas Entre Mercadorias T045
T045AC Itens Produzidos T045
T045AD Insumos Consumidos T045AC
T045AE Industrialização Efetuada por Terceiros T045
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos Consumidos T045AE
T045AG Desmontagem de Mercadorias - Item de Origem T045
T045AH Desmontagem de Mercadorias - Item de Destino T045AG
T045AI Reprocessamento/Reparo de Produto/Insumo T045
T045AJ Reprocessamento/Reparo - Mercadorias Cosnumidas e/ou T045AI
T045AK Retornadas
Correção de Apontamento dos Registros K210, K220, K230, K250 e T045
T045AL K260
Correção de Apontamento e retorno de insumo dos Registros K215, T045AK
T045AM K220, K235,
Correção K255 e K265- Estoque Escriturado
e Apontamento T045
T046 Cadastro de Produto x Insumos T001
T046AA Insumos do produto T046
T050 Credito de ICMS sobre Ativo Permanente T001
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo imobilizado T050
T050AB Outros creditos CIAP T050AA
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que acobertaram a T050AA
T050AD entrada/saida do bem
Identificacao dos ou componente
iten dos documentos CIAP
fiscais que acobertaram a T050AC
T051 entrada/saida do bem ou componente CIAP
Apuração do DIFAL/FECP T001
T051AA Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração do ICMS Diferencial de T051
T051AB Alíquota – UF
Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do ICMS Diferencial T051AA
T051AC de Alíquota –Adicionais
Informações UF da Apuração do ICMS Diferencial de Alíquota T051AA
T051AD – UF
Obrigações do ICMS recolhido ou a recolher – Diferencial de Alíquota T051
T052 – UF
Apuração das informações econômicas T001
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da Cofins diferida em periodos T001
T061 anteriores
PIS/PASEP - Valores
– Folha adepagar no periodo
salarios T001
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao alcancadas pela incidencia T001
T063 da contribuicao,da
Complementos sujeitas a aliquota
escrituracao zero ou referenciado
- Processo vendas com suspensao
- Acao - T001
PIS/PASEP
Judicial ou Cofins
T064 Complementos da escrituracao - Processo referenciado - Processo T001
T065 administrativo
Controle dos creditos fiscais - PIS/PASEP e/ou Cofins T001
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - Documentos e operacoes de T065
T065AB periodo
Apuracaoanteriores - PIS/PASEP
de credito e/ou- Itens
extemporaneo Cofins
do Documento e T065AA
T066 operacoes dede
Informacoes periodo anteriores
Exportacao - PIS/PASEP
- Complemento do e/ou Cofins
documento T001
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos documentos de exportacao T066
T066AB Informacoes de Exportacao - Exportacoes indiretas - Mercadorias de T066AA
T067 terceiros
Controle dos creditos fiscais - ICMS T001
T067AA Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS T067
T068 Contribuicao social extemporanea - PIS/PASEP ou Cofins T001
T068AA Detalhamento da contribuicao social extemporanea - PIS/PASEP T068
T068AB Demonstracao do credito a descontar da contribuicao extemporanea T068
T069 -Movimentacao
PIS/PASEP diaria de combustiveis - Informacoes complementares T001
T069AA do item do documento
Movimentacao diaria defiscal
combustiveis por tanque T069
T069AB Volume de vendas T069AA
T070 Bombas T001
T070AA Lacres das bombas T070
T070AB Bicos das bombas T070
T071 Controle de valores retidos na fonte - PIS/PASEP e/ou Cofins T001
T072 Informacoes sobre valores agregados T001
T073 Totais de operacoes com cartao de credito/debito T001
T075 Incorporacao imobiliaria T001
T076 Demonstrativo de credito sobre o transporte aereo - DCTA T001
T077 n/a T001
T078 Movimento ECF T001
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) T078
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z T078AA
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário T078AB
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF T078AA
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF T078AD
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos T078AE
T078AG por ECF referenciados
Processos T078
T078AH Resumo diário do ECF por PIS/PASEP T078AA
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins T078AA
T078AJ Resumo diário do ECF por ICMS T078AA
T078AK Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 T078AB
T078AL e 2E)
Registro Analítico do Movimento Diário (Códigos 13, 14, 15 e 16 e T078AA
T079 2E)
Inventario T001
T079AA Itens do Inventario T079
T079AB Informação complementar do Inventário T079AA
T080 Movimento SAT-CF-e T001
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico - SAT (CF-E-SAT) T080
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo SAT-CF- T080AA
T080AC e
Cadastro dos Tributos dos Itens do Cupom Fiscal Eletrônico emitido T080AB
T080AD pelo SAT-CF-e
Processos referenciados T080AA
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO – CF-e (CÓDIGO 59) T080AA
T081 Controle de Produção diária da Usina T001
T082 Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta T001
T082AA Complemento da contribuição - Detalhamento da Apuração da T082
T082AB Contribuição
Processos referenciados T082
T082AC Tipo de Ajuste T082
T082AD Apuração de CPRBxCNO T082
T083 Consolidação da Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta T001
T083AA Ajustes da Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta T083
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao T001
T084AA regime de tributação
Consolidação com base
das operações dano Lucro Presumido
Pessoa Juridica submetida ao T084
T084AB regime de tributação
Processos com base no Lucro Presumido
Referenciados T084AA
T085 Composição da receita escriturada no periodo - Detalhamento da T001
T086 receita recebida
Identificação pelo Regime
da Pessoa de caixa
Juridica/Estabelecimento T001
T086AA Consolidação das Operações do periodo T086
T086AB Processos referenciados T086AA
T086AC Composição das Receitas, Deduções e/ou exclusões do periodo T086AA
T086AD Processos referenciados T086AC
T086AE Complemento das operações - Detalhamento das Receitas, T086AC
T086AF Deduções
Processos e/ou Exclusões do Periodo
referenciados T086AE
T087 Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da T001
T087AA CSLL no Ano-Calendário
Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do T087
T087AB Resultado
Mapeamentodo Referencial
Período) do Saldo Final T087AA
T087AC Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do T087
T087AD Encerramento
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de T087AC
T088 Resultado Antes
Identificação dos do Encerramento
Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da T001
T088AA CSLL noPatrimonial
Balanço Ano-Calendário T088
T088AB Método de Avaliação de Estoques T088
T088AC Informativo da Composição de Custos T088AB
T088AD Demonstração do Resultado do Exercício T088
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs T001
T090AA CSLL das Empresas
Lançamentos Tributadas
da Parte pelo Lucro Real
A do e-Lalur T090
T090AB Conta da Parte B do e-Lalur T090AA
T090AC Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e- T090AA
T090AD Lalur
Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil T090AA
T090AE Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao T090AA
T090AF Lançamento
Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo T090
T090AG na Parte A de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao T090
Identificação
T090AH Lançamento
Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs T090
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs T090
T090AJ Conta da Parte B do e-Lacs T090
T090AK Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e- T090AI
T090AL Lacs
Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil T090AI
T090AM Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao T090AI
T091 Lançamento
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da T001
T091AA CSLL das Empresas Tributadas
Registros Genericos - Bloco N pelo Lucro Real T091
T091AB Informações da Base de Cálclulo dos Incentivos Fiscais T091
T092AA CSLL
BalançodasPatrimonial
Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido T092
T092AB Registros Genéricos - Bloco P T092
T092AC Demonstrativo do Resultado do Exercício T092
T093AA CSLL das Genericos
Registros Empresas -Tributadas
Bloco T pelo Lucro Arbtirado T093
T094AA CSLL
BalançodasPatrimonial
Empresas Imunes e Isentas T094
T094AB Registros Genericos - Bloco U T094
T094AC Demonstração do Resultado T094
T095 Atividades Incentivadas – PJ em Geral T001
T096 Registros Genéricos - Bloco X T001
T097 Operações com o Exterior – Exportações (Entradas de Divisas) T001
T097AA Operações com o Exterior – Contratantes das Exportações T097
T098 Operações com o Exterior – Importações (Saída de Divisas) T001
T098AA Operações com o Exterior – Contratantes das Importações T098
T099 Participações no Exterior T001
T099AA Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração T099
T099AB Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior T099
T099AC Demonstrativo de Resultados no Exterior de Coligadas em Regime T099
T099AD de Caixa
Demonstrativo de Consolidação T099
T099AE Demonstrativo de Prejuízos Acumulados T099
T099AF Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas T099
T099AG Demonstrativo de Estrutura Societária T099
T099AH Investidoras Diretas T099
T100 Comércio Eletrônico T001
T101 Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior T001
T102 Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do T001
T103 Brasil e do Exterior
Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos T001
T104 Recebidos do Brasil e do Exterior
Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes T001
T105 Discriminação da Receita de Vendas dos Estabeleciamentos por T001
T106 Atividade Econômica
Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação T001
T107 Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora T001
T108 Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuiçao T001
T109 Previdenciária Retidos na
Doações a Campanhas Fonte
Eleitorais T001
T110 Ativos no Exterior T001
T111 Identificação de Sócios ou Titular T001
T112 Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular T001
T113 Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas T001
T114 Participação Permanente em Coligadas ou Controladas T001
T115 Fundos/Clubes de Investimento T001
T116 Participações em Consórcios de Empresas T001
T116AA Participantes do Consórcio T116
T117 Dados de Sucessoras T001
T118 Outras Informações T001
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) T001
T120 Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, T001
T120AA Presumido
Informaçõese de
Arbitrado)
Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e T120
T121 Arbitrado)
Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas T001
T122 Informações de Optantes pelo PAES T001
T123 Outras Informações T001
T124 Lançamento Contábil T001
T124AA Partidas do Lançamento T124
T125 Tabela de Histórico Padronizado T001
T126 Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial T001
T127 Abertura do Arquivo Digital ECF e Parâmetros Complementares -
T128 Declaração de Informações de operações Relevantes (DIOR) T001
T128AA Tributos vinculados a DIOR T128
T129 Informações de Períodos Anteriores T001
T130 Informação do Demonstrativo de Livro Caixa T001
T131 Complementos Fiscais T001
T131AA Campos dos Complementos Fiscais T131
T132 Grupo Multinacional e a Entidade Declarante – Declaração País-a- T001
T132AA País
Declaração País-a- País T001
T132AB Declaração País-a-País – Entidades Integrantes T001
T132AC Observações Adicionais – Declaração País-a-País T001
T133 Operações Específicas ANP T001
T134 Instituição Financeira T001
T134AA Instituição Financeira vs Resp pela Movimentação da Inst. Financeira T134
T135 Responsável pela Movimentação da Instituição Financeira T001
T136 Derex - Movimentação T001
T150 Periodo de Compensacao de Divida Ativa T001
T150AA Movimento de compensação de Dívida Ativa T150
T151 Período de Administradores de Centros Comerciais T001
T151AA Movimento de Administradoras de centros comerciais T151
T152 Regime da Empresa T001
T152AA Receita Bruta Mensal T152
T152AC Distribuição de Valores T152AA
T154 Cadastro de Recibos/Faturas T001
T154AA Tipo de Serviço T154
T154AB Parcelas da fatura/recibo T154
T154AC OBSOLETO OBSOLETO
T154AD OBSOLETO OBSOLETO
T154AE OBSOLETO OBSOLETO
T154AF Indicativo de Suspensão para os processos Administrativos e T154
T154AG Judiciais
Natureza de Rendimento T154
T154AH Tributos do pagamento T154AG
T154AI Detalhamento das deduções T154AH
T154AJ Detalhamento das isenções T154AH
T154AK Beneficiários da Pensão Alimentícia T154AI
T154AL Detalhamento das deduções com exigibilidade suspensa. T154AF
T154AM Informação das deduções suspensas por dependentes e T154AL
T156 beneficiários da pensãoDesportivo
Receita de Espetáculo alimentícia. T001
T156AA Boletim T156
T156AB Receita Ingressos T156AA
T156AC Outras Receitas T156AA
T156AD Informações de processos relacionados a Suspensão da T156
T157 Contribuição previdenciária
Cadastro de obras T001
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo T001
T158AA Natureza de Rendimento T158
T158AB Tributos do pagamento T158AA
T158AC Suspensão de exigibilidade de tributo T158AA
T158AD Detalhamento das deduções T158AB
T158AE Detalhamento das isenções T158AB
T158AF Beneficiários da Pensão Alimentícia T158AD
T158AG Detalhamento das deduções com exigibilidade suspensa. T158AC
T158AH Informação das deduções suspensas por dependentes e T158AG
T159 beneficiários
Sociedade em daconta
pensão alimentícia. e FCI
de participação T001
T159AA Participantes da SCP T159
T160 Despesas Processuais/ RRA T001
T160AA Detalhamento das Despesas T160
T161 Cadastro de Advogados T001
T162 Pagamentos a Beneficiários não Identificados T001
T162AA Processos relacionados a não retenção de tributos ou a depósitos T162
T163 judiciais
Plano dede pgtos não identificados.
Saúde T001
T164 Pagamento e reembolso PLS T001
T200 Controle de Exclusão de Tags Arquivos XML -
T200A Itens Controle de Exclusão de Tags Arquivos XML T200
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens do ECF por estabelecimento T001
T901 (Código 02 e -2D).
Consolidado Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas T001
T901AA de Energia Elétrica (Código 06),Diária
Complemento da Consolidação Nota Fiscal/Conta
(Códigos 06,de
28Fornecimento
e 29) – T901
de D'Água
Documentos Canalizada
de Saídas(Código
- 29)
PIS/PASEP E Nota Fiscal/Conta de
T901AB Complemento
Fornecimento deda Gás
Consolidação
(Código 28)Diária (Códigos 06,
(EMPRESAS 28 e 29) – OU
OBRIGADAS T901
T901AC Documentos de Saídas
Processos referenciados - Cofins T901
T902 Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas T001
T902AA de Energia
Registro Elétricados
Analítico (Código 06), Emitidas
Documentos (Códigoem06)
via única (EMPRESAS T902
OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de
T902AB Registro de informações
Fornecimento de ST28)
de Gás (Código por UF (Código 06) T902AA
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento SAT-CF-E T001
T903AA Resumo diário de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E T903
T903AB (Código
Resumo 59) PIS/PASEP
diário e/ou Cofins
de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E T903
T903AC (Código 59) PIS/PASEP
Processos referenciados e/ou Cofins Apurado por Unidade de Medida T903
de Produto
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) T903
T904 Consolidados - Registro analítico dos Bilhetes Consolidados de T001
T904AA Passagem
Documentos Rodoviária
Cancelados (Código 13), de Consolidados
dos Bilhetes Passagem Aquaviária (Código
de Passagem T904
14), de Passagem
Rodoviária (Código e Nota de Bagagem (Código 14) e Passagem
T904AB Complementos
Ferroviária dos 13),
(Código
de Passagem
Bilhetes
16)
Aquaviária
Consolidados (CódigoRodoviária
de Passagem 14), de T904
Passagem
(Código e Nota
13), de de Bagagem
Passagem (Código
Aquaviária 14) e Passagem
(CódigoConsolidados Ferroviária
14), de Passagem
T905 Consolidados
(Código 16) - Registro analítico dos Bilhetes de e T001
Nota de
Passagem Bagagem (Código 14) e Passagem Ferroviária (Código
Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 16)
14), de Passagem e Nota de Bagagem (Código 14) e Passagem
T906 Consolidados - Resumo
Ferroviária (Código 16) eDiário
Resumode Cupom Fiscal por
de Movimento ECF(Código
Diário (Códigos18) T001
T906AA 2D, 13, 14, 15 e 16)
T907 Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de T001
T907AA Serviço de Comunicação
Complemento (Código
da Consolidação da21) e de Serviço
Prestação de
de Serviços (Códigos T907
Telecomunicação
21 e 22) PIS/PASEP(Código 22)
T907AB Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Códigos T907
T907AC 21 e 22) Cofins
T908 Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de T001
T908AA Serviço
Registrode Comunicação
Analítico (Código 21)
dos Documentos e de Serviço
(Código de
21 e 22) T908
Telecomunicação (Código 22) - (EMPRESAS OBRIGADAS À
T908AB Registro
ENTREGA deDOS
Informações de Outras Ufs, relativamente aos serviços T908AA
T999 "não-medidos" de televisão por assinatura via satélite
Registro de Exclusão -
Tipo de Movimento
CADASTRO
CADASTRO
CADASTRO
CADASTRO
CADASTRO
CADASTRO
CADASTRO
CADASTRO
MOVIMENTO
OBSOLETO
OBSOLETO
CADASTRO
CADASTRO
OBSOLETO
CADASTRO
CADASTRO
CADASTRO
CADASTRO
OBSOLETO
CADASTRO
OBSOLETO
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CADASTRO
CADASTRO
CADASTRO
OBSOLETO
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REGISTRO OBSOLETO
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OBSOLETO
OBSOLETO
OBSOELTO
OBSOLETO
OBSOLETO
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OBSOLETO
OBSOLETO
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OBSOLETO
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Informações Adicionais
Identificacao dos estabelecimentos da pessoa juridica.
Registro obrigatório para todos os contribuintes substitutos tributários do ICMS, conforme definidos na legislação
pertinente. Deve ser gerado um registro para cada uma das inscrições estaduais cadastradas nas unidades federadas dos
contribuintes substituídos, ainda que não tenha tido movimentação no período, ficando obrigado à apresentação dos
registros pertinentes ao ICMS/ST.
Informações de Suspensão de Exibilidade de tributos
Este registro deve ser apresentado, obrigatoriamente, quando no campo – “Informações Complementares” da
nota fiscal - constar a identificação de um documento de arrecadação.
Este registro visa atender a necessidade de campos extrar tratados na GNRE ON-LINE. Poderá ter no máximo 3 campos extr
esse registro poderá ser omitido.
Este registro deve representar o saldo atual em estoque do produto em uma data de referencia.
Este registro é de preenchimento obrigatório, sempre que for informado no Registro “T000”, Campo 03 (IND_APRO_CRED), o
Rateio Proporcional com base na Receita Bruta (indicador “2”), na apuração de créditos vinculados a mais de um tipo de rece
De acordo com a legislação que instituiu a não cumulatividade da Contribuição para o PIS/Pasep (Lei nº 10.637/02, art. 1º, § 1
a Receita Bruta compreende a receita da venda de bens e serviços nas operações em conta própria ou alheia (comissões pel
No tocante às receitas de natureza cumulativa, considera-se como Receita Bruta, como definida pela legislação do imposto de
operações de conta própria, do preço dos serviços prestados e do resultado auferido nas operações de conta alheia (Lei nº 9.
12).
Assim, de acordo com a legislação tributária e os princípios contábeis básicos, as receitas diversas que não sejam decorrente
em conta própria ou alheia, não se classificam como receita bruta, não devendo desta forma serem consideradas para fins de
A título exemplificativo, uma empresa que tenha por objeto social a fabricação de bens (industria) ou a revenda de bens (com
bruta, para fins de rateio, por não serem classificadas como tal, entre outras:
- as receitas não operacionais, decorrentes da venda de ativo imobilizado;
- as receitas não próprias da atividade, de natureza financeira ou não, de aluguéis de bens móveis e imóveis, etc.;
- de reversões de provisões e recuperações de créditos baixados como perda, que não representem ingresso de novas receit
- do resultado positivo da avaliação de investimentos pelo valor do patrimônio líquido e os lucros e dividendos derivados de in
que tenham sido computados como receita.
Registro específico a ser apresentado na escrituração referente ao mês de dezembro de cada ano-calendário. Referido regist
relação ao ano-calendário de 2012, na versão do PVA a ser utilizada para a escrituração referente a dezembro de 2012. O Re
jurídica informar o(s) período(s) de apuração mensal em que está dispensada da apresentação da EFD-Contribuições, no term
Normativa RFB nº 1.252/2012, em relação aos meses em que:
I – A pessoa jurídica sujeita à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real:
- não tenha auferido ou recebido receita bruta da venda de bens e serviços, ou de outra natureza, sujeita ou não ao pagamen
isenção, não incidência, suspensão ou alíquota zero; e
- não tenha realizado ou praticado operações sujeitas a apuração de créditos da não cumulatividade do PIS/Pasep e da Cofin
importação.
II - A pessoa jurídica sujeita à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Presumido:
- não tenha auferido ou recebido receita bruta da venda de bens e serviços, ou de outra natureza, sujeita ou não ao pagamen
isenção, não incidência, suspensão ou alíquota zero.
Deverá ser apresentado 01 (um) registro “0120” para cada mês do ano-calendário em que a pessoa jurídica se enquadre nas
Desta forma, uma pessoa jurídica sujeita ao regime não-cumulativo de apuração do PIS/Pasep e da Cofins que, em relação a
obrigatoriedade de entrega da EFD-Contribuições em todos os meses do ano-calendário, caso não tenha auferido receitas ou
durante todo o ano, deverá apresentar tão somente a EFD-Contribuições referente ao mês de dezembro/2012, informando um
teve movimento.
Caso a pessoa jurídica não tenha realizado operações apenas em alguns meses do ano-calendário, informará então na EFD-
calendário em referencia, os meses em que não realizou as operações acima referidas no registro “T000AB”, ficando assim d
Contribuições em relação a esses meses.
Tabela de Códigos dos Totalizadores Parciais da REDUÇÃO Z (Tabela 4.4.6 do EFD Fiscal)
Este registro tem por objetivo identificar os dados contidos no campo Informações Complementares da Nota Fiscal, que sejam
legislação, e que estejam explicitamente citadas no documento Fiscal, tais como: forma de pagamento, local da prestação/exe
suspensão das contribuições sociais, etc.
Não podem ser informados para um mesmo documento fiscal, dois ou mais registros com o mesmo conteúdo no campo COD
Registro com estrutura, campos e conteúdo definidos e constantes no Leiaute da Escrituração Fiscal Digital – EFD (ICMS e IP
12 de abril de 2008, disponível no portal de serviços (SPED) da página da Secretaria da Receita Federal do Brasil na Internet
<www.receita.fazenda.gov.br/sped>.
Este registro deve ser informado quando, em decorrência da legislação estadual, houver ajustes nos documentos fiscais, infor
antecipação de imposto e outras situações.
Estas informações equivalem às observações que são lançadas na coluna “Observações” dos Livros Fiscais
previstos no Convênio SN/70 – SINIEF, art. 63, I a IV.
Sempre que ocorrer um ajuste (lançamentos referentes aos impostos que têm o cálculo detalhado em Informações Compleme
definidos na legislação e não constam na NF; ou aos recolhimentos antecipados dos impostos), deve, conforme dispuser a leg
Obs.: Não poderão ser informadas neste registro as informações que constam do quadro Dados Adicionais das notas fiscais m
Situação especial: Este registro será gerado também pelas empresas que são obrigadas a elaborar outras apurações nos est
O registro só deve ser utilizado nas ECF das empresas que possuem SCP (sócias ostensivas).
Informações da(s) empresa(s) desenvolvedora(s) da(s) aplicação(ões) que gera(m) os arquivos

1. Identificação do contabilista responsável pela escrituração fiscal da empresa, mesmo que o contabilista seja funcionário da
2. Caso a pessoa jurídica tenha mais de um contabilista responsável pela escrituração fiscal de suas operações, estes devem
Este registro tem por objetivo relacionar e cadastrar os participantes (fornecedores e clientes pessoa jurídica ou pessoa física
empresa, objeto de registro nos Documentos Fiscais - Serviços (ISS), Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI), Docum
Documentos e Operações ou Complemento da Escrituração – Controle de Saldos de Créditos e de Retenções, Operações E
Este registro é de preenchimento obrigatório quando houver, dentro do período, alteração nos dados informados no Cadastro
CNPJ, CPF, IE, COD_MUN, SUFRAMA, END, NUM, COMPL e BAIRRO.
Não pode ser utilizado, em um mesmo arquivo, um mesmo código para representar um participante diferente do referenciado
Os dados informados neste registro serão considerados até às 24:00 horas do dia anterior à data de alteração.
Dependentes do participante Pessoa Física para fins de dedução da retenção de Imposto de Renda.
Este registro servirá para identificar a obrigatoriedade de escrituração do Bloco “P” do EFD Contribuições. O Registro “T004” t
transferindo
Este registronem
tem recebendo
por objetivovalores
descreverde quaisquer outro
as unidades de registro
medidasda escrituração.
utilizadas no arquivo digital. Não podem ser informados dois
unidade de medida. Somente devem constar as unidades de medidas informadas nos demais blocos.
Este registro tem por objetivo informar os fatores de conversão dos itens discriminados na Tabela de Identificação
do Item
Este (Produtos
registro e Serviços)
tem por entre a unidade
objetivo informar informada
os fatores no cadastro
de conversão e asdiscriminados
dos itens unidades informadas nos
na Tabela deregistros dos
Identificação
do
EsteItem (Produtos
registro e Serviços)
tem por entre a unidade
objetivo informar informada
as mercadorias, no cadastro
serviços, e as ou
produtos unidades informadas
quaisquer nos concernentes
outros itens registros dos às transaçõ
de
Estecréditos,
registroobjeto deobjetivo
tem por escrituração nos alterações
informar Documentos Fiscais na
ocorridas - Serviços
descrição (ISS), Documentos
do produto, desdeFiscais
que nãoI – oMercadorias (ICMS/IPI),
descaracterize ou haja
Demais
novo Documentos e Operações.
Este registro tem o objetivo de identificar e caracterizar todos os bens ou componentes arrolados no registro Apropriação perí
produto, caso não tenha ocorrido movimentação no período da alteração do item, deverá ser informada no primeiro CIA
O bem ou componente deverá ter código individualizado atribuído pelo contribuinte em seu controle patrimonial
Este registro tem por objetivo codificar os textos das diferentes naturezas da operação/prestação discriminadas nos documen do ativo imobi
atribuído
são a benscriadas
ou componentes diferentes.
Estelivremente
registro tem e mantidas
o objetivo pelo contribuinte.
de identificar as contas contábeis utilizadas pelo contribuinte informante em sua Escrituração Con
representativas de receitas, tributadas
Registro destinado a informar o plano de contasou não, e referencial
dos créditos
daapurados.
instituição gestora, referenciando com as respectivas contas do
devem ser referenciadas
Este registro tem o objetivo de identificar os centros de custos referenciados nos registros de operações e documentos escritu
Não
Nestepodem serdevem
registro informados dois ou mais
ser informados registros com
os dispositivos a mesma combinação
autorizados deemissão
e utilizados na conteúdo
denos campos DT_ALT
documentos e período da
fiscais no
ser verificada
Neste registrojunto
devema cada uma das unidades
ser informados federativas.
os documentos fiscais autorizados pela referida AIDF
Este registro tem por objetivo identificar os dados contidos no campo Informações Complementares da Nota Fiscal, que sejam
legislação, e que estejam explicitamente citadas no documento Fiscal, tais como: forma de pagamento, local da prestação/exe
suspensão das contribuições sociais, etc.
Este registro tem por objetivo informar detalhes das operações de importação, que estejam sendo documentadas pela nota fis
individualizado
Este registro temdepor
documentos códigos 1,
objetivo identificar 1B, os
todos 04 transportadores
e 55 - NF-e), quando o campo
e seus IND_OPER
documentos fiscais for igual adurante
emitidos “0” (zero), indicandomu
o transporte op
conste
Obs. CST_PIS ou
Para operações CST_COFINS gerador de crédito (CST 50 a 56), bem como conste no registro T015 CFOP próprio de ope
Este registro deve serque envolvem obrigatoriamente,
apresentado, destinos ou origens em cidades
quando fora –do“Informações
no campo Brasil, os campos COD_MUN_ORIG
Complementares” da ou COD_MU
D150,
nota D160, D170 e D180 deverão ser preenchidos com o código “9999999”.
Este fiscal - constar
registro tem pora objetivo
identificação de um
informar, documento de outros
detalhadamente, arrecadação.
documentos fiscais que tenham sido mencionados nas inform
sendo escriturado
Este registro no registro
será utilizado paraT013, excetodetalhadamente,
informar, cupons fiscais, quenas devem
operações ser informados no registro
de saídas, cupons T013AG.
fiscais Exemplos:
que tenham nota fis
sido mencion
venda para
documento entrega futura e nota fiscal de devolução de compras
Este registroque
temestá
por sendo escriturado
objetivo informar ono registro
local T013.quando
de coleta, Nas operações de entradas,
este for diferente somente do
do endereço informar quando
emitente do o emitente do
arquivo.
documentoNão podem ser informados para um mesmo documento fiscal, dois ou mais registros com a mesma combinação deinc
Este registrofiscal
DT_DOC. tem e/ou local deinformar
por objetivo entrega,dados
quando daeste forcomercial,
fatura diferente do endereço
sempre que adoaquisição
destinatário do documento
ou venda de fiscal, além de
informações
mercadorias prestadas referem-se a transporte próprio ou de terceiros.
Este registro for a prazo,
deve através de notas
ser apresentado, fiscais modelo
obrigatoriamente, 1 ou 1A.
sempre queDevem ser consideradas
for informado as informações
o registro T013AI, devendoquando
ser da emissã
paga no ato
discriminados da operação,
o valor se for o caso.
Este registro deve sereapresentado
a data de vencimento de cada
pelas empresas douma das parcelas.
segmento de combustíveis (distribuidoras, refinarias,
revendedoras) em ser
Este registro deve operações de quando,
informado saída. Postos de combustíveis
em decorrência não devem
da legislação apresentar
estadual, houvereste registro.
ajustes Não podem ser
nos documentos informad
fiscais, infor
mais registros
antecipação decom a mesma
imposto e combinação
outras de
situações. conteúdo nos campos COD_PART e VEIC_ID.
Este registro tem por objetivo detalhar outras obrigações tributárias, ajustes e informações de valores do
documento fiscal
Neste registro do registro
devem C195, que
ser detalhadas aspodem ou nãorelativas
informações alterar oà cálculo
apuraçãodo do
valor do imposto.
crédito de PIS/Pasep, referentes ao documento
ser escriturado um registro C501 para cada item (fornecimento dágua canalizada, de energia elétrica ou de gás) cuja operaçã
parcial.
Este registro tem por finalidade amarrar todos os tributos calculados para um determinado documento fiscal.
Neste registro devem ser apresentados dados dos documentos fiscais que acobertam a carga transportada, objeto dos conhe
D160.
Este registro tem por objetivo identificar a UF destinatária do recolhimento do ICMS ST, quando esta for diversa da UF do des
quando a entidade
Este registro financeira
tem por objetivo está localizada
informar em uma
os números dosUF e o destinatário
documentos fiscaisdocancelados.
produto em outra UF.
Este registro deve ser apresentado, obrigatoriamente, para cada documento fiscal para discriminação de processos referencia
Não podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo conteúdo no campo NUM_PROC para um
Este registro tem por objetivo agrupar por município de origem os valores resumidos no registro T013.
Informações de registro aquisições de cana
Informar os fornecimentos diários de cana
Informar as Deduções - Taxas e Contribuições
Autorização de Créditos Acumulados de ICMS
Infomar os Conhecimentos de Transporte relacionados aos documentos fiscais.
Este registro deve ser apresentado pelas empresas do segmento farmacêutico (distribuidoras, indústrias, revendedoras e imp
A obrigatoriedade deriva do §26 do art. 19 do Convênio S/N de 1970:
Este registro deve ser apresentado pelas empresas que realizam operações com armas de fogo (indústria, comércio e demais
de saída.
Este registro deve ser apresentado pelas empresas do segmento automotivo (montadoras-capítulo 87 da NCM, concessionár
relativos aos veículos
Este registro novos. Deve
tem por finalidade ser informado
amarrar nas operações
todos os tributos de entrada
calculados para umedeterminado
saída (exceto pelos
item. contribuintes
Inclusive emissores
o reflexo de
de sua esc
de exportação.
Este registro deve ser apresentado pelas empresas do comércio varejista de combustíveis, somente nas operações de entrad
por
Esteitem do documento
registro fiscal, conforme
deve ser informado quandoLivro de Movimentação
da emissão de Combustíveis
de documento (LMC),
fiscal, destinado Ajuste
a outra SINIEF
unidade 01/92. que ensejará
federada,
operações com produtos submetidos à substituição tributária na operação anterior. Aplica-se somente aos contribuintes domic
emissão de nota fiscal para documentar processo de pedido de ressarcimento de ICMS/ST.
Este registro deve ser apresentado para informar o complemento das Notas Fiscais de Serviços de Transporte
(Código
REGISTRO07),OBSOLETO
com municípios de origem e destino do transporte.
Detalhamento das deduções por tributo.

Detalhamento das isenções por tributo.
Detalhamento dos Beneficiários da Pensão Alimentícia
Detalhamento das deduções com exigibilidade suspensa.
Informação das deduções suspensas por dependentes e beneficiários da pensão alimentícia.
Este registro tem por objetivo informar o(s) período(s) de apuração do ICMS. Os períodos informados devem abranger todo o
sobreposição ou omissão de datas ou períodos.
Informação sobre o credito acumulado de ICMS

Informação sobre o credito acumulado de ICMS
Este registro tem por objetivo informar o(s) período(s) de apuração do ICMS – Substituição Tributária para cada UF onde o inf
inclusive para o seu estado, nas operações internas que envolvam substituição, e também para UF para a qual o declarante t
como substituto. Os períodos informados devem abranger todo o período previsto no registro 0000, sem haver sobreposição
Este registro deve ser apresentado pelos estabelecimentos industriais ou equiparados, conforme dispõe o
Regulamento do IPI, para identificação do(s) período(s) de apuração. O(s) período(s) informado(s) deve(m) abranger todo o p
coexistir um período mensal com períodos decendiais. Para os períodos decendiais, não poderá haver sobreposição ou omiss
Deverão ser informadas no Registro F100 as demais operações que, em função de sua natureza ou documentação, não seja
A, C e D.
Registro específico para a escrituração dos créditos determinados com base nos encargos de depreciação de bens incorpora
adquirido para utilização na produção de bens destinados à venda, ou na prestação de serviços, bem como de encargos de a
benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros.
Registro específico para a escrituração dos créditos determinados com base no valor de aquisição de bens incorporados ao A
para utilização na produção de bens destinados à venda, ou na prestação de serviços que, em função de sua natureza, NCM
tributária permite o direito ao crédito de PIS/Pasep e de Cofins com base no seu valor de aquisição.
Este registro deve ser preenchido apenas pela pessoa jurídica que auferiu receita da atividade imobiliária, decorrente da aqui
empreendimento de desmembramento ou loteamento de terrenos, incorporação imobiliária ou construção de prédio destinado
Neste registro a pessoa jurídica procederá à escrituração dos créditos referentes aos custos vinculados à unidade imobiliária
acordo com a regulamentação
Neste registro a pessoa jurídicada atividadeàimobiliária
procederá referente
escrituração ao PIS/Pasep
dos créditos e àao
referentes Cofins
custo(IN SRF pra
orçado nº 458/04), as despesas
a conclusão co
da obra ou
despesas
vendida em gerais e administrativas
construção. De acordo ecom
quaisquer
a outras, operacionais
regulamentação da e não
atividade operacionais,
imobiliária não ao
referente integram o custo
PIS/Pasep e à dos imóveis
Cofins (IN ven
SRF
Neste registro devem ser informados pela pessoa jurídica beneficiária da retenção/recolhimento os valores da contribuição pa
despesas
decorrentes financeiras,
de: as despesas gerais e administrativas e quaisquer outras, operacionais e não operacionais, não integram
1. Pagamentos efetuados por órgãos, autarquias e fundações da administração pública federal à pessoa jurídica titular da esc
2. Pagamentos efetuados por empresas públicas, sociedades de economia mista e demais entidades sob o controle direto ou
escrituração (art. 34 da Lei nº 10.833/03);
3. Pagamentos efetuados por outras pessoas jurídicas de direito privado, pela prestação de serviços de limpeza, conservação
transporte de valores e locação de mão-de-obra, pela prestação de serviços de assessoria creditícia, mercadológica, gestão d
contas a pagar e a receber, bem como pela remuneração de serviços profissionais, prestados pela à pessoa jurídica titular da
4. Pagamentos efetuados por associações, inclusive entidades sindicais, federações, confederações, centrais sindicais e serv
inclusive sociedades cooperativas, fundações de direito privado ou condomínios edilícios, pela prestação de serviços de limpe
vigilância, transporte de valores e locação de mão-de-obra, pela prestação de serviços de assessoria creditícia, mercadológic
administração de contas a pagar e a receber, bem como pela remuneração de serviços profissionais, prestados pela à pessoa
nº 10.833/03);
5. Pagamentos efetuados por órgãos, autarquias e fundações da administração pública estadual, distrital ou municipal, à pess
nº 9.430/96);
6. Pagamentos efetuados por pessoa jurídica fabricante de veículos e peças, referentes à aquisição de autopeças junto à pes
Lei nº 10.485/02);
7. Outras hipóteses de retenção na fonte das referidas contribuições sociais, previstas na legislação tributária.
Além das hipóteses de retenção na fonte acima especificadas, devem também ser escriturados neste registro os valores reco
sociedades cooperativas que se dedicam a vendas em comum, referidas no art. 82 da Lei nº 5.764/71, que recebam para com
conforme disposto no art. 66 da Lei nº 9.430/96.
A escrituração no registro F600 dos recolhimentos de PIS/Pasep e de Cofins, efetuados pelas sociedades cooperativas nos te
efetuada:
- Pela pessoa jurídica benefíciária do recolhimento (pessoa jurídica associada/cooperada), com base nos valores informados
PIS/Pasep e Cofins pagos. Neste caso, deve ser informado no Campo 11 (IND_DEC) o indicador “0”;
- Pela sociedade cooperativa responsável pelo recolhimento, decorrente da comercialização ou da entrega para revenda à ce
informado no Campo 11 (IND_DEC) o indicador “1”
Os valores efetivamente retidos na fonte de PIS/Pasep e de Cofins, escriturados neste registro, são passíveis de dedução da
(PIS/Pasep) e M600 (Cofins), respectivamente.
Neste registro devem ser informadas as deduções diversas previstas na legislação tributária, inclusive os créditos que não se
passiveis
Devem serdeescriturados
dedução nanestedeterminação
registro os dacréditos
contribuição social
oriundos daaversão
recolher, nos registros
de bens e direitosM200 (PIS/Pasep)
referidos no art. 3ºe das
M600 (Cofins).
Leis Ac
nº 10.637
IND_ORI_DED
referentes + IND_NAT_DED
à importação + CNPJ, ou seja, não poderá existir dois ou mais registros F700 com os mesmos valores ne
Os períodos informados referidos na Leideverão
neste registro nº 10.865/2004,
abranger transferidos
todo o período emda decorrência de eventos
escrituração, conforme deinformado
fusão, incorporação
no Registroe000
cis
relacionando-os por cada tipo, conforme Tabela 4.3.6. da EFD-Contribuições.
Este registro tem o objetivo de informar o período de apuração do ICMS ou do IPI, prevalecendo os períodos mais curtos. Con
apuração no mês
Este registro tem odeclaram uminformar
objetivo de registro K100 para final
o estoque cadaescriturado
período nodo mesmo arquivo.
período Não podem
de apuração ser informados
informado dois
no Registro ou mais
K100, por t
DT_FIN.
em que couber, das mercadorias de tipos 00 – Mercadoria para revenda, 01 – Matéria-Prima, 02 - Embalagem, 03 – Produtos
Este registro tem o objetivo de informar a movimentação interna entre mercadorias de tipos: 00 – Mercadoria para revenda; 01
Subproduto,
Produtos em 06 – Produto
Processo; 04Intermediário
–de
Produto e 10 – Outros
Acabado; Insumos – ecampo
05 –acabada
Subproduto TIPO_ITEM
10 – Outros Insumosdo – Registro 0200.
Este registro tem o objetivo informar a produção de produto em processo (tipocampo TIPO_ITEM
03 – campo do Registro
TIPO_ITEM 020
do registr
internas
TIPO_ITEMjá informadas
Este registrodo registro
tem 0200).
o objetivo de O produtoo resultante
informar consumo de é classificado
mercadoria como tipo 03 produtivo,
no processo – produto em processo,
vinculado quando resultante
ao produto não estiverinfo
pr
pronto
– Itens para ser
Produzidos.consumido em outra fase de produção. O produto resultante é classificado como tipo 04 – produto acabado, q
Este registro tem o objetivo de informar os produtos que foram industrializados por terceiros e sua quantidade.
Este registro tem o objetivo de informar a quantidade de consumo do insumo que foi remetido para ser industrializado em terc
no campo
Este COD_ITEM
registro tem comodo Registro
objetivo K250. Éde
a inclusão obrigatório caso exista
desmontagem o registro pai
de mercadorias, K250.
item de Origem
Este registro tem como objetivo a inclusão de desmontagem de mercadorias, item de Destino
Este registro tem como objetivo os dados de reprocessamento/reparo de produto/insumo
Este registro tem como objetivo os dados de reprocessamento/reparo de mercadorias consumidas e/ou retornadas
Este registro tem como objeto os dados de correção de apontamento dos registros K210, K220, K230, K250 e K260
Este registro tem como objeto os dados de Correção de Apontamento e retorno de insumo dos Registros K215, K220, K235, K
Este registro tem como objetivo os dados de correçaõ de apontamento - Estoque Escriturado
Este registro tem como objetivo realizar a amarração dos insumos por produtos, informação necessária para geração doregist
Este registro tem como objetivo reeceber os insumos do produto
Este registro tem o objetivo de prestar informações sobre o CIAP:
a) saldo
Este de ICMS
registro tem odoobjetivo
CIAP, composto
de informarpelo valor do ICMS dedebens
as movimentações bensououcomponentes
componentes(somente
no CIAP componentes cujo
e a apropriação decrédito de de
parcelas IC
anteriormente
Inclui-se ao período
no conceito de apuração. (campo 4);
Este registro tem por de movimentação:
objetivo discriminar os demais valores a serem apropriados como créditos de ICMS de Ativo Imobilizado
anteriores,
Este registroquando
tem o a legislação
objetivo permitir. o documento fiscal que acobertou a entrada ou a saída do bem ou componente do C
de identificar
Quando o tipotem
Este registro de omovimentação – TIPO_MOV
objetivo de identificar o itemdodoregistro G125
documento – forinformado
fiscal igual a "MC", "IM", "IA"
no registro ou "AT", este registro é obrigatór
G130.
Não
Este podem
registroser
teminformados dois receber
como objetivo ou maisosregistros
valorescom o mesmo
referentes valor no campo
a apuração NUM_ITEM + COD_ITEM.
da DIFAL/FECP
Este registro tem como objetivo receber o valor de ajuste/benefício/incentivo da Apuraçaõ do ICMS Diferencial de Alíquota - U
Este registro tem como objetivo receber as informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do ICMS Diferencial de Alíquota
Este registro tem como objetivo receber as Informações Adicionais da Apuração do ICMS Diferencial de Alíquota – UF Origem
Documentos Fiscais
Este registro tem como objetivo receber as Obrigações do ICMS recolhido ou a recolher – Diferencial de Alíquota – UF Origem
Este registro tem como objetivo receber a apuração das informações econômicas do estabelecimento,
essa informação
Este registro seráéutilizado
utilizadapela
na geração
pessoa da GIA do
jurídica Riodetalhar
para Grandeasdoinformações
Sul prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_AN
escrituração.
Este registro deverá ser informado caso a pessoa jurídica também ser contribuinte do PIS/Pasep sobre a Folha de Salários, c
hipótese prevista
Neste registro no art. jurídica
a pessoa 15 da MP nº 2.158
deverá de 2001.
detalhar as receitas isentas, não alcançadas pela incidência da contribuição, sujeitas à
totalizadas no registro pai M400, conforme relação de códigos constantes das tabelas relacionadas no campo 02 (NAT_REC)
cada uma das receitas sendo detalhadas. Desta forma, a chave deste registro é composta pelos campos NAT_REC + COD_C
Este registro tem por objetivo realizar o controle de saldos de créditos fiscais de períodos anteriores ao da atual escrituração,
próprio
Crédito período da escrituração.
extemporâneo é aquele cujo período de apuração ou competência do crédito se refere a período anterior ao da escritu
sendo registrado. O crédito extemporâneo deverá ser informado, preferencialmente, mediante a retificação da escrituração cu
retificação não for possível, devido ao prazo previsto na Instrução Normativa RFB nº 1.052, de 2010, a PJ deverá detalhar sua
Este registro deve ser preenchido no mês em que se concluir a exportação direta ou indireta pelo efetivo exportador.
Este registro deve ser apresentado para discriminar os documentos fiscais vinculados à exportação.
Este registro deve ser apresentado para informar a origem das mercadorias adquiridas para a exportação.
Este registro demonstra a conta corrente dos créditos fiscais de ICMS, controlados extra-apuração. Cada UF determinará a ob
Este registro deve ser apresentado para detalhar a utilização de créditos fiscais de ICMS no período. O somatório dos valores
corresponder ao informado
Contribuição social no campo
extemporânea 06 do cujo
é aquela registro T067.
documento/operação correspondente deveria ter sido escriturado e considera
anterior, mas deverá
Este registro que somente agora está
ser preenchido sendo
pela registrado.
pessoa jurídica A contribuição
que socialde
apurou valores extemporânea, por não
contribuição social ter sido escriturada
extemporânea no p
no registro
recolhimento
participante, com pagamento de multa e juros de mora, caso não haja crédito/deduções válidas a serem descontadas.
Este registro segregando as informações
deverá ser preenchido por datajurídica
pela pessoa da operação, CST do PIS/Pasep,
que descontou participante
créditos referentes e contade
aos valores contábil. Dessasocial
contribuição forma
campos:
informaçãoCNPJ + CST_PIS + COD_PART + DT_OPER + ALIQ_PIS + COD_CTA.
Este registrodeverá ser apresentado
deve ser segregada em relação
pelos a cada código
contribuintes de crédito,
do ramo varejistaperíodo de apuração
de combustíveis do respectivo
(postos crédito e sua orige
de combustíveis).
formada
Este pelos campos: PER_APUR_CRED + ORIG_CRED + COD_CRED.
Este registro
registro se refere
deve à movimentação
ser apresentado paradiária de combustíveis,
informar a movimentação havendo
diária apenas um registro
por tanque. Não podeporhaver
tipo de combustível
mais e por com
de um registro dat
COD_ITEM e campo DT_FECH), independente de ocorrerem intervenções.
Este registro deve ser apresentado para discriminar o volume das vendas no dia, considerando-se vendas todas as saídas pr
intervenção,
Este registro haverá
deve serapenas um registro
apresentado para por bico e osascampos
discriminar bombasNR_INTERV,
pertencentesMOT_INTERV,
ao varejista. NOM_INTERV, CNPJ_INTERV e
cada intervenção ocorrida na bomba associada ao bico, um novo registro deve ser preenchido com dados da intervenção e os
Este próxima
uma registro deve ser apresentado
intervenção para
ou o fim do dia.discriminar os lacres aplicados à bomba referenciada no registro pai.
Este registro deve ser apresentado para discriminar os bicos pertencentes à bomba referenciada no registro pai.
Este registro tem por objetivo realizar o controle dos saldos de valores retidos na fonte de períodos anteriores ao da atual esc
valores retidos
Este registro nocomo
tem atual objetivo
período fornecer
da escrituração e quepara
informações foramo devidamente detalhados
cálculo do valor adicionadono por
registro T034. sendo
município, Estes valores
utilizadopoderão
para s
cumulativa
deve ser e/ou não
apresentado cumulativa
apenas sedevida,
a conforme
unidade apuração
federada do constante
declarante dos
assim registros
o exigir. M200/M600.
Este registro destina-se a identificar o valor total das operações de vendas realizadas pelo declarante cujo
recebimento
Este registro pelo
deveestabelecimento tenha
ser preenchido pela sido por
pessoa cartão
jurídica de executa
que débito ou de crédito, discriminado
empreendimentos porincorporação
objeto de administradora. Deve ser
imobiliária in
e que
cartões
Regimes excluídos os estornos, cancelamentos
Especiais de Tributação – RET. e outros recebimentos não vinculados à sua atividade operacional. A obrigatori
Observações:
cada uma das unidades federativas.
1. Registro específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoçã
cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a
ou dos créditos.
Este registro deve ser informado, pelas empresas de transporte aéreo, para explicitar os estornos de créditos de ICMS.
Este registro tem por objetivo identificar os equipamentos de ECF e deve ser informado por todos os contribuintes que utilizem
documentos
Este registro fiscais.
deve ser apresentado com as informações da Redução Z de cada equipamento em funcionamento na data das o
redução. Inclui
Este registro todos
tem por os documentos
objetivo fiscais
discriminar os totalizados
valores por na Redução
código Z, inclusive
de totalizador da as operações
Redução Z. de venda realizadas durante o
Este registro deve ser apresentado para a identificação dos documentos fiscais emitidos pelos usuários de
equipamentos ECF,ser
Este registro deve que foram totalizados
apresentado na Redução
para informar Z. dos documentos fiscais emitidos pelos usuários de
os itens
equipamentos ECF,
Este registro tem porque foram totalizados
finalidade na Redução
amarrar todos Z.calculados para um determinado item. Inclusive o reflexo de sua esc
os tributos
cálculo ou alíquota
Neste registro serãodiversa da prevista
informados na legislação.
os valores Trata-se
consolidados de informação
por resumo essencial
diário, das a ser prestada
informações na PIS/Pasep
relativas ao escrituraçãoe/ou
para a
Cofi
ou dos
item créditos.
Nestevendido
registrono período.
serão informados os valores consolidados por resumo diário, das informações relativas ao PIS/Pasep e/ou Cofi
item vendido no período.
Este registro tem por objetivo representar a escrituração dos documentos fiscais emitidos por ECF e totalizados
pela
Este combinação de CST,
registro tem por CFOP
objetivo e Alíquota.
agrupar por município de origem os valores dos totalizadores parciais da redução Z.
Este registro deve ser apresentado para discriminar a data dos itens/produtos do inventário realizado em 31 de dezembro de
estabelecidas pela ser
Este registro deve legislação fiscal
informado ou discriminar
para comercial. Oosinventário deveráno
itens existentes serestoque.
apresentado no arquivo
Este registro nãoda EFD,
pode sernofornecido
segundose
mês s
o ca
em 31/12/08
“0” (zero). deverá ser apresentado na EFD de período de referência fevereiro de 2009.
Este registro tem por objetivo identificar os equipamentos SAT-CF-e e deve ser informado por todos os contribuintes que utiliz
documentos
Este registro fiscais.
deve ser gerado para cada CF-e (Código 59) emitido por equipamento SAT-CF-e, conforme Ajuste SINIEF no 11
Este registro tem por objetivo representar a escrituração do CF-e (código 59) segmentado por ITEM, CFOP
Complemento do item referente aos tributos envolvido no item
cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a
ou dos créditos.
Este registro deve ser apresentado pelos fabricantes de açúcar e álcool (Usinas), para controle de produção. Não pode haver
produto.
Registro específico da escrituração da contribuição previdenciária incidente sobre o valor da receita bruta, prevista na legislaç
Atividades,
Registro de Produtos e Serviços
preenchimento Sujeitos
opcional pela àpessoa
Contribuição Previdenciária
jurídica, sobredetalhar
tendo por objetivo a Receita
deBruta”.
forma analítica as informações conso
com base em quaisquer dos critérios definidos a Tabela “5.1.2 – Códigos de Detalhamento
1. Registro específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo daouApuração da Contribuição”
judicial que do E
autoriza a adoçã
alíquota diversa da prevista na legislação. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada
Registro de consolidação da contribuição previdenciária incidente sobre o valor da receita bruta, devida pela empresa no
período,
Registro correspondente
a ser preenchidoao somatório
caso da jurídica
a pessoa contribuição
tenhasobre a receita
de proceder bruta mensal
a ajustes de cada estabelecimento,
da contribuição apurada
apurada no período, no
decorrente
legislação tributária para
Registro especifico da contribuição, de estorno
a pessoa jurídica ou deao
submetida outras situações.
regime de apuração com base no lucro presumido, optante pela apur
Cofins pelo regime de caixa, conforme previsto no art. 20 da Medida
Registro especifico para a pessoa jurídica submetida ao regime de apuraçãoProvisória
comnº base
2.158-35, de 2001.
no lucro presumido, optante pela apur
Cofins pelo regime de caixa, conforme previsto no art. 20 da Medida Provisória nº 2.158-35, de 2001.
Registro obrigatório para a pessoa jurídica submetida ao regime de tributação com base no lucro presumido, optante pela apu
caixa. Tem por
Este registro objetivo
tem relacionar
o objetivo a composição
de identificar de todas asda
o estabelecimento receitas
pessoarecebidas
jurídica apela
que pessoa jurídica
se referem no períodoinformadas
as operações da escrituraçã
no
contribuição social.
escriturados no Registro T086 os estabelecimentos da pessoa jurídica que efetivamente tenham realizado operações passíve
Registro de identificação dos períodos da escrituração necessários conforme definições de parâmetros do Bloco 0 do ECF.
Registro onde devem ser informados os saldos iniciais, os saldos finais, os totais de débitos e os totais de créditos de todas a
da pessoa
Registro Jurídicapara
utilizado (Ativo, Passivo e Patrimonio
mapeamento, Liquido), nodos
por conta referencial, período
saldosdefinais
apuração. Poderá
de todas ser preenchido
as contas dasdaseguintes
patrimoniais forms
escrituração
Patrimônio Líquido), nos respectivos peeríodo de apuração. Registro obrigatório apenas para as contas contabeis/centro de c
uma conta
Registro onde devem ser informados os saldos finais de todas as contas de resultado da escrituração societária da pessoa Ju
preenchido dasdevem
Registro onde seguintes formas:
ser mapeados, por conta referencial, os saldo finais de todas as contas de resultado da escrituração so
períodos de apuração. Registro obrigatório apenas para as contas contabeis/centro de custos para as quais foram mapeadas
J051. Poderá ser preenchido das seguintes formas:
Apresenta o balanço patrimonial com base nas contas referenciais para o período de apuração. O saldo inicial pode ser replic
saldo final será
Apresenta recuperado
o método do registro
de avaliação K155/K156. Caso o bloco K não possua dados e for SCP (0000.TIP_ECF = 2), o saldo
de estoques
Apresenta a composição dos custos dos produtos fabricação própra vendidos e custo dos serviços prestados no período para
permanente.
Apresenta o demonstrativo do resultado do exercício para o período de apuração.
Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
Lançamentos da Parte A do e-Lalur
Conta da Parte B do e-Lalur
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur
Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
Registros Genericos - Bloco N
Informações da Base de Cálclulo dos Incentivos Fiscais
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido
Balanço Patrimonial
Registros Genéricos - Bloco P
Apresenta o demonstrativo do resultado do exercício.
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbtirado
Registros Genericos - Bloco T
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas
Balanço Patrimonial
Registros Genericos - Bloco U
Demonstração do Resultado
Atividades Incentivadas – PJ em Geral
Operações com o Exterior – Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida
Operações com o Exterior – Exportações (Entradas de Divisas)
Operações com o Exterior – Contratantes das Exportações
Operações com o Exterior – Importações (Saída de Divisas)
Operações com o Exterior – Contratantes das Importações
Participações no Exterior
Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar os resultados e de imposto pago no exterior.
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar os resultados no exterior de coligadas em regime
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar os resultados consolidados no exterior.
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar os prejuízos acumulados.
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar as rendas ativas e passivas.
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar a estrutura societária.
Este registro deve ser preenchido para informar as investidoras diretas das participações informadas no registro X340.
Comércio Eletrônico
Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior
Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes
Discriminação da Receita de Vendas dos Estabeleciamentos por Atividade Econômiva
Apresenta a receita de
Vendas a Comercial vendas doscom
Exportadora estabelecimentos
Fim Específico por atividade econômica.
de Exportação
Apresenta as vendas
Detalhamento a comercial
das Exportações daexportadora com fim específico de exportação.
Comercial Exportadora
Apresenta o detalhamento
Demonstrativo dasRenda,
do Imposto de exportações
CSLL edaContribuiçao
comercial exportadora.
Previdenciária Retidos na Fonte
Doações a Campanhas Eleitorais
Apresenta as doações a campanhas eleitorais.
Ativos no Exterior
Identificação de Sócios ou Titular
Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular
Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas
Participação Permanente em Coligadas ou Controladas
Fundos/Clubes de Investimento
Participações em Consórcios de Empresas
Participantes do Consórcio
Dados de Sucessoras
Outras Informações
Apresenta outras informações
Outras Informações da empresa.
(Lucro Presumido)
Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas
Informações de Optantes pelo PAES
Apresenta as informações
O registro Y800 das
permite que empresas
seja anexadooptantes peloem
um arquivo PAES.
formato texto RTF (Rich Text Format) na ECF, que se destina a rec
tais como notas
Lançamento explicativas, outras demonstrações contábeis, pareceres, relatórios, etc.
Contábil
Este registro identifica todas as contrapartidas do valor do lançamento informado no registro I200 (cabeçalho do
lançamento), ou seja,
O objetivo deste o somatório
registro é facilitar de todas as
e otimizar o contrapartidas
preenchimentoado
crédito e oda
arquivo somatório de todas
escrituração. as contrapartidas
A pessoa jurídica a débito
define históricos
Apresenta padronizados,
o demonstrativo das que devemdos
diferenças ser saldos
únicos societário
para todo eo fiscal
períododasa contas
que se contábeis
refere a escrituração e utiliza
em virtude da adoção somente
inicial das
com o art. 17 da
0000 - Este registro identifica unicamente uma escrituração no PVA por meio dos seguintes campos:
-Este
CNPJ – campo
registro deveCNPJ do Registropela
ser preenchido 0000 (CNPJjurídica
pessoa BÁSICO – 8asprimeiras
com posições);
informações de operações relevantes, conforme previsão do ar
julho de 2015.
Este registro deve ser preenchido pela pessoa jurídica com as informações de operações relevantes, conforme previsão do ar
julho de 2015é obrigatório por ocasião da entrega da escrituração em atraso. Caso contrário o seu preenchimento é opcional.
Este registro
transmissão.
Demonstrativo do livro Caixa para as pessoas jurídicas optantes pela sistemática do lucro presumido que se utilizem da prerro
da Leiregistro
Este nº 8.981, de 20integrar
permite de janeiro 1995, e cuja
informações receita bruta
específicas no ano sejaFiscais
das Obrigações superior a R$
por 1.200.000,00 (um milhão e duzentos mi
período.
se refere.
Este registro permite integrar as informações específicas conforme campos chaves definidos para cada Obrigação Fiscal.
Informações sobre o Grupo Multinacional e a Entidade Declarante – Declaração País-a-País
Informações sobre o Grupo Multinacional e a Entidade Declarante – Declaração País-a-País
Declaração País-a-País – Entidades Integrantes
Observações Adicionais – Declaração País-a-País
Tabela de integração para as operações específicas da ANP.
Este registro apresenta as instituições financeiras, o país e a moeda nos quais houveram aplicações financeiras, investimento
exportador,
Este registroconforme
vai fazer art. 6º da Intrução
o vinculo Normativa
do cadastro SRF nºfinanceira
da instituição 726 de 28com
de fevereiro dedos
o cadastro 2007.
responsáveis pela instituição finance
Este registro apresenta as informações dos procuradores, representantes ou agentes no exterior, responsáveis pela movimen
parágrafo únicodeve
Neste registro da Intrução Normativa
ser informado SRF nºcódigo,
o período, 726 dedescrição
28 de fevereiro de 2007.
e os valores em que houveram aplicações financeiras, investim
exportador, conforme
Inscrições na art. 7º
Dívida Ativa da Intrução
a serem Normativa SRF nº 726 de 28 de fevereiro de 2007.
compensadas.
Obrigatório quando
Inscrições na DívidaoAtiva
código for 04 compensadas.
a serem da tabela 09.
Obrigatório quando
Administratoras o códigoComerciais,
de Centros for 04 da tabela 09. ou empreendimentos semelhantes.
shoppings
Identifica o faturamento/
Administratoras nota
de Centros de débito por
Comerciais, lojista localizado
shoppings no Centro Comercial.
ou empreendimentos semelhantes.
Identifica
Identifica o
o faturamento/ nota de débito
Regime de Tributação por lojista localizado no Centro Comercial.
da Empresa
O preenchimento deste registro é obrigatório para o contribuinte (pessoa jurídica)
ainda
Quadroque
denão tenha havidoobrigatório
preenchimento movimento a declarar
pelos nos quadros
contribuintes anteriores.
(pessoa física ou A
jurídica) que no ano-base
Recibos/Faturas de origemrealizaram operações
avulsa quanto e prestações
oriundos (com incidência
de documentos fiscais. do
Identificação do prestador de serviço mediante cessão de mão de obra ou empreitada.

Identificação das parcelas referentes a fatura/recibo.
OBSOLETO
OBSOLETO
Identificação do advogado quando houver pagamentos ao mesmo referente a processos administrativos/judiciais
Informação sobre os tributos calculados sobre a fatura emitida, por natureza de rendimento
Pagamento das parcelas da fatura/recibo

Informar natureza de rendimento e os processos
Detalhamento do pagamento por tributo

Este registro deve ser apresentado pelo contribuinte domiciliado no estado da Bahia, resumindo todas as
informações
Este registro num
deveúnico registro por pelas
ser apresentado item de mercadorias,
pessoas não
jurídicas dispensando
que a apresentação
auferem receita doenergia
da venda de registroelétrica,
C400 eágua
registros
canalizada
Registro deedetalhamento
gás, informandodasainformações
consolidação diária deao
referentes Notas Fiscais/Conta
PIS/Pasep, de Energia
consolidadas ElétricaT901.
no registro (código 06 da Tabela Docume
Fornecimento
No caso da D’Água (código 29 da Tabela Documentos Fiscais do
Registro de pessoa jurídicadas
detalhamento auferir receitas com
informações regimes
referentes aotributários
PIS/Pasep, (CST-PIS/Cofins)
consolidadas nodistintos, deve a pessoa jurídica gerar um
registro T901.
da
No receita
caso da(tributada,
pessoa não-tributada,
jurídica auferir de exportação).
receitas com regimes tributários (CST-PIS/Cofins) distintos, deve a pessoa jurídica agerar um
1. Registro específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza adoçã
da receita
alíquota (tributada,
diversa daser não-tributada,
prevista de exportação).
na legislação. Trata-se de informação
Este registro deve apresentado com a consolidação das Notas essencial a serde
Fiscais/Conta prestada
Energiana escrituração
Elétrica (códigopara a adequada
06 da Tabela Do
obrigadas à entrega
Este registro do arquivo
representa previstodos
a escrituração no Convênio
documentosICMS 115/2003.
fiscais dos modelos especificados no T902, totalizados
pelo agrupamento das combinações dos valores de CST, CFOP e Alíquota dos itens de cada registro consolidado.
Registro alternativo para escrituração pela pessoa jurídica, da receita da venda de bens e serviços mediante a emissão de cu
conforme Ajuste
Registro para SINIEF no 11,
demonstração da de 24 deconsolidada
receita setembro de 2010.
e apuração das contribuições sociais, por equipamento SAT-CF-e, referen
período.
Registro para demonstração por equipamento SAT-CF-e, da receita consolidada e da apuração das contribuições sociais por
documentos fiscais CF-e
1. registro é específico emitidos
para pelajurídica
a pessoa pessoainformar
jurídica a existência de processo administrativo ou judicial que
autoriza a adoção
Este registro de objetivo
tem por tratamento tributário
promover (CST), base de
a consolidação doscálculo ou alíquota
CF-e emitidos diversa da
no período, porprevista na legislação.
equipamento Trata-se de in
SAT-CF-e.
escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos.
Este registro deve ser apresentado por todos os contribuintes prestadores dos serviços de transporte de passageiros e bagag
à combinação
Este CST,
registro tem porCFOP e Alíquota,
objetivo informar considerando
os números doso modelo, série fiscais
documentos e subsérie. A numeração
cancelados dos documentos
no intervalo constante nocancelados de
registro pai. tem por objetivo agrupar por município de origem os valores dos documentos fiscais resumidos no
Este registro
registro T904.
Escriturar neste registro a consolidação diária dos documentos fiscais válidos, códigos 13, 14, 15, 16 e 18, referentes aos
serviços deé transportes
1. registro no período
específico para a pessoada jurídica
escrituração.
informar a existência de processo administrativo ou judicial que
autoriza
Deve ser escriturada neste registro a consolidaçãobase
a adoção de tratamento tributário (CST), dedas
diária cálculo ou alíquota
operações diversa
referentes da prevista
serviços na legislação.
de transportes, Trata-se
objeto de in
de registro
escrituração
e 16, emitidos para
por aequipamentos
adequada validação
de ECF. das contribuições sociais ou dos créditos.
1. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que
autoriza a adoção
Neste registro seráde tratamento
informada tributário (CST),
a consolidação das base de cálculo
receitas auferidasou pelas
alíquota diversa de
empresas da comunicação
prevista na legislação. Trata-se de in
e de telecomunicação,
escrituração
prestados. para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos.
Devem ser informadas neste registro as informações relacionadas à determinação da base de cálculo e do valor da
Contribuição para o PIS/Pasep,
Devem ser informadas dos valores
neste registro consolidados
as informações no registro
relacionadas T907.
à determinação da base de cálculo e do valor da Cofins, do
1. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que
autoriza a adoção
Este registro de objetivo
tem por tratamento tributárioa(CST),
apresentar base dedas
consolidação cálculo
NotasouFiscais
alíquota
dediversa dade
Serviços prevista na legislação.
Comunicação (códigoTrata-se
21 de in
escrituração
da Tabela para a
Documentosadequada validação das contribuições sociais ou dos créditos.
Este registro representaFiscais do ICMS)
a escrituração daeconsolidação
Notas Fiscaisdas
de Notas
Serviços de Telecomunicação
Fiscais (código 22 da(código
de Serviços de Comunicação Tabela21
da
EsteTabela Documentos
registro Fiscais do ICMS)
deve ser apresentado para aeUF
dasdoNotas Fiscais
prestador dede Serviços
serviços de Telecomunicação
pelas empresas do setor(código 22 da Tabela
para informar os
valores da base
Este registro deser
deve cálculo e o valor
utilizado de ICMS,de
para exclusão totalizados
registros,por
suaUF dos tomadores
sintese de serviços,
s é o identificar conforme
T999 + registro dedocumentos
integração com os ca
SPED PIS/Cofins ECF REINF Livros Oficiais GIA SP
0000, 0140, A010, R-1000
C010, D010, F010,
M010, P010
1010, 1020 R-1070

R-1070
-
C400,C860
-
- Livro RCPE
0111
0120
Interno
Interno
Interno
0035
R-1000
0100 0930
0150 CR=14
0145
0190
-
-
0200, 0206, 0208
0205
-
0400
0500 J050
J051
J053
0600 J100
-
-
A100, C100, C395, R-2010/R-2020/R-
C500, C600, D100,
0450, A110, C110 2050/R-2060
D200, D300, D500,
D600
A120, C120, C199
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C600
-
-
D500, D600
-
-
-
-
C188, C198, C509,
C609,
- D111, D209,
D309, D509, D609,
-F211, F509, F519,
-
-
-
-
-
A170, C170, C396, R-2010
C501,
- C505, C601,
C605, D201, D205,
-D501, D505, D601,
-
-
R-2010/R-2020/R-
- 4010/R-4020
-
-
-
R-2060
A111,C111 R-2010/R-2020
R-4010
R-4010
R-4010
R-4010
R-4010
-
-
-
-
-
-
-
- - -
- - -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
M100/M500
M105/M505
M110/M510
M115/M515
M200/M600
M205/M605
M210/M610
M211/M611
M220/M620
M225/M625
M230/M630
F100
F111
F120
F129
F130
F139
F200
F211
F205
F210
F600
F700
F800
F150
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
-
-
-
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
M300, M700
M350
M400, M410, M800,
M810
1100, 1500
1101, 1501
1101, 1102, 1501,
1502
-
-
-
-
-
1200, 1600
1210, 1610
1220, 1620
-
-
-
-
-
-
1300, 1700
-
-
1800
1809
-
-
C400
C405
-
-
C490
C481, C485, C491,
C495
C481, C485, C491,
C495
C489, C499, D359
C481/C491
C485/C495
-
-
-
-
-
-
C860
C800
C810, C820, C870,
C880
C810, C820
C830, C890
C850
-
P100 R-2060
P110
P199 R-2060
R-2060
R-2060
P200
P210
F500, F510, F550,
F560,
F500, 1900
F510, F550,
F560,
F509, 1900
F519, F559,
F569
F525
I010
I100
I199
I200
I299
I300
I399
K030
K155
K156
K355
K356
L030
L100
L200
L210
L300
M010
M030
M300
M305
M310/M360
M312
M315
M410
M415
M500
M350
M355
M360
M362
M365
N030
N500/N600/N610/
N620/N630/N650/
M305/M355
N660/N670
P030
P100
P130/P200/P230/
P300/P400/P500
P150
T030
T120/T150/T170/
T181
U030
U100
U180/U182
U150
X280
X291/X292/X360/
X361/X362/X363/
X300
X364/X365/X366/
X310
X390/X400/X460/
X320
X330
X340
X350
X351
X352
X353
X354
X355
X356
X357
X410
X420
X430
X450
Y520
Y540
Y550
Y560
Y570
Y580
Y590
Y600
Y611
Y612
Y620
Y630
Y640
Y650
Y660
Y671
Y672
Y680
Y681
Y682
Y690
Y800
I200
I250
I075
Y665
0000 / 0010 /
0020/0021
Y700
Y710
Y720
P020
W100
W200
W250
W300
V010
V020
V020/V030/V100
R-2010/R-2020/R-
2030/R-2040
R-2010/R-2020/R-
2030/R-2040
R-2010/R-2020/R-
2030/R-2040
R-2010/R-2020/R-
2030/R-2040
R-2010/R-2020/R-
2030/R-2040
R-2010/R-2020/R-
2030/R-2040
R-2010/R-2020
R-4010 / R-4020
R-4010
R-4010
R-4010
R-4010
R-4010
R-3010
R-3010
R-3010
R-3010
R-3010
R-2010/R-2020/S-
1005
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4021
R-4010
R-4010
R-4010
R-4010
R-4010
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4040
R-4040
R-4010
R-4010
-
C600
C601
C605
C609
-
-
-
C860
C870
C880
C890
-
-
-
-
D300
D309
D350
D359
D600
D601
D605
D609
-
-
-
Rotina TAF
TAFA050.PRW
TAFA050.PRW
TAFA051.PRW
TAFA051.PRW
TAFA026.PRW
TAFA031.PRW
TAFA027.PRW
TAFA027.PRW
TAFA109.PRW
TAFA159.PRW
TAFA049.PRW
TAFA187.PRW
TAFA079.PRW
TAFA180.PRW
TAFA050.PRW
TAFA050.PRW
TAFA052.PRW
TAFA053.PRW
TAFA053.PRW
TAFA054.PRW
TAFA055.PRW
TAFA056.PRW
TAFA056.PRW
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TAFA057.PRW
TAFA058.PRW
TAFA059.PRW
TAFA060.PRW
TAFA060.PRW
TAFA061.PRW
TAFA029.PRW
TAFA029.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA188.PRW
TAFA188.PRW
TAFA188.PRW
TAFA188.PRW
TAFA188.PRW
TAFA064.PRW
TAFA064.PRW
TAFA064.PRW
TAFA064.PRW
TAFA065.PRW
TAFA065.PRW
TAFA065.PRW
TAFA065.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA067.PRW
TAFA067.PRW
TAFA068.PRW
TAFA068.PRW
TAFA069.PRW
TAFA069.PRW
TAFA070.PRW
TAFA070.PRW
TAFA070.PRW
TAFA070.PRW
TAFA071.PRW
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TAFA073.PRW
TAFA074.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA397.PRW
TAFA452.PRW
TAFA452.PRW
TAFA075.PRW
TAFA075.PRW
TAFA075.PRW
TAFA075.PRW
TAFA075.PRW
TAFA446.PRW
TAFA446.PRW
TAFA446.PRW
TAFA446.PRW
TAFA446.PRW
TAFA450.PRW
TAFA076.PRW
TAFA077.PRW
TAFA078.PRW
TAFA081.PRW
TAFA081.PRW
TAFA081.PRW
TAFA082.PRW
TAFA082.PRW
TAFA082.PRW
TAFA083.PRW
TAFA083.PRW
TAFA084.PRW
TAFA084.PRW
TAFA084.PRW
TAFA085.PRW
TAFA085.PRW
TAFA085.PRW
TAFA086.PRW
TAFA086.PRW
TAFA086.PRW
TAFA087.PRW
TAFA088.PRW
TAFA089.PRW
TAFA091.PRW
TAFA091.PRW
TAFA092.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA094.PRW
TAFA094.PRW
TAFA094.PRW
TAFA095.PRW
TAFA095.PRW
TAFA095.PRW
TAFA095.PRW
TAFA095.PRW
TAFA096.PRW
TAFA097.PRW
TAFA097.PRW
TAFA097.PRW
TAFA098.PRW
TAFA209
TAFA209
TAFA209
TAFA210
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA311.prw
TAFA311.prw
TAFA311.prw
TAFA311.prw
TAFA311.prw
TAFA361.prw
TAFA361.prw
TAFA361.prw
TAFA361.prw
TAFA361.prw
TAFA330.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA322.prw
TAFA319.prw
TAFA319.prw
TAFA319.prw
TAFA321.prw
TAFA321.prw
TAFA321.prw
TAFA321.prw
TAFA323.prw
TAFA323.prw
TAFA324.prw
TAFA324.prw
TAFA324.prw
TAFA324.prw
TAFA325.prw
TAFA332.prw
TAFA334.prw
TAFA334.prw
TAFA335.prw
TAFA335.prw
TAFA336.prw
TAFA336.prw
TAFA336.prw
TAFA336.prw
TAFA336.prw
TAFA336.prw
TAFA336.prw
TAFA336.prw
TAFA337.prw
TAFA338.prw
TAFA339.prw
TAFA340.prw
TAFA329.prw
TAFA341.prw
TAFA342.prw
TAFA343.prw
TAFA350.prw
TAFA344.prw
TAFA345.prw
TAFA346.prw
TAFA349.prw
TAFA351.prw
TAFA352.prw
TAFA353.prw
TAFA354.prw
TAFA354.prw
TAFA355.prw
TAFA356.prw
TAFA357.prw
TAFA358.prw
TAFA358.prw
TAFA359.prw
TAFA360.prw
TAFA367.prw
TAFA331.prw
TAFA331.prw
TAFA371.prw
TAFA372.prw
TAFA429.PRW
TAFA456.PRW
TAFA471.PRW
TAFA471.PRW
TAFA471.PRW
TAFA471.PRW
TAFA472.PRW
TAFA505.PRW
TAFA506.PRW
TAFA507.PRW
TAFA485.PRW
TAFA485.PRW
TAFA200.PRW
TAFA201.PRW
TAFA201.PRW
TAFA201.PRW
TAFA201.PRW
TAFA202.PRW
TAFA202.PRW
TAFA202.PRW
TAFA203.PRW
TAFA203.PRW
TAFA203.PRW
TAFA203.PRW
TAFA203.PRW
TAFA204.PRW
TAFA204.PRW
TAFA204.PRW
TAFA205.PRW
TAFA205.PRW
TAFA206.PRW
TAFA206.PRW
TAFA207.PRW
TAFA207.PRW
TAFA207.PRW
TAFA207.PRW
TAFA208.PRW
TAFA208.PRW
TAFA208.PRW
TAFAINTEG.PRW
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO
Complemento do Cadastro
T001 1 REGISTRO Tipo de registro
de Estabelecimentos
T001 2 FILIAL Código da Filial do ERP
de Estabelecimentos
T001 3 EMAIL Endereço do correio eletrônico.
de Estabelecimentos
T001 4 CÓDIGO FEBRABAN Código de Indentificação da
de Estabelecimentos
T001 5 CRT Empresa/Organização junto a Febraban
Código de Regime Tributário
de Estabelecimentos
Informa se a Filial é a Matriz da Empresa
T001 6 MATRIZ
de Estabelecimentos
T001 7 DESC_RZ_SOCIAL Informar a descrição da razão social
de Estabelecimentos
T001 8 INSTAL_ANP Código da Instalação ANP do
de Estabelecimentos
T001 9 SEGMENTO estabelecimento
Segmento de atividade da empresa
de Estabelecimentos
T001 10 IND_ESCRITURACAO Indicador ECD
de Estabelecimentos
T001 11 CLASSTRIB Classificação Tributária
de Estabelecimentos
T001 12 IND_ACORDO Indicativo Acordo
de Estabelecimentos
T001 13 NMCTT Contato
de Estabelecimentos
T001 14 CPFCTT CPF Contato
de Estabelecimentos
T001 15 FONEFIXO Telefone Contato
de Estabelecimentos
T001 16 FONECEL Telefone Celular Contato
de Estabelecimentos
T001 17 IDEEFR Ente Federativo Responsável
de Estabelecimentos
T001 18 CNPJEFR CNPJ Ente Federativo Responsável
de Estabelecimentos
Complemento do Cadastro Indicativo de desoneração da folha pela
T001 19 IND_DESONERACAO
de Estabelecimentos CPRB
T001 20 IND_SIT_PJ Indicativo da Situação da Pessoa Jurídica
de Estabelecimentos
Complemento do Cadastro Indica a data de início de Vigência das

T001 21 INI_PER
de Estabelecimentos
Complemento do Cadastro informações
Indica a dataprestadas
de término de Vigência das
T001 22 FIM_PER
de Estabelecimentos
Complemento do Cadastro informações prestadas
Indica se a entidade é uma associação
T001 23 IND_ASSOC_DESPORT
de Estabelecimentos
Complemento do Cadastro desportiva
T001 24 IND_PROD_RURAL Indica se a entidade é um produtor rural
de Estabelecimentos
T001 25 EXECPAA Indicativo de Comercialização
de Estabelecimentos
T001 26 EMAIL_CTT_REINF E-mail de contato para Reinf
de Estabelecimentos
T001 27 NOME_CTT_REINF Nome de contato para Reinf
de Estabelecimentos
T001 28 CPF_CTT_REINF CPF do contato para Reinf
de Estabelecimentos
T001 29 DDD_FONE_REINF DDD do Telefone contato para Reinf
de Estabelecimentos
T001 30 FONE_REINF Telefone do contato para Reinf
de Estabelecimentos
T001 31 DDD_CELULAR_REINF DDD do Celular do contato para Reinf
de Estabelecimentos
T001 31 CELULAR_REINF Celular do contato para Reinf
de Estabelecimentos
Complemento do Cadastro Natureza jurídica do
T001 32 NAT_JUR
de Estabelecimentos
Complemento do Cadastro contribuinte.
T001 33 INDUNIAO Indicativo de entidade vinculada a União
de Estabelecimentos
T001 34 dtTransfFinsLucr Indicativo de entidade vinculada a União
de Estabelecimentos
T001 35 dtObito Data do óbito do contribuinte, se falecido.
de Estabelecimentos
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
C 8 - S Fixo "T001"
C 20 - S Código da Filial do ERP objeto da integração para
C - - N associação
Endereço doaocorreio
códigoeletrônico.
do estabelecimento criado pelo TAF
em seus controles internos.
C 29 - N Código de Indentificação da Empresa/Organização junto a
C 1 - N Febraban
Código de(Regime
Federação Brasileira de Bancos ), esta
Tributário
informação
Inicializadorépadrão
utilizada
= 3na composição do código de barras
L 1- N Indicador
da GNRE de Filial Matriz:
Online.
T ou 1=True (Sim)
F ou 0=False (Não)
C 220 - N
Segmentos:
C 10 - N 1=Instituições Financeiras - Bancos;
C 2 - N 2=Órgãos
Quanto Públicos;
à obrigatoriedade do ECD: 0 – Não é
C 1 - S 3=Portos - CODESP;
obrigada 1 – Empresa obrigada a
4=Construção
Preencher comCivil
entregar a ECD - Empreiteiras
o código correspondente à classificação
C 2 - S
tributária
Indicativododacontribuinte,
existência deconforme tabela 8.
acordo internacional para
N 1 - S Nome
isençãododecontato
multa: no
0 -contribuinte.
Sem acordo;Pessoa
1 - Comresponsável
acordo. por
C 70 - S ser o contato do contribuinte com a Receita Federal do
C 11 - S Brasil relativamente
Preencher à EFD-Reinf.
com o número do CPF do contato.
C 13 - N Informar o número do telefone, com DDD.
C 13 - N Telefone
Informar secelular, comPúblico
o Órgão DDD é o Ente Federativo
C 1 - N Responsável - EFR ou se é uma unidade administrativa
C 14 - N autônoma
CNPJ do Entevinculada a um Responsável
Federativo EFR: S - É EFR; N - Não é EFR.
Indicativo de desoneração da folha pela -CPRB
EFR 0 - Não
C 1 - N Aplicável; 1 - Empresa enquadrada nos termos da Lei
C 1 - N 12.546/2011 e alterações.
Indicativo da Situação da Pessoa Jurídica: 0 - Situação

Normal; 1 - Extinção; 2 - Fusão; 3 - Cisão; 4 - Incorporação.
Preencher com o mês e ano de início da validade das

C 6 - N
informações
Preencher prestadas
com o mês eno evento,
ano no formato
de início MMAAAA.
da validade das
C 6 - N Indica se a entidade é uma associação desportiva.
informações
Indicativo de prestadas no evento,
Comercialização: no formato
1 - Sim MMAAAA.
; 0 - Não. Se for 0
C 1 - N 1- Sim se a entidade é uma produtor rural.
Indica
será Comercialização da Produção por Prod. Rural
C 1 - N 2-
1- Não
Sim
PJ/Agroindústria, exceto para entidades executoras do PAA;
- C 1 - N 2-
SeNão
1 será 8 - Comercialização da Produção para Entidade
C 220 N do Programa
Informar odee-mail
Aquisição de Alimentos
de contato - PAA;
na empresa Se Reinf
para nota de
exportação será 9 - Comercialização direta da Produção no
C 70 N Informar o nome do contato na empresa para Reinf
Mercado Externo.
C 11 N Informar o CPF do contato para Reinf.
C 3 N Informar o DDD do telefone fixo do contato para Reinf
C 10 N Informar o telefone fixo do contato para Reinf
C 3 N Informar o DDD do celular fixo do contato para Reinf
C 10 N Informar
Informar o celular doda
a identificação contato parajurídica
natureza Reinf do
C 4 N contribuinte.
0 - Não Aplicável; 1 - Órgão da administração pública
C 1 N federal
Dataque recebe recursos
da transformação dedo Tesouro
entidade Nacional ede
beneficente está
D 8 N obrigada
Informação
assistênciaa registrar
permitida a execução
apenas
social isenta orçamentária
desecontribuições
{tpInsc} no Siafi
do contribuinte
sociais em for
igual a [2]. Se
sociedade com informada, a data- Art.
fins lucrativos deve13ser anterior
- Lei ou igual
11096/2005.
D 8 N
ao período de apuração ao qual se refere o arquivo. Não
pode ser anterior ao ano de 1960.
REG. SPED REG. SPED Campos
VALIDAÇÃO ECF REINF GIA SP
Fiscal PIS/Cofins relacionados
- Interno Interno Interno

- 0005 - 0030 R1000
- - - -
Pertence(" 123") - - -
[F;T;0;1] - - - - R1000
Deve ser um dos DPMP

códigos existentes na
[1,2,3,4] GISS-ONLINE - - - R1000
tabela 08. Os códigos
[0,1]
[21] e [22] somente R1000
podem ser utilizados se R1000
{tpInsc}
Valores for igual a
Válidos: 0,[2].
1. R1000
Para
O os demais códigos,
preenchimento é
R1000
{tpInsc} deve
obrigatório seser igual a
o campo
[1].
{foneCel} não for R1000
Se preenchido,
preenchido. Se deve R1000
conter apenas
Preenchimento
preenchido,
Essa números,
deve
informação éconter R1000
com
apenas o mínimo
obrigatório
validada nose de dez
{ideEFR}
números, comdoo
cadastro
dígitos.
= [N]. Não preencher R1000
mínimo
CNPJ nadeRFB.
dez dígitos.
Valores
nos demais
Válidos: casos.
1 - Sim, 2 - Não R1000
Informação
Valores Válidos:validada
0, 1 no R1000
cadastro do CNPJ da
RFB.
Validação:
Preenchimento
obrigatório apenas para
Pessoa Jurídica. Não R1000
preencher nas demais
situações. Valores
Válidos: 0, 1, 2, 3, 4.
Deve ser uma data
válida,
Deveigual ou posterior
ser uma data
à data
válida, igualinicial de
ou posterior R1000
implantação da EFD-
à data inicial de
Reinf, no formato R1000
implantação da EFD-
MMAAAA
Valores
Reinf, Válidos:
no 1, 2
formato R-2030
R1000/R-
MMAAAA
Valores Válidos: 1, 2
2050
S-1250
Valores Válidos: 0, 1
{indAquis}
R1000
R1000
R1000
Informação obrigatória e
exclusiva se a natureza R1000
jurídica do declarante for R1000
igual a: [101-5,104- R1000
0,107-4,110-4, 113-9,
R1000
116-3, 121-0, 122-8,
C1E_NATJUR
125-2, 126-0, 128-7, R1000
201-1, 203-8]. R1000
R1000
R1000
VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
-
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO
CAMPO
T001AA Cadastro de Inscrição do 1 REGISTRO Tipo de registro

estabelecimento substituto
T001AA Cadastro de Inscrição do 2 UF_ST Sigla da unidade da federação do
estabelecimento substituto contribuinte substituído.
T001AA Cadastro de Inscrição do 3 IE_ST Inscrição Estadual do contribuinte

estabelecimento substituto substituído na unidade da federação do
contribuinte substituído.
T001AA Cadastro de Inscrição do 4 VALIDADE Deve representar a data de validade da

estabelecimento substituto IE do Contribuinte
REG. SPED REG. SPED
TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T001AA"
C 002* - S informar a sigla da UF onde o O valor deve ser a sigla de uma unidade 0015 -
contribuinte possui inscrição como da federação existente.
substituto tributário.
C 14 - S informar a inscrição estadual do Valida a Inscrição Estadual, 0015 -
contribuinte na unidade de federação considerando a UF informada no
onde ele estiver inscrito como substituto registro.
tributário.
D 8 - N Interno Interno
Campos
relacionado
s
Interno
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO
T001AB Processos referenciados 1 REGISTRO

Processos referenciados 2 NUM_PROC
T001AB
Processos referenciados 3 IND_PROC
T001AB
Processos referenciados 4 DESCRI_RESUMIDA

T001AB
T001AB Processos referenciados 5 ID_SEC_JUD
T001AB Processos referenciados 6 ID_VARA

Processos referenciados 7 IND_NAT_ACAO_JUSTIÇA
T001AB
Processos referenciados 8 DESC_DEC_JUD

T001AB
T001AB Processos referenciados 9 DT_SENT_JUD

Processos referenciados 10 IND_NAT_ACAO_RECEITA
T001AB
T001AB Processos referenciados 11 DT_DEC_ADM

T001AB Processos referenciados 12 TP_PROC
T001AB Processos referenciados 13 INDAUTORIA
T001AB Processos referenciados 14 UFVARA
T001AB Processos referenciados 15 CODMUNIC
T001AB Processos referenciados 16 INIVALID
T001AB Processos referenciados 17 FIMVALID

DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG
Tipo de registro C 8 - S
Identificação do processo ou ato concessório X C 21 - S
Indicador da origem do processo: X C 1 - N

0 - SEFAZ;
1 - Justiça Federal;
2 - Justiça Estadual;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil
9 – Outros.
Deve representar a descrição resumida do processo referenciado ou ato C - 220 N

concessório
Identificação da Seção Judiciária C - - N
Identificação da Vara C 4 - N
Indicador da Natureza da Acao Judicial, impetrata na Justica Federal: C 2 - N
01- Decisao Judicial Transitada, a favor da pessoa juridica; 02 - Decisao
judicial NAO transitada em julgado, a favor da pessoa juridica; 03 -
Decisao judicial oriunda de liminar em mandato de seguranca; 04 -
Decisao judicial oriunda de liminar em medida cautelar;05 – Decisão
Judicial oriunda de Antecipação de Tutela.
06 - Decisão Judicial Vinculada a Depósito Administrativo ou Judicial em
Montante Integral.
07 – Medida Judicial em que a Pessoa Jurídica não é o autor. 08 –
Súmula Vinculante aprovada pelo STF.
99 - Outros.
Descrição Resumida dos Efeitos Tributários abrangidos pela Decisão C 100 - N

Judicial proferida.
Data da Sentença/Decisão Judicial N 8 - N
Indicador da Natureza da Ação, decorrente de Processo Administrativo C 100 - N
na Secretaria da Receita Federal do Brasil:
01 – Processo Administrativo de Consulta
02 – Despacho Decisório
03 – Ato Declaratório Executivo
04 – Ato Declaratório Interpretativo
05 – Decisão Administrativa de DRJ ou do CARF 06 – Auto de Infração
99 – Outros
Data da Sentença/Decisão Judicial N 8 - N

Tipo do Processo C 1 - N
Autoria da Ação Judicial C 1 - N
Identificação da Unidade da Federação - UF da Seção Judiciária

C 2 - N
Preencher com o código do município, conforme tabela do IBGE

Somente o código, sem a UF. N 7 - N
Mês de Início da Validade Processual C 6 - N
Mês de Témino da Validade Processual C 6 - N

REG. SPED REG. SPED
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
Fiscal PIS/Cofins
Fixo "T001AB" - -
Informar o número do processo administrativo/judicial. Validação: Validar o
número do processo -
REGRA PARA VALIDAR O
DV DO PROCESSO
- 1010,1020
informar o número do processo judicial ou do processo administrativo, Valores válidos: [1, 3, 9] C111 A111, C111,
conforme o caso, que autoriza a adoção de procedimento especifico de C188, C198,
apuração das contribuições sociais ou dos créditos. C509, C609,
C890, D111,
D209, D309,
D359, D509,
D609, E112,
E230, F111,
F129, F139,
F211, F509,
F519, F559,
F569, 1809,
1922
- 1010
- 1010
- 1010
- 1010
Formato: AAAAMMDD - 1010
- 1020
Formato: AAAAMMDD - 1020
Tipo do processo:
1 – Judicial [1;2]
2 – Administrativo
Indicativo da autoria da ação judicial:

1 - Próprio contribuinte; [1;2]
2 - Outra entidade ou empresa
Identificação da Unidade da Federação - UF da Seção Judiciária Validação: Deve ser uma

Sigla de UF válida.
Validação: Se informado,
Preencher com o código do município, conforme tabela do IBGE
deve ser um código
existente na tabela de
municípios do IBGE.
Deve ser uma data válida,

igual ou posterior à data
Preencher com o mês e ano de início da validade das informações prestadas
inicial de implantação da
no evento, no formato MMAAAA.
EFD-Reinf, no formato
MMAAAA
Se informado, deve estar

Preencher com o mês e ano de término da validade das informações, se no formato MMAAAA e ser
houver. Formato MMAAAA um período igual ou
posterior a {iniValid}
Reinf Campos relacionados
R-1070
R-1070
R-1070
R-1070
R-1070
R-1070
R-1070
R-1070
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO
CAMPO
Informações de
T001AO Suspensão de 1 REGISTRO Registro T001AO
Exigibilidade de tributos
Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo

Informações de contribuinte. Este campo deve ser utilizado se, num
T001AO Suspensão de 2 COD_SUSP mesmo processo, houver mais de uma matéria tributária
Exigibilidade de tributos objeto de contestação e as decisões forem diferentes
para cada uma
Indicativo de suspensão da exigibilidade: 01 - Liminar

em Mandado de Segurança; 02 - Depósito Judicial do
Montante Integral 03 - Depósito Administrativo do
Montante Integral 04 - Antecipação de Tutela; 05 -
Liminar em Medida Cautelar; 08 - Sentença em
Mandado de Segurança Favorável ao Contribuinte; 09 -
Informações de Sentença em Ação Ordinária Favorável ao Contribuinte
T001AO Suspensão de 3 IND_SUSP e Confirmada pelo TRF; 10 - Acórdão do TRF Favorável
Exigibilidade de tributos ao Contribuinte; 11 - Acórdão do STJ em Recurso
Especial Favorável ao Contribuinte; 12 - Acórdão do
STF em Recurso Extraordinário Favorável ao
Contribuinte; 13 - Sentença 1ª instância não transitada
em julgado com efeito suspensivo; 90 - Decisão
Definitiva a favor do contribuinte; 92 - Sem suspensão
da exigibilidade.
Informações de
T001AO Suspensão de 4 DT_DECISAO Data da decisão, sentença ou despacho administrativo
Exigibilidade de tributos
Informações de
Indicativo de Depósito do Montante Integral: S - Sim; N -
T001AO Suspensão de 5 IND_DEPOSITO
Não.
Exibilidade de tributos
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
C 6 - S
Validação: Preenchimento
obrigatório se houver mais
C 14 - N de uma informação de
Indicativo de Suspensão
para um mesmo processo.
Validação: Se {tpProc} = [1],

deve ser preenchido com
[03, 90, 92]. Se {tpProc} =
[2], deve ser preenchido com
C 2 - S
[01, 02, 04, 05, 08, 09, 10,
11, 12, 13, 90, 92]. Valores
Válidos: 01, 02, 03 04, 05,
08, 09, 10, 11, 12, 13, 90, 92
Formato: AAAAMMDD
N 8 - S
Validação: Se {indSusp} =
[90], preencher
obrigatoriamente com [N].
C 1 - S Se {indSusp} = [02, 03]
preencher obrigatoriamente
com [S]. Valores Válidos: S,
N.
VALIDAÇÃO
ECF REINF / REGRAS
ECF
R-1070
R-1070
R-1070
R-1070
R-1070
NOME DO
CAMPO
T001AC Cadastro de Veículos 1 REGISTRO Tipo de registro

Cadastro de Veículos 2 CODIGO Código único de identificação do
T001AC veículo no sistema legado objeto
da integração.
Cadastro de Veículos 3 PLACA Placa de identificação do veículo X
T001AC
Cadastro de Veículos 4 UFPLACA UF da placa de identificação do X

T001AC veículo
Cadastro de Veículos 5 CODMUN Codigo do municipio da placa do
T001AC veículo
T001AC Cadastro de Veículos 6 DESCRI Descrição do veículo
Cadastro de Veículos 7 CHASSI Este campo deve Informar o
número de chassi do veículo
T001AC conforme registrado na
documentação do mesmo.
Cadastro de Veículos 8 TPVEIC Este campo deve Informar o tipo

do veículo transportador, podendo
ser:
T001AC 0-Embarcação;1-Empurrador/
Rebocador;
Cadastro de Veículos 9 TPNAV Este campo deve Informar o tipo

de navegação, podendo ser:
0-Interior; 1-Cabotagem;
T001AC
Cadastro de Veículos 10 RNTC Este campo deve Informar

número de Registro Nacional de
T001AC Transportador de Carga (ANTT).
Cadastro de Veículos 11 VAGAO Identificação do Vagão

T001AC
Cadastro de Veículos 12 BALSA Identificação da Balsa

T001AC
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T001AC" - -
C 9 - S Interno Interno
C 7 - S
C 2 - S
C 5 - S
C 220 - S
C 17 - S
C 1 - N
C 1 - N
C 20 - N
C 20 - N
C 20 - N
Campos relacionados
NOME DO
CAMPO
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 1 REGISTRO Tipo de registro

T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 2 IDENT_ECF Código único de identificação do
ECF/SAT-CF no Estabelecimento.
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 3 ECF_MOD Modelo do equipamento
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 4 ECF_FAB Número de série de fabricação do
ECF/SAT-CF
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 5 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF/SAT-
CF
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 6 DESCRI Descrição resumida para representacao

cadastral do TAF nos campos virtuais
C 8 - S Fixo "T001AD"
X C 20 - S
X C 20 - S
X C 20 - S
N 3 - S informar o número do caixa não podem ser informados dois ou mais

atribuído, pelo estabelecimento, ao registros C400 com a mesma
equipamento emissor de documento combinação de valores dos campos
fiscal. Um mesmo valor do campo COD_MOD, ECF_MOD e ECF_FAB.
ECF_CX não pode ser usado por
dois equipamentos ECF ao mesmo
tempo. Contudo, se o uso de um
número for cessado, este mesmo
número pode ser atribuído a outro
equipamento de ECF, no período.
C 220 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
C400,D350 C400
C400,D350, C400, C860
C860
C400,D350 C400
Interno Interno
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 1 REGISTRO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 2 COD_DA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 3 NUM_DA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 4 UF
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 5 COD_REC
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 6 TIP_DOC_ORIGEM
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 7 DOC_ORIGEM
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 8 PERIODO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 9 NUM_PARC
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 10 REFERENCIA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 11 VALOR_PRINCIPAL
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 12 ATU_MONETARIA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 13 JUROS
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 14 MULTA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 15 TOTAL_RECOLHER
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 16 COD_AUT
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 17 DT_VCTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 18 DT_PGTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 19 DET_REC
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 20 COD_PRODUTO

T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 21 CONVENIO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 22 COD_PARTICIPANTE
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 23 DESCRICAO_DOCUMENTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 24 COD_BANCO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 25 COD_AGENCIA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 26 NUM_CC
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 27 VALOR_DEVOLUCAO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 28 VALOR_RESSARCIMENTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 29 DIG_AGE
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 30 COD_OR
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 31 NUM_PROC
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 32 IND_PROC
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 33 TIPO_RECOLHE
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 34 TIPO_IMPOSTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 35 DESCONTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 36 COMPENSADO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 37 VALOR_PAGO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 38 STATUS_PAGAMENTO
Código do modelo do documento de arrecadação : X C 1 - S

0 - documento estadual de arrecadação
1 – GNRE
2 - DARF
Número do documento de arrecadação X C 25 - S
Unidade federada beneficiária do recolhimento X C 2 - N
Deve representar o código da receita referente ao - C 6 - S

documento de arrecadação
Deve representar o código do tipo do documento de C 60 - N
origem referente ao Estado para o qual a GNRE esta
sendo emitida. Ex: UF:AM, REC:100064 - ICMS
Autuação fiscal; TIPO:13 = AUTO LANÇAMENTO
Deve representar neste campo o número contido no C 60 - N

documento de origem caso seja informado algo no Tipo
de documento de Origem.
Deve representar neste campo o período de apuração a X C 6 - S
que a GNRE se refere.
Deve representar neste campo o número da parcela do C 3 - N
débito.
Deve representar o código de N 1 - N
referência do período:
0 = Mensal
1 = 1º Quinzena
2 = 2º Quinzena
3 = 1º Decêndio
4 = 2º Decêndio
5 = 3º Decêndio
Deve representar o valor total do Documento de N 16 2 S

Arrecadação sem a incidência de Atualização
Monetária, Juros e Multa.
Deve representar o valor da Atualização Monetária N 16 2 N
referente ao documento de arrecadação que esta sendo
emitido.
Deve representar o valor dos juros apurados neste N 16 2 N
documento
Deve representar o valor da multa apurado neste N 16 2 N
documento
Deve representar o valor total do documento N 16 2 S
(VALOR_PRINCIPAL + ATU_MONETARIA + JUROS +
MULTA - DESCONTO)
Código completo da autenticação bancária C - - N
Data de vencimento do documento de arrecadação N 8 - S
Data de pagamento do documento de arrecadação, ou N 8 - N

data do vencimento, no caso de ICMS antecipado a
recolher.
Deve representar neste campo o código de C 6 - N

detalhamento da receita. Ex: UF:MA, REC:100013 -
ICMS Comunicação, DET_REC:000006.
Deve representar neste campo o código do produto C 20 - N
referente ao Estado para o qual a GNRE esta sendo
Deve representar
emitida. neste
Ex: UF:MA, campo o número
REC:100048 - ICMS do
STconvênio.
por C 60 - N
Apuração, PRODUTO:1
Deve representar neste campo o código do Participante C 60 - N
Deve representar a descrição resumida que identifique C 220 - S
o Documento de Arrecadação.
Deve representar o código da instituição financeira C 3 - N
conforme cadastro do SFN (Sistema Financeiro
Deve representar o código da agência da instituição
Nacional) C 4 - N
financeira selecionada
Deve representar o número da conta corrente C 50 - N
Deve representar o valor relativo as devoluções N 16 2 N
decorrentes de operações com substituição tributária.
Deve representar o valor relativo aos ressarcimentos N 16 2 N
decorrentes de operações com substituição tributária.
Deve representar o Número do dígito da agência. N 2 0 N
Código da obrigação a recolher, conforme a Tabela 5.4 C 3 - N
do layout do SPED Fiscal.
Identificação do processo ou ato concessório C 20 - N
Indicador da origem do processo: C 1 - N
Indicador da origem do processo:
Tipo do Recolhimento - C 1 0 N
Tipo do Imposto - C 2 0 N
Valor do Desconto - N 16 2 N
Valor Compensado - N 16 2 N
Valor Pago - N 16 2 N
Status do Pagamento: - C 1 - N
1 - Em Aberto
2 - Pago
Campos
REG. SPED
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal relacionado
PIS/Cofins
s
Fixo "T001AE" - -
[0;1;2]
C112 -
C112 -
C112 -
GNRE ONLINE GNRE ONLINE
C112, GNRE ONLINE C112, GNRE ONLINE
Interno Interno
Interno Interno
Interno Interno
C112
C112 -
C112 -
C112 -

Livro P14 Livro P14
Livro P14 Livro P14
Livro P14 Livro P14
Livro P14 Livro P14
Livro P14 Livro P14
DIEF CE DIEF CE
E116/1926 -
Múmero do processo enviado no registro E116/1926
T001AB.
Opções aceitas:
informar
Opções
1 - Normalo número do processo judicial ou do Valores válidos: [ 0,
aceitas: E116/1926
processo
01
2 - -Na
ICMS administrativo,
ocorrência conforme o caso,
Fato Gerador 1, 2, 3, 9 ]
que
02 autoriza
ICMS-STa adoção de procedimento [1;2;3] GIA-RS - -
3 - -Antecipado
especifico
03 - Fundode apuração
Err. Miséria das contribuições
[01;02;03;04] GIA-RS - -
04 - Fundo Err. Miséria -ST
- - - - -
- - - - -
- - - - -
[1;2] - - -
-
T001AF Campos extras - GNRE On-Line 1 REGISTRO Tipo de registro
T001AF Campos extras - GNRE On-Line 2 COD_CMP_EXTRA Deve representar neste campo o
código do campo extra conforme layout
T001AF Campos extras - GNRE On-Line 3 TIPO_CMP_EXTRA Deve representar neste campo o tipo
do campo extra conforme layout da
T001AF Campos extras - GNRE On-Line 4 VALOR_CMP_EXTRA Deve representar neste campo o valor
do Campo Extra. Consultar "Regras de
Campos
REG. SPED REG. SPED
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T001AF" - -
GNRE GNRE
C 10 - S
ONLINE ONLINE
GNRE GNRE
C 20 - S
ONLINE ONLINE
GNRE GNRE
C 60 0 S
ONLINE ONLINE
NOME DO
CAMPO
T001AG Saldo em estoque por produto 1 REGISTRO Tipo de registro

T001AG Saldo em estoque por produto 2 COD_PRODUTO Código do produto conforme
classificação do estoque
T001AG Saldo em estoque por produto 3 ESTOQUE Indentificador de posse da
mercadoria:
1=No próprio Estabelecimento;
2=No estabelecimento de
Terceiros;
3=Outros (Diversos);
T001AG Saldo em estoque por produto 4 QUANTIDADE Quantidade em estoque do

produto
Campos
REG. SPED REG. SPED
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado Livro
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T001AG" - -
X C 60 - S - - Livro RCPE
X N 1 0 S - - Livro RCPE
N 16 4 S - - Livro RCPE
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 1 REGISTRO Tipo de registro
de rateio de créditos comuns
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 3 REC_BRU_NCUM_TRIB_MI Receita Bruta Não-cumulativa - Tributada no
de rateio de créditos comuns Mercado Interno
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 4 REC_BRU_ NCUM_NT_MI Receita Bruta Não-Cumulativa – Não Tributada
de rateio de créditos comuns no Mercado Interno (Vendas com suspensão,
alíquota zero, isenção e sem incidência das
contribuições)
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 5 REC_BRU_ NCUM_EXP Receita Bruta Não-Cumulativa – Exportação
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 6 REC_BRU_CUM Receita Bruta Cumulativa
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 7 REC_BRU_TOTAL Receita Bruta Total
C - - S Fixo "T001AH"
X C 8 - S Formato: [AAAAMMDD]
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Controle interno
- 0111
- 0111
- 0111
- 0111
- 0111
NOME DO
CAMPO
T001AI Identificação de Períodos Dispensados da 1 REGISTRO Tipo de registro

Escrituração Fiscal Digital das Contribuições -
EFD Contribuições
T001AI Identificação de Períodos Dispensados da 2 Data movimento declarado
Escrituração Fiscal Digital das Contribuições - DT_MOVIMENTO
EFD Contribuições
T001AI Identificação de Períodos Dispensados da 3 MES_DISPENSA Mês de referência do ano-calendário da
Escrituração Fiscal Digital das Contribuições - escrituração, dispensada da entrega.
EFD Contribuições Campo a ser preenchido no formato “mmaaaa”
T001AI Identificação de Períodos Dispensados da 4 INF_COMP Informação complementar do registro.

Escrituração Fiscal Digital das Contribuições -
EFD Contribuições
REG. SPED
Fiscal
C - - S Fixo "T001AI" -
X C 8 - S Formato: [AAAAMMDD] -
X C 6 - S informar o mês do ano-calendário -

a que se refere a escrituração,
em que a pessoa jurídica
está dispensada da apresentação
da EFD-Contribuições.
Campo a ser preenchido no
formato “mmaaaa”.
C 90 - S Campo de preenchimento -
opcional pela pessoa jurídica,
para prestação de informação
complementar.
REG. SPED
Campos relacionados
PIS/Cofins
- Controle
interno
0120
0120
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z 1 REGISTRO Tipo de registro
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z 2 COD_TOT_PAR Código do totalizador, conforme Tabela 4.4.6
do EFD-Fiscal.
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z 3 DESCRICAO Deve representar neste campo a descrição
do totalizador, conforme Tabela 4.4.6 do
EFD-Fiscal
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z 4 CONTEUDO Deve representar neste campo o conteúdo
do totalizador conforme tabela 4.4.6 do
EFD Fiscal.
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z 5 VIGENCIA Deve representar a data limite de vigência
deste código. Data em branco identifica código
vigente no momento.
C - - S Fixo "T001AJ"
X C 7 - S Preenchimento: informar o código de o valor informado deve existir na Tabela

totalizador parcial da Redução Z, que deve 4.4.6 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18
existir na Tabela 4.4.6 do Ato de abril de 2008, que discrimina os
COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril de códigos dos Totalizadores Parciais da
2008, prevista também na subseção 6.6 REDUÇÃO Z.
deste guia. Deverão ser informados todos
os totalizadores parciais da Redução Z.
Para totalizadores tributáveis pelo ICMS, o
conteúdo deste campo deve ser “Tnnnn”
ou “xxTnnnn”, onde “nnnn” corresponde à
alíquota do ICMS.
C 200 - N
C 200 0 N
X N 8 0 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
Interno Interno Controle interno
Interno Interno
Interno Interno
Interno Interno
Cadastro de Informações 1 REGISTRO Tipo de registro

T001AK Complementares
Cadastro de Informações 2 COD_INF Código da informação complementar do
T001AK Complementares documento fiscal (campo 02 do Registro
T013AA)
Cadastro de Informações 3 TXT_COMPL Descrição resumida
T001AK Complementares
C 8 - S Fixo "T001AK"
X C 6 - S
C 255 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
Interno Interno
NOME DO
CAMPO
T001AL Cadastro de Observações do 1 REGISTRO Tipo de registro

Lançamento Fiscal
T001AL Cadastro de Observações do 2 COD_OBS Código da observação do lançamento X
Lançamento Fiscal fiscal (campo 02 do Registro T013AL)
T001AL Cadastro de Observações do 3 TXT_COMPL Descrição resumida da observação.

Lançamento Fiscal
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T001AL" - -
C 6 - S as observações de lançamento devem o código informado deve constar do Interno Interno

ser informadas neste campo, exceto registro 0460
quando a legislação estadual prever o
preenchimento do campo COD_OBS do
registro C190
C 255 - S Interno Interno

Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T001AM Identificação da 1 REGISTRO Tipo de registro

Sociedade em
Conta de Participação - -
SCP
T001AM Identificação da 2 COD_SCP Identificação da SCP

Sociedade em
Conta de Participação -
SCP
T001AM Identificação da 3 DESC_SCP Descrição da SCP

Sociedade em
SCP
T001AM Identificação da 4 INF_COMP Informação

Sociedade em Complementar
SCP
Deve-se enviar o Layout T001AM juntamente com o Layout T001,

conforme exemplo abaixo:
Observações
|T001|01||||
|T001AM|12345678901234|SCP0001|INFORMAÇÕES COMPLEMEN
Fixo "T001AM"
C 6 - S - - 0035 -
Identificação da SCP.
Observação: O campo
foi modificado para
receber o código da
Filial. A partir de
22/07/2019 o campo
foi modificado para
C 14 - S receber um código - - 0035 -
CNPJ.
Descrição da SCP.
C 220 - N - - 0035 -
Informação
Complementar
C 220 - N - - 0035 -
ntamente com o Layout T001, na estrutura de Pai-Filho,

nforme exemplo abaixo:
|T001|01||||
01|INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES DA SCP 0001|
VALIDAÇÃ
ECF O/REGRAS
ECF
035 -
0035 -
035 -
035 -
NOME DO
CAMPO
T001AN Informações sobre a 1 Registro Registro T001AN

empresa do Software
T001AN Informações sobre a 2 CNPJSOFT CNPJ da Software

empresa do Software House
T001AN Informações sobre a 3 NM_RAZAO Nome da Software

empresa do Software House
T001AN Informações sobre a 4 NM_CONTATO Nome do Contato

empresa do Software
T001AN Informações sobre a 5 TELEFONE Telefone

empresa do Software
T001AN Informações sobre a 6 EMAIL Email

empresa do Software
-
Quando este registro

não for enviado pela
integração, o conteúdo
enviado em
integrações anteriores
não será apagado.
Caso o registro seja
enviado e existam
integrações anteriores,
o conteúdo será
substituído. A deleção,
caso necessária,
deverá ser realizada
C 6 - S diretamente através
do TAF.
CNPJ da empresa
desenvolvedora do REGRA_VALID
C 14 - S
software. A_CNPJ
Se pessoa jurídica ou
órgão público,
informar a Razão
Social. Caso contrário,
C 115 - S informar o nome do
contribuinte
Nome do contato na
C 70 - S empresa.
Informar o número do
telefone, com DDD.
Se preenchido,
deve conter
C 13 - N apenas números
com o mínimo
de dez dígitos.
Endereço eletrônico
O e-mail deve
possuir o
caractere "@" e
este não pode
estar no início e
no fim do e-mail.
C 60 - N
Deve possuir no
mínimo um
caractere "."
depois do @ e
não pode estar
no fim do e-mail.
VALIDAÇÃ
O/
ECF REINF
REGRAS
ECF
R-1000
R-1000
R-1000
R-1000
R-1000
R-1000
T002 Informações do contabilista 1 REGISTRO Tipo de registro
T002 Informações do contabilista 2 TP_ESTAB Tipo do estabelecimento contabilista
T002 Informações do contabilista 3 NOME Nome do contabilista.
Número de inscrição do contabilista no

T002 Informações do contabilista 4 CPF
CPF.
Número de inscrição do contabilista no

T002 Informações do contabilista 5 CRC
Conselho Regional de Contabilidade.
Número de inscrição do escritório de

T002 Informações do contabilista 6 CNPJ
contabilidade no CNPJ, se houver.
T002 Informações do contabilista 7 CEP Código de Endereçamento Postal.

T002 Informações do contabilista 8 TP_LOGR Tipo de Logradouro
T002 Informações do contabilista 9 END Logradouro e endereço do imóvel.
T002 Informações do contabilista 10 NUM Número do imóvel.
T002 Informações do contabilista 11 COMPL Dados complementares do endereço.
T002 Informações do contabilista 12 TP_BAIRRO Tipo do Bairro

T002 Informações do contabilista 13 BAIRRO Bairro em que o imóvel está situado.
T002 Informações do contabilista 14 DDD DDD do Numero de Telefone
T002 Informações do contabilista 15 FONE Número do telefone.
T002 Informações do contabilista 16 DDD DDD do Numero de FAX

T002 Informações do contabilista 17 FAX Número do fax.
T002 Informações do contabilista 18 EMAIL Endereço do correio eletrônico.
Unidade de Federação do
T002 Informações do contabilista 19 UF
estabelecimento contabilista
Código do município, conforme tabela
T002 Informações do contabilista 20 COD_MUN
IBGE.
Qualificação do assinante, conforme
T002 Informações do contabilista 21 IDENT_QUALIF
tabela do Sped.
C 8 - S Fixo "T002"
1=Pessoa Física;
C 1 - S
2=Pessoa Jurídica;
informar o nome do contabilista
C 100 - S
responsável
informar o número do CPF do contabilista

responsável; não utilizar os caracteres
Especiais de formatação, tais como: ".",
N 11 - N
"/", "-". Deverá ser informado
obrigatoriamente sempre que o campo
TP_ESTAB for “Pessoa Física”
informar o número de inscrição do

contabilista no Conselho Regional de
X C 15 - N
Contabilidade na UF do estabelecimento
sede.
informar o número de inscrição no

Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica do
escritório de contabilidade; não informar
N 14 - N caracteres de formatação, tais como: ".",
"/", "-". Deverá ser informado
obrigatoriamente sempre que o campo
TP_ESTAB for “Pessoa Jurídica”
informar o número do Código de

N 8 - N Endereçamento Postal - CEP, conforme
cadastro nos CORREIOS.
Informar o Tipo de Logradouro conforme
tabela abaixo:
01-Aeroporto
02-Alameda
03-Area
04-Avenida
05-Campo
06-Chacara
07-Colonia
08-Condominio
09-Conjunto
10-Distrito
11-Esplanada
12-Estacao
13-Estrada
14-Favela
15-Fazenda
16-Feira
17-Jardim
18-Ladeira
19-Lago
20-Lagoa
21-Largo
C 2 - N 22-Loteamento
23-Morro
24-Nucleo
25-Parque
26-Passarela
27-Patio
28-Praca
29-Quadra
30-Recanto
31-Residencial
32-Rodovia
33-Rua
34-Setor
35-Sitio
36-Travessa
37-Trecho
38-Trevo
39-Vale
40-Vereda
41-Via
42-Viaduto
43-Viela
44-Vila
99-Outros
informar o endereço do
C 60 - N
contabilista/escritório de contabilidade.
C - - N
C 60 - N
Informar o Tipo de Logradouro conforme

tabela abaixo:
01 - Bairro
02 - Bosque
03 - Chácara
04 - Conjunto
05 - Desmembramento
06 - Distrito
07 - Favela
08 - Fazenda
09 - Gleba
C 2 - N
10 - Horto
11 - Jardim
12 - Loteamento
13 - Núcleo
14 - Parque
15 - Residencial
16 - Sítio
17 - Tropical
18 - Vila
19 - Zona
99 - Outros
C 60 - N
C 4 - N
C 10 - N
C 4 - N
C 10 - N
C - - N Código - Descrição 1
203 - Diretor
204 - Conselheiro de Administração
205 - Administrador
206 - Administrador do Grupo
207 - Administrador de Sociedade Filiada
C 2 - N 220 - Administrador Judicial – Pessoa
Física
informar o código do município do
N 5 - N 222 - Administrador
domicílio Judicial – Pessoa de
fiscal do contabilista/escritório
Jurídica - Profissional Responsável
contabilidade.
C 3 - N 223 - Administrador Judicial/Gestor
226 - Gestor Judicial
309 - Procurador
312 - Inventariante
313 - Liquidante
315 - Interventor
401 - Titular Pessoa Física
801 - Empresário
900 - Contador
900 - Contabilista
999 - Outros
VALIDAÇÃO ECF
[1,2] - - -
0100 0100 0930
será conferido o dígito Everificador

0100 0100 0930
(DV) do CPF informado
0100 0100 0930
será conferido o dígito verificador

0100 0100 0930
(DV) do CNPJ informado.
0100 0100
[01 a 44 e 99] - - -
0100 0100
0100 0100
0100 0100
[01 a 19 e 99] - - -
0100 0100
- - 0930
0100 0100 0930
- -
0100 0100
informar o endereço de correio

eletrônico do contabilista/escritório 0100 0100 0930
de contabilidade.
o valor informado no campo deve - - -

existir na Tabela de Municípios do
IBGE (combinação do código da 0100 0100
UF e o código de município),
possuindo 7 dígitos. - - - 0930
REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR:
Campo IND_CRC (Campo 06) obrigatório
quando COD_ASSIN (Campo 05) for
igual a 900
(Contador ou Contabilista).
Campo DDD (Campo 08) obrigatório
igual a 900
Campo FONE (Campo 09) obrigatório
igual a 900
Campo EMAIL (Campo 07) obrigatório
igual a 900 (Contador ou Contabilista).
Para ECF
REGRA_TABELA_ASSINANTE_DESC:
Caso o COD_ASSIN (Campo 05) seJa
igual a 900 (Contador ou Contabilista),
verifica se a descrição informada no
campo IDENT_QUALIF (Campo 04)
existe na Tabela de Qualificação do
Assinante e corresponde ao campo
COD_ASSIN (Campo 05) informado.
T003 Cadastro de Participantes 1 REGISTRO
T003 Cadastro de Participantes 2 COD_PART
T003 Cadastro de Participantes 3 NOME
T003 Cadastro de Participantes 4 COD_PAIS
T003 Cadastro de Participantes 5 CNPJ
T003 Cadastro de Participantes 6 CPF
T003 Cadastro de Participantes 7 IE
T003 Cadastro de Participantes 8 COD_MUN
T003 Cadastro de Participantes 9 SUFRAMA
T003 Cadastro de Participantes 10 TP_LOGR
T003 Cadastro de Participantes 11 END
T003 Cadastro de Participantes 12 NUM
T003 Cadastro de Participantes 13 COMPL
T003 Cadastro de Participantes 14 TP_BAIRRO
T003 Cadastro de Participantes 15 BAIRRO
T003 Cadastro de Participantes 16 UF
T003 Cadastro de Participantes 17 CEP
T003 Cadastro de Participantes 18 DDD
T003 Cadastro de Participantes 19 FONE
T003 Cadastro de Participantes 21 FAX
T003 Cadastro de Participantes 22 EMAIL
T003 Cadastro de Participantes 23 DT_INCLUSAO
T003 Cadastro de Participantes 24 TP_PESSOA
T003 Cadastro de Participantes 25 RAMO_ATV
T003 Cadastro de Participantes 26 COD_INST_ANP
T003 Cadastro de Participantes 27 COD_ATIV
T003 Cadastro de Participantes 28 COD_PAIS_EXT
T003 Cadastro de Participantes 29 LOGRAD_EXT
T003 Cadastro de Participantes 30 NR_LOGRAD_EXT
T003 Cadastro de Participantes 31 COMPLEM_EXT
T003 Cadastro de Participantes 32 BAIRRO_EXT
T003 Cadastro de Participantes 33 NOME_CIDADE_EXT
T003 Cadastro de Participantes 34 COD_POSTAL_EXT
T003 Cadastro de Participantes 35 DT_LAUDO_MOLEST_GRAVE
T003 Cadastro de Participantes 36 REL_FONTE_PAG_RESID_EXTERIOR
T003 Cadastro de Participantes 37 INSCR_MUNICIPAL
T003 Cadastro de Participantes 38 SIMPLES_NACIONAL
T003 Cadastro de Participantes 39 ENQUADRAMENTO
T003 Cadastro de Participantes 40 OBSOLETO
T003 Cadastro de Participantes 41 INDCPRB
T003 Cadastro de Participantes 42 CODTRI
T003 Cadastro de Participantes 43 EXECPAA
T003 Cadastro de Participantes 44 IND_ASSOC_DESPORT
T003 Cadastro de Participantes 45 CONTRIBUINTE
T003 Cadastro de Participantes 46 INDOPCCP
T003 Cadastro de Participantes 47 ISENCAO_IMUNIDADE
T003 Cadastro de Participantes 48 ESTADO_EXT
T003 Cadastro de Participantes 49 TELEFONE_EXT
T003 Cadastro de Participantes 50 INDICATIVO_NIF
T003 Cadastro de Participantes 51 NIF
T003 Cadastro de Participantes 52 FORMA_TRIBUTACAO
T003 Cadastro de Participantes 53 TIPO_PESSOA_EXT
Código de identificação do participante no arquivo. X C 60 - S
Nome pessoal ou empresarial do participante. C 100 - S
Código do país do participante, conforme a tabela indicada no
N 5 - S
item 3.2.1.
CNPJ do participante. N 14 - N
CPF do participante. N 11 - N
Inscrição Estadual do participante. C 14 - N
Código do município, conforme a tabela IBGE N 5 - N
Número de inscrição do participante na Suframa C 9 - N
Tipo de Logradouro C 2 - N
Logradouro e endereço do imóvel C 60 - N
Número do imóvel C - - N
Dados complementares do endereço C 60 - N
Tipo do Bairro C 2 - N
Bairro em que o imóvel está situado C 60 - N
Sigla da unidade da federação do estabelecimento. C 2 - S
Código de Endereçamento Postal. N 8 - N
DDD do Numero de Telefone C 4 - N
Número do telefone. C 10 - N
DDD do Numero de FAX C 4 - N
Número do fax. C 10 - N
Endereço do correio eletrônico. C - - N
Data da inclusão do Participante no ERP D 8 - S
Tipo de pessoa C 1 S
Ramo de Atividade - C 1 - N
Instalação ANP do Participante - C 7 - N
Código da Atividade Econômica ANP - C 5 - N
Código do País residente ou domiciliado exterior - C 6 - N
Logradouro Residente Exterior - C 80 - N
Numero Logradouro Residente Exterior - C 10 - N
Complemento Logradouro Residente Exterior - C 30 - N
Bairro Residente Exterior - C 60 - N
Nome Cidade Residente Exterior - C 30 - N
Código Postal Residente Exteior - C 12 - N
Data do laudo de moléstia grave do participante - D 8 - N
Relação da fonte pagadora quando participante estrangeiro - C 3 - N
Inscrição municipal - C 20 - N
Indicador se o participante é optante do simples nacional. - C 1- N
Número da tabela de enquadramento CODESP. - C 2- N
Contribuinte CPRB? - C 1- N
Código de Tributação do Município - C 9- N
Indicativo de Comercialização - C 1 - N
Indica se o participante é uma associação desportiva C 1 - N
Campo responsável pela identificação se o cliente\fornecedor é C 1 - N
ou não contribuinte
Indicativo da opção pelo produtor rural pela forma de tributação - C 1 - N
da contribuição previdenciária
Informações sobre isenção e imunidade C 1 - S
Nome da província / estado - Exterior C 30 - N
Número de telefone - Exterior C 15 - N
Indicativo NIF C 1 - N
Número de Identificação Fiscal - NIF C 20 - N
Forma de tributação para residentes no exterior. C 2 - N
Tipo pessoa exterior C 1 - N
Fixo "T003"
informar o código de identificação do PIS/Cofins (ADE Cofis nº 34/2010). REINF - 0150 0150
participante no arquivo. Se
0150 0150
O código de país pode ser informado 0150 0150
com 5 caracteres, inclusive os zeros à é conferido o dígito verificador (DV) do CNPJ
informar o número do CNPJ do informado. Obrigatoriamente um dos campos, 0150 0150
participante; não informar caracteres de CPF ou CNPJ,
Os campos 05 deverá
e 06 sãosermutuamente
preenchido.
informar o número do CPF do 0150 0150
participante; não utilizar os caracteres validaexcludentes, sendo obrigatório
a Inscrição Estadual de acordoocom a
UF informada no campo COD_MUN (dois 0150 0150
primeiros dígitos do código de município).
o valor informado no campo deve existir 0150 0150
na Tabela de Municípios do IBGE. é conferido o dígito verificador (DV) do
informar o número de Inscrição do número de inscrição na SUFRAMA, se 0150 0150
participante na SUFRAMA, se houver. informado.
Informar o Tipo de Logradouro conforme [01 a 44 e 99] - - -
tabela abaixo:
informar o logradouro e endereço do 0150 0150
imóvel. Se o participante for do exterior,
0150 0150
0150 0150
tabela abaixo:
0150 0150
Informar a sigla da unidade da federação - -
(UF) do estabelecimento.
informar o número do Código de - -
Endereçamento Postal - CEP, conforme
- -
- -
- -
- -
informar o endereço de correio eletrônico - -
do contabilista/escritório de
Informar a data de inclusão do Interno Interno
participante no ERP
Informar se trata-se de 1-Pessoa [1,2,3] Interno Interno
Física;2-Pessoa Jurídica;3-Outros;
A opções são: [1;2;3;4] - - -
1=Comércio
DPMP DPMP -
DPMP DPMP -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Interno Interno -
Indicador de simples nacional: [0,1] Interno Interno -
0 - Não.
GISS-ONLINE GISS-ONLINE -
É Contribuinte CPRB? Valores válidos: [0,1]

0 – Não é contribuinte da Contribuição
Informar o Código de Tributação do
Município do participante.
Indicativo de Comercialização: 1 - Sim ; Valores Válidos: 0, 1
0 - Não. Se for 0 será Comercialização
Indica se o participante é uma Valores Válidos: 1, 2
associação desportiva
Indica se o participante é ou não Valores Válidos: 1, 2 GIA
contribuinte de acordo com a inscrição
Campo especifico para o eSocial evento Valores Válidos: 1, 2.
S-1250.
Informações sobre isenção e imunidade. Valores Válidos: 1, 2, 3
Valores válidos:
Nome da província / estado para
residentes no exterior.
Número de telefone para residentes no
exterior.
Indicativo do Número de Identificação Valores Válidos: 1, 2, 3.
Fiscal:
Número de Identificação Fiscal - NIF
Forma de tributação, conforme tabela de
informações sobre os rendimentos
Informar o se o residente exterior é 1- Valores Válidos: 1, 2.
Pessoa Física e 2 - Pessoa jurídica
VALIDAÇÃ
ECF REINF O / REGRAS
ECF
R-2010
R-2010
R-2010
R-2010
R-4010 / R-4020
{dscLograd}
R-4010 / R-4020
{nrLograd}
R-4010 / R-4020
{complem}
R-4010 / R-4020
{bairro}
R-4010 / R-4020
{cidade}
R-4010 / R-4020
{codPostal}
R-4010 {dtLaudo}
R-4020 - {relFontPg}
R2010 {indCPRB}/ R2020 {indCPRB}
R-2050 {indCom}
R-2030/R-2040
R-4010 / R-4020 Logix

R-4010 / R-4020
{estado}
R-4010 / R-4020 {telef}
R-4010 / R-4020
{indNIF}
R-4010 / R-4020
{nifBenef}
R-4010 / R-4020
{frmTribut}
R-4010 / R-4020
{frmTribut}
NOME DO
CAMPO
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 1 REGISTRO Tipo de registro
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 2 DT_ALT Data de alteração do cadastro
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 3 HR_ALT Hora de alteração do cadastro
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 4 NR_CAMPO Número do campo alterado (Somente

campos 03 a 21)
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 5 CONT_ANT Conteúdo anterior do campo

TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal
C 8 - S Fixo "T003AA" -
N 8 - S o valor informado no campo deve estar 0175

entre o campo DT_INI e o campo
DT_FIN do registro 0000.
C 8 - S Interno
C 3 - S informar o número do campo alterado, 0175

relativo ao registro T003 com zeros a
esquerda.
C 100 - S os dados informados neste registro são quando se tratar de alterações nos 0175
válidos até às 24:00 horas do dia anterior campos CNPJ, CPF ou Inscrição
à data de alteração. estadual, referidos campos serão
validados conforme as regras de
verificação de dígitos verificadores. Se
COD_Mun será verificada sua existência
na tabela IBGE
REG. SPED Campos
PIS/Cofins relacionados
-
CHAVE DE
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO TIPO
INTEGRAÇÃO
T003AB Dependentes 1 REGISTRO Tipo de registro C

T003AB Dependentes 2 COD_DEPENDENTE Código de identificação do dependente no ERP X C
T003AB Dependentes 3 CPF Número do CPF do dependente. C
T003AB Dependentes 4 NOME Nome do dependente. C
T003AB Dependentes 5 REL_DEPENDENCIA Relação de dependência, conforme opções a seguir: C
1 - Cônjuge;
2 - Companheiro(a) com o(a) qual tenha filho ou viva há
mais de 5 (cinco)
anos ou possua declaração de união estável;
3 - Filho(a) ou enteado(a);
6 - Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais,
do(a) qual detenha a
guarda judicial;
9 - Pais, avós e bisavós;
10 - Menor pobre do qual detenha a guarda judicial;
11 - A pessoa absolutamente incapaz, da qual seja tutor
ou curador;
12 - Ex cônjuge;
99 - Agregado/Outros.
Valores válidos: 1, 2, 3, 6, 9, 10, 11, 12, 99.
T003AB Dependentes 6 DESCR_DEPENDENCIA Informar a descrição da dependência. C

REG. SPED REG. SPED
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REINF
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T003AB" - -
6 - S -
11 - N - R-4010 {cpf}
60 - S - R-4010 {nome}
2 - S Valores válidos: 1, 2, 3, 6, 9, 10, 11, 12, - R-4010 {relDep}
99.
30 - N Validação: Informação obrigatória e - R-4010 {descrDep}

exclusiva se {relDep}=[99].
Campos
relacionados
T004 Regime de Apuração da Contribuição 1 REGISTRO Tipo de registro

Previdenciária Sobre Receita Bruta
T004 Regime de Apuração da Contribuição 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T004 Regime de Apuração da Contribuição 3 COD_INC_TRIB Código indicador da incidência tributária no
Previdenciária Sobre Receita Bruta período:
1 – Contribuição Previdenciária apurada no
período, exclusivamente com base na Receita
Bruta;
2 – Contribuição Previdenciária apurada no
período, com base na Receita Bruta e com base
nas Remunerações pagas, na forma dos nos
incisos I e III do art. 22 da Lei no 8.212, de 1991.
T004 Regime de Apuração da Contribuição 4 VL_REC_TOT Valor da Receita Bruta Total da Pessoa Jurídica
Previdenciária Sobre Receita Bruta no Período
T004 Regime de Apuração da Contribuição 5 VL_REC_ATIV Valor da Receita Bruta da(s) Atividade(s)
Previdenciária Sobre Receita Bruta Sujeita(s) à Contribuição Previdenciária sobre a
Receita Bruta
T004 Regime de Apuração da Contribuição 6 VL_REC_DEMAIS_ATIV Valor da Receita Bruta da(s) Atividade(s)
Previdenciária Sobre Receita Bruta Sujeita(s) à Contribuição Previdenciária sobre a
Remuneração (Incisos I e III do art. 22 da Lei nº
8.212, de 1991)
T004 Regime de Apuração da Contribuição 7 INFO_COMPL Informação complementar

REG. SPED
Fiscal
C - - S Fixo "T004" -
X C 8 - S Formato: [AAAAMMDD] -
X C 1 - S informe o código indicador da Valores Válidos: [1,2] -

incidência de tributação da
contribuição previdenciária.
N - 2 S informe o valor da receita bruta -

total do estabelecimento, no
período da escrituração, sujeitas
ou não à incidência da
sobre a Receita
N - 2 S informe o valor da receita bruta -

do estabelecimento, no período
da escrituração,
correspondente às atividades
listadas nos art. 7º e 8º da Lei nº
12.546/2011, sujeitas à
incidência da Contribuição
Previdenciária sobre a Receita.
N - 2 N informe o valor da receita bruta -

do estabelecimento, no período
da escrituração,
correspondente às atividades
não, sujeitas à incidência da
sobre a Receita.
C - - N -
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
- Controle
interno
0145
0145
0145
0145
0145
NOME DO
CAMPO
T005 Identificação das Unidades de Medida 1 REGISTRO Tipo de registro
T005 Identificação das Unidades de Medida 2 UNID Código da unidade de medida X
T005 Identificação das Unidades de Medida 3 DESCR Descrição da unidade de medida
T005 Identificação das Unidades de Medida 4 UNID_ECF Código da unidade de medida ECF
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T005" - -
C 6 - S Informar o código correspondente à o valor informado neste campo deve 0190 0190
unidade de medida padrão do estoque. existir em pelo menos um registro dos
demais Blocos.
C - - S não poderão ser informados os campos 0190 0190
UNID e DESCR com o mesmo conteúdo.
Informar o código correspondente à

unidade de medida ECF de acordo com
C 2 - N
a tabela publicada no Manual de
Orientação ECF
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
T006 Cadastro de Unidade de Medida para o 1 REGISTRO Tipo de registro

Fator de Conversão
T006 Cadastro de Unidade de Medida para o 2 UNID Código da unidade de medida PADRÃO X
Fator de Conversão do estoque
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T006" - -
C 6 - S Informar o código correspondente à o valor informado neste campo deve 0190 0190
unidade de medida padrão do estoque. existir em pelo menos um registro dos
demais Blocos.
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T006AA Fatores de Conversão de Unidade de 1 REGISTRO Tipo de registro

Medida
T006AA Fatores de Conversão de Unidade de 2 UNID_CONV Unidade comercial a ser convertida na
Medida unidade de estoque, referida no registro
0200.
T006AA Fatores de Conversão de Unidade de 3 FAT_CONV Fator de conversão: fator utilizado para
Medida converter (multiplicar) a unidade a ser
convertida na unidade adotada no
inventário.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T006AA" - -
C 6 - S o valor informado no campo deve existir 0220 -

no campo UNID do registro 0190.
N - - S o valor informado no campo deve ser 0220 -

maior que “0” (zero).
Campos
relacionado
s
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 1 REGISTRO Tipo de registro
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 2 COD_ITEM Código do item
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 3 DESCR_ITEM Descrição do item
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 4 COD_BARRA Representação alfanumérico do código

de barra do produto, se houver.
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 5 UNID_INV Unidade de medida utilizada na

quantificação de estoques.
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 6 TIPO_ITEM Tipo do item – Atividades Industriais,
Comerciais e Serviços:
00 – Mercadoria para Revenda;
01 – Matéria-Prima;
02 – Embalagem;
03 – Produto em Processo;
04 – Produto Acabado;
05 – Subproduto;
06 – Produto Intermediário;
07 – Material de Uso e Consumo;
08 – Ativo Imobilizado;
09 – Serviços;
10 – Outros insumos;
99 – Outras
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 7 COD_NCM Código da Nomenclatura Comum do
Mercosul
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 8 EX_IPI Código EX, conforme a TIPI
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 9 COD_GEN Código do gênero do item, conforme a

Tabela 4.2.1.
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 10 COD_LST Código do serviço conforme lista do

Anexo I da Lei Complementar Federal nº
116/03.
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 11 COD_COMB Código do combustível, conforme tabela

publicada pela ANP
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 12 COD_TAB Código indicador da Tabela de
Incidência, conforme Anexo III do
Decreto nº 6.707/08:
01 – Tabela I
02 – Tabela II
03 – Tabela III
04 – Tabela IV
05 – Tabela V
06 – Tabela VI
07 – Tabela VII
08– Tabela VIII
09 – Tabela IX
10 – Tabela X
11 – Tabela XI
12 – Tabela XII
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 13 COD_GRU Código do grupo, conforme Anexo III do
Decreto nº 6.707/08.
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 14 ORIGEM Origem da mercadoria:

0=Nacional;
1=Estrangeira (Importacao direta);
2=Estrangeira (Adiquirida no mercado
interno)
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 15 DT_INCLUSAO Data de inclusão do Produto no ERP

para as operações do estabelecimento
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 16 ALIQ_ICMS Alíquota de ICMS aplicável ao item nas
operações
internas
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 17 ESTOQUE Indentificador de posse da mercadoria:
2=No estabelecimento de Terceiros;
3=Outros (Diversos);
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 18 ALIQ_IPI Alíquota do IPI do produto
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 19 RED_BC_ICMS % de Redução na base de cálculo do

ICMS, nas operações internas
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 20 COD_CFQ Informar o código da Carac. Fisico
Química ANP
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 21 COD_CNM Informar o código da Carac. não
mensurável ANP
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 22 COD_GLP Informar o código do Recipiente GLP
ANP
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 23 COD_AFE Informar o código do Método de aferição
ANP
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 24 COD_UM Informar o código da Unidade Medida
ANP
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 25 COD_CERTIF Informar o Certificado/Boletim ANP
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 26 COD_SERV_MUN Código do Serviço Municipal conforme
definido por cada prefeitura.
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 27 OBSOLETO
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 28 CEST CEST

Informar o tipo de serviço da
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 29 TIP_SERV fatura/recibo
C 8 - S Fixo "T007"
X C 60 - S informar com códigos próprios do

informante do arquivo os itens das
operações de entradas de mercadorias
ou aquisições de serviços, bem como
das operações de saídas de mercadorias
ou prestações de serviços. O Código do
Item deverá ser preenchido com as
informações utilizadas na última
ocorrência do período.
C - - S são vedadas descrições diferentes para

o mesmo item ou descrições genéricas,
ressalvadas as operações abaixo, desde
que não destinada à posterior circulação
ou apropriação na produção:
1- de aquisição de "materiais para
uso/consumo" que não gerem direitos a
créditos;
2- que discriminem por gênero a
aquisição ou venda de bens
incorporados ao ativo imobilizado da
empresa;
3- que contenham os registros
consolidados relativos aos contribuintes
com atividades econômicas de
fornecimento de energia elétrica, de
fornecimento de água canalizada, de
fornecimento de gás canalizado e de
prestação de serviço de comunicação e
telecomunicação que poderão, a critério
do Fisco, utilizar registros consolidados
por classe de consumo para representar
suas saídas ou prestações.
C - - N
C 6 - N existindo informação neste campo, esta

deve existir no registro 0190, campo
UNID, respectivo.
N 2 - N informar o tipo do item aplicável. Nas [00, 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10,
situações de um mesmo código de item 99]
possuir mais de um tipo de item
(destinação), deve ser informado o tipo
de maior relevância.
Deve ser informada a destinação inicial
do produto, considerando-se os
conceitos:
00 - Mercadoria para revenda – produto
adquirido comercialização;
01 – Matéria-prima: a mercadoria que
componha, física e/ou quimicamente, um
produto em processo ou produto
acabado e que não seja oriunda do
processo produtivo. A mercadoria
recebida para industrialização é
classificada como Tipo 01, pois não
decorre do processo produtivo, mesmo
que no processo de produção se
produza mercadoria similar classificada
como Tipo 03;
03 – Produto em processo: o produto
que possua as seguintes características,
cumulativamente: oriundo do processo
produtivo; e, preponderantemente,
consumido no processo produtivo.
Dentre os produtos em processo está
incluído o produto resultante
caracterizado como retorno de produção
(vide conceito de retorno de produção
abaixo);
04 – Produto acabado: o produto que
possua as seguintes características,
produtivo; produto final resultante do
objeto da atividade econômica do
contribuinte; e pronto para ser
comercializado;
05 - Subproduto: o produto que possua
as seguintes características,
produtivo e não é objeto da produção
principal do estabelecimento; tem
aproveitamento econômico; não se
enquadre no conceito de produto em
processo (Tipo 03) ou de produto
C 8 - N É obrigatório informar o Código NCM
conforme a Nomenclatura Comum do
MERCOSUL, de acordo com o Decreto
nº 6.006/06 para:
- as empresas industriais e equiparadas
a industrial, referente aos itens
correspondentes às suas atividades fins;
- as pessoas jurídicas, inclusive
cooperativas, que produzam
mercadorias de origem animal ou vegetal
(agroindústria), referente aos itens
correspondentes às atividades geradoras
de crédito presumido;
- as empresas que realizarem operações
de exportação ou importação;
- as empresas atacadistas ou industriais,
referentes aos itens representativos de
vendas no mercado interno com alíquota
zero, suspensão, isenção ou não
incidência, nas situações em que a
legislação tributária atribua o benefício a
um código NCM específico.
Nas demais situações o Campo 08
(NCM) não é de preenchimento
obrigatório.
C 3 - N informar com o Código de Exceção de

NCM, de acordo com a Tabela de
Incidência do Imposto sobre Produtos
Industrializados (TIPI), quando existir.
N 2 - N obrigatório para todos os contribuintes o valor informado no campo deve existir

na aquisição de produtos primários. A na Tabela “Gênero do Item de
Tabela Mercadoria/Serviço”, item 4.2.1 do
"Gênero do Item de Mercadoria/Serviço", Manual de Orientação do Leiaute da
referenciada no Item 4.2.1 do Manual de EFD-PIS/Cofins (ADE Cofis nº 34/2010).
Orientação do Leiaute da
EFD-PIS/Cofins (ADE Cofis nº 34/2010),
corresponde à tabela de "Capítulos da
NCM", acrescida do código "00 -
Serviço".
C 5 N Informar o código de serviços, de acordo

com a Lei Complementar 116/03.
Pode ser enviado com ou sem a
pontuação, exemplo: "1601" ou "16.01".
C - - N valida a Inscrição Estadual de acordo o valor informado no campo deve existir

com a UF informada no campo na tabela da ANP.
COD_MUN (dois primeiros dígitos do O código do combustível deve está
código de município). vinculado ao código do item (Campo 07
do Registro 0200) e é obrigatório quando
o produto se referir a combustíveis e o
informante do arquivo for produtor,
importador ou distribuidor de
combustível.
C 2 - N informar o código correspondente à [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 11
Tabela de Referência em que se e 12]
enquadra a bebida, sujeita ao regime
especial de tributação (REFRI).
C 2 - N informar o código do grupo

correspondente à marca comercial da
bebida, conforme relação constante no
Anexo III do Decreto nº 6.707, de 2008,
alterado pelos Decreto nº 6.904, de 2009
e nº 7.455, de 2011.
No caso de produtos relacionados nas
Tabelas I e II do Anexo III do Decreto nº
6.707/08, informar neste Campo 03 o
código de Grupo “SN”.
C 1 - S
D 8 - S
N 6 2 N
N 1 0 N
N 5 2 N
N 5 2 N
C 3 0 N
C 2 0 N
C 2 0 N
C 3 0 N
C 2 0 N
C 10 0 N
C 20 0 N
C 7 - N
Informar o tipo de serviço, conforme
N 9 - N O código informado deve existir na tabela 6.
tabela 6.
VALIDAÇÃ
REG. SPED REG. SPED Campos O/
ECF REINF
Fiscal PIS/Cofins relacionados REGRAS
ECF
- -
0200 0200
0200 0200
0200 0200
0200 0200
0200 0200
0200 0200
0200 0200
0200 0200
0200 0200
0206 0206
- 0208
- 0208
0200 -
Livro RCPE Livro RCPE
Sintegra Sintegra
Sintegra Sintegra
DPMP
DPMP
DPMP
DPMP
DPMP
DPMP
GISS-
ONLINE
0200
R-2010
{tpServico}/
- - - -
R-2020
{tpServico}
NOME DO
CAMPO
T007AA Alteração da Identificação do Item 1 REGISTRO Tipo de registro

(Produtos/Serviços)
T007AA Alteração da Identificação do Item 2 DT_ALT Data de alteração do cadastro
T007AA Alteração da Identificação do Item 3 NR_CAMPO Número do campo alterado (Somente campos
(Produtos/Serviços) 02 a 16)
T007AA Alteração da Identificação do Item 4 CONT_ANT Conteúdo anterior do campo

T007AA Alteração da Identificação do Item

(Produtos/Serviços) 5 HR_ALT Hora de alteração do cadastro de produtos
N 8 - S o valor informado no campo deve estar

entre o campo DT_INI e o campo
DT_FIN do registro 0000.
C 2 - S informar o número do campo alterado,
relativo aos campos do registro T007
C 100 - S os dados informados neste registro são quando se tratar de alterações nos
válidos até às 24:00 horas do dia anterior campos CNPJ, CPF ou Inscrição
à data de alteração. estadual, referidos campos serão
validados conforme as regras de
verificação de dígitos verificadores. Se
COD_Mun será verificada sua existência
na tabela IBGE
C 8 - S
- -
0205 0205
0205 0205
0205 0205
Interno
NOME DO
CAMPO
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 1 REGISTRO Tipo de registro

Ativo Imobilizado
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 2 COD_IND_BEM Código individualizado do bem ou
Ativo Imobilizado componente adotado no controle
patrimonial do estabelecimento
informante
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 3 IDENT_MERC Identificação do tipo de mercadoria:

Ativo Imobilizado 1 = bem;
2 = componente.
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 4 DESCR_ITEM Descrição do bem ou componente

Ativo Imobilizado (modelo, marca e outras características
necessárias a sua individualização)
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 5 COD_PRNC Código de cadastro do bem principal nos
Ativo Imobilizado casos em que o bem ou componente
( campo 02) esteja vinculado a um bem
principal.
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 6 COD_CTA Código da conta analítica de

Ativo Imobilizado contabilização do bem ou componente
(campo 06 do Registro 0500)
C 8 - S Fixo "T008"
X C 60 - S
X C 1 - S a) bem: uma mercadoria será

considerada “bem” quando possua todas
as condições necessárias para ser
utilizado nas atividades do
estabelecimento. Quando se tratar de
“bem” não poderá ser informado registro
G125 com tipo de movimentação igual a
“IA”.
b) componente: uma mercadoria será
considerada “componente” quando fizer
parte de um bem móvel que estiver
sendo construído no estabelecimento do
contribuinte, onde somente o bem móvel
resultante é que possuirá as condições
necessárias para ser utilizado nas
atividades do estabelecimento. Para
“componentes” não poderá ser
informado o registro G125 com tipo de
movimentação igual a “IM” e “CI”.
C - - S
C 60 - N código do bem que esteja vinculado ao a) se o conteúdo do campo

bem ou componente informado no IDENT_MERC for igual a “2”, este
campo 02, seja por se tratar: campo deve obrigatoriamente estar
a) de uma imobilização em andamento – preenchido, com o código do bem
código do bem resultante; principal;
b) de um bem vinculado a um bem b) O conteúdo deste campo deve existir
principal – código do bem principal. em outro registro no campo
COD_IND_BEM que não tenha o campo
IDENT_MERC igual a “2”.
C 60 - S conta contábil de acordo com o Plano de o conteúdo informado deve existir no

Contas adotado pela empresa. campo COD_CTA, e ser conta do ativo
(COD_NAT_CC igual a “01”), ambos do
registro 0500 ;
- -
0300 -
0300 -
0300 -
0300 -
0300 -
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 7 NR_PARC Número total de parcelas a serem
Ativo Imobilizado apropriadas, segundo a legislação de
cada unidade federada
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 8 COD_CCUS Código do centro de custo onde o bem
Ativo Imobilizado está sendo ou será utilizado (campo 03
do Registro 0600)
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 9 FUNC Descrição sucinta da função do bem na

Ativo Imobilizado atividade do estabelecimento
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 10 VIDA_UTIL Vida útil estimada do bem, em número
Ativo Imobilizado de meses
N 3 - N a) número total de parcelas a serem informação obrigatória quando os
apropriadas do bem ou componente, campos 09 e 10 do Registro G125
segundo a legislação de cada Unidade estiverem preenchidos.
Federada. A maioria das Unidades
Federadas adota o número total de
parcelas definidas na Lei Complementar
87/96 – 48 parcelas. Entretanto, algumas
Unidades Federadas podem definir um
número total de parcelas de forma
diversa, seja em função da periodicidade
de apuração do ICMS ou até mesmo em
função de um determinado bem;
b) esta informação é obrigatória quando
o bem ou componente gerar direito ao
crédito de ICMS no momento da sua
entrada ou consumo.
C 60 - S caso o contribuinte não adote centros de o conteúdo informado deve existir no

custos deverão ser informados os campo COD_CCUS do registro 0600.
seguintes códigos:
a) tratando-se de atividade econômica
comercial ou de serviços:
Código “1”: área operacional;
Código “2”: área administrativa;
b) tratando-se de atividade econômica
industrial:
Código “3”: área produtiva;
Código “4”: área de apoio à produção;
Código “5”: área administrativa.
C - - S
N 3 - N
0300 -
0305 -
0305 -
0305 -
NOME DO
CAMPO
T009 Cadastro de Natureza de Operação 1 REGISTRO Tipo de registro
T009 Cadastro de Natureza de Operação 2 COD_NAT Código da natureza da operação/prestação
T009 Cadastro de Natureza de Operação 3 DESCR_NAT Descrição da natureza da operação/prestação
T009 Cadastro de Natureza de Operação 4 COD_NAT_ECF Código da natureza da operação/prestação ECF

T009 Cadastro de Natureza de Operação OBJ_OPER Objetivo da natureza de operação
T009 Cadastro de Natureza de Operação COD_OPER_ANP Código da Operação ANP
6
C 8 - S Fixo "T009"
X C 10 - S informar o código da natureza da operação/prestação
C - - S informar a descrição da natureza da operação/prestação
C 5 - N Informar o código da natureza ECF da operação/prestação

- C 2 0 N
01=Uso e Consumo;
02=Comercialização;
03=Industrialização;
04=Ativo Imobilizado
- C 7 0 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
0400
0400
[01;02;03;04] - -
DAPI-MG
- -
DPMP
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO
Cadastro de Plano de Contas

Contábeis
T010 2 DT_ALT Data da inclusão/alteração no ERP
Contábeis
Código natureza da conta/grupo de

contas:
01 – Contas do Ativo
Cadastro de Plano de Contas 02 – Contas do Passivo
T010 3 COD_NAT
Contábeis 03 – Contas do Patrimônio Líquido
04 – Contas de Resultado
05 – Contas de Compensação
09 – Outras
Indicador do tipo de conta:

T010 4 IND_CTA 0=Sintética (grupo de contas);
Contábeis
1=Analítica (conta).

T010 5 NÍVEL Nível da conta analítica/grupo de contas.
Contábeis
Cadastro de Plano de Contas Código da conta analítica/grupo de

T010 6 COD_CTA X
Contábeis contas.
Cadastro de Plano de Contas Nome da conta analítica/grupo de

T010 7 NOME_CTA
Contábeis contas.
Código da conta correlacionada no Plano

T010 8 COD_CTA_REF de Contas Referenciado, publicado pela
Contábeis
RFB.
CNPJ do estabelecimento, no caso da

T010 9 CNPJ_EST conta informada no campo COD_CTA
Contábeis
ser específica de um estabelecimento.
Cadastro de Plano de Contas Código da Conta Superior
T010 10 COD_CTA_SUP
Contábeis
T010 Cadastro de Plano de Contas -

Contábeis 11 DATA_CRIACAO Data de Criação
T010 Cadastro de Plano de Contas Natureza da Conta: -

Contábeis 1 - Devedora
12 NATUREZA
2 - Credora
C 8 - S Fixo "T010" - -
N 8 - S Tabela T010 0500 0500
[01; 02; 03;

C 2 - S Tabela T010 0500 0500
04; 05; 09]
C 1 - S [0,1] 0500 0500
Nível da conta analítica/grupo de contas:

Número crescente a
partir da conta/grupo de menor
detalhamento (Ativo, Passivo,
etc). Deve ser acrescido de “1” a cada
mudança de nível.
N 5 - S 0500 0500
Exemplo:
Nível 1 = Ativo
Nível 2 = Ativo Circuante
Nível 3 = Disponível
Nível 4 = Caixa Geral
Nível 5 = Caixa
: informar neste campo o código da

C 60 - S conta analítica ou sintética utilizada na 0500 0500
Escrituração Contábil da pessoa jurídica
: informar neste campo o nome da conta

C 60 - S analítica ou sintética utilizada na 0500 0500
C 19 - N - 0500
No caso da conta informada no registro

ser referente a um estabelecimento
especifico da pessoa jurídica, informar
N 14 - N 0500 0500
neste campo o CNPJ do
estabelecimento a que se refere a conta
cadastrada.
Código da conta sintética/grupo de
C 60 - N contas de nível imediatamente superior.
D 8 - N Data de criação da Conta Contábil no - - - -

sistema.
C 1 - N - [1;2] - - -
ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR: Verifica se DT_ALT (Campo 02)

J050
é menor ou igual a 0000.DT_FIN (Campo 11).
J050
Indicador do tipo de conta:

S - Sintética (grupo de contas)
J050
A - Analítica (conta)
REGRA_MAIOR_QUE_UM: Verifica se o valor informado para

NÍVEL (Campo 05) é maior que 1.
J050
REGRA_ANALITICA_NIVEL4: Verifica se NÍVEL (Campo 5) é maior
ou igual a quatro (4) para uma conta analítica patrimonial.
REGRA_ANALITICA_NIVEL4: Verifica se NÍVEL (Campo 5) é maior

J050
ou igual a quatro (4) para uma conta analítica patrimonial.
J050
REGRA_COD_CTA_SUP_OBRIGATORIO: Verifica se NÍVEL
(Campo 05) é maior que 1. Caso afirmativo, executa a
REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO.
1. REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi

preenchido com algum valor diferente de vazio e do caractere
“espaço”.
REGRA_CTA_DE_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDA: Verifica se
NÍVEL (Campo 05) é maior que 1. Caso afirmativo, verifica as
seguintes regras:
1. REGRA_CODIGO_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO:
Verifica se COD_CTA_SUP (Campo 07) existe no plano de contas
(registro J050).
2. REGRA_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_NAO_SINTETICA:
Localiza o registro em que o COD_CTA (Campo 06) tenha o mesmo
J050 valor do COD_CTA_SUP (Campo 07). Neste registro, o IND_CTA
(Campo 04) deve ser igual a "S" (Sintética).
3. REGRA_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO:
Localiza o registro em que o COD_CTA (Campo 06) tenha o
mesmo valor do COD_CTA_SUP (Campo 07). Neste registro, o
NÍVEL (Campo 05) deve ser menor que o nível atual.
4. Verifica se NÍVEL (Campo 05) maior que 2. Se afirmativo,

verifica a regra: REGRA_NATUREZA_CONTA: Verifica se a conta
de
nível superior tem a mesma natureza (Campo 06 – COD_NAT) da
subconta.
REGRA_CONTA_SUPERIOR_NAO_SE_APLICA: Verifica, caso o

campo NIVEL (Campo 05) seJa igual “1”, se o campo
J050 COD_CTA_SUP -
(Campo 07) não foi informado.
- -
T010AA Plano de Contas Referencial 1 REGISTRO Tipo de registro -
T010AA Plano de Contas Referencial 2 COD_CCUS Código do Centro de Custo -
T010AA Plano de Contas Referencial 3 TAB_ECF Tabela Registro ECF -
T010AA Plano de Contas Referencial 4 COD_CTA_REF Código da Conta Referencial -
T010AA Plano de Contas Referencial 5 ANO_CALENDÁRIO Ano Calendário -

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 6 - S Fixo "T010AA" "T010AA" - -
C 60 - N Código do centro de custo - - -
Tabela referente ao Registro do ECF:

01=L100A
02=L100B
03=L100C
04=L300A
05=L300B
06=L300C
07=P100
08=P150 [01;02;03;04;05;06;07;08
C 2 - S 09=U100A ;09;10;11;12;13;14;15;16 - -
10=U100B ;17;18]
11=U100C
12=U100D
13=U100E
14=U150A
15=U150B
16=U150C
17=U150D
18=U150E
Código da conta no plano de contas

referencial definido no campo TAB_ECF,
C 19 - S - - -
conforme tabela publicada no Sped.
Indica o Ano Calendário para referência

da amarração com a Conta do Plano de
Contas. Útil para manter o histórico de
C 4 - N - - -
amarração de anos anteriores.
Campos
relacionados
- - -
REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS:
Verifica se o código do centro de custos
- J051 COD_CCUS ( Campo 02 ) existe no
registro J100.
- J051 -
REGRA_NAO_EXISTE_COD_CTA_REF:
Verifica se o COD_CTA_REF ( Campo 04 )
existe no plano de contas referencial.
REGRA_COD_CTA_REF_SINTETICA:
Verifica se conta informada é sintética no
- J051
plano de contas referencial.
REGRA_NATUREZA_REF: Verifica se a
natureza da conta referencial utilizada é
igual a natureza da conta contábil do
registro J050.
- J051 -
T010AB SubContas Correlatas 1 REGISTRO
T010AB SubContas Correlatas 2 COD_IDT

T010AB SubContas Correlatas 3 COD_CNT_CORR
T010AB SubContas Correlatas 4 NAT_SUB_CNT
T010AB Subcontas Correlatas 5 ANO_CALENDÁRIO

DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC
Tipo de registro C 8 -
Código de Identificação do Grupo de Conta-Subconta(s) C 6 -

Código da Subconta Correlatas C 60 -
Natureza da Subconta Correlata C 2 -
Ano Calendário - C 4 -
REG. SPED REG. SPED
OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
Fiscal PIS/Cofins
S Fixo "T010AB"
S Código de Identificação do Grupo de Conta-Subconta(s)

S Código da Subconta Correlatas
S Conforme tabela de natureza da subconta
Indica o Ano Calendário para referência da amarração com a Conta do Plano de

N - - -
Contas. Útil para manter o histórico de amarração de anos anteriores.
Campos
relacionados
J053
J053
J053
J053
- J053 -
T011 Cadastro de Centro de Custos 1 REGISTRO Tipo de registro

Cadastro de Centro de Custos DT_ALT Data da inclusão/alteração no ERP
T011 2
Cadastro de Centro de Custos COD_CCUS Código do centro de custos.

T011 3
Cadastro de Centro de Custos CCUS Nome do centro de custos.

T011 4
T011 Cadastro de Centro de Custos 5

DATA_CRIACAO Data de Criação
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T011" -
N 008* - S 0600
X C 60 - S informar neste campo o código do centro 0600

de custos referenciado nos registros da
EFD-PIS/Cofins.
C 60 - S informar neste campo o nome do centro 0600
de custos referenciado nos registros da
EFD-PIS/Cofins.
- D 8 - N Data de criação do Centro de Custos no - -
sistema.
REG. SPED Campos
- - -
0600 REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR: Verifica se
J100 DT_ALT (Campo 02) é menor ou igual a
0000.DT_FIN (Campo 11).
0600
J100 -
0600
J100 -
- - J100 -
T012 Documentos fiscais com AIDF, inclusive 1 REGISTRO Tipo de registro

os cancelados
T012 Documentos fiscais com AIDF, inclusive 2 COD_DISP Código dispositivo autorizado:
os cancelados 00 - Formulário de Segurança –
impressor autônomo
01 - FS-DA – Formulário de Segurança
para Impressão de DANFE;
02 – Formulário de segurança - NF-e;
03 - Formulário Contínuo;
04 – Blocos;
05 - Jogos Soltos .
T012 Documentos fiscais com AIDF, inclusive 3 NUM_AUT Número da autorização, conforme
os cancelados dispositivo autorizado
T012 Documentos fiscais com AIDF, inclusive 4 EMISSAO Data de Emissão da AIDF
os cancelados
T012 Documentos fiscais com AIDF, inclusive 5 DT_CANC Data de cancelamento da autorização
os cancelados AIDF
C 8 - S Fixo "T012"
X C 2 - S [“00”,“01”,“02”,“03”,“04”,“05”]
00 – Formulário de Segurança –
Formulário utilizado pelo impressor
autônomo nos termos dos Convênios
ICMS nº 58/95 e 131/95 (vigentes até
30/06/2009) e Convênio ICMS nº 96/09
(com efeitos a partir de 01/07/2010);
01 - FS-DA – Formulário de Segurança
para Impressão de Documento Auxiliar
de Documentos Fiscais eletrônicos (NF-
e, CT-e)– Formulário utilizado para
contingência de Documentos Fiscais
eletrônicos, conforme Convênio ICMS nº
110/08 (vigente até 30/06/2009) e
Convênio ICMS nº 96/0909 (com efeitos
a partir de 01/07/2010).
02 – Formulário de Segurança - NF-e -
Formulário autorizado nos termos dos
Convênios ICMS 58/95 e 131/95
(vigentes até 30/06/2009) e utilizados
para emissão de NF-e em contingência,
conforme Convênio ICMS 110/08
(vigente até 30/06/2009) e Convênio
ICMS 96/0909 (com efeitos a partir de
01/07/2010) e Ajuste SINIEF nº 07/2005
e suas alterações.
X N 60 - S Número da autorização, emitida pela

Secretaria estadual, para utilização dos
documentos informados no campo 2, do
respectivo intervalo informado.
N 8 - S
N 8 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
1700 -
1700 -
Interno Interno
Interno Interno
T012AA Documentos fiscais 1 REGISTRO Tipo de registro

cancelados/inutilizados
T012AA Documentos fiscais 2 COD_MOD Código do modelo do dispositivo
cancelados/inutilizados autorizado, conforme a Tabela 4.1.1
T012AA Documentos fiscais 3 SER Série do dispositivo autorizado

T012AA Documentos fiscais 4 SUB Subsérie do dispositivo autorizado
T012AA Documentos fiscais 5 NUM_DOC_INI Número do dispositivo autorizado
cancelados/inutilizados (utilizado) inicial
T012AA Documentos fiscais 6 NUM_DOC_FIN Número do dispositivo autorizado

cancelados/inutilizados (utilizado) final
C 2 - S o valor informado deve constar na tabela

4.1.1 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de
abril de 2008.
C 4 - S
C 3 - N
N 12 - S Número inicial do intervalo do documento,

informado no campo 02, utilizado no período
da EFD.
Nos casos de documentos eletrônicos
deverão ser informados a seriação, se
existir, e os números pré-impressos nos
respectivos documentos utilizados.
N 12 - S Número final do intervalo do documento,

informado no campo 02, utilizado no período
da EFD.
Nos casos de documentos eletrônicos
deverão ser informados a seriação, se
existir, e os números pré-impressos nos
respectivos documentos utilizados.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
1700 -
1700 -
1700 -
1700/1710 -
1700/1710 -
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 1 REGISTRO Tipo de registro

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 2 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

Fiscal de Serviço/Mercadorias) 0 - Entrada;
T013 1 - Saída.
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 3 TIPO_DOC Finalidade do documento fiscal:

Fiscal de Serviço/Mercadorias) 00 - Emissão Normal;
01 - Documento de Devolução;
02 - Complemento de ICMS;
T013 03 - Complemento de IPI;
04 - Complemento de Frete;
05 - Beneficiamento;
06 - Nota Fiscal de Serviço;
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 4 IND_EMIT Indicador do emitente do documento

Fiscal de Serviço/Mercadorias) fiscal:
0 - Emissão Própria;
T013 1 - Emissão de Terceiros
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 5 COD_PART Código do participante (campo 02 do

Fiscal de Serviço/Mercadorias) Registro T003):
do emitente do documento, no caso de
emissão de terceiros;
do adquirente, no caso de serviços
prestados
T013 transportador, se houver e se
REGISTRO C160: VOLUMES
TRANSPORTADOS (CÓDIGO 01 E 04)
- EXCETO
COMBUSTÍVEIS.
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 6 COD_SIT Código da situação do documento fiscal,

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) conforme a Tabela 4.1.2
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 7 SER Série do documento fiscal

Fiscal de Serviço/Mercadorias)
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 8 SUB Subsérie do documento fiscal

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 9 NUM_DOC Número do documento fiscal ou

Fiscal de Serviço/Mercadorias) documento internacional equivalente
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal ou
Fiscal de Serviço/Mercadorias) dos documentos consolidados quando se
tratar do registro C600 CONSOLIDAÇÃO
DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS
EMITIDAS DE ENERGIA ELÉTRICA
(CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA
DE FORNECIMENTO D'ÁGUA
CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA
FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO
DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS
T013
OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO
CONVENIO ICMS 115/03) –
DOCUMENTOS DE SAÍDA
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 11 CHV_DOC_E Chave do documento fiscal eletrônico

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 12 VL_DOC Valor total do documento Quando

Fiscal de Serviço/Mercadorias) REGISTRO C300: RESUMO DIÁRIO
DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A
CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)
T013 o valor informado no campo deve ser
igual à soma do campo VL_ITEM dos
registros C321.
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 13 IND_PGTO Indicador do tipo de pagamento:

Fiscal de Serviço/Mercadorias) 0- À vista;
T013 1- A prazo;
2- Outros.
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 14 VL_DESC Valor total do desconto

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 15 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Fiscal de Serviço/Mercadorias) conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 16 NUM_DOC_FIN Número do documento fiscal final

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 17 COD_CTA Código da conta analítica contábil

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) debitada/creditada
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 18 VL_MERC Valor das mercadorias constantes no

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) documento fiscal
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 19 DT_E_S Data da entrada ou da saída

T013
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 20 VL_DA Valor total de despesas acessórias
Fiscal de Serviço/Mercadorias) indicadas no documento fiscal
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 21 NOM_MEST Nome do arquivo Mestre de Documento
Fiscal de Serviço/Mercadorias) Fiscal
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 22 CHV_COD_DIG Chave de codificação digital do arquivo
Fiscal de Serviço/Mercadorias) Mestre de Documento Fiscal
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 23 TP_CT-e Tipo de Conhecimento de Transporte
Fiscal de Serviço/Mercadorias) Eletrônico conforme definido no Manual
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 24 CHV_DOCE_REF Chave do documento
de Integração do CT-efiscal eletrônico de
Fiscal de Serviço/Mercadorias) referência cujos valores foram
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 25 IND_FRT Indicador do tipo do frete:
complementados.
Fiscal de Serviço/Mercadorias) 0- Por conta de terceiros;
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 26
VL_SEG Valor de seguro
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 27
VL_OUT_DESP Valor de outras despesas
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 28 VL_FRT Valor do frete
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 29 IND_NAT_FRT Indicador da Natureza do Frete
Fiscal de Serviço/Mercadorias) Contratado, referente a:
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 30 VL_ABAT_NT Abatimento não tributado e não
Fiscal de Serviço/Mercadorias) comercial Ex. Desconto ICMS nas
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 31 NUM_AUT Número dapara
remessas autorização
ZFM. AIDF
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 32 COD_MOD_RMD Código do modelo do RMD, conforme a
Fiscal de Serviço/Mercadorias) Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 33 SER_RMD Série do RMD
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 34 SUB_RMD Subsérie do RMD
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 35 NUM_DOC_RMD Número do RMD
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 36 DT_DOC_RMD Data da emissão do RMD
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 37 COD_PART_RMD Código do participante (campo 02 do
Fiscal de Serviço/Mercadorias) Registro T003):
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 38 VL_SERV Valor dos serviços constantes no
Fiscal de Serviço/Mercadorias) documento fiscal
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 39 HR_SAI_ENT Hora de Saída ou da Entrada da
Fiscal de Serviço/Mercadorias) Mercadoria/Produto
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 40 BASEII Base Imposto Importação
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 41 IMP_IMPOR Valor do Imposto de Importação
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 42 VLR_ADU Valor Despesas Aduaneiras (importação)
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 43 VLR_IOF Valor IOF
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 44 QTD_VOL Quantidade de Volumes Transportados
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 45 ESP_VOL Espécie dos volumes transportados
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 46 MARCA Marca dos volumes transportados
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 47 NUM_VOL Numeração dos volumes transportados
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 48 PES_LIQ Peso Líquido dos Volumes
Fiscal de Serviço/Mercadorias) Transportados (em Kg)
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 49 PES_BRT Peso Bruto dos Volumes Transportados
Fiscal de Serviço/Mercadorias) (em Kg)
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 50 LACRES Número dos Lacres usados nos veículos
Fiscal de Serviço/Mercadorias) de transporte
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 51 NOT_EMP Identificação da Nota de Empenho,
Fiscal de Serviço/Mercadorias) quando se tratar de compras públicas
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 52 PEDIDO Número do Pedido de compra
(NT 2011/004)
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 53 CONTRA Número do contrato de compra
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 54 INF_ADI_CLI Informações Complementares de
Fiscal de Serviço/Mercadorias) interesse do Contribuinte (Nfe)
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 55 INF_ADI_FIS Informações Complementares para uso
Fiscal de Serviço/Mercadorias) do Fisco (Nfe)
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 56 DT_CANC Data de Cancelamento da Nfe
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 57 HR_AUT_NFE Hora da Autorização da Nfe
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 58 DT_AUT_NFE Data da Autorização da Nfe
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 59 NOTA_IMP Flag de Impressão
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 60 PROTOC_NFE Protocolo da Nfe Autorizada
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 61 DT_EXTEMP Data de escrituração do lançamento
Fiscal de Serviço/Mercadorias) extemporâneo
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 62 LOC_PRESTACAO Local de prestação do município: Refere-
Fiscal de Serviço/Mercadorias) se a UF e município onde o serviço foi
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 63 VL_DED_ISS_MAT Abatimento
realizado. de Materiais para dedução
Fiscal de Serviço/Mercadorias) de ISS
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 64 VL_DED_ISS_SUBEMP
Abatimento de Sub-Empreitada para
Fiscal de Serviço/Mercadorias) dedução de ISS
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 65 NR_INSC_ESTAB Número de inscrição do estabelecimento
Fiscal de Serviço/Mercadorias) da obra
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 66 MODAL_TRANSP Modal de Transporte:
Fiscal de Serviço/Mercadorias) 1 - Rodoviário
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 67 Código de Origem do Município
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 68 Código de Destino do Município
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 69 UF Origem
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 70 Tipo Inscrição do estabelecimento da
T013 TP_INSCRICAO Indicativo de rendimento oriundo de
Fiscal de Serviço/Mercadorias) obra
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 71 decisão judicial: S - Sim;
T013 INDJUD
Fiscal de Serviço/Mercadorias) N - Não.
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fis 72 INDFCISCP Indicativo de operação com FCI ou SCP
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fis 73 dtEscrCont Data da Escrituração Contabil
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fis 74 DT_CONTABIL Data de contabilização da nota
C 8 - S Fixo "T013"
X C 1 - S Indicar o tipo da operação, conforme os códigos de

preenchimento do campo. No caso de serviço contratado
informar o valor “0” e no caso de prestação de serviços
informar o valor “1”.
X C 2 - S
X C 001* - S consideram-se de emissão própria somente os

documentos fiscais emitidos pelo estabelecimento
informado em A010. Documentos emitidos por outros
estabelecimentos, ainda que da mesma empresa,
devem ser considerados como documentos emitidos por
terceiros.
C 60 - S o valor informado deve existir no campo COD_PART do

registro T003
X N 2 - S
X C 20 - S
X C 20 - N
X C 60 - S : Informar o número da nota fiscal ou documento

internacional equivalente. Na impossibilidade de
informar o número específico de documento fiscal, o
campo deve ser preenchido com o conteúdo “SN”.
X N 8 - S Formato: AAAAMMDD
C 60 - N Neste campo deve ser informado a chave ou código de

verificação, no caso de nota fiscal de serviço eletrônica.
N - 2 S Preencher com o valor bruto da nota fiscal
C 1 - S : informar o tipo de pagamento pactuado, independente

do pagamento ocorrer em período anterior, no próprio
período ou em período posterior ao de referência da
escrituração.
N - 2 N informar neste campo o valor do desconto discriminado

no documento fiscal
X C 2- S
N 20 - N
C - - N
N - 2 N
X N 8- S Formato: AAAAMMDD
N - 2 N
C 15 - N informar o nome do volume do arquivo mestre de
documento fiscal, conforme item 4.5 do Anexo Único
C 32 - N chave dede
(Manual codificação digital
Orientação) do arquivoICMS
do Convênio Mestre de
115/2003.
Documento Fiscal, conforme Parágrafo Único da
N 1 - N Cláusula Segunda do Convênio ICMS 115/2003.
C 60 - N
C 1 - S
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
C 1 - N Informar neste campo o Indicador da Natureza do Frete
Contratado.
N - 2 N
N 60 - N Número da autorização, emitida pela Secretaria
estadual, para utilização dos documentos informados no
C 2- N campo 2, do respectivo intervalo informado.
C 20 - N
C 20 - N
C 60 - N
N 8 - N Formato: AAAAMMDD
C 60 - N o valor informado deve existir no campo COD_PART do
registro T003
N - 2 N
C 8 - N Formato: 99:99:99
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
C 60 - N
C 60 - N
C 60 - N
N 15 3 N Formato: @E 99,999,999,999.999
N 15 3 N Formato: @E 99,999,999,999.999
N 60 - N
C 22 - N
C 60 - N
C 60 - N
M 10 - N
M 10 - N
D 8 - N
C 8 - N
D 8 - N
C 1 - N S=Sim, N=Não, D=Denegada
C 15 - N
D 8 - N Obrigatório para Lançamentos Extemporâneos
C 7 - N Pode ser enviado o código IBGE da UF ou sigla da UF+
código IBGE do Município.
N 16 2 N
N 16 2 N
C 14 - N Deve ser um informado um código válido existente no
cadastro TAFA253 - Estabelecimento, Obras ou
C 1 - N Deve ser informado
Unidades somente para modelo de
de Órgão Públicos
documentos fiscais de Transporte:
Pode ser enviado o código IBGE da UF ou sigla da UF+
Pode ser enviado o código IBGE da UF ou sigla da UF+
Tipo Inscrição do estabelecimento da obra: - 1 - CNPJ; 4

- N 1 - N
- CNO
Validação:
Data
Indicativo daInformação
da escrituração
origem do obrigatória
contábil sede{natRend}
referente
rendimento, à retenção
acordo = de
com as seguintes opções:
- C 1 - N
[11001],
imposto [11002],
1 - FCI -de [11003]).
rendaou
Fundo dos
Clube de Investimento;
- C 1 - N Valores
juros
2 - SCP válidos:
sobre capitalS,próprio
- Sociedade N.em Conta
informada no evento R 4040.
de Participação.
Validação: Informação
Se o rendimento não seobrigatória e exclusiva
refere a nenhuma dasseopções
a acima, não deve ser informado.
- D 8 - N natureza do rendimento
Valores válidos: 1, 2 ou vazio
informada no campo {natRend} for igual a [12052].
- D 8 - N Data de contabilização
Se informada, deve ser daumanota fiscal
data igual ou anterior ao
período de apuração
informado em {perApur}.
Campos VALIDAÇÃ
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO relacionado ECF REINF O / REGRAS
Fiscal PIS/Cofins
s ECF
- -
C100, C500, D500

D100, 1500 e
outros
- - Definição
interna para
identificacao
dos tipos de
documentos
utilizados
C100, C500, D500

1500 e outros
Em se tratando do Registro C160 o valor C100, C500, D500 e

informado deve existir no campo 1500 e outros outros
COD_PART do registro 0150. Quando o
transportador for o próprio emitente do
documento, este campo não deve ser
preenchido
C500,D300, D200, D500

D400, 1500
C300,C350,C5 D200, D500, R-2010 {serie}/R-2020{serie}

00,D300, D600
D400, D410,
D695, 1500
C300,C350,C5 D200, D300,

00,D400, D500, D600
D410, 1500
D400, D500 R-2010 {numDocto}/R-2020{numDocto}
C300,C500,
C350, 1500
a data informada neste campo ou a data C300,C350,C5 D500 R-2010 {dtEmissaoNF}/R-2020 {dtEmissaoNF}
de execução/conclusão do serviço 00,D300,
(campo 11) deve estar compreendida no D400, D410,
período da escrituração (campos 06 e 07 1500
do registro 0000). Regra aplicável na
validação/edição de registros da
escrituração, a ser gerada com a versão
1.0.2 do Programa Validador e Assinador
da EFD-PIS/Cofins
- -
Deve ser maior que 0 C300,C350,D2 D500,D600 R-2010 {vlrBruto}/ R-2020 {vlrBruto}
00,C500,D300,
D400, 1500
Valores válidos: [0, 1, 9] - -
C350,C500,D4 D200, D300,

00, D410, 1500 D500, d600
C300,C500,D2 D600
00, D300,
D400, D410,
D695, 1500
C300,D200, -
D300, D410,
C300,C350 -
C350 -
Para modelos de documentos que não C500, 1500 -

possuem esta informação, informar a
mesma data do campo DT_DOC.
C500, 1500 D500, D600

C700, D695 -
não podem ser informados dois ou mais C700, D695 -
registros com a mesma combinação de
valores dos campos SER, - D100
NRO_ORD_INI e NRO_ORD_FIN. Não
- D100
- D100
- D300
- D300
C100 -
- D101/D105/
d170
- C100
Interno Interno
Campos a serem preenchidos quando se D400 -
tratarem de Bilhetes ( modelos 13, 14, 15
Campos a serem
e 16). Estes campospreenchidos quando
(32, 33, 34, 35, 36se
e D400 -
tratarem
37) devemdeformar
Bilhetes ( modelos
a chave 13, 14, 15
de referencia
Campos a serem preenchidos quando
e 16). Estes campos (32, 33, 34, 35, 36 e se D400 -
tratarem
37) devemdeformar
Bilhetes ( modelos
a chave 13, 14, 15
de referencia
Campos a serem
(32, 33, 34, 35, 36se
e D400 -
tratarem
37) devemdeformar
Bilhetes ( modelos
a chave 13, 14, 15
de referencia
Campos a serem preenchidos quando
e 16). Estes campos (32, 33, 34, 35, 36 e se D400 -
tratarem
37) devemdeformar
Bilhetes ( modelos
a chave 13, 14, 15
de referencia
Campos a serem
(32, 33, 34, 35, 36se
e D400 -
tratarem de Bilhetes ( modelos 13, 14, 15
37) devem formar a chave de referencia
e 16). Estes campos (32, 33, 34, 35, 36 e D300 -
37) devem formar a chave de referencia
GISS-ONLINE
GISS-ONLINE
GISS-ONLINE
GISS-ONLINE R-2010
DPMP
R-2010 {tpInscEstab}/R-
[1,4] - - - -
2020{tpInscEstab}
com as seguintes opções: - - - - R-4020 {indJud}
Validação: Informação obrigatória e
o. exclusiva se a natureza do rendimento - - - R
- -4010 {indFciScp} e R-4020 {indFciScp}
informada
s opções acima, no campo
não deve {natRend} for igual
ser informado.
a [12052]. - - - - R-4010 e R-4020
Se informada, deve ser uma data igual
ou anterior ao período de apuração - - - - R-4010 e R-4020
20 {dtEmissaoNF}
NOME DO
CAMPO
Cadastro de Informações 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AA Complementares de Documentos
Fiscais( Modelos 01, 1B e 55 )
Cadastro de Informações 2 COD_INF Código da informação complementar do
T013AA Complementares de Documentos documento fiscal (campo 02 do Registro
Fiscais( Modelos 01, 1B e 55 ) 0450)
Cadastro de Informações 3 TXT_COMPL Descrição complementar do código de
T013AA Complementares de Documentos referência.
Fiscais( Modelos 01, 1B e 55 )
C 6 - S
C - - N
VALIDAÇÃ
Campos
REG. SPED REG. SPED O/
relacionado ECF REINF
Fiscal PIS/Cofins REGRAS
s
ECF
- -
0450, C110, 0450, A110,

1500 C110
0450, C110 0450, A110,

C110
R-2010/R-
2020
NOME DO
CAMPO
T013AB OBSOLETO 1 REGISTRO Tipo de registro

OBSOLETO 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato
T013AB concessório
OBSOLETO 3 IND_PROC Indicador da origem do processo:
0 - SEFAZ;
T013AB 2 - Justiça Estadual;
3 – Secretaria da Receita Federal do
Brasil
9 – Outros.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AB" - -
C 20 - S Múmero do processo enviado no registro C111 A111, C111
T001AB.
C 1 - S informar o número do processo judicial Valores válidos: [ 0, 1, 2, 3, 9 ] C111 A111, C111
ou do processo administrativo, conforme
o caso, que autoriza a adoção de
procedimento especifico de apuração
das contribuições sociais ou dos
créditos.
Campos
relacionado
s
Cadastro de Operações de Importação 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AC
Cadastro de Operações de Importação 2 COD_DOC_IMP Documento de importação:

0 – Declaração de Importação;
1 – Declaração Simplificada de
T013AC Importação.
Cadastro de Operações de Importação 3 NUM_DOC_IMP Número do documento de Importação.
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 4 NUM_ACDRAW Número do Ato Concessório do regime

Drawback
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 5 DT_PAG_PIS Data de pagamento do PIS/PASEP –

Importação
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 6 DT_PAG_COFINS Data de pagamento do COFINS –

Importação
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 7 LOC_EXE_SERV Local da execução do serviço:

0 – Executado no País;
1 – Executado no Exterior, cujo resultado
T013AC se verifique no País.
Cadastro de Operações de Importação 8 VL_TOT_SERV Valor total do serviço, prestado por

pessoa física ou jurídica domiciliada no
exterior.
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 9 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo da Operação –

T013AC PIS/PASEP – Importação
Cadastro de Operações de Importação 10 VL_PIS_IMP Valor pago/recolhido de PIS/PASEP –
T013AC Importação
Cadastro de Operações de Importação 11 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da Operação –
T013AC COFINS – Importação
Cadastro de Operações de Importação 12 VL_COFINS_IMP Valor pago/recolhido de COFINS –
T013AC Importação
Cadastro de Operações de Importação 13 DT_REG Data de Registro da DI/DSI/DA
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 14 LOC_DESEMB Local de desembaraço

T013AC
Cadastro de Operações de Importação 15 UF_DESEMB ID da UF onde ocorreu o Desembaraço

T013AC Aduaneiro
Cadastro de Operações de Importação 16 DT_DESB Data do Desembargo aduaneiro
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 17 COD_EXP Código do exportador, usado nos
T013AC sistemas internos de informação do
emitente da NF-e
Cadastro de Operações de Importação 18 ADICAO Número da Adição
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 19 SEQ_ADI Número sequencial do item dentro da

T013AC adição
T013AC Cadastro de Operações de Importação 20 FABRIC Código do fabricante estrangeiro, usado
nos sistemas internos de informação do
T013AC Cadastro de Operações de Importação 21 VLR_DESC Valor do desconto
emitente da NF-e do item da DI –
Adição
T013AC Cadastro de Operações de Importação 22 NUM_PED Número do pedido de compra
T013AC Cadastro de Operações de Importação 23 IT_PED Item do pedido de compra
T013AC Cadastro de Operações de Importação 24 BASEII Base Imposto Importação
T013AC Cadastro de Operações de Importação 25 VLR_II Valor Imposto de Importação
T013AC Cadastro de Operações de Importação 26 DESP_ADU Valor Despesas Aduaneiras
T013AC Cadastro de Operações de Importação 27 VLR_IOF Valor IOF
T013AC Cadastro de Operações de Importação 28 MOEDA Código da moeda utilizada no processo

de importação.
T013AC Cadastro de Operações de Importação 29 VL_MOEDA_ORIGEM Valor da importação na moeda origem
T013AC Cadastro de Operações de Importação 30 VL_MOEDA_DEST Valor da importação na moeda destino.

Refere-se ao valor convertido para o
moeda destino.
C 8 - S Fixo "T013AC"
C 1 - N
Este campo compõe a chave do registro

e deve ser informado obrigatóriamente
quando se tratar de um documento fiscal
a ser gerado no registro C120 do Sped
Fiscal e/ou Contribuições.
C 12 - N

C 20 - N

N 8 - N

N 8 - N

C 1 - N

N - 2 N

N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
D 8 - N
C 60 - N
C 2 - N
XFUNCh2ID( xA, 'C09' , 1 )
D 8 - N
C 60 - N
C 3 - N
C 3 - N
C 60 - N
N 15 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
C 18 - N
C 6 - N
N 15 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N Aceito somente códigos que constam na
Formato: @E 999,999,999,999.99
Tabela de Moedas do Banco Central do
C 3 0 N
Brasil
N 16 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
N 16 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C120 C120, C199
C120 C120, C199
C120 C120, C199

-
A120
-
A120
-
A120
-
A120
-
A120
C120 A120,C120
-
A120
C120 A120,C120
DIAP
DIAP
DIAP
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 2 NUM_SEQ Número de ordem sequencial do modal
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 3 IND_EMIT Indicador do emitente do documento

fiscal:
0- Emissão própria;
1- Terceiros
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 4 COD_PART_EMIT Código do participante emitente do

modal (campo 02 do registro T003).
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 5 COD_PART_TOM Código do participante tomador do modal
(campo 02 do registro T003).
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 6 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
conforme a Tabela 4.1.1
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 7 SER Série do documento fiscal
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 8 SUB Subsérie do documento fiscal
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 9 NUM_DOC Número do documento fiscal
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 11 VL_DOC Valor total do documento fiscal
N - - S
C 1 - S
C 60 - S Base para gerar as informações do

emitente deste registro
(CNPJ_CPF_EMIT,UF_EMIT,IE_EMIT,C
OD_MUN_ORIG)

(CNPJ_CPF_TOM,UF_TOM,IE_TOM,C
OD_MUN_DEST)
C 2 - S
C 4 - S
N 3 - N
N 9 - S o valor informado no campo deve ser
N 8 - S informar a data de emissão do o valor informado no campo deve ser
documento fiscal, no formato menor ou igual ao campo DT_FIN do
“AAAAMMDD”, excluindo-se quaisquer registro 0000.
caracteres de separação, tais como: “.”,
“/”, “-”.
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
NOME DO
CAMPO
Cadastro de Documento de Arrecadação 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AE referenciado
Cadastro de Documento de Arrecadação 2 COD_DA Código do modelo do documento de
referenciado arrecadação :
T013AE
1 – GNRE
Cadastro de Documento de Arrecadação 3 NUM_DA Número do documento de arrecadação

T013AE referenciado
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AE" - -
C 1 - S
C112 -
C - - N
C112 -
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
Cadastro de Documento Fiscal 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AF Referenciado
Cadastro de Documento Fiscal 2 IND_OPER Indicador do tipo de operação:
T013AF Referenciado 0- Entrada/aquisição;
1- Saída/prestação
Cadastro de Documento Fiscal 3 COD_PART Código do participante emitente (campo
T013AF Referenciado 02 do Registro 0150) do documento
referenciado.
Cadastro de Documento Fiscal 4 IND_EMIT Indicador do emitente do título:
T013AF Referenciado 0- Emissão própria;
1- Terceiros
Cadastro de Documento Fiscal 5 SUB Subsérie do documento fiscal
T013AF Referenciado
Cadastro de Documento Fiscal 6 COD_MOD Código do documento fiscal, conforme a
T013AF Referenciado Tabela 4.1.1
Cadastro de Documento Fiscal 7 SER Série do documento fiscal
T013AF Referenciado
Cadastro de Documento Fiscal 8 NUM_DOC Número do documento fiscal
T013AF Referenciado
Cadastro de Documento Fiscal 9 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal.
T013AF Referenciado
Cadastro de Documentos Fiscais 10 COD_REF Código do motivo da referência
Referenciados
T013AF
Cadastro de Documentos Fiscais 11 DESC_REF Descrição do motivo da Referência

T013AF Referenciados
Cadastro de Documentos Fiscais 12 AIDF Número da Autorização para Impressão
T013AF Referenciados de Documentos Fiscais.
T013AF Cadastro de Documentos Fiscais 13 CHV_DOCe Chave do Documento Eletrônico
Referenciados
C 8 - S Fixo "T013AF"
C 1 - S
C 60 - S
C 1 - S
N 3 - N
C 2 - S
C 4 - N
N 9 - S
N 8 - S Formato: AAAAMMDD
- N 2 - N Os códigos aceitos são: [4;11;13;99]

4 - Emissão de documento fiscal para
acobertamento de cupom ECF
11 - Globalização de vendas de
mercadorias efetuadas fora do
estabelecimento
13 - Bilhetes de passagem incluídos em
resumo movimento diário.
99 - Outras Situações
- M 100 - N - -
- N 11 - N - -
- C 44 - N -
Informar a chave da NF-e, para

documentos de COD_MOD igual a “55”,
ou informar a chave do conhecimento de
transporte eletrônico, para documentos
de COD_MOD igual a “57” (a vigorar a
partir de 01/01/2017).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C113 -
C113 -
C113 -
C113 -
C113 -
C113 -
C113 -
C113 -
DIEF CE - - - -
DIEF CE - - - -
DIEF CE - - - -
C113 - -
NOME DO
CAMPO
Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AG
Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 2 IDENT_EC Código único de identificação do

T013AG F ECF/SAT-CF no Estabelecimento.
Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
T013AG conforme a tabela indicada no item 4.1.1
Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 4 NUM_DOC Número do documento fiscal

T013AG
Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 5 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal

T013AG
Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 6 CHV_CFE Chave do Cupom Fiscal Eletrônico

T013AG
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AG" - -
C 20 - S
C114,C116 -
C 2 - S [02, 2D, 2E ou 59]
C114,C116 -
N 9 - S
C114, C116 -
C114, C116 -
N 44 - N
C116 -
Campos
relacionado
s
Cadastro de Coleta e/ou 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AH Entrega( Modelos 01, 1B e 04 )
Cadastro de Coleta e/ou 2 IND_CARGA Indicador do tipo de transporte:
Entrega( Modelos 01, 1B e 04 ) 0 – Rodoviário;
1 – Ferroviário;
2 – Rodo-Ferroviário;
T013AH 3 – Aquaviário;
4 – Dutoviário;
5 – Aéreo;
9 – Outros.
Cadastro de Coleta e/ou 3 COD_PART_COL Código do participante da coleta das

Entrega( Modelos 01, 1B e 04 ) mercadorias que constam na nota fiscal.
T013AH (campo 02 do registro T003).
Cadastro de Coleta e/ou 4 COD_PART_ENTG Código do participante de entrega das

Entrega( Modelos 01, 1B e 04 ) mercadorias que constam na nota fiscal.
T013AH (campo 02 do registro T003).
C 8 - S Fixo "T013AH"
N 1 - S

emitente deste registro (CNPJ_COL,
IE_COL, CPF_COL, COD_MUN_COL)

emitente deste registro (CNPJ_ENTG,
IE_ENTG, CPF_ENTG,
COD_MUN_ENTG)
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C115 -
-
C115
-
C115
NOME DO
CAMPO
T013AI Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 1 REGISTRO Tipo de registro

Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 2 IND_EMIT Indicador do emitente do título:
T013AI 0- Emissão própria;
1- Terceiros
Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 3 IND_TIT Indicador do tipo de título de crédito:
00- Duplicata;
01 - Cheque;
T013AI 02 - Promissória;
03 - Recibo
99 - Outros (descrever)
Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 4 DESC_TIT Descrição complementar do título de

T013AI crédito
Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 5 NUM_TIT Número ou código identificador do título
T013AI de credito
Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 6 QTD_PARC Quantidade de parcelas a receber/pagar
T013AI
T013AI Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 7 VL_TIT Valor total dos títulos de créditos
T013AI Cadastro de Faturas( Modelo 01 )

8 VL_DESC Valor do Desconto
T013AI Cadastro de Faturas( Modelo 01 )
9 VL_LIQ Valor Líquido da Fatura
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AI" - -
C 1 - S
C140 -
C 2 - S
C140 -
C - - N
C140 -
C - - S
C140 -
N 2 - S
C140 -
N - 2 S -
C140
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99 - -
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99 - -
Campos
relacionado
s
T013AJ Cadastro de Vencimento de Faturas 1 REGISTRO Tipo de registro
T013AJ Cadastro de Vencimento de Faturas 2 NUM_PARC Número da parcela a receber/pagar
T013AJ Cadastro de Vencimento de Faturas 3 DT_VCTO Data de vencimento da parcela
T013AJ Cadastro de Vencimento de Faturas 4 VL_PARC Valor da parcela a receber/pagar

C 8 - S Fixo "T013AJ"
N 2 - S
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C141 -
C141 -
C141 -
NOME DO
CAMPO
Cadastro Complementar de Volumes 1 REGISTRO Tipo de registro

Transportados e Operações com
T013AK Combustíveis( Modelos 01 e 04 )
Cadastro Complementar de Volumes 2 COD_PART Código do participante (campo 02 do

Transportados e Operações com Registro
Combustíveis( Modelos 01 e 04 ) 0150):
T013AK
- transportador, se houver
Cadastro Complementar de Volumes 3 VEIC_ID Deve representar um código particular

Transportados e Operações com do sistema legado objeto da integração
Combustíveis( Modelos 01 e 04 ) caso tenha um identificador diferente do
T013AK
ID
deste registro.
Cadastro Complementar de Volumes 4 COD_AUT Código da autorização fornecido pela

Transportados e Operações com SEFAZ (combustíveis)
Cadastro Complementar de Volumes 5 NR_PASSE Número do Passe Fiscal

Cadastro Complementar de Volumes 6 HORA Hora da saída das mercadorias

Cadastro Complementar de Volumes 7 TEMPER Temperatura em graus Celsius utilizada

Transportados e Operações com para quantificação do volu,e de
T013AK Combustíveis( Modelos 01 e 04 ) combustível
Cadastro Complementar de Volumes 8 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados

Cadastro Complementar de Volumes 9 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados

Transportados e Operações com (em Kg)
Cadastro Complementar de Volumes 10 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados

Transportados e Operações com (em Kg)
Cadastro Complementar de Volumes 11 NOM_MOT Nome do motorista

Cadastro Complementar de Volumes 12 CPF CPF do motorista

C 60 - N Obsoleto
C 9 - N Obsoleto
C - - N Obsoleto
C - - N Obsoleto
N 6 - S Obsoleto
N - 1 N Obsoleto
N - - S Obsoleto
N - 2 S Obsoleto
N - 2 S Obsoleto
C 60 - N Obsoleto
N 11 - N Obsoleto
Ativar modelo 01 para 55 C3A_CPARCO / C3A_PAREN - C1H_ID
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C160, C165 -
C160,C165 -
C165 -
C165 -
C165 -
C165 -
C160,C165 -
C160,C165 -
C160,C165 -
C165 -
C165 -
NOME DO
CAMPO
T013AL Observações do Lançamento Fiscal 1 REGISTRO Tipo de registro

( Modelos 01, 1B, 04 e 55 )
T013AL Observações do Lançamento Fiscal 2 COD_OBS Código da observação do lançamento
( Modelos 01, 1B, 04 e 55 ) fiscal (campo 02 do Registro 0460) X
T013AL Observações do Lançamento Fiscal 3 TXT_COMP Descrição complementar do código de

( Modelos 01, 1B, 04 e 55 ) L observação.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AL" - -
C 6 - S o código informado deve constar do C195, D195 -

registro T001AL
C - - N utilizado para complementar observação, C195, D195 -

cujo código é de informação genérica.
Campos
relacionado
s
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 1 REGISTRO Tipo de registro

informacoes de valores provenientes dos
documentos fiscais.
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 2 COD_AJ Código do ajustes/benefício/incentivo,

informacoes de valores provenientes dos conforme tabela indicada no item 5.3.
documentos fiscais.
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 3 DESCR_COMPL_AJ Descrição complementar do ajuste da

informacoes de valores provenientes dos apuração
documentos fiscais.
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 4 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
informacoes de valores provenientes dos T007)
documentos fiscais.
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 5 VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS ou do ICMS ST
documentos fiscais.
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 6 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS

documentos fiscais.
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 7 VL_ICMS Valor do ICMS ou do ICMS ST

documentos fiscais.
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 8 VL_OUTROS Outros valores

documentos fiscais.
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 9 COD_SUBITEM Código do Subitem

documentos fiscais.
T013AM Informações adicionais dos ajustes da 10 COD_MOT Código que justificava o ajuste fiscal,
Apuracão - Identificação dos conforme código disponibilizado pela
documentos fiscais SEFAZ do Estado.
T013AM Informações adicionais dos ajustes da 11 DT_VISTO Data em que a nota fiscal foi visada pela
Apuracão - Identificação dos repartição fazendária do destinatário
documentos fiscais
C 8 - S Fixo "T013AM"
C 010* S
C - N
C 60 N deve ser informado se o ajuste/benefício

for relacionado ao produto. Porém,
quando não houver registro C170, como
NF-e de emissão própria, o COD_ITEM
deverá estar informado no registro 0200.
N - 2 N
N 6 2 N
N - 2 N valor do montante do ajuste do imposto.

Para ajustes referentes a ICMS-ST, o
campo VL_ICMS deve conter o valor do
ICMS-ST. Os dados que gerarem crédito
ou débito (ou seja, aqueles que não são
simplesmente informativos) serão
somados na apuração, assim como os
registros C190.
N - 2 N preencher com outros valores, quando o

código do ajuste for informativo,
conforme Tabela 5.3 do Ato
COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril de
2008.
C 5 N
- C 5 0 N - -
- D 8 0 N Formato: AAAAMMDD -
Campos
REG. SPED REG. SPED
GIA-SP relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
C197,D197 -
C197,D197 -
C197,D197 -
C197,D197 -
C197,D197 -
C197,D197 -
C197,D197 -
- CR=20
- - -
DAPI-MG,
GIA/RS
- - -
DAPI-MG
T013AN Complemento do Documento 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 )
T013AN Complemento do Documento 2 COD_CONS Código de classe de consumo de
Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) energia elétrica ou gás:
01 - Comercial;
02 - Consumo Próprio;
03 - Iluminação Pública;
04 - Industrial;
05 - Poder Público;
06 - Residencial;
07 - Rural;
08 -Serviço Público.
Código de classe de consumo de

Fornecimento D´água – Tabela 4.4.2.
T013AN Complemento do Documento 3 TP_LIGACAO Código de tipo de Ligação

Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) 1 - Monofásico
2 - Bifásico
3 - Trifásico
T013AN Complemento do Documento 4 COD_GRUPO_TENSAO Código de grupo de tensão:

Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) 01 - A1 - Alta Tensão (230kV ou Mais)
02 - A2 - Alta Tensão (88 a 138kV)
03 - A3 - Alta Tensão (69kV)
04 - A3a - Alta Tensão (30kV a 44kV)
05 - A4 - Alta Tensão (2,3kV a 25kV)
06 - AS - Alta Tensão Subterrâneo 06
07 - B1 - Residencial 07
08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08
09 - B2 - Rural 09
10 - B2 - Cooperativa de Eletrificação
Rural
11 - B2 - Serviço Público de Irrigação
12 - B3 - Demais Classes
13 - B4a - Iluminação Pública - rede de
distribuição
14 - B4b - Iluminação Pública - bulbo de
lâmpada
T013AN Complemento do Documento 5 VL_TERC Valor total cobrado em nome de terceiros

T013AN Complemento do Documento 6 CONS Consumo total acumulado, em kWh

Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) (Código 06)
T013AN Complemento do Documento 7 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados
Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) pelo ICMS
T013AN Complemento do Documento 8 VL_FORN Valor total fornecido/consumido

C 8 - S Fixo "T013AN"
C 002* - S Se o modelo for 06 (energia elétrica) ou

28 (gás canalizado), os valores válidos
são [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08]. Se o
modelo for 29 (água canalizada), o valor
deve constar da Tabela 4.4.2 do Ato
2008.
N 001* - N Preenchimento obrigatório nas

operações de saídas, se modelo igual a
“06”.
C 002* - N Preenchimento obrigatório nas

operações de saídas, se modelo igual a
“06”.
N - 2 N
N - - N
N - - N
N - 2
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C500, C600, C600

1500
C500, 1500 -
C500, 1500 -
C500, C600, C600

1500
C600 C600
C500, C600, C600

1500
C500, C600, C600

1500
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 2 UF_MUN_ORIG Sigla da UF para o municipio de origem
Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 3 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do
Modelos 08, 8B e 26 serviço,
conforme a tabela IBGE
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 4 UF_MUN_DEST Sigla da UF para o municipio de destino
Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 5 COD_MUN_DEST Código do município de destino,
Modelos 08, 8B e 26 conforme a tabela IBGE
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 6 VEIC_ID Deve representar um código particular
Modelos 08, 8B e 26 do sistema legado objeto da integração
caso tenha um identificador diferente do
ID
deste registro.
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 7 COD_PART_CONSG Código do participante (campo 02 do

Modelos 08, 8B e 26 Registro T003):
- consignatário, se houver
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 8 COD_PART_RED Código do participante (campo 02 do

Modelos 08, 8B e 26 Registro T003):
- redespachado, se houver
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 9 IND_FRT_RED Indicador do tipo do frete da operação
Modelos 08, 8B e 26 de redespacho:
0 – Sem redespacho;
1 - Por conta do emitente;
2 - Por conta do destinatário;
9 – Outros.
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 10 VL_LIQ_FRT Valor líquido do frete

Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 11 VL_SEC_CAT Soma de valores de Sec/Cat (serviços

Modelos 08, 8B e 26 de coleta/custo adicional de transporte)
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 12 VL_DESP Soma de valores de despacho

Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 13 VL_PEDG Soma dos valores de pedágio
Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 14 VL_OUT Outros valores
Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 15 VL_FRT Valor total do frete
Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 16 VL_GRIS Valor do gris (gerenciamento de risco)

Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 17 IND_NAT_FRT Indicador da natureza do frete:
Modelos 08, 8B e 26 0- Negociável;
1- Não negociável
C 8 - S Fixo "T013AO"
C 2 S
C 5 S
C 2 S
C 5 S
C 9 N
C 60 - N preencher com a informação constante no corpo

do Conhecimento de Transporte Rodoviário de
Cargas (CTRC) no campo consignatário.
C 60 - N preencher com a informação constante no corpo

do CTRC no campo redespacho.
C 1 - N inclusive subcontratação, que é a contratação de

outra transportadora para cumprir todo o trecho do
frete. Neste caso, para subcontratação, o valor
deste campo pode ser qualquer um dos valores
previstos.
No redespacho ou subcontratação, a
subcontratada fornecerá na sua declaração o
D100 correspondente ao D130 fornecido pela
empresa que contratou o redespacho ou
subcontratou a prestação.
N - 2 S
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
C 1 - N Complemento do Conhecimento Multimodal de
Cargas pode ser negociado em instituição
financeira, em um processo semelhante ao
desconto de duplicata bancária.
REG. SPED Campos
VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal
- -
Preencher com EX, D130 , D170 -

se Exterior
Preencher com 99999, D130, D170 -
se Exterior
Preencher com EX, D130 , D170 -

se Exterior
Preencher com 99999, D130 , D170 -
se Exterior
D130 , D170 -
o valor informado deve existir no D130 , D170 -

campo COD_PART do registro
0150.
o valor informado deve existir no D130 , D170 -

campo COD_PART do registro
0150.
D130 , D170 -
o valor informado no campo deve D130 , D170 -

ser maior que “0” (zero), se o
campo IND_FRT do registro D100
for diferente de 9 (Sem frete).
D130 -
D130 -
D130 , D170 -
D130 , D170 -
o valor informado no campo deve D130 , D170 -

ser maior que “0” (zero), se o
campo IND_FRT do registro D100
for diferente de 9 (Sem frete).
D170 -
D170 -
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscais (Nota Fiscal de
Serviço/Mercadorias)
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 2 COD_TRIB Informar o codigo que corresponde ao
Fiscais (Nota Fiscal de tributo:
Serviço/Mercadorias) 01=ISSQN;
02=ICMS;
03=ICMS Complementar;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR emissão;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
15=Cofins Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
19 =IRPJ;
20=ICMS Compl(DIFAL)-UF Origem;
21=ICMS Compl(DIFAL)-UF Destino;
22=FCP-UF Destino;
23=CPRB;
24=GILRAT;
25=SENAR;
26=ICMS/ST;
27=CSLL Retencao;
28=IR pagamento;
29 =CSRF - IMPOSTOS PIS/PASEP,
COFINS e CSLL;
30 = COSIRF - IMPOSTOS IR, CSLL,
PIS/PASEP e COFINS.
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 3 BASE Valor da base de cálculo do tributo
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 4 BASE_QUANT Quantidade – Base de cálculo tributo
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 5 BASE_NT Valor não tributado em função da
Fiscais (Nota Fiscal de redução da base de cálculo do tributo.
C 8 - S Fixo "T013AP"
C 2 - S
N 18 2 N
N 20 3 N Caso a pessoa jurídica apure a

Contribuição Social por Unidade de
Medida de Produto (Combustíveis,
Bebidas Frias e Embalagem para
Bebidas, etc), deve preencher os
campos “BASE_QUANT” para o PIS e a
COFINS. Neste caso (contribuição
apurada por unidade de medida) os
campos “BASE” e “ALIIQUOTA” não
devem ser preenchidos.
N 18 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
Todos que Todos que

necessitam necessitam
dos valores dos valores
dos tributos dos tributos
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 6 VALOR valor do tributo
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 7 VLR_TRIBUTAVEL Valor da Pauta

T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 8 VLR_ISENTO Valor não tributado escriturado como
Fiscais (Nota Fiscal de isento
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 9 VLR_OUTROS Valor não tributado escriturado como
Fiscais (Nota Fiscal de outros
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 10 VALOR_NT Parte do valor não tributado do total a
Fiscais (Nota Fiscal de credito/debito.
Serviço/Mercadorias) Ex: IPI na compra de não contribuinte.
N 18 2 N
N 18 2 N Informar o valor da pauta do produto
N 18 2 N
N 18 2 N
N 18 2 N
Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 11 CST Código da Situação Tributária referente
Fiscais (Nota Fiscal de ao ICMS, conforme a Tabela indicada no
Serviço/Mercadorias) item 4.3.1 do SPED Fiscal.
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 12 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 13 ALIQUOTA Aliquota do tributo

T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 14 COD_LST Código do serviço conforme lista do
Fiscais (Nota Fiscal de Anexo I da Lei Complementar Federal nº
Serviço/Mercadorias) 116/03.
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 15 VL_OPER Valor total acumulado das operações
Fiscais (Nota Fiscal de correspondentes à combinação do
Serviço/Mercadorias) Tributo, CST, CFOP, Cod. Serviço e
alíquota do ICMS, incluídas as despesas
acessórias e acréscimos.
C 2 - N Para o ICM, os documentos fiscais de
emissão própria o campo deverá ser
preenchido com o código da Situação
Tributária sob o enfoque do declarante.
Nas operações de entradas (documentos
de terceiros), poderá ser informado o
CST que constar no documento fiscal de
aquisição dos produtos. Nas operações
de aquisição de produtos de empresas
do Simples Nacional, deverá ser
indicado somente o constante a nível de
item (CSOSN), isto é, a tabela B do
Ajuste SINIEF nº 03/2010.
Para o IPI, o campo deverá ser
preenchido somente se o declarante for
contribuinte do IPI. A tabela do CST_IPI
consta publicada na Instrução Normativa
RFB nº 1009, de 10 de fevereiro de
2010.
Para o PIS/PASEP, informar neste
campo o Código de Situação Tributária
conforme a Tabela II constante no Anexo
Único da Instrução Normativa RFB nº
1.009, de 2010, referenciada no Manual
do Leiaute da EFD-PIS/Cofins.
Para a Cofins, informar neste campo o
Código de Situação Tributária conforme
a Tabela III constante no Anexo Único da
Instrução Normativa RFB nº 1.009, de
2010, referenciada no Manual do Leiaute
da EFD-PIS/Cofins.
N 4 - S
N 8 4 N
C 5 N Informar o código de serviços, de acordo

Pode ser enviado com ou sem a
pontuação, exemplo: "1601" ou "16.01".
N - 2 N
Todos que Todos que
C510, C590, C170

C610, C690,
C790, D510,
1500
Todos que Todos que

Interno Interno
Interno Interno
Cadastro dos Tributos por Documentos Valor do ICMS destacado e/ou pago nas
Fiscais (Nota Fiscal de operações e prestações que não
Serviço/Mercadorias) confiram crédito de imposto, tais como
aquisição ou recebimento de material de
uso e consumo, ativo permanente sem
T013AP 16 VL_SCRED direito a crédito, e outras aquisições ou
recebimento de mercadorias, bens e
serviços, que não ensejarem direito a
crédito.
Cadastro dos Tributos por Documentos Valor do ICMS ST Anterior

T013AP Fiscais (Nota Fiscal de 17 ICMNDES
- N 16 2 N - -
- N 14 2 N - -
DAPI-MG - -
GIA SP - -
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 1 REGISTRO Tipo de registro

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 2 DESPACHO Identificação do número do despacho
8B, 09, 10, 11, 26 e 27
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 3 COD_PART_REM Código do participante remetente das
8B, 09, 10, 11, 26 e 27 mercadorias que constam na nota fiscal.
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 4 COD_PART_DEST Código do participante destinatario das
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 5 IND_CARGA Indicador do tipo de transporte da carga
8B, 09, 10, 11, 26 e 27 coletada:
0-Rodoviário
1-Ferroviário
2-Rodo-Ferroviário
3-Aquaviário
4-Dutoviário
5-Aéreo
9-Outros
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 6 COD_PART_COL Código do participante da coleta das
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 7 COD_PART_ENTG Código do participante de entrega das
C 8 - S Fixo "T013AQ"
C - - N

(CNPJ_CPF_REM, IE_REM,
COD_MUN_REM)

(CNPJ_CPF_DEST, IE_DEST,
COD_MUN_DEST)
N 1 - S

(CNPJ_CPF_COL, IE_COL,
COD_MUN_COL)

(CNPJ_CPF_COL, IE_COL,
COD_MUN_COL)
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D160 -
D160 -
D160 -
D161 -
D161 -
D161 -
NOME DO
CAMPO
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Modelos 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 2 IND_SERV Indicador do tipo de serviço prestado:
Modelos 21 e 22 0- Telefonia;
1- Comunicação de dados;
2- TV por assinatura;
3- Provimento de acesso à Internet;
4- Multimídia;
9- Outros
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 3 DT_INI_SERV Data em que se iniciou a prestação do

Modelos 21 e 22 serviço
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 4 DT_FIN_SERV Data em que se encerrou a prestação do

Modelos 21 e 22 serviço
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 5 PER_FISCAL Período fiscal da prestação do serviço

Modelos 21 e 22 (MMAAAA)
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 6 COD_AREA Código de área do terminal faturado

Modelos 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 7 TERMINAL Identificação do terminal faturado
Modelos 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 8 TP_ASSINANTE Código do Tipo de Assinante: 1 -
Modelos 21 e 22 Comercial/Industrial
2 - Poder Público
3 - Residencial/Pessoa física 4 - Público
5 - Semi-Público 6 - Outros
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 9 IND_REC Indicador do tipo de receita:

Modelos 21 e 22 0- Receita própria - serviços prestados
;1- Receita própria - cobrança de
débitos;
2- Receita própria - venda de serviço
pré-pago – faturamento de períodos
anteriores;
pré-pago – faturamento no período;
4- Outras receitas próprias de serviços
de comunicação e telecomunicação;
5- Receita própria - co-faturamento;
6- Receita própria – serviços a faturar
em período futuro;
7– Outras receitas próprias de natureza
não-cumulativa;
8 - Outras receitas de terceiros
9 – Outras receitas
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 10 VL_TERC Valor total cobrado em nome de terceiros
Modelos 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 11 VL_SERV Valor da prestação de serviços
Modelos 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 12 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados
Modelos 21 e 22 pelo ICMS
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 13 COD_CONS Código de classe de consumo dos
Modelos 21 e 22 serviços
de comunicação ou de telecomunicação,
conforme a Tabela 4.4.4
C 8 - S Fixo "T013AR"
C 1 - S
N 8 - N informar a data em que se iniciou a

prestação de serviços, no formato
“AAAAMMDD”, sem separadores de
formatação.
N 6 - N informar a data em que se iniciou a

prestação de serviços, no formato
“AAAAMMDD”, sem separadores de
formatação.
N 6 - S informar o período fiscal da prestação do

serviço, no formato “mmaaaa”.
C - - N
N - - N
N 1 - N
N 1 - S
N - 2 N
N - - N
N - - N
N 2 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
D530 -
D530 -
D530 -
D530 -
D530 -
D530 -
D500 -
- D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
NOME DO
CAMPO
T013AS Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Operações com ICMS-ST recolhido para UF
diversa do destinatário do documento fiscal
(Modelos 55)
T013AS Complemento do Documento Fiscal - 2 OPER Indicador do tipo de operação:

Operações com ICMS-ST recolhido para UF 0- Combustíveis e Lubrificantes;
diversa do destinatário do documento fiscal 1- leasing de veículos ou faturamento direto.
(Modelos 55)
T013AS Complemento do Documento Fiscal - 3 UF Sigla da UF de destino do ICMS_ST

Operações com ICMS-ST recolhido para UF
diversa do destinatário do documento fiscal
(Modelos 55)
COMENTÁR VALIDAÇÃ REG. SPED REG. SPED
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG
IO O Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo
"T013AS"
N 1 - S C105 -
C 2 - S C105 -
Campos
relacionado
s
T013AT Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO

Documentos Cancelados (Modelos 02, 13, 14,
15 E 16)
T013AT Complemento do Documento Fiscal - 2 NUM_DOC_CANC
Documentos Cancelados (Modelos 02, 13, 14,
15 E 16)
Número do documento fiscal cancelado C - - S

Campos
relacionado
s
Fixo
"T013AT"
C310 -
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 1 REGISTRO

T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 2 UF_MUN_ORIG
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 3 COD_MUN_ORIG
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 4 UF_MUN_DEST
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 5 COD_MUN_DEST
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 6 VEIC_ID
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 7 COD_PART_CONSG
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 8 VL_LIQ_FRT
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 9 VL_OUT

T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 10 VIAGEM
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 11 VL_DESP_PORT
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 12 VL_DESP_CAR_DESC
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 13 VL_FRT_BRT
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 14 VL_FRT_MM
Sigla da UF para o municipio de origem C 2 S
Código do município de origem do serviço, C 5 S

Sigla da UF para o municipio de destino C 2 S
Código do município de destino, conforme a tabela IBGE C 5 S
Deve representar um código particular do sistema legado C 9 N

objeto da integração caso tenha um identificador diferente
do ID deste registro.
Código do participante (campo 02 do Registro T003): C 60 - N
- consignatário, se houver
Valor líquido do frete N - 2 N
Outros valores N - 2 N
Número da viagem N - - N
Valor das despesas portuárias N - 2 N
Valor das despesas com carga e descarga N - 2 N
Valor bruto do frete N - 2 N
Valor adicional do frete para renovação da Marinha N - 2 N
Mercante.
Campos
REG. SPED REG. SPED
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
Fixo "T013AU" - -
Preencher com EX, D140 -
se Exterior
Preencher com 99999, D140 -
se Exterior
Preencher com EX, D140 -
se Exterior
Preencher com 99999, D140 -
se Exterior
D140 -
preencher com a informação o valor informado deve D140 -

constante no corpo do existir no campo
Conhecimento de Transporte COD_PART do registro
Rodoviário de Cargas (CTRC) 0150.
no campo consignatário.
o valor informado no campo D140 -

deve ser maior que “0”
(zero), se o campo IND_FRT
do registro D100 for
diferente de 9 (Sem frete).
D140 -
D140 -
D140 -
D140 -
D140 -
D140 -
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 2 UF_MUN_ORIG Sigla da UF para o municipio de origem
Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 3 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do
Modelo 10 serviço,
conforme a tabela IBGE ( Sem o Código
da UF )
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 4 UF_MUN_DEST Sigla da UF para o municipio de destino

Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 5 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme
Modelo 10 a tabela IBGE ( Sem o Código da UF )
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 6 VEIC_ID Deve representar um código particular do

Modelo 10 sistema legado objeto da integração caso
tenha um identificador diferente do ID
deste registro.
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 7 VIAGEM Número da viagem

Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 8 IND_TFA Indicador do tipo de tarifa aplicada:
Modelo 10 0- Exp.;
1- Enc.;
2- C.I.;
9- Outra
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 9 VL_PESO_TX Peso taxado

Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 10 VL_TX_TERR Valor da taxa terrestre
Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 11 VL_TX_RED Valor da taxa de redespacho
Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 12 VL_OUT Outros valores
Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 13 VL_TX_ADV Valor da taxa "ad valorem"
Modelo 10
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AV" - -
C 2 S Preencher com EX, D150 -

se Exterior
C 5 S Preencher com 99999, D150 -
se Exterior

se Exterior
C 5 S Preencher com 99999, D150 -
se Exterior
C 9 N D150 -
N - - N D150 -
C 1 - N D150 -
N - 2 N D150 -
N - 2 N D150 -
N - 2 N D150 -
N - 2 N D150 -
N - 2 N D150 -
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
Cadastro de Processos Referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AX por Documento Fiscal
Cadastro de Processos Referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato

por Documento Fiscal concessório
T013AX
Cadastro de Processos Referenciados 3 IND_PROC Indicador da origem do processo:

por Documento Fiscal 1 - Justiça Federal;
Brasil
9 – Outros.
T013AX
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AX" - -
C 20 - S Múmero do processo enviado no registro - C188, C198,

T001AB. C509, C609,
D111, D209,
D309, D509,
D609, F211,
F509, F519,
F559, F569
C 1 - S informar o número do processo judicial Valores válidos: [1, 3, 9] - C188, C198,

ou do processo administrativo, conforme C509, C609,
o caso, que autoriza a adoção de D111, D209,
procedimento especifico de apuração D309, D509,
das contribuições sociais ou dos D609, F211,
créditos. F509, F519,
F559, F569
Campos
relacionado
s
T013AW Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Modelo 10
T013AW Complemento do Documento Fiscal - 2 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
Modelo 10 conforme a Tabela 4.1.1
T013AW Complemento do Documento Fiscal - 3 SER Série do documento fiscal

Modelo 10
T013AW Complemento do Documento Fiscal - 4 NUM_DOC Número do documento fiscal
Modelo 10
T013AW Complemento do Documento Fiscal - 5 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
Modelo 10
T013AW Complemento do Documento Fiscal - 6 VL_DOC Valor total do documento fiscal

Modelo 10
T013AW Complemento do Documento Fiscal - 7 VL_MERC Valor das mercadorias constantes no
Modelo 10 documento fiscal
T013AW Complemento do Documento Fiscal - 8 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados
Modelo 10
T013AW Complemento do Documento Fiscal - 9 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados
Modelo 10 (em Kg)
T013AW Complemento do Documento Fiscal - 10 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados
Modelo 10 (em Kg)
C 8 - S Fixo "T013AW"
C 002* - N o valor informado deve constar na tabela

4.1.1 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18
de abril de 2008, constante da subseção
6.4 deste guia. O “código” a ser
informado não é exatamente o “modelo”
do documento. Exemplo: o código “01”
deve ser utilizado para as notas fiscais
modelo “01” ou “1A".
C 4 - N

N 008* - N informar o período de validade das o valor informado no campo deve ser
informações contidas neste registro, no menor ou igual ao campo DT_FIN do
formato “AAAAMMDD”, excluindo-se registro 0000.
quaisquer caracteres de separação, tais
como: “.”, “/”, “-”.
N - 2 N
N - 2 N o valor informado no campo deve ser

N - - S
N - 2 N
N - 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
T013AY Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Documentos Informados (Modelos 13,
14, 15 E 16)
T013AY Complemento do Documento Fiscal - 2 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do
Documentos Informados (Modelos 13, serviço, conforme a tabela IBGE
14, 15 E 16)
T013AY Complemento do Documento Fiscal - 3 VL_SERV Valor total da prestação de serviço

14, 15 E 16)
T013AY Complemento do Documento Fiscal - 4 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS
14, 15 E 16)
T013AY Complemento do Documento Fiscal - 5 VL_ICMS Valor total do ICMS
14, 15 E 16)
Complemento do Documento Fiscal -

T013AY Documentos Informados (Modelos 13, 6 UF Código da Unidade da Federação
14, 15 E 16)
C 8 - S Fixo "T013AY"
C 5 - N o valor informado no campo deve existir

na Tabela de Municípios do IBGE.
Obrigatório se campo COD_PAIS for
igual a “01058” ou “1058”(Brasil). Se for
exterior, informar o campo como
“99999”.
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 2 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D420 -
D420 -
D420 -
D420 -
Interno Interno Interno

Aquisição de Cana de Açúcar (Modelo

T013AZ 1 REGISTRO Tipo de registro
55)
T013AZ 2 SAFRA Identificação da safra
55)
T013AZ 3 ANO_REF Mês e ano de referência
55)
T013AZ 4 TOT_MES Quantidade Total do Mês
55)
T013AZ 5 TOT_ANT Quantidade Total Anterior
55)
T013AZ 6 TOT_GER Quantidade Total Geral
55)
T013AZ 7 VL_FORN Valor dos Fornecimentos
55)
T013AZ 8 TOT_DED Valor Total da Dedução
55)
Aquisição de Cana de Açúcar (Modelo Valor Líquido dos
T013AZ 9 VL_LIQ_FOR
55) Fornecimentos
C 8 - S Fixo "T013AZ"
C 9 - N
C 7 - N
Formato: @E
N 15 4 N
9,999,999,999.9999
Formato: @E
N 15 4 N
9,999,999,999.9999
Formato: @E
N 15 4 N
9,999,999,999.9999
Formato: @E
N 15 2 N
999,999,999,999.99
Formato: @E
N 15 2 N
999,999,999,999.99
Formato: @E
N 15 2 N
999,999,999,999.99
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO Campos relacionados
Fiscal PIS/Cofins
Fornecimento diário de Cana

T013BA 1 REGISTRO Tipo de registro
(Modelo 55)
T013BA 2 SAFRA Identificação da safra
(Modelo 55)
T013BA 3 ANO_REF Mês e ano de referência
(Modelo 55)
T013BA 4 DIA Dia do Fornecimento
(Modelo 55)
T013BA 5 QUANT Quantidade de Fornecimento
(Modelo 55)
C 8 - S Fixo "T013BA"
C 9 - N
C 7 - N
N 2 - N Formato: @E 99
N 11 3 N Formato: @E 999,999.999
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
T013BB Deduções (Modelo 55) 1 REGISTRO Tipo de registro
T013BB Deduções (Modelo 55) 2 SAFRA Identificação da safra
T013BB Deduções (Modelo 55) 3 ANO_REF Mês e ano de referência
T013BB Deduções (Modelo 55) 4 DESC_DED Descrição da Dedução
T013BB Deduções (Modelo 55) 5 VL_DED Valor da Dedução

C 8 - S Fixo "T013BB"
C 9 - N
C 7 - N
C 60 - N
Formato: @E
N 15 2 N
999,999,999,999.99
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
NOME DO CHAVE DE
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC
CAMPO INTEGRAÇÃO
Autorização de
T013BC Créditos Acumulados 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -
de ICMS
Autorização de
Código de
T013BC Créditos Acumulados 2 COD_AUTORIZ C 12 -
Autorização
de ICMS
Autorização de
Valor do Crédito
T013BC Créditos Acumulados 3 VALOR N 16 2
Acumulado
de ICMS
Campos
REG. SPED REG. SPED REG. GIA-
OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado
Fiscal PIS/Cofins SP
s
S Fixo "T013BA"
S CR=28
N CR=28
NOME DO CHAVE DE
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO TIPO TAM
CAMPO INTEGRAÇÃO
Conhecimentos de
T013BD 1 REGISTRO Tipo de registro C 8
Transportes
Número do
Conhecimentos de
T013BD 2 NUMERO Documento X C 60
Transportes
Fiscal
Série do
Conhecimentos de
T013BD 3 SERIE Documento X C 20
Transportes
Fiscal
Subsérie do
Conhecimentos de
T013BD 4 SUBSERIE Documento X C 20
Transportes
Fiscal
Participante do
Conhecimentos de
T013BD 5 COD_PART Documento X C 6
Transportes
Fiscal
Campos
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado
s
- S Fixo "T013BD"
- S
- S
- N
- S
T015 Cadastro dos Itens dos REGISTRO

Documentos Fiscais 1
T015 Cadastro dos Itens dos NUM_ITEM

T015 Cadastro dos Itens dos COD_ITEM

Documentos Fiscais
3
T015 Cadastro dos Itens dos DESCR_COMPL

T015 Cadastro dos Itens dos VL_TOT_ITEM

Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos VL_DESC

T015 Cadastro dos Itens dos NAT_BC_CRED

T015 Cadastro dos Itens dos IND_ORIG_CRED

T015 Cadastro dos Itens dos COD_CTA

Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos COD_CCUS

T015 Cadastro dos Itens dos QTD

T015 Cadastro dos Itens dos UNID

T015 Cadastro dos Itens dos CFOP

Documentos Fiscais
13
T015 Cadastro dos Itens dos COD_NAT

T015 Cadastro dos Itens dos IND_APUR

T015 Cadastro dos Itens dos CL_ENQ

T015 Cadastro dos Itens dos VL_UNID

T015 Cadastro dos Itens dos QUANT_PAD

T015 Cadastro dos Itens dos VL_OUT

T015 Cadastro dos Itens dos 20 IND_NAT_REC

Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 21 COD_SELO_IPI
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 22 QT_SELO_IPI
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 23 BC_ST_ORIG_DEST
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 24 ICMS_ST_REP
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 25 ICMS_ST_COMPL
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 26 BC_RET
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 27 ICMS_RET
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 28 ORIGEM
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 29 IND_MOV
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 30 ESTOQUE
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 31 VL_ITEM
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 32 COD_LST
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 33 CSOSN
Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos 34 INF_ADIC
Documentos
Cadastro dosFiscais
Itens dos
T015 Documentos Fiscais 35 VLR_CONTABIL
Cadastro dos Itens dos

T015 Documentos Fiscais 36 RE
T015 Cadastro dos Itens dos Doc 37 VL_ACRE

T015 Cadastro dos Itens dos Doc 38 VL_DA
T015 Cadastro dos Itens dos Doc 39 CST_COMP
T015 Cadastro dos Itens dos Doc 40 COD_SERV_MUN
T015 Cadastro dos Itens dos Doc 41 LICIMP
T015 Cadastro dos Itens dos Doc 42 TPREPASSE
T015 Cadastro dos Itens dos Doc 43 TIP_SERV
T015 Cadastro dos Itens dos Doc 44 COD_DIPAM
45 IND_ISENCAO_PREVID
T015 Cadastro dos Itens dos Doc
T015 46 NATUREZA_RENDIMENTO
Cadastro dos Itens dos Doc
47 IND_DEC_TERC
48 ICMS_ST_FRETE
49 NR_INSC_FCI_SCP
T015 50 COMPFP
Cadastro dos Itens dos Doc
CHAVE DE
DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
Número seqüencial do item no documento fiscal N 3 - S
Código do item (campo 02 do Registro T007) C 60 - S
Descrição complementar do item como adotado no documento fiscal C - - N
Valor total do item (mercadorias ou serviços) N - 2 S
Valor do desconto do item / Exclusão N - 2 N
.Código da Base de Cálculo do Crédito, conforme a Tabela indicada C 2 - N

no item 4.3.7, caso seja informado código representativo de crédito no
Campo 03 do registro T015AE.
Indicador da origem do crédito: C 1 - N
0 – Operação no Mercado Interno;
1 – Operação de Importação.
Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 - N
Código do centro de custos C 60 - N
Quantidade do item N - 5 N
Unidade do item (Campo 02 do registro T005) C 6 - N
Código Fiscal de Operação e Prestação N 4 - S
Código da natureza da operação (campo 02 do Registro T009) C 10 - N
Indicador de período de apuração do IPI: C 1 - N

0-Mensal;
1-Decendial
Código da classe de enquadramento do IPI,conforme Tabela 4.5.1 do C 5 - N
SPED Fiscal.
Valor por unidade padrão de tributação N - 2 N
Quantidade total de produtos na unidade padrão de tributação N - 3 N
Outros valores N - 2 N
Indicador da Natureza da Receita: N 1 - N

0 – Receita de Natureza Não Cumulativa;
Código do selo de controle do IPI, conforme Tabela 4.5.2 do Layout do C 6 - N
SPED Fiscal
Quantidade de selo de controle do IPI aplicada N 12 - N
Valor da base de cálculo ST na origem/destino em operações N - 2 N
interestaduais.
Valor do ICMS-ST a repassar/deduzir em operações interestaduais N - 2 N
Valor do ICMS-ST a complementar à UF de destino N - 2 N
Valor da BC de retenção em remessa promovida por Substituído N - 2 N
intermediário
Valor da parcela do imposto retido em remessa promovida por N - 2 N
substituído intermediário
Origem da mercadoria: C 1 - S
0=Nacional;
Movimentação física do ITEM/PRODUTO: 0. SIM C 1 - S
1. NÃO
Indentificador de posse da mercadoria: N 1 0 N
Valor UNITÁRIO do item (mercadorias ou serviços) N - 2 S
Código do serviço conforme lista do Anexo I da Lei Complementar C 5 N
Federal nº 116/03.
Código da Situação da Operação no Simples Nacional M 10 N
Norma referênciada, Informações Complementares, etc.. C 4
Valor total do item incluídas as despesas N 16 2 N
Registro de Exportacao C 20 - N
Valor de acréscimos aplicados no item - N 16 2 N

Valor total de despesas acessórias indicadas no item - N 15 0 N
Situação Tributária do Item quando Documento Fiscal Complementar - C 2 0 N
Código do Serviço Municipal conforme definido por cada prefeitura. - C 20 0 N
Número de Licença de Importação - C 10 - N
Tipo de Repasse - N 1 - N
Informar o tipo de serviço da fatura/recibo
- N 9 - N
Informar o código referente a DIPAM do Item em específico - C 10 - N
Indica se o documento fiscal possui isenção da contribuição
previdenciária de acordo com a lei n° 13.606/2018 - C 1 - N
Código da natureza de rendimento - C 5 - N
Indicativo de 13º salário, de acordo com as opçoes: C 1 - S
1=Sim;
Valor do de
Número ICMS-ST emdorelação
inscrição Fundoaooufrete
clube de investimento ou Número N - 2 N
do CNPJ da sociedade em conta da participação, do qual o
C 14 - N
beneficiário faça parte e seja administrado pelo declarante. -
Competência do Rendimento - C 007 - N
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
Fixo "T015"
C510,
C370,D110,
D510, 1500
C321,C370,C5
10, C610,
D110, D510,
1500
A170
C321,C370,C5 A170, C605, D101,

10, C610, D105, D501, D505,
D110,D510, C601, C605, D201,
1500 D205, D501, D505,
D601, D605
C321,C370,C5 A170
10, 610, D510,
1500
A170
A170
C510, C601, A170, C605, D101,

D510 D105, D501, D505,
C601, C605, D201,
D205, D501, D505,
D601, D605
A170
C321,C370,C5 C170
10, C610,
D510, 1500
C321,C370,C5 C170
10, C610,
D510, 1500
C510, C590, C170
C610, C690,
C790, D510,
1500
C170
C170
C178, C370
C178, C370
C178, C370
D110
Campo necessário para gerar o bloco [0,1] - F600

M automático no futuro.
C177 -
C177 -
C179 -
C179 -
C179 -
C179 -
C179 -
Interno Interno
C170 -
Livro RCPE Livro RCPE
Interno Interno
Informar o código de serviços, de acordo Interno Interno
C190, C320, -
Deve-se informar a situação tributária do

item neste campo quando se tratar de
- - DIEF CE -
documento fiscal complementar. No
caso de documento fiscal regular, deve- - GIA-ST -
se preencher a situação tributária
através do registro T015AE. - C170/C190 -
Tipo de repasse conforme tabela abaixo:
- GISS-ONLINE -
1 - Patrocinio;
Campo 2 - atendimento
criado para Licenciamento da de
marcas
obrigaçãoe símbolos;
DPMP 3 - Publicidade; 4 -
Propaganda; 5 - Transmissão de
Espetáculos Valores Válidos: 1, 2, 3, 4, 5
Informar o tipo de serviço, conforme
tabela 6. O código informado deve existir na tabela 6. - -
Informar o código da DIPAM, tabela F09
Indica se o documento
no Protheus e LF0 no TAF.fiscal possui O código informado deve existir na LF0. -
isenção da contribuição previdenciária
de acordo com a lei n° 13.606/2018 Valores Válidos: 1, 2
Código da natureza do rendimento, Deve ser um código válido, existente na Tabela - -
conforme Tabela 01 da EFD Reinf 2.0. A 01 da EFD Reinf 2.0
Deve
tabelaestar de acordo
01 mudou o de com a Tabela
Caracter tam 901, Valores Válidos: 1, 2
na coluna
para "13º salário".
Numerico tam 5
Valor será abatido do valor da receita - -
bruta na apuração do evento R-2050
Deve ser um CNPJ existente no T159. - -
Se informado, deve estar no formato:
Informar a competência a que se refere a) AAAA, se {indDecTerc} = [S];
- -
os rendimentos decorrentes do trabalho. b) AAAA-MM, nos demais casos.
Campos VALIDAÇÃO /
ECF REINF GIA SP
relacionados REGRAS ECF
CR=31
-
-
-
-
R-2030{tpRepasse},R-2040{tpRepasse}
- - R-2010 {tpServico}/ R-2020 {tpServico}
- - CR=30
R-2050
- - R-4010 / R-4020 {natRend}
R-4010 {inddecterc}
- -
R-2050
R-4010 {nrInscFCI}/R-4020{nrInscFCI}
- -
R-4010 {nrInscSCP}/ R-4020{nrInscSCP}
- - R-4010{CompFP}
T015AA Cadastro de Operações com 1 REGISTRO Tipo de registro

Medicamentos - Complemento do Item
T015AA Cadastro de Operações com 2 LOTE_MED Número do lote de fabricação do

Medicamentos - Complemento do Item medicamento
T015AA Cadastro de Operações com 3 QTD_ITEM Quantidade de item por lote

T015AA Cadastro de Operações com 4 DT_FAB Data de fabricação do medicamento

T015AA Cadastro de Operações com 5 DT_VAL Data de expiração da validade do

Medicamentos - Complemento do Item medicamento
T015AA Cadastro de Operações com 6 IND_MED Indicador de tipo de referência da base

Medicamentos - Complemento do Item de cálculo do ICMS (ST) do produto
farmacêutico:
0- Base de cálculo referente ao preço
tabelado ou preço máximo sugerido;
1- Base cálculo – Margem de valor
agregado;
2- Base de cálculo referente à Lista
Negativa;
Positiva;
Neutra.
T015AA Cadastro de Operações com 7 TP_PROD Tipo de produto:

Medicamentos - Complemento do Item 0- Similar;
1- Genérico;
2- Ético ou de marca;
T015AA Cadastro de Operações com 8 VL_TAB_MAX Valor do preço tabelado ou valor do

Medicamentos - Complemento do Item preço máximo
C - - S
N - 3 S
N 8 - S informar a data de fabricação do

medicamento no formato “AAAAMMDD”
N 8 - S informar a data de expiração da validade

do medicamento no formato
“AAAAMMDD”.
C 1 - S
C 1 - S
N - 2 S o valor informado no campo deve ser

Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C173
-
C173
-
C173
-
C173
-
C173
-
C173
-
C173
-
NOME DO
CAMPO
T015AB Complemento do Item do Documento 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscal - Modelo 06, 28 e 29
T015AB Complemento do Item do Documento 2 COD_CLASS Código de classificação do item de
Fiscal - Modelo 06, 28 e 29 energia elétrica, conforme a Tabela 4.4.1
do layout SPED Fiscal.
T015AB Complemento do Item do Documento 3 IND_REC Indicador do tipo de receita:

Fiscal - Modelo 06, 28 e 29 0- Receita própria;
1- Receita de terceiros
T015AB Complemento do Item do Documento 4 CONS Consumo total acumulado, em kWh
Fiscal - Modelo 06, 28 e 29 (Código 06)
T015AB Complemento do Item do Documento 5 COD_PART Código do participante receptor da
Fiscal - Modelo 06, 28 e 29 receita, terceiro da operação (campo 02
do Registro T003)
C 8 - S Fixo "T015AB"
N 4 - N Somente deve ser informado se for

energia elétrica e o valor informado no
campo deve existir na Tabela de
Classificação de itens de Energia
Elétrica, Serviços de Comunicação e
Telecomunicação, constante no item
4.4.1
do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de
abril de 2008. Para demais documentos
o campo deve ser apresentado como
campo “vazio”.
C 1 - S
N - - N
C 60 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C510, 1510 -
C510, 1510 -
C600 -
C510, 1510
NOME DO
CAMPO
T015AC Cadastro de Operações com Arma de 1 REGISTRO Tipo de registro

Fogo - Complemento do Item
T015AC Cadastro de Operações com Arma de 2 IND_ARM Indicador do tipo da arma de fogo:
Fogo - Complemento do Item 0- Uso permitido;
1- Uso restrito
T015AC Cadastro de Operações com Arma de 3 NUM_ARM Numeração de série de fabricação da

Fogo - Complemento do Item arma
T015AC Cadastro de Operações com Arma de 4 DESCR_COM Descrição da arma, compreendendo:
Fogo - Complemento do Item PL número do cano, calibre, marca,
capacidade de cartuchos,
tipo de funcionamento, quantidade de
canos,
comprimento, tipo de alma, quantidade e
sentido das raias e demais elementos
que permitam sua perfeita identificação.
T015AC Cadastro de Operações com Arma de 5 NUM_CANO Número de Série do Cano

Fogo - Complemento do Item
C 1 - S
C - - S
C - - S
C 9 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C174
-
C174
-
C174
-
-
-
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 1 REGISTRO Tipo de registro

Novos - Complemento do Item
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 2 IND_VEIC_OPER Indicador do tipo de operação com
Novos - Complemento do Item veículo:
0- Venda para concessionária;
1- Faturamento direto;
2- Venda direta;
3- Venda da concessionária;
9- Outros
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 3 CNPJ CNPJ da Concessionária

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 4 UF Sigla da unidade da federação da

Novos - Complemento do Item Concessionária
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 5 CHASSI_VEIC Chassi do veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 6 COD_COR_MT Código da cor de cada montadora
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 7 POTEN_MOT Potência máxima do motor do veículo
Novos - Complemento do Item em cavalo vapor (CV).
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 8 Capacidade voluntária do motor

Novos - Complemento do Item expressa em centímetros cúbicos (CC)
CILIND
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 9 PESO_LIQ Peso Liquido em Toneladas
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 10 PESO_BRT Peso Bruto em Toneladas

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 11 SERIAL Série do Veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 12 TP_COMB Tipo de Combustível conforme tabela
Novos - Complemento do Item RENAVAN
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 13 NUM_MOTOR Número do Motor

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 14 TRACAO CMT-Capacidade Máxima de Tração

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 15 DIST_EIXO Distância entre eixos

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 16 ANO_FAB Ano de fabricação do veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 17 ANO_MOD Ano do modelo do veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 18 TP_PINT Tipo de pintura

C 1 - S
N 14 - N informar o CNPJ da concessionária se o valor no campo IND_VEIC_OPER

envolvida na operação. Não utilizar os for igual a “1” (um), o campo CNPJ é
caracteres especiais de formatação, tais obrigatório. O dígito verificador é
como: “.”, “/”, “-”. validado.
C 2 - N o valor deve ser a sigla da UF da

concessionária.
C 17 - S
C 4 - N
C 4 - N
C 4 - N
N 9 4 N Formato: @E 9,999.9999
N 9 4 N Formato: @E 9,999.9999
C 9 - N
C 2 - N
C 21 - N
N 9 4 N Formato: @E 9,999.9999
C 4 - N
N 4 - N
Formato: @E 9999
C 1 - N Pertence(" 12")
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C175
-
C175
-
C175
-
C175
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 19 TP_VEIC Tipo do Veículo
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 20 ESP_VEI Espécie do Veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 21 COND_VIN Condição VIN
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 22 COND_VEI Condição do Veiculo
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 23 COD_MAR_MOD Código da Marca/Modelo
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 24 COR_DENAT Código Cor Denatran
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 25 LOTACAO Quantidade máxima permitida de
Novos - Complemento do Item passageiros sentados, inclusive o
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 26 TP_RESTR Tipo de Restrição
motorista
C 2 - N XFUNCh2ID( xA, 'CAJ' , 2 )
C 1 - N XFUNCh2ID( xA, 'CAK' , 2 )

C 1 - N Informa-se o veículo tem VIN (chassi) Pertence(" RN")
R=Remarcado;N=Normal
C 1 - N 1=Acabado;2=Inacabado;3=Semi- Pertence(" 123")
Acabado
C 6 - N
C 2 - N XFUNCh2ID( xA, 'CAL' , 2 )
- N Pertence("012349")
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Cadastro de Armazenamento de 1 REGISTRO Tipo de registro

T015AF Combustiveis - Complemento do Item
Cadastro de Armazenamento de 2 NUM_TANQUE Tanque onde foi armazenado o
T015AF Combustiveis - Complemento do Item combustível
Cadastro de Armazenamento de 3 QTDE Quantidade ou volume armazenado
Cadastro de Armazenamento de 4 CODIF Código de autorização / registro do
Combustiveis - Complemento do Item CODIF
T015AF
Cadastro de Armazenamento de 5 QT_FAT_AMB Quantidade de combustível faturada à

T015AF Combustiveis - Complemento do Item temperatura ambiente.
Cadastro de Armazenamento de 6 UF_CONS Sigla da UF de consumo
Cadastro de Armazenamento de 7 BC_CIDE Informar a BC da CIDE em quantidade
Cadastro de Armazenamento de 8 ALIQ_CIDE Valor da alíquota da CIDE
Cadastro de Armazenamento de 9 VAL_CIDE Valor da CIDE
C 3 - S
N 3 - S
C 21 - N Informar apenas quando a UF utilizar o

CODIF (Sistema de Controle do
Diferimento do Imposto nas Operações
com AEAC - Álcool Etílico Anidro
Combustível).
N 16 4 N Formato: @E 99,999,999,999.9999
C 2 - N
N 16 4 N Formato: @E 99,999,999,999.9999
N 15 4 N Formato: @E 9,999,999,999.9999
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C171 -
C171 -
-
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 1 REGISTRO Tipo de registro

Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 2 COD_TRIB Informar o codigo que corresponde ao
Documento tributo:
01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR emissão;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL; 19
=IRPJ; 23 =
CPRB;
24 = GILRAT;
25 = SENAR;
26 = ICMS/ST;
27 = CSLL Retencao;
28 =IR pagamento;
COFINS e CSLL;
PIS/PASEP e COFINS.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 3 CST Código da Situação Tributária referente
Documento ao ICMS, conforme a Tabela indicada no
item 4.3.1 do SPED Fiscal.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 4 MODBC Modalidade de determinação da BC do

Documento ICMS e ICMS/ST.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 5 MVA Percentual da margem de valor

Documento Adicionado do ICMS ST
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 6 PERC_RED_BC Informar o percentual da Redução da

Documento base de calculo do tributo
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 7 BASE Valor da base de cálculo do tributo
Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 8 BASE_QUANT Quantidade – Base de cálculo tributo
Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 9 BASE_NT Valor não tributado em função da
Documento redução da base de cálculo do tributo.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 10 ALIQUOTA Aliquota do tributo

Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 11 ALIQUOTA_QUANT Quantidade - Aliquota do tributo

Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 12 VALOR valor do tributo

Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 13 VLR_TRIBUTAVEL Valor da Pauta

Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 14 COD_ENQ Código de enquadramento legal do IPI,
Documento conforme tabela indicada no item 4.5.3
do layout do SPED Fiscal.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 15 VLR_ISENTO Valor não tributado escriturado como
Documento isento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 16 VLR_OUTROS Valor não tributado escriturado como
Documento outros
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 17 VALOR_NT Parte do valor não tributado do total a
Documento credito/debito.
Ex: IPI na compra de não contribuinte.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 18 VL_BC_ICMS_UF Valor da base de cálculo do ICMS de
Documento outras Ufs
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 19 VL_ICMS_UF Valor do ICMS de outras Ufs
Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 20 COD_ANT Código da Antecipação

Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 21 MT_DES_ICMS Motivo Desoneração ICMS
Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 22 VL_SCRED Valor do ICMS destacado e/ou pago nas
Documento operações e prestações que não
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 23 MOT_INCIDENCIA Código
confiramMotivo
créditodadeIncidência. Campo
imposto, tais como
Documento destinado a justificar
aquisição ou os valores
recebimento de
de material de
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 24 VLSCONTR Isento, Não Tributado e Outros
Valor serviço subcontratado do tributo
Documento de ICMS. Deve ser informado o código
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 25 VLRADIC Valor de Retenção Adicional
Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 26 VLRNPAG Valor de Retenção não pago
Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 27 VLRCE15 Valor do Serviço – Cond Especiais 15
Documento anos
Documento anos
Documento anos
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 30 VLRADICNPAG Valor de Retenção Adicional não pago
Documento
C 8 - S Fixo "T015AE"
C 2 - S
2010.
da EFD-PIS/Cofins.
C 1 - N Para o ICM, Informar:

0 - Margem Valor Agregado (%);
1 - Pauta (Valor);
2 - Preço Tabelado Máx. (valor);
3 - valor da operação.
Para o ICMS/ST, informar:

0 – Preço tabelado ou máximo sugerido;
1 - Lista Negativa (valor);
2 - Lista Positiva (valor);
3 - Lista Neutra (valor);
5 - Pauta (valor);
N 5 2 N
N 5 2 N
N 18 2 N

N 18 2 N
N 8 4 N

N 18 2 N
C 3 - N NÃO PREENCHE CONFORME

ULTIMO LAYOUT
N 18 2 N
N 18 2 N
N 18 2 N
N 18 2 N
Código que identifica o tipo da

Antecipação Tributária:
1 - Pagamento de substituição efetuada
pelo destinatário, quando não efetuada
N 18 2 N ou efetuada a menor pelo substituto
2 - Antecipação tributária efetuada pelo
destinatário apenas com
complementação do diferencial de
aliquota
3 - Antecipação
Motivo da Isenção tributária
do ICMS:com MVA
(Margem
1=Taxi de Valor Agregado), efetuada
pelo destinatário
2=Def. Fis. sem encerrar a fase de
C 1 N tributação
3=Prod.Agro
4 - Antecipação tributária com MVA Pertence(" 123456789")
4=Frot./Locad.
C 1 - N (Margem de Valor Agregado), efetuada
5=Diplo./Consular
pelo destinatário
6=Utilit. e Motoc. encerrando a fase de
- N 16 2 N - -
tributação
7=SUFRAMA
- C 5 0 N 5 - Substituição
8=Venda
Formato: Orgao tributária
99999 Publico interna -
motivada
9=outros. por regime especial de
N 14 2 N Informar
tributaçãoo valor da retenção destacada Validação: Não pode ser superior ao
na
6 - nota
ICMSfiscal,
pagorelativo aos serviços
na importação {vlrRetencao}
N 14 2 N Adicional de retenção
subcontratados,
(Vazio) - Substituição da nota
se houver, fiscal,
que
Tributária irá Deve corresponder a soma do campo
caso
deduziros aserviços
informada retenção
pelo tenham
apurada
substituto sido
ou noprestados
mês,
pelo {vlrAdicional} dos registros vinculados
N 14 2 N Valorcondições
sob da retenção principal que deixou Deve corresponder a soma do campo
substituído
de queespeciais
ser efetuada não
peloincorra
que ensejem
em
contratante nenhuma
ou que {vlrNRetPrinc } dos registros vinculados.
aposentadoria
dasdepositada
situações especial
anteriores aos
N 14 2 N Valor
foi dos Serviços prestados
em juízo por
em decorrência O somatório
Não pode serdos campos
maior que
segurados
de decisão em condições especiais, cuja
judicial/administrativa. {vlrServicos15}, {vlrServicos20} e
{vlrTotalRetPrinc}
N 14 2 N Valor dos permita
atividade Serviçosconcessão
prestadosde por O somatório
{vlrServicos25} dos campos
não pode ser superior ao
segurados
aposentadoria em especial
condições especiais,
após 15 anoscuja
de {vlrServicos15},
{vlrBaseRet} {vlrServicos20}
indicado e
na nota fiscal.
N 14 2 N Valor dos permita
atividade Serviçosconcessão
prestadosde por O somatório
{vlrServicos25} dos campos
não pode ser superior ao
segurados
aposentadoria em especial
condições especiais,
após 20 anoscuja
de {vlrServicos15},
{vlrBaseRet} {vlrServicos20}
indicado e
na nota fiscal.
N 14 2 N Valor da retenção
atividade adicional que
permita concessão de deixou Deve corresponder
{vlrServicos25} a soma
não pode ser do campoao
superior
de ser efetuadaespecial
aposentadoria pelo contratante
após 25 anosou que
de {vlrNRetAdic
{vlrBaseRet}} dos registros
indicado vinculados.
na nota fiscal.
foi depositada em juízo em decorrência Não pode ser maior que
da decisão judicial {vlrTotalRetAdic}
VALIDAÇÃ
Campos
s
ECF
- -
Todos que Todos que

Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que R-2010/R-2020


Todos que Todos que


Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Sintegra Sintegra
DAPI-MG - -
GIA-RS - -
R-2010 {vlrRetSub}/ R-
2020{vlrRetSub}
R-2010{vlrAdicional}/ R-
2020{vlrAdicional}
R-2010 {vlrNRetPrinc}/ R-
2020{vlrNRetPrinc}
R-2010{vlrServicos15}/ R-
2020{vlrServicos15}
2020 {vlrServicos20}
2020{vlrServicos25}
R-2010 {vlrNRetAdic}/ R-2020
{vlrNRetAdic}
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 1 REGISTRO Tipo de registro

com ST (CÓDIGO 01, 55) -
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 2 COD_MOD_ULT_E Código do modelo do documento fiscal
com ST (CÓDIGO 01, 55) - relativa a última entrada
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 3 NUM_DOC_ULT_E Número do documento fiscal relativa a
com ST (CÓDIGO 01, 55) - última entrada
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 4 SER_ULT_E Série do documento fiscal relativa a
com ST (CÓDIGO 01, 55) - última entrada
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 5 DT_ULT_E Data relativa a última entrada da
com ST (CÓDIGO 01, 55) - mercadoria
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 6 COD_PART_ULT_E Código do participante (do emitente do

com ST (CÓDIGO 01, 55) - documento relativa a última entrada)
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 7 QUANT_ULT_E Quantidade do item relativa a última
com ST (CÓDIGO 01, 55) - entrada
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 8 VL_UNIT_ULT_E Valor unitário da mercadoria constante
com ST (CÓDIGO 01, 55) - na NF relativa a última entrada inclusive
Complemento do Item despesas acessórias.
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 9 VL_UNIT_BC_ST Valor unitário da base de cálculo do

com ST (CÓDIGO 01, 55) - imposto pago por substituição.
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 10 CHAVE_NFE_ULT Número completo da chave da NFe
com ST (CÓDIGO 01, 55) - _E relativo à última entrada
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 11 NUM_ITEM_ULT_ E Número sequencial do item na NF

com ST (CÓDIGO 01, 55) - entrada que corresponde à mercadoria
Complemento do Item objeto de pedido de ressarcimento
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 12 VL_UNIT_BC_ICM Valor unitário da base de cálculo da

com ST (CÓDIGO 01, 55) - S_ULT_E operação própria do remetente sob o
Complemento do Item regime comum de tributação
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 13 ALIQ_ICMS_ULT_ E Alíquota do ICMS aplicável à última
com ST (CÓDIGO 01, 55) - entrada da mercadoria
Complemento do Item
C 8 - S Fixo "T015AG"
C 2 - S

C 3 - N
N 8 - S o valor informado deve ser no formato

“AAAAMMDD”. O valor informado no
campo deve ser menor ou igual ao valor
no Campo10 (DT_DOC) do registro
C100.
C 60 - S o valor informado deve existir no campo

COD_PART do registro 0150.
N - 3 S
N - 3 S
N - 3 S
C 44 - N É conferido o dígito verificador (DV) da

chave da NF-e. Este campo é de
preenchimento obrigatório para
COD_MOD igual a “55”. Para
confirmação inequívoca de que a chave
da NF-e corresponde aos dados
informados do documento, é comparado
o CNPJ base existente na
CHV_ULT_NFE com o campo CNPJ
base do registro 0150, que corresponde
ao CNPJ do participante. São verificados
a consistência da informação dos
campos NUM_DOC e SER com o
número do documento e série contidos
na chave da NF-e. É também comparada
a UF codificada na chave da NF-e com o
campo UF informado no registro 0150.
C 3 - N O valor informado no campo deve ser

maior que “0” (zero)
N 16 2 N O valor informado no campo deve ser


Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 14 VL_UNIT_LIMITE_ Valor unitário da base de cálculo do
com ST (CÓDIGO 01, 55) - BC_ICMS_ULT_E ICMS relativo à última entrada da
Complemento do Item mercadoria, limitado ao valor da BC da
retenção (corresponde ao menor valor
entre os campos VL_UNIT_BC_ST e
VL_UNIT_BC_ICMS_ULT_E )
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 15 VL_UNIT_ICMS_U Valor unitário do crédito de ICMS sobre
com ST (CÓDIGO 01, 55) - LT_E operações próprias do remetente,
Complemento do Item relativo à última entrada da mercadoria,
decorrente da quebra da ST –
equivalente a multiplicação entre os
campos 13 e 14
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 16 ALIQ_ST_ULT_E Alíquota do ICMS ST relativa à última

com ST (CÓDIGO 01, 55) - entrada da mercadoria
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 17 VL_UNIT_RES Valor unitário do ressarcimento (parcial
com ST (CÓDIGO 01, 55) - ou completo) de ICMS decorrente da
Complemento do Item quebra da ST
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 18 COD_RESP_RET Código que indica o responsável pela
com ST (CÓDIGO 01, 55) - retenção do ICMS-ST: 1-Remetente
Complemento do Item Direto 2-Remetente Indireto 3-Próprio
declarante
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 19 COD_MOT_RES Código do motivo do ressarcimento 1 –

com ST (CÓDIGO 01, 55) - Venda para outra UF; 2 – Saída
Complemento do Item amparada por isenção ou não incidência;
3 – Perda ou deterioração; 4 – Furto ou
roubo 9 - Outros
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 20 CHAVE_NFE_RET Número completo da chave da NF-e

com ST (CÓDIGO 01, 55) - emitida pelo substituto, na qual consta o
T015AG Ressarcimento
Complemento dodeItem
ICMS em operacoes 21 COD_PART_NFE_R Código
valor dodo participante
ICMS-ST retidodo emitente da
com ST (CÓDIGO 01, 55) - ET NF-e em que houve a retenção do ICMS-
ICMS em operacoes 22 SER_NFE_RET Série da NF-e
ST – campo 02emdoque houve
registro a retenção
0150
com ST (CÓDIGO 01, 55) - do ICMSST
ICMS em operacoes 23 NUM_NFE_RET Número da NF-e em que houve a
com ST (CÓDIGO 01, 55) - retenção do ICMS-ST
ICMS em operacoes 24 ITEM_NFE_RET Número sequencial do item na NF-e em
com ST (CÓDIGO 01, 55) - que houve a retenção do ICMS-ST, que
ICMS em operacoes 25 COD_DA Código do modelo
corresponde do documento
à mercadoria de
objeto de
com ST (CÓDIGO 01, 55) - arrecadação : 0 - documento estadual de
pedido de ressarcimento
ICMS em operacoes 26 NUM_DA Número do documento
arrecadação 1 – GNRE de arrecadação
com ST (CÓDIGO 01, 55) - estadual, se houver
Complemento do Item
maior que “0” (zero), e corresponder ao
menor valor entre os campos
VL_UNIT_BC_ST e
VL_UNIT_BC_ICMS_ULT_E.

maior que “0” (zero), e deve
corresponder a multiplicação entre os
campos ALIQ_ICMS_ULT_E e
VL_UNIT_LIMITE_BC_ICMS_ULT_E


maior ou igual que “0” (zero), e deve
corresponder a multiplicação entre os
campos VL_UNIT_BC_ST e
ALIQ_ST_ULT_E, subtraindo, deste
resultado, o campo
VL_UNIT_ICMS_ULT_E.
C 1 - N Valores válidos: [1,2,3]
C 1 - N Valores válidos: [1,2,3,4,9]
C 44 - N É conferido o dígito verificador (DV) da

chave da NF-e. Este campo somente
C 66 - N Se informado
poderá o campo quando
ser apresentado
CHAVE_NFE_RET,
COD_RESP_RET=2.este campo
Neste caso,não
deve o campoO valor informado
ser preenchido.
CHAVE_NFE_RET,
deve existir no campo este campo nãodo
COD_PART
deve o campoSe informado o
ser preenchido.
CHAVE_NFE_RET,
campo COD_PART_NFE_RET,este campo este
não
deve o campoSe informado o
ser preenchido.
CHAVE_NFE_RET ou o
campo COD_PART_NFE_RET, este
C 1 - N Valores válidos: [0, 1]
COD_PART_NFE_RET, este campo
deve ser preenchido.
C 25 - N -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
C176 -
NOME DO
CAMPO
T015AH Complemento do item do Documento 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscal - Modelo 21 e 22
T015AH Complemento do item do Documento 2 COD_CLASS Código de classificação do item do
Fiscal - Modelo 21 e 22 serviço de comunicação ou de
telecomunicação, conforme a
Tabela 4.4.1
T015AH Complemento do item do Documento 3 IND_REC Indicador do tipo de receita:

Fiscal - Modelo 21 e 22 0- Receita própria - serviços prestados;
1- Receita própria - cobrança de débitos;
2- Receita própria - venda de
mercadorias;
pré-pago;
4- Outras receitas próprias;
5- Receitas de terceiros (co-
faturamento);
9- Outras receitas de terceiros
T015AH Complemento do item do Documento 4 COD_PART Código do participante receptor da

Fiscal - Modelo 21 e 22 receita, terceiro da operação (campo 02
do Registro T003).
N 4 - S
C 1 - S
C 60 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
D510 -
D510 -
D510
T015AI Complemento do item do Documento 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscal - Modelo 07
T015AI Complemento do item do Documento 2 UF_MUN_ORIG Sigla da UF para o municipio de origem
Fiscal - Modelo 07
T015AI Complemento do item do Documento 3 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do
Fiscal - Modelo 07 serviço,
T015AI Complemento do item do Documento 4 UF_MUN_DEST Sigla da UF para o municipio de destino
Fiscal - Modelo 07
T015AI Complemento do item do Documento 5 COD_MUN_DEST Código do município de destino,
Fiscal - Modelo 07 conforme a tabela IBGE
T015AI Complemento do item do Documento 6 VEIC_ID Deve representar um código particular
Fiscal - Modelo 07 do sistema legado objeto da integração
caso tenha um identificador diferente do
ID deste registro.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T015AI" - -

se Exterior
N 5 S Preencher com 99999, D120 -
se Exterior

se Exterior
N 5 S Preencher com 99999, D120 -
se Exterior
C 9 N D120 -
Campos
relacionado
s
T015AJ Tipo de Ajuste CPRB 1 TPAJUSTE
T015AJ Tipo de Ajuste CPRB 2 CODAJUSTE
T015AJ Tipo de Ajuste CPRB 3 VLRAJUSTE

T015AJ Tipo de Ajuste CPRB 4 DESCAJUSTE
T015AJ Tipo de Ajuste CPRB 5 DTAJUSTE
N 1 - N
Tipo de Ajuste
N 2 - N
Código de Ajuste
Valor do Ajuste N 14 2 N
Descrição Ajuste C 20 - N
C 7 - N
Data do Ajuste
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
Preencher com o código correspondente ao tipo de ajuste: 0- Valores Válidos: 0,1

Ajuste de redução; 1- Ajuste de acréscimo
Preencher com o código de ajuste: 1 - Ajuste da CPRB: Adoção Valores Válidos: 1, 2, 3, 4, 5, 6,
do Regime de Caixa; 2 - Ajuste da CPRB: Diferimento de 7, 8, 9, 10, 11
Valores a recolher no período; 3 - Adição de valores Diferidos
em Período(s) Anteriores(es); 4 - Exportações diretas; 5 -
Transporte internacional de cargas; 6 - Vendas canceladas e os
descontos incondicionais concedidos; 7 - IPI, se incluído na
receita bruta; 8 - ICMS, quando cobrado pelo vendedor dos
bens ou prestador dos serviços na condição de substituto
tributário; 9 - Receita bruta reconhecida pela construção,
recuperação, reforma, ampliação ou melhoramento da
infraestrutura, cuja contrapartida seja ativo intangível
representativo de direito de exploração, no caso de contratos
de concessão de serviços públicos; 10 - O valor do aporte de
recursos realizado nos termos do art 6 §3 inciso III da Lei
11.079/2004; 11 - Demais ajustes oriundos da Legislação
Tributária, estorno ou outras situações
Valor do ajuste
Descrição resumida do ajuste
Informar o mês/ano (formato AAAA-MM) de referência do Validação: Deve ser um mês/ano
ajuste válido
VALIDAÇÃ
ECF REINF O / REGRAS
ECF
T015AK Indicativo de Suspensão 1 REGISTRO Tipo de registro

por processo
judicial/administrativo
T015AK Indicativo de Processo 2 TP_PROC Tipo de processo

Principal ou Adicional
T015AK Indicativo de Suspensão 3 NUM_PROC Identificação do processo ou ato

por processo concessório
T015AK Indicativo de Suspensão 4 IND_PROC Indicador da origem do processo:

por processo Indicador da origem do processo:
judicial/administrativo 0 - SEFAZ;
Brasil
9 – Outros.
T015AK Indicativo de Suspensão 5 COD_SUS

por processo
Código do Indicativo da Suspensão
T015AK Indicativo de Suspensão 6 VAL_SUS Valor da retenção de contribuição

por processo previdenciária principal que deixou de
judicial/administrativo ser
efetuada em função de processo
administrativo ou judicial.
C 8 - S
C 1 - N
C 21 - S
C 1 - N
N 14 - N
N 16 2 N
-
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
Fixo "T015AK" -
Caso não for previdencia, enviar em branco 1-Processo sobre a contribuição

previdenciária principal.
2- Processo sobre a contribuição
previdenciária adicional.
Número do processo enviado no registro C111

T001AB.
informar o número do processo judicial ou Valores C111

do processo administrativo, conforme o válidos: [ 0,
caso, que autoriza a adoção de 1, 2, 3, 9 ]
procedimento especifico de apuração das
contribuições sociais ou dos créditos.
Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo Preenchimento obrigatório se houver mais

contribuinte. Este campo deve ser utilizado se, num de uma informação de Indicativo de
mesmo processo, houver mais de uma matéria tributária Suspensão para um mesmo processo. Se
objeto de contestação e as decisões forem diferentes informado, deve constar na tabela de
para cada uma. processos (R-1070 - campo {codSusp}),
vinculado ao número do processo informado
em {nrProcRetPrinc}.
ECF REINF
R-2010 / R-2020
A111, C111
A111, C111
R-2010{codSuspPrinc}/
R-2020{codSuspPrinc}
R-2010{codSuspPrinc}/
R-2020{codSuspPrinc}
T015AK Indicativo de Suspensão 7 COD_TRIB Informar o codigo que corresponde ao
por processo tributo:
judicial/administrativo 01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR emissão;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
19 =IRPJ;
22=FCP-UF Destino;
23=CPRB;
24=GILRAT;
25=SENAR;
26=ICMS/ST;
27=CSLL Retencao;
28=IR pagamento;
COFINS e CSLL;
PIS/PASEP e COFINS.
T015AK Indicativo de Suspensão 8 BASE_SUSPENSA Valor da base de cálculo do tributo com

por processo exigibilidade suspensa
T015AK Cadastro de Tributos por 9 VLR_COMP_ANO_C Valor da compensação relativa ao ano

Item de Documento ALENDARIO calendário em função de processo
judicial.
T015AK Cadastro de Tributos por 10 VLR_COMP_ANO_A Valor da compensação relativa a anos

Item de Documento NT anteriores, em função de processo
judicial.
C 2 - S
N 14 2 S
N 14 2 N
N 14 2 N
Deve ser indicado para qual tributo o processo se refere, C111
através dessa informação o TAF conseguirá identificar
para qual obrigação o processo deve ou não ser
considerado
Valor da base de cálculo do tributo com exigibilidade

suspensa
Validação: Informação permitida apenas se,

para a natureza do rendimento informada
em {natRend}, houver "IR" na coluna
"Tributo" da Tabela 01 e o tipo do processo
em R-1070 for judicial.

A111, C111
R-2010{codSuspAdic}/
R-2020{codSuspAdic}
R-4010 {vlrRendSusp} /
R-4020 {vlrBaseNIR} ou
{vlrBaseNCSLL} ou
{vlrBaseNCofins} ou
{vlrBaseNPP}
R-4010 -{vlrCmpAnoCal}
R-4010 -{vlrCmpAnoAnt}
T015AL Detalhamento das 1 REGISTRO Tipo de registro -

Deduções
T015AL Detalhamento das 2 TIPO_DEDUCAO Indicativo do Tipo de Dedução: X
Deduções 1 - Previdência oficial;
2 - Previdência privada;
3 - Fundo de aposentadoria programada
individual - Fapi;
4 - Fundação de previdência complementar do
servidor público - Funpresp;
5 - Pensão alimentícia;
7 - Dependentes.
T015AL Detalhamento das 3 VAL_DEDUCAO Preencher com o valor da dedução da base de -

Deduções cálculo.
T015AL Detalhamento das 4 VAL_DEDUCAO_SUSP Valor da dedução da base de cálculo do Imposto -
Deduções de Renda, com exigibilidade suspensa.
T015AL Detalhamento das 5 NUM_PREVIDENCIA Número de Inscrição da entidade de previdência -

Deduções complementar.
T015AL Detalhamento das 6 INFO_ENTIDADE Possui informações da entidade de previdência -

Deduções complementar? 0 - Não;1 - Sim;
T015AL Detalhamento das 7 VLR_PATROC_FUNPRE Valor da contribuição do ente público patrocinador -

Deduções SP da Fundação de Previdência do Servidor Público
(Funpresp).
TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal
C 8 - S Fixo "T015AL"
C 1 - S Foi retiraod a opção 6 Valores válidos: 1, 2, 3, 4, 5, 7.
N 14 2 S
N 14 2 N
C 14 - N Necessário se
TIPO_DEDUCAO igual
2, 3 ou 4.
TIPO_DEDUCAO igual
2, 3 ou 4.
N 14 2 N Validação: Informação
permitida apenas se
{indTpDeducao} = [4].
VALIDAÇÃO / REGRAS
REG. SPED PIS/Cofins Campos relacionados ECF REINF
ECF
- -
R-4010 {indTpDeducao}
R-4010 {vlrDeducao}
R-4010 {vlrDedSusp}
R-4010 {nrInscPrevComp}
R-4010 {infoEntid}
R-4010 {vlrPatrocFunp}
T015AM Detalhamento das Isenções 1 REGISTRO Tipo de registro
T015AM Detalhamento das Isenções 2 TIPO_ISENCAO Tipo de Isenção:

1 - Parcela Isenta 65 anos;
2 - Diária de viagem;
3 - Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título
de PDV;
4 - Abono pecuniário;
5 - Valores pagos a titular ou sócio de microempresa ou
empresa de pequeno porte, exceto pró-labore e
alugueis;
6 - Pensão, aposentadoria ou reforma por moléstia grave
ou acidente em serviço;
7 - Complementação de aposentadoria, correspondente
às contribuições efetuadas no período de 01/01/1989 a
31/12/1995;
8 - Ajuda de custo;
99 - Outros (especificar).
T015AM Detalhamento das Isenções 3 VAL_ISENTO Valor da parcela isenta.
T015AM Detalhamento das Isenções 4 DESC_RENDIMENTO Descrição do rendimento isento/Não tributável.

- C 8 - S Fixo "T015AM"
X C 2 - S Valores Válidos: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 99.
- N 14 2 S
- C 100 - N Necessário se TIPO_ISENCAO= 99.

REG. SPED Fiscal REG. SPED PIS/Cofins Campos relacionados ECF REINF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
- -
R-4010 {tpIsencao}
R-4010 {vlrIsento}
R-4010 {descRendimento}
T015AN Beneficiários da Pensão 1 REGISTRO

Alimentícia
T015AN Beneficiários da Pensão 2 CPF
Alimentícia
T015AN Beneficiários da Pensão 3 VAL_DEDUCAO
Alimentícia
CHAVE DE
DESCRIÇÃO
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro -
Número do CPF do dependente/beneficiário da pensão alimentícia. X
Valor da dedução relativa a dependentes ou a pensão alimentícia. -

TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF
C 8 - S Fixo "T015AN" - -
C 11 - S Validação: Deve ser um CPF informado

no campo {ideDep/cpfDep}.
N 14 2 S
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010
{cpfDep}
R-4010
{vlrDepen}
T015AO Detalhamento das deduções 1 REGISTRO

com exigibilidade suspensa.
T015AO Detalhamento das deduções 2 IND_TP_DEDUCAO

T015AO Detalhamento das deduções 3 VAL_DEDUCAO

CHAVE DE
DESCRIÇÃO
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro -
Indicativo do tipo de dedução: X

1 - Previdência oficial;
3 - Fundo de aposentadoria programada individual - Fapi;
4 - Fundação de previdência complementar do servidor público - Funpresp;
7 - Dependentes.
Valor da dedução da base de cálculo do Imposto de Renda, com exigibilidade suspensa. -

C 8 - S Fixo "T015AO" - -
C 1 - S Valores válidos: 1, 2, 3, 4, 5, 7.
N 14 2 N Validação: Informação permitida apenas

se {vlrRendSusp} > 0.
Se {indTpDeducao} = [5, 7], valor deve ser
a soma do campo {vlrDepenSusp} do
grupo {benefPen}.
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010
{indTpDeducao}
R-4010
{vlrDedSusp}
T015AP Informação das deduções 1 REGISTRO

suspensas por dependentes e
beneficiários da pensão
alimentícia.
T015AP Informação das deduções 2 CPF

alimentícia.
T015AP Informação das deduções 3 VAL_DEDUCAO_SUSPENSO

alimentícia.
CHAVE DE
DESCRIÇÃO
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro -
Número de Inscrição no CPF. X
Valor da dedução relativa a dependentes ou a pensão alimentícia suspenso. -

C 8 - S Fixo "T015AP" - -

N 14 2 S
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010
{cpfDep}
R-4010
{vlrDepenSusp}
T020 Apuração e/ou Sub- 1 REGISTRO
T020 Apuração e/ou
Apuração do ICMS
Sub- 2 TIPO_APUR
Apuração do ICMS
Sub- 3 DT_INI
T020 Apuração
Apuração do ICMS
e/ou Sub- 4 DT_FIN
T020 Apuração
Apuração do ICMS
e/ou Sub- 5 IND_APUR_ICMS
Apuração do ICMS
T020 Apuração e/ou Sub- 6 DESCR_COMPL_OUT_APU

T020 Apuração
Apuração do ICMS
e/ou Sub- 7 R
VL_TOT_DEBITOS
Apuração do ICMS
T020 Apuração e/ou Sub- 8 VL_AJ_DEBITOS

Apuração do ICMS
T020 Apuração e/ou Sub- 9 VL_TOT_AJ_DEBITOS

T020 Apuração
Apuração do ICMS
e/ou Sub- 10 VL_ESTORNOS_CRED
Apuração do ICMS
Sub- 11 VL_TOT_CREDITOS
Apuração do ICMS
T020 Apuração e/ou Sub- 12 VL_AJ_CREDITOS

Apuração do ICMS
T020 Apuração e/ou Sub- 13 VL_TOT_AJ_CREDITOS

Apuração do ICMS
Sub- 14 VL_ESTORNOS_DEB
T020 Apuração
Apuração do ICMS
e/ou Sub- 15 VL_SLD_CREDOR_ANT
T020 Apuração
Apuração do ICMS
e/ou Sub- 16 VL_SLD_APURADO
Apuração do ICMS
T020 Apuração e/ou Sub- 17 VL_TOT_DED

Apuração do ICMS
Indica o Tipo de Apuração do ICMS X C 1 - S
Data inicial a que a apuração se refere X N 8 - S
Data final a que a apuração se refere X N 8 - S
No caso de Sub-Apuração de ICMS, este X C 1 - N
campo deve representar o indicador de
uma outra Apuração do imposto:
3 = Apuracao 1
4 = Apuracao 2
5 = Apuracao 3
6 = Apuracao 4
7 = Apuracao 5
8 = Apuracao 6
No caso de Sub-Apuração de ICMS, este C - - N

campo deve
Valor total representar
dos débitos pora "Saídas
descrição
e N - 2 N
complementar
prestações comdadébito
Outrado
Apuração
imposto"do
ICMS
Valor total dos ajustes a débito N - 2 N

decorrentes do documento fiscal.
Valor total de "Ajustes a débito" N - 2 N

Valor total de Ajustes “Estornos de N - 2 N
créditos”
Valor total dos créditos por "Entradas e N - 2 N
aquisições com crédito do imposto"
Valor total dos ajustes a crédito N - 2 N

decorrentes do documento fiscal.
Valor total de "Ajustes a crédito" N - 2 N

Valor total de Ajustes “Estornos de N - 2 N
Débitos”
Valor total de "Saldo credor do período N - 2 N
anterior"
Valor do saldo devedor apurado N - 2 N
Valor total de "Deduções" N - 2 N

COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal
Fixo "T020"
0-Apuração de ICMS; -
1-Sub-Apuração de ICMS;
Formato: AAAAMMDD E100/1910
Formato: AAAAMMDD E100/1910
• Código “3” –Apuração em separado 1 [3,4,5,6,7,8] 1900
(tem que haver pelo menos um registro
C197 onde o 4º (quarto) dígito do COD_AJ,
campo 02, seja 3, ou valor maior que “zero”
no campo 08-
VL_SLD_CREDOR_ANT_OA do registro
1920).
• Código “4” – Apuração em separado 2
C197 onde o 4º (quarto) dígito do COD_AJ,
campo 02, seja 4, ou valor maior que “zero”
no campo 08-
VL_SLD_CREDOR_ANT_OA do registro
1920).
• Código “5” – Apuração em separado 3
Descrever
C197 ondeaonorma legal dígito
4º (quarto) que exige esta
do COD_AJ, 1900
apuração
campo 02,em separado.
seja 5, ou valor maior que “zero” : o valor informado deve corresponder ao somatório E110/1920
de todos os documentos fiscais de saída que geram
débito de ICMS. Deste somatório, estão excluídos
os documentos extemporâneos (COD_SIT com
valor igual ‘01’), os documentos complementares
extemporâneos (COD_SIT com valor igual ‘07’) e os
documentos fiscais com CFOP 5605.
o valor informado deve corresponder ao somatório E110
do campo VL_ICMS do registro C197, se o terceiro
caractere do campo COD_AJ do registro C197 for
igual a ‘3’, ‘4’ ou ‘5’ e o quarto caractere for igual a
“0”, “3”, “4” ou “5”. Deste somatório, estão excluídos
os documentos extemporâneos (COD_SIT com
valor igual ‘01’) e os documentos complementares
extemporâneas (COD_SIT com valor igual ‘07’),
o valor informado deve corresponder ao somatório E110/1920
do campo
o valor VL_AJ_APUR
informado dos registrosaoE111,
deve corresponder se o
somatório E110/1920
terceiro
dovalor
campo caractere for igualdos
VL_AJ_APUR a ‘0’ e o quarto
registros caractere
o informado deve corresponder aoE111, se o
somatório E110/1920
do campo COD_AJ_APUR
terceiro ado
‘0’registro E111 for
de todoscaractere for igualfiscais
os documentos edeo entrada
quarto caractere
que
do campo
geram COD_AJ_APUR
crédito de ICMS. O valor do registro E111 for
neste campo deve
ser igual à soma dos VL_ICMS de todos os registros
C190, C590, D190 e D590. Deste somatório, estão
excluídos os documentos fiscais com CFOP 1605 e
incluídos os documentos fiscais com CFOP 5605.
o valor informado deve corresponder ao somatório E110
caractere do código de ajuste do registro C197 for
‘0’, ‘1’ ou ‘2’ e o quarto caractere for ‘0’, “3”, “4” ou
“5”.
Devem ser considerados os documentos fiscais
compreendidos no período informado no registro
o valoranalisando-se
E100, informado deve ascorresponder
datas informadasao somatório
no campo E110/1920
dos
DT_E_S
o valores
valor do constantes
registro
informado C100,
deve dosexceto
registros
corresponder se E111,
COD_SITquando
ao somatóriodo E110/1920
o terceiro
do caractere
VL_AJ_APUR forregistros
dos igual a ‘0’ e o quarto
E111, quando o E110/1920
caractere for igual for
terceiro caractere a ‘2’, do aCOD_AJ_APUR
igual do
‘0’ e o quarto caractere
o valor informado deve ser preenchido com base na E110/1920
for igual a ‘3’, do COD_AJ_APUR do registro E111.
expressão: soma do total de débitos
(VL_TOT_DEBITOS) com total de ajustes
(VL_AJ_DEBITOS +VL_TOT_AJ_DEBITOS) com
total de estorno de crédito (VL_ESTORNOS_CRED)
menos a soma do total de créditos
(VL_TOT_CREDITOS) com total de ajuste de
créditos (VL_,AJ_CREDITOS +
VL_TOT_AJ_CREDITOS) com total de estorno de
o valor informado deve corresponder ao somatório E110/1920
caractere do código de ajuste do registro C197, for
‘6’ e o quarto caractere for ‘0’, somado ao valor total
informado nos registros E111, quando o terceiro
caractere for igual a ‘0’ e o quarto caractere for igual
a ‘4’, do campo COD_AJ_APUR do registro E111.
Para o somatório do campo VL_ICMS do registro
C197 devem ser considerados os documentos
fiscais compreendidos no período informado no
registro E100, comparando com a data informada
REG. SPED PIS/Cofins Campos relacionados
- Interno
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T020 Apuração e/ou Sub- 18 VL_RECOLHER
Apuração do ICMS
T020 Apuração e/ou Sub- 19 VL_SLD_CREDOR_TRANSP

Apuração do ICMS ORTAR
T020 Apuração e/ou Sub- 20 DEB_ESP

Apuração do ICMS
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_EXPORT

Apuração do ICMS
21
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_DENUN_ESPONT

Apuração do ICMS
22
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_EXPORT_AUT

Apuração do ICMS
23
T020 Apuração e/ou Sub- VL_SLD_CRED_ACU

Apuração do ICMS
24
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_ISENCAO

Apuração do ICMS
25
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_DIFERIMENTO

Apuração do ICMS
26
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_RED_BASE

Apuração do ICMS
27
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_OUT_MOT

Apuração do ICMS
28
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_PGTO

Apuração do ICMS
29
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_IMPORT

Apuração do ICMS
30
Valor total do tributo a recolher N - 2 N
(VL_SLD_APURADO-VL_TOT_DED)
Valor total de "Saldo credor a transportar N - 2 N

para o período seguinte”
Valores recolhidos ou a recolher, N - 2 N

extraapuração.
Valor de Crédito na Exportação N 16 2 N
Cred. Denuncia Espontania N 16 2 N
Cred. Exportação Autuação N 16 2 N
Saldo Cred. Acumulado N 16 2 N
Val. Cred. Isenção N 16 2 N
Credito Diferemento N 16 2 N
Cred. Redução Base N 16 2 N
Valor Cred. Outros Motiv. N 16 2 N
Valor Crédito pagamento N 16 2 N
Val. Cred. Importação N 16 2 N

o valor informado deve corresponder à diferença E110/1920
entre o campo VL_SLD_APURADO e o campo
VL_TOT_DED. Se o resultado dessa operação for
negativo, informe o valor zero neste campo, e o
valor absoluto correspondente no campo
VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR. Verificar se a
legislação da UF permite que dedução seja maior
que o saldo devedor.
se o valor da expressão: soma do total de débitos E110/1920
(VL_TOT_DEBITOS) com total de ajustes
(VL_AJ_DEBITOS + VL_TOT_AJ_DEBITOS) com
total de estorno de crédito (VL_ESTORNOS_CRED)
menos a soma do total de créditos
(VL_TOT_CREDITOS) com total de ajuste de
créditos (VL_AJ_CREDITOS +
VL_TOT_AJ_CREDITOS) com total de estorno de
débito (VL_ESTORNOS_DEB) com saldo credor do
período anterior (VL_SLD_CREDOR_ANT) for
Informar o correspondente ao somatório O valor da soma deste campo com o campo E110/1920
dos valores: a) de ICMS correspondentes VL_ICMS_RECOLHER deve ser igual à soma dos
aos documentos fiscais extemporâneos valores do campo VL_OR do registro E116.
(COD_SIT igual a “01”) e das notas fiscais
complementares extemporâneas (COD_SIT
igual a “07”); Pode ser verificado no resumo
do relatório dos registros fiscais de
documentos de saídas (totalização por
COD_SIT e CFOP ou o de entradas,
constante das últimas páginas).
-
DMA-BA
DMA-BA
DMA-BA
DMA-BA
DMA-BA
DMA-BA
DMA-BA
DMA-BA
DMA-BA
DMA-BA
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_ESPONT
Apuração do ICMS
31
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_AUTUAÇÃO

Apuração do ICMS
32
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_TRANSF

Apuração do ICMS
33
T020 Apuração e/ou Sub- VL_CRED_NCOMP_TRANS

Apuração do ICMS P
34
T020 Apuração e/ou Sub- 35 VL_CRED_NCOMP_ANT

Apuração do ICMS
Val. Cred. espontanio N 16 2 N
Val Cred Autuação N 16 2 N
Val. Cred Tranferencia N 16 2 N
Crédito não Compensáveis a Transportar - N 16 2 N

para o mês Seguinte
Saldo credor não Compensáveis mês - N 16 2 N

anterior.
-
- GIA-RS
- - GIA-RS
DMA-BA
DMA-BA
DMA-BA
- - -
- - -
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 1 REGISTRO Tipo de registro
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 2 COD_AJ_APUR Código do ajuste da apuração e

dedução, conforme a Tabela indicada no
item 5.1.1 do SPED Fiscal.
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 3 DESCR_COMPL_AJ Descrição complementar do ajuste da

apuração.
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 4 VL_AJ_APUR Valor do ajuste da apuração
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 5 COD_SUBITEM Código do Subitem
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 6 COD_MOT Código que justificava o ajuste fiscal,
conforme código disponibilizado pela
SEFAZ do Estado.
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 7 COD_AJ_APUR_NF Código do ajuste da apuração e
dedução, conforme a Tabela indicada no
item 5.1.1 do SPED Fiscal por nota
fiscal.
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 8 DESCR_COMPL_AJ1 Descrição complementar do ajuste da

apuração por Nota fiscal
C 8 - N o valor informado no campo deve existir Se este campo estiver preenchido, não
na tabela de código do ajuste da preencher o campo 7-
apuração e dedução de cada Secretaria COD_AJ_APUR_NF
de Fazenda, conforme a UF do
declarante, campo UF do registro 0000
ou, não havendo esta tabela, o valor
informado no campo deve existir na
tabela de código do ajuste da apuração e
dedução, constante da observação do
Item 5.1.1. do Ato COTEPE/ICMS nº 09,
de 18 de abril de 2008. O código do
ajuste utilizado deve ter seu terceiro
caractere como “0” (zero), indicando
ajuste de ICMS, não incluindo ajustes de
ICMS-ST.
O quarto caractere deve
0 – Outros débitos;
1 – Estorno de créditos;
2 – Outros créditos;
3 – Estorno de débitos;
4 – Deduções do imposto apurado;
5 – Débitos Especiais.
Obs.: Na existência de mais de um tipo

de crédito que se enquadre no mesmo
código de ajuste, deverão ser
apresentados tantos registros E111
quantos forem os tipos de créditos.
C - - N
N - 2 S
C - 5 N
C 5 0 N
C 10 - N o valor informado no campo deve existir Se este campo estiver preenchido, não
na tabela de código do ajuste da preencher o campo 2- COD_AJ_APUR
apuração e dedução de cada Secretaria
declarante, campo UF do registro 0000
ou, não havendo esta tabela, o valor
informado no campo deve existir na
tabela de código do ajuste da apuração e
dedução, constante da observação do
Item 5.1.1. do Ato COTEPE/ICMS nº 09,
de 18 de abril de 2008. O código do
ajuste utilizado deve ter seu terceiro
caractere como “0” (zero), indicando
ajuste de ICMS, não incluindo ajustes de
ICMS-ST.
O quarto caractere deve
C - - N
Campos
relacionado
s
E111/1921 -
E111/1921 -
E111/1921 -
- CR=20
DAPI-MG
GIA -
GIA-SP -
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 1 REGISTRO Tipo de registro

Apuracao - Processos referenciados ou
Documentos de arrecadacao
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 2 COD_DA Código do modelo do documento de

Apuracao - Processos referenciados ou arrecadação :
Documentos de arrecadacao 0 - documento estadual de arrecadação
1 – GNRE
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 3 NUM_DA Número do documento de arrecadação

Apuracao - Processos referenciados ou estadual, se houver
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 4 NUM_PROC Identificação do processo ou ato

Apuracao - Processos referenciados ou concessório
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 5 IND_PROC Indicador da origem do processo:

Apuracao - Processos referenciados ou Indicador da origem do processo:
Documentos de arrecadacao 0 - SEFAZ;
Brasil
9 – Outros.
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 6 VL_DEVIDO Valor realmente devido de ICMS, em
Apuracao - Processos referenciados ou situações que a Guia de Arrecadação
Documentos de arrecadacao relacionada tenha sido paga a maior em
período de apuração anterior.
C 1 - S
C - - S
C 20 - N Múmero do processo enviado no registro

T001AB.
C 1 - N informar o número do processo judicial Valores válidos: [ 0, 1, 2, 3, 9 ]

créditos.
- N 16 2 N -
-
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
interno interno
E112/1922 -
E112/1922
E112/1922
- -
GIA-RS
NOME DO
CAMPO
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 1 REGISTRO Tipo de registro

Apuracao - Identificacao dos
documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 2 COD_PART Código do participante (campo 02 do
Apuracao - Identificacao dos Registro T003):
documentos fiscais - do emitente do documento ou do
remetente das mercadorias, no caso de
entradas;
- do adquirente, no caso de saídas
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
Apuracao - Identificacao dos conforme a Tabela 4.1.1 do SPED
documentos fiscais Fiscal.
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 4 SER Série do documento fiscal

documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 5 SUB Subserie do documento fiscal
documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 6 NUM_DOC Número do documento fiscal
documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 7 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 8 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
Apuracao - Identificacao dos T007)
documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 9 VL_AJ_ITEM Valor do ajuste para a operação/item
documentos fiscais
T020AC Informações adicionais dos ajustes da 10 DT_VISTO Data em que a nota fiscal foi visada pela
documentos fiscais
T020AC Informações adicionais dos ajustes da 11 CHV_DOCe Chave do Documento Eletrônico
Apuracão - Identificação dos
documentos fiscais
C 60 - S no caso de entrada, deve constar a o valor informado deve existir no campo

informação referente ao emitente do COD_PART do registro 0150.
documento ou ao remetente das
mercadorias ou serviços. No caso de
saída, deve constar a informação
referente ao destinatário. O valor deve
ter até 60 caracteres.
C 2 - S o valor informado no campo deve existir

na tabela de Documentos Fiscais do
ICMS, conforme Item 4.1.1. do Ato
2008.
C 4 - N
N 3 - N

N 8 - S informar a data de emissão do

documento fiscal, no formato
“AAAAMMDD”, sem os separadores de
formatação.
C 60 - N este campo só deve ser informado o valor informado no campo deve existir
quando o ajuste se referir a um no campo COD_ITEM do registro 0200.
determinado item/produto do documento.
N - 2 S
- C 44 - N Informar a chave da NF-e, para -

partir de 01/01/2017).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E113/1923 -
E113/1923 -
E113/1923 -
E113/1923 -
E113/1923 -
E113/1923 -
E113/1923 -
E113/1923 -
- -
DAPI-MG
E113/1923 - -
NOME DO
CAMPO
T020AD Informacoes adicionais dos ajustes da 1 REGISTRO Tipo de registro

Apuracao - Valores declaratorios
T020AD Informacoes adicionais dos ajustes da 2 COD_INF_ADIC Código da informação adicional

Apuracao - Valores declaratorios conforme tabela a ser definida pelas
SEFAZ, conforme tabela definida no item
5.2 do SPED Fiscal.
T020AD Informacoes adicionais dos ajustes da 3 VL_INF_ADIC Valor referente à informação adicional
Apuracao - Valores declaratorios
T020AD Informacoes adicionais dos ajustes da 4 DESCR_COMPL_ Descrição complementar do ajuste

Apuracao - Valores declaratorios AJ
C 8 - S o código da informação adicional deve

obedecer à tabela definida pelas
Secretarias de Fazenda dos Estados.
Caso não haja publicação da referida
tabela, o registro não deve ser
apresentado.
N - 2 S
C - - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E115/1925 -
E115/1925 -
E115/1925 -
T020AE Obrigacoes a recolher 1 REGISTRO Tipo de registro

T020AE Obrigacoes a recolher 2 COD_DA Código do modelo do documento de
arrecadação :
1 – GNRE
T020AE Obrigacoes a recolher 3 NUM_DA Número do documento de arrecadação

estadual, se houver
T020AE Obrigacoes a recolher 4 NUM_PROC Identificação do processo ou ato
concessório
T020AE Obrigacoes a recolher 5 IND_PROC Indicador da origem do processo:
0 - SEFAZ;
Brasil
9 – Outros.
C 1 - S
C - - S

T001AB.
créditos.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
interno interno
E116/1926 -
E116/1926
E116/1926
T020AF Resumo por CFOP 1 REGISTRO Tipo de registro

T020AF Resumo por CFOP 2 COD_CTA Informar neste campo o código da conta
contábil analítica ou sintética utilizada na
T020AF Resumo por CFOP 3 CFOP Deve representar o Código Fiscal de

Operação e Prestação( CFOP )
T020AF Resumo por CFOP 4 VLR_CONTABIL Deve representar o valor contábil
consolidado por Conta Contábil + CFOP
T020AF Resumo por CFOP 5 BASE Deve representar a base de calculo do

tributo consolidado por Conta Contábil +
CFOP
T020AF Resumo por CFOP 6 IMP_CREDITADO Deve representar o valor de
crédito/débito do tributo consolidado por
Conta Contábil + CFOP
T020AF Resumo por CFOP 7 ISENTO_NTRIB Deve representar o valor de isento e/ou
não tributado referente ao tributo, de
forma consolidada por Conta Contábil +
CFOP
T020AF Resumo por CFOP 8 OUTROS Deve representar o outros valores do

tributo, de forma consolidada por Conta
Contábil + CFOP
C 60 - S
N 4 - S
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
T020AG Autorização de Créditos Acumulados de 1 REGISTRO Tipo de registro

ICMS
T020AG Autorização de Créditos Acumulados de 2 COD_AUTORIZ Código de Autorização
ICMS
T020AG Autorização de Créditos Acumulados de 3 VALOR Valor do Crédito Acumulado
ICMS
C 8 - S Fixo "T020AG"
C 12 - S
N 16 2 S
Campos
relacionado
s
- -
CR=28
CR=28
T020AH Resumo por Natureza de Operação 1 REGISTRO Tipo de registro

T020AH Resumo por Natureza de Operação 2 NAT_OPERACAO Deve representar o Código da Natureza
de Operação.
T020AH Resumo por Natureza de Operação 3 TIPO_OPERACAO Deve representar o tipo de operação da
natureza (0 - Entrada, 1 - Saída)
T020AH Resumo por Natureza de Operação 4 VLR_CONTABIL Deve representar o valor contábil
consolidado por natureza de operação.
T020AH Resumo por Natureza de Operação 5 BASE Deve representar o valor da base de
cálculo do tributo consolidado por
natureza de operação.
T020AH Resumo por Natureza de Operação 6 IMP_CRED_DEB Deve representar o valor creditado ou
debitado do tributo consolidado por
T020AH Resumo por Natureza de Operação 7 ISENTO_NTRIB Deve representar o valor isento ou não
tributado do tributo consolidado por
T020AH Resumo por Natureza de Operação 8 OUTROS Deve representar o valor de outros do
tributo consolidado por natureza de
operação.
C 10 - S
C 1 - S
N 16 2 N Valores aceitos: 0 e 1 (0 - Entrada, 1 -

Saída).
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
Campos
relacionado
s
- -
T021 Apuração de ST 1 REGISTRO Tipo de registro

T021 Apuração de ST 2 UF Sigla da unidade da federação a que se
refere a apuração do ICMS ST
T021 Apuração de ST 3 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere
T021 Apuração de ST 4 DT_FIN Data final a que a apuração se refere
T021 Apuração de ST 5 IND_MOV_ST Indicador de movimento:

0 – Sem operações com ST;
1 – Com operações de ST.
T021 Apuração de ST 6 VL_SLD_CRED_ANT_ST Valor do "Saldo credor de período
anterior – "Substituicao Tributaria"
T021 Apuração de ST 7 VL_DEVOL_ST Valor total do ICMS ST de devolução de
mercadorias
T021 Apuração de ST 8 VL_RESSARC_ST Valor total do ICMS ST de

ressarcimentos
T021 Apuração de ST 9 VL_OUT_CRED_ST Valor total de Ajustes "Outros créditos

ST" e Estorno de debitos ST"
C 8 - S Fixo "T021"
X C 2 - S
X C 1 - S
N - 2 N
N - 2 N o valor informado deve corresponder à

soma do campo VL_ICMS_ST do
registro C190, quando o valor do campo
CFOP for igual a 1410, 1411, 1414,
1415, 1660, 1661, 1662, 2410, 2411,
2414, 2415, 2660, 2661 ou 2662 e para
documentos com data (campo DT_E_S
ou DT_DOC do registro C100)
compreendida no período de apuração
do registro E200. Só será considerada a
data do campo DT_DOC, quando o
campo DT_E_S estiver em branco.
N - 2 N só deve ser informado valor neste campo o valor informado deve corresponder à
se o ressarcimento tiver origem em soma do campo VL_ICMS_ST do
documento fiscal. registro C190, quando o valor do campo
CFOP for igual a 1603 ou 2603 e para
documentos com data, campo DT_E_S
ou campo DT_DOC do registro C100,
do registro E200. Só será considerada a
data do campo DT_DOC, quando o
campo DT_E_S estiver em branco.
N - 2 N o valor informado deve corresponder ao

somatório do campo VL_AJ_APUR dos
registros E220 quando o terceiro
caractere for igual a ‘1’ e o quarto
caractere do campo COD_AJ_APUR for
igual a ‘2’ ou ‘3’ mais a soma do campo
VL_ICMS_ST do registro C190 (demais
CFOPs), quando o primeiro caractere do
campo CFOP for ‘1’ ou ‘2’, exceto se o
valor do campo CFOP for 1410, 1411,
1414, 1415, 1660, 1661, 1662, 2410,
2411, 2414, 2415, 2660, 2661 ou 2662.
Para documentos com data (campo
DT_E_S ou DT_DOC do Registro C100)
do Registro E200. Só será considerada a
data do Campo DT_DOC, quando o
Campo DT_E_S estiver em branco.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E200 -
E200 -
E200 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
T021 Apuração de ST 10 VL_AJ_CREDITOS_ST Valor total dos ajustes a crédito de ICMS
ST, provenientes de ajuestes do
documento fiscal.
T021 Apuração de ST 11 VL_RETENÇAO_ST Valor Total do ICMS retido por

Substituição Tributária
T021 Apuração de ST 12 VL_OUT_DEB_ST Valor Total dos ajustes "Outros débitos

ST" " e "Estorno de creditos ST"
somatório do campo VL_ICMS do
registro C197, por UF, se o terceiro
caractere do código de ajuste no campo
COD_AJ do registro C197 for “0”, “1” ou
“2” e o quarto caractere for “1”(um) para
todos os registros onde os documentos
estejam compreendidos no período
informado no registro E200,
considerando a UF, utilizando para tanto
o campo DT_E_S (C100). Quando o
campo DT_E_S (C100) não estiver
preenchido, a data considerada é a
informada no campo DT_DOC.
Para os documentos extemporâneos
(campo COD_SIT, do registro C100, com
valor igual ‘01’), assim como para os
documentos complementares
extemporâneos (campo COD_SIT, do
registro C100, com valor igual ‘07’),
estes valores devem ser informados no
primeiro período no registro E200, para a
UF.

somatório do campo VL_ICMS_ST de
todos os registros C190, C590, C690,
C791, D590 e D690, por UF, se o
primeiro caractere do campo CFOP for
igual a 5 ou 6, considerando o período,
por UF. Para o registro C791, o CFOP a
ser considerado é o do registro pai C790.
Nesta soma, devem constar apenas os
documentos fiscais compreendidos no
período informado no registro E200,
utilizando-se, para tanto, os campos
DT_DOC (C600, D600) ou DT_E_S
(C100, C500, D500) ou DT_DOC_FIN
(C700, D695).
Quando a data do campo DT_E_S não
for informada, será utilizada a data do
campo DT_DOC.

somatório do campo VL_AJ_APUR do
registro E220, quando o terceiro
caractere for igual a ‘1’ e o quarto for
igual a ‘0’ ou ‘1’, ambos do campo
COD_AJ_APUR do registro E220.
E210 -
E210 -
E210 -
T021 Apuração de ST 13 VL_AJ_DEBITOS_ST Valor total dos ajustes a débito de ICMS
ST, provenientes de ajustes do
documento fiscal.
T021 Apuração de ST 14 VL_SLD_DEV_ANT_ST Valor total de Saldo devedor antes das

deduções
somatório do campo VL_ICMS do
registro C197, por UF, se o terceiro
caractere do código de ajuste (campo
COD_AJ) do registro C197 for ‘3’, ‘4’ ou
‘5’ e o quarto caractere for ‘1’, para todos
os registros onde os documentos
estejam compreendidos no período
informado no registro E200, por UF,
utilizando-se, para tanto, o campo
DT_E_S (C100).
Quando a data do campo DT_E_S
(C100) não estiver preenchida, é
utilizada a data do campo DT_DOC.
Devem ser excluídos os documentos
extemporâneos (campo COD_SIT do
registro C100 com valor igual ‘01’) e os
documentos complementares
extemporâneos (campo COD_SIT do
registro C100 com valor igual ‘07’), cujos
valores devem ser informados no campo
DEB_ESP_ST junto com os demais
valores extra-apuração.
N - 2 N o valor informado deve ser preenchido

com base na expressão: soma do total
de retenção por ST, campo
VL_RETENCAO_ST, com total de outros
débitos por ST, campo
VL_OUT_DEB_ST, com total de ajustes
de débito por ST, campo
VL_AJ_DEBITOS_ST, menos a soma do
saldo credor do período anterior por ST,
campo VL_SLD_CRED_ANT_ST, com
total de devolução por ST, campo
VL_DEVOL_ST, com total de
ressarcimento por ST, campo
VL_RESSARC_ST, com o total de outros
créditos por ST, campo
VL_OUT_CRED_ST, com o total de
ajustes de crédito por ST, campo
VL_AJ_CREDITOS_ST. Se o valor da
expressão for maior ou igual a “0” (zero),
então este valor deve ser informado
neste campo e o campo
VL_SLD_CRED_ST_TRANSPORTAR
deve ser igual a “0” (zero). Se o valor da
expressão for menor que “0” (zero),
então este campo deve ser preenchido
com “0” (zero) e o valor absoluto da
expressão deve ser informado no campo
VL_SLD_CRED_ST_TRANSPORTAR.
E210 -
E210 -
T021 Apuração de ST 15 VL_DEDUÇÕES_ST Valor total dos ajustes "Deduções ST"
T021 Apuração de ST 16 VL_ICMS_RECOL_ST Imposto a recolher ST

(VL_SLD_DEV_ANT_ST-
VL_DEDUÇÕES_ST)
T021 Apuração de ST 17 VL_SLD_CRED_ST_TRAN (VL_SLD_CRED_ANT_ST+VL_DEVOL_

SPORTAR ST+VL_RESSARC_ST+VL_OUT_CRED
_ST+VL_AJ_CREDITOS_ST)-
(VL_RETENÇAO_ST+VL_OUT_DEB_S
T+VL_AJ_DEBITOS_ST)
somatório do campo VL_AJ_APUR do
registro E220, por UF, quando o terceiro
caractere for igual a ‘1’ e o quarto
caractere do campo COD_AJ_APUR for
igual a ‘4’, mais a soma do campo
VL_ICMS do registro C197, se o terceiro
caractere do campo COD_AJ for ‘6’ e o
quarto caractere for ‘1’, para todos os
registros onde os documentos estejam
compreendidos no período informado no
registro E200, por UF, utilizando-se, para
tanto, o campo DT_E_S, do registro
C100. Quando o campo DT_E_S do
registro C100 não estiver preenchido,
utilizar o campo DT_DOC do mesmo
registro.
N - 2 N o valor informado deve corresponder à

diferença entre o campo
VL_SLD_DEV_ANT_ST e o campo
VL_DEDUCOES_ST.
O valor da soma deste campo com o
campo DEB_ESP_ST deve corresponder
à soma dos valores do campo VL_OR do
registro E250.
N - 2 N se o valor da expressão: soma do total

de retenção por ST, campo
VL_RETENCAO_ST, com total de outros
débitos por ST, campo
VL_OUT_DEB_ST, com total de ajustes
de débito por ST, campo
VL_AJ_DEBITOS_ST, menos a soma do
saldo credor do período anterior por ST,
campo VL_SLD_CRED_ANT_ST, com
total de devolução por ST, campo
VL_DEVOL_ST, com total de
ressarcimento por ST, campo
VL_RESSARC_ST, com o total de outros
créditos por ST, campo
VL_OUT_CRED_ST, com o total de
ajustes de crédito por ST, campo
VL_AJ_CREDITOS_ST, for maior ou
igual a “0” (zero), este campo deve ser
preenchido com “0” (zero). Se for menor
que “0” (zero), o valor absoluto do
resultado deve ser informado.
E210 -
E210 -
E210 -
T021 Apuração de ST 18 DEB_ESP_ST Valores recolhidos ou a recolher,
extraapuração.
N - 2 N Informar por UF, valor correspondente O valor da soma do campo
ao somatório dos valores: DEB_ESP_ST com o campo
a) de ICMS_ST referente aos VL_ICMS_RECOL_ST deve
documentos fiscais extemporâneos corresponder à soma dos valores do
(COD_SIT igual a “01”) e das notas campo VL_OR do registro E250.
fiscais
complementares extemporâneas
(COD_SIT igual a “07”). ;
b) de ajustes do campo VL_ICMS do
registro C197, se o terceiro caractere do
código informado no campo COD_AJ do
registro C197 for igual a “7” (débitos
especiais) e o quarto caractere for igual
a “1” (operações por ST) referente aos
documentos compreendidos no período
a que se refere a escrituração; e
c) de ajustes do campo VL_AJ_APUR do
registro E220, se o terceiro caractere do
código informado no campo
COD_AJ_APUR do registro E220 for
igual a “1” (ICMS- ST) e o quarto
caractere for igual a “5”(débito especial).
E210 -
NOME DO
CAMPO
T021AA Ajustes da Apuracao do Tributo - 1 REGISTRO Tipo de registro

ICMS/ST
T021AA Ajustes da Apuracao do Tributo - 2 COD_AJ_APUR Código do ajuste da apuração e
ICMS/ST dedução, conforme a Tabela indicada no
item 5.1.1 do layout do SPED Fiscal.
T021AA Ajustes da Apuracao do Tributo - 3 DESCR_COMPL_ Descrição complementar do ajuste da

ICMS/ST AJ apuração.
T021AA Ajustes da Apuracao do Tributo - 4 VL_AJ_APUR Valor do ajuste da apuração
ICMS/ST
T021AA Ajustes da Apuracao do Tributo - 5 COD_SUBITEM Código do Subitem
ICMS/ST
T021AA Ajustes da Apuracao do Tributo - 6 COD_MOT Código que justificava o ajuste fiscal,
ICMS/ST conforme código disponibilizado pela
SEFAZ do Estado.

na tabela de código do ajuste da
apuração e dedução de cada Secretaria
contribuinte substituído ou, não havendo
esta tabela, o valor informado no campo
deve existir na tabela de código do ajuste
da apuração e dedução constante na
observação do Item 5.1.1. do Ato
2008 (tabela genérica).
O código do ajuste utilizado deve ter seu
terceiro caractere como um, indicando
ajuste de ICMS-ST.
O quarto caractere deve ser preenchido,
conforme item 5.1.1. do Ato
2008, com um dos códigos abaixo:
C - - N
N - 2 S
C - 5 N
C 5 0 N
Campos
relacionado
s
E220 -
E220 -
E220 -
- CR=20
DAPI-MG
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 1 REGISTRO Tipo de registro

Apuracao - Processos referenciados ou
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 2 COD_DA Código do modelo do documento de

Apuracao - Processos referenciados ou arrecadação :
Documentos de arrecadacao 0 - documento estadual de arrecadação
1 – GNRE
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 3 NUM_DA Número do documento de arrecadação

Apuracao - Processos referenciados ou estadual, se houver
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 4 NUM_PROC Identificação do processo ou ato

Apuracao - Processos referenciados ou concessório
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 5 IND_PROC Indicador da origem do processo:

Apuracao - Processos referenciados ou Indicador da origem do processo:
Documentos de arrecadacao 0 - SEFAZ;
Brasil
9 – Outros.
C 1 - S
C - - S

T001AB.

créditos.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
interno interno
E230 -
E230
E230
NOME DO
CAMPO
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 1 REGISTRO Tipo de registro

documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 2 COD_PART Código do participante (campo 02 do
Apuracao - Identificacao dos Registro T003):
documentos fiscais - do emitente do documento ou do
remetente das
mercadorias, no caso de entradas;
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
Apuracao - Identificacao dos conforme a Tabela 4.1.1 do layout do
documentos fiscais SPED Fiscal.
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 4 SER Série do documento fiscal

documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 5 SUB Subserie do documento fiscal
documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 6 NUM_DOC Número do documento fiscal
documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 7 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 8 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
Apuracao - Identificacao dos T007)
documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 9 VL_AJ_ITEM Valor do ajuste para a operação/item
documentos fiscais
T021AC Informações adicionais dos ajustes da 10 DT_VISTO Data em que a nota fiscal foi visada pela
documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 11 CHV_DOCe Chave do Documento Eletrônico
documentos fiscais
C 60 - S no caso de entrada, deve constar a o valor informado deve existir no campo

informação referente ao emitente do COD_PART do registro T003.
documento ou ao remetente das
mercadorias ou serviços. No caso de
saída, deve constar a informação
referente ao destinatário. O valor deve
ter até 60 caracteres.

na tabela de Documentos Fiscais do
ICMS, conforme Item 4.1.1. do Ato
2008.
C 4 - N
N 3 - N

N 8 - S informar a data de emissão do

documento fiscal, no formato
“AAAAMMDD”, sem os separadores de
formatação.
C 60 - N este campo só deve ser informado o valor informado no campo deve existir
quando o ajuste se referir a um no campo COD_ITEM do registro T007.
determinado item/produto do documento.
N - 2 S

partir de 01/01/2017).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E240 -
E240 -
E240 -
E240 -
E240 -
E240 -
E240 -
E240 -
- -
DAPI-MG
E240 - -
T021AD Obrigacoes a recolher 1 REGISTRO Tipo de registro

T021AD Obrigacoes a recolher 2 COD_DA Código do modelo do documento de
arrecadação :
1 – GNRE
T021AD Obrigacoes a recolher 3 NUM_DA Número do documento de arrecadação

estadual, se houver
T021AD Obrigacoes a recolher 4 NUM_PROC Identificação do processo ou ato
concessório
T021AD Obrigacoes a recolher 5 IND_PROC Indicador da origem do processo:
0 - SEFAZ;
Brasil
9 – Outros.
C 1 - S
C - - S

T001AB.
créditos.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
interno interno
E250 -
E250
E250
T021AE Resumo por Estado + CFOP 1 REGISTRO Tipo de registro

T021AE Resumo por Estado + CFOP 2 UF Deve representar a UF para qual os valores se
referem
T021AE Resumo por Estado + CFOP 3 CFOP Deve representar o Código Fiscal de Operação
e Prestação( CFOP )
T021AE Resumo por Estado + CFOP 4 BASE Deve representar a base de calculo do tributo
consolidado por UF + CFOP
T021AE Resumo por Estado + CFOP 5 IMP_CREDITADO
Deve representar o valor de crédito/débito do
tributo consolidado por UF + CFOP
T021AE Resumo por Estado + CFOP 6 ISENTO_NTRIB Deve representar o valor de isento e/ou não
tributado referente ao tributo, de forma
consolidada por UF + CFOP
T021AE Resumo por Estado + CFOP 7 OUTROS
Deve representar o outros valores do tributo, de
forma consolidada por UF + CFOP
C 2 - S
N 4 - S
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
T021AF Resumo por Natureza de Operação 1 REGISTRO Tipo de registro

T021AF Resumo por Natureza de Operação 2 UF Deve representar a UF para qual os valores se
referem
T021AF Resumo por Natureza de Operação 3 NAT_OPERACAO Deve representar o Código da Natureza de
Operação.
T021AF Resumo por Natureza de Operação 4 TIPO_OPERACAO Deve representar o tipo de operação da
T021AF Resumo por Natureza de Operação 5 VLR_CONTABIL Deve representar o valor contábil consolidado
por natureza de operação.
T021AF Resumo por Natureza de Operação 6 BASE
Deve representar o valor da base de cálculo do
tributo consolidado por natureza de operação.
T021AF Resumo por Natureza de Operação 7 IMP_CRED_DEB Deve representar o valor creditado ou debitado
do tributo consolidado por natureza de
operação.
T021AF Resumo por Natureza de Operação 8 ISENTO_NTRIB Deve representar o valor isento ou não
tributado do tributo consolidado por natureza de
operação.
T021AF Resumo por Natureza de Operação 9 OUTROS
Deve representar o valor de outros do tributo
C 2 - S
C 10 - S
Valores aceitos: 0 e 1 (0 - Entrada, 1 -

C 1 - S
Saída).
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
NOME DO
CAMPO
T022 Apuração de IPI 1 REGISTRO Tipo de registro

T022 Apuração de IPI 2 IND_APUR Indicador de período de apuração do IPI:
0 - Mensal;
1 - Decendial
T022 Apuração de IPI 3 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere
T022 Apuração de IPI 4 DT_FIN Data final a que a apuração se refere
T022 Apuração de IPI 5 VL_SD_ANT_IPI Saldo credor do IPI transferido do

período anterior
T022 Apuração de IPI 6 VL_DEB_IPI Valor total dos débitos por "Saídas com
débito do imposto"
T022 Apuração de IPI 7 VL_CRED_IPI Valor total dos créditos por "Entradas e
aquisições com crédito do imposto"
T022 Apuração de IPI 8 VL_OD_IPI Valor de "Outros débitos" do IPI

(inclusive estornos de crédito)
T022 Apuração de IPI 9 VL_OC_IPI Valor de "Outros créditos" do IPI

(inclusive estornos de débitos)
T022 Apuração de IPI 10 VL_SC_IPI Valor do saldo credor do IPI a transportar

para o período seguinte
T022 Apuração de IPI 11 VL_SD_IPI Valor do saldo devedor do IPI a recolher

C 8 - S Fixo "T022"
X C 1 - S
N - 2 N
N - 2 N : o valor informado deve corresponder ao

somatório do campo VL_IPI do registro
E510, quando o CFOP iniciar por ‘5’ ou
‘6” dos registros C190.

somatório do campo VL_IPI do registro
E510, quando o CFOP iniciar por ‘1’, ‘2’
ou ‘3’ dos registros C190.

somatório do campo VL_AJ do registro
E530, quando o campo IND_AJ do
registro E530 for igual a ‘0’.

somatório do campo VL_AJ do registro
E530, quando o campo IND_AJ do
registro E530 for igual a ‘1’.
N - 2 N se a soma dos campos VL_DEB_IPI e

VL_OD_IPI menos a soma dos campos
VL_SD_ANT_IPI, VL_CRED_IPI e
VL_OC_IPI for menor que “0” (zero),
então o campo VL_SC_IPI deve ser igual
ao valor absoluto da expressão, e o valor
do campo VL_SD_IPI deve ser igual a
“0” (zero).
N - 2 N se a soma dos campos VL_DEB_IPI e

VL_OD_IPI menos a soma dos campos
VL_SD_ANT_IPI, VL_CRED_IPI e
VL_OC_IPI for maior ou igual a “0”
(zero), então o campo 08 (VL_SD_IPI)
deve ser igual ao resultado da
expressão, e o valor do campo
VL_SC_IPI deve ser igual a “0” (zero).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E500 -
E500 -
E500 -
E520 -
E520 -
E520 -
E520 -
E520 -
E520 -
E520 -
NOME DO
CAMPO
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 1 REGISTRO Tipo de registro
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 2 COD_AJ_A Código do ajuste da apuração e

PUR dedução, conforme a Tabela indicada no
item 4.5.4 do layout do SPED Fiscal.
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 3 DESCR_CO Descrição complementar do ajuste da

MPL_AJ apuração.
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 4 VL_AJ_APU Valor do ajuste da apuração
R
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 5 IND_AJ Indicador do tipo de ajuste:
0- Ajuste a débito;
1- Ajuste a crédito
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 6 IND_DOC Indicador da origem do documento
vinculado ao ajuste:
0 - Processo Judicial;
1 - Processo Administrativo;
2 - PER/DCOMP;
9 – Outros.
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 7 NUM_DOC Número do documento / processo /

declaração ao qual o ajuste está
vinculado, se houver
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Usar tabela 4.5.4 E530 -
C - - N E530 -
N - 2 S E530 -
C 1 - S E530 -
C 1 - N E530 -
C - - N E530 -
Campos
relacionado
s
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 1 REGISTRO Tipo de registro

T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 2 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
do agrupamento de itens
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 3 CST_IPI Código da Situação Tributária referente
ao IPI, conforme a Tabela indicada no
item 4.3.2.
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 4 VL_CONT_PI Parcela correspondente ao "Valor
Contábil" referente ao CFOP e ao
Código de Tributação do IPI
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 5 VL_BC_IPI Parcela correspondente ao "Valor da
base de cálculo do IPI" referente ao
CFOP e ao Código de Tributação do IPI,
para operações tributadas
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 6 VL_IPI Parcela correspondente ao "Valor do IPI"
referente ao CFOP e ao Código de
Tributação do IPI, para operações
tributadas
N 4 - S
C 2 - S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E510 -
E510 -
E510 -
E510 -
E510 -
T022AC Resumo por Natureza de Operação 1 REGISTRO Tipo de registro

T022AC Resumo por Natureza de Operação 2 NAT_OPERACAO Deve representar o Código da Natureza
de Operação.
T022AC Resumo por Natureza de Operação 3 TIPO_OPERACAO Deve representar o tipo de operação da
T022AC Resumo por Natureza de Operação 4 VLR_CONTABIL Deve representar o valor contábil
T022AC Resumo por Natureza de Operação 5 BASE Deve representar o valor da base de
cálculo do tributo consolidado por
T022AC Resumo por Natureza de Operação 6 IMP_CRED_DEB Deve representar o valor creditado ou
debitado do tributo consolidado por
T022AC Resumo por Natureza de Operação 7 ISENTO_NTRIB Deve representar o valor isento ou não
tributado do tributo consolidado por
T022AC Resumo por Natureza de Operação 8 OUTROS Deve representar o valor de outros do
tributo consolidado por natureza de
operação.
C 10 - S
C 1 - S Valores aceitos: 0 e 1 (0 - Entrada, 1 -

Saída).
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
-
Crédito de Pis/Pasep/Cofins relaivo

ao período
T023 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
ao período
Tipo do tributo:
T023 3 TIPO_TRIB 1=PIS/PASEP;
ao período
2=COFINS
Código de Tipo de Crédito apurado no
T023 4 COD_CRED período, conforme a Tabela 4.3.6 do
ao período
layout do SPED PIS/Cofins.
Indicador de Crédito Oriundo de:

Crédito de Pis/Pasep/Cofins relaivo 0 – Operações próprias;
T023 5 IND_CRED_ORI
ao período 1 – Evento de incorporação, cisão ou
fusão.
Crédito de Pis/Pasep/Cofins relaivo Alíquota do PIS/PASEP ou Cofins (em
T023 6 ALIQ_PC
ao período percentual)

T023 7 VL_BC_PC Valor da Base de Cálculo do Crédito
ao período

T023 8 ALIQ_PC_QUANT Alíquota do PIS ou Cofins (em reais)
ao período
Crédito de Pis/Pasep/Cofins relaivo Quantidade – Base de cálculo PIS /

T023 9 QUANT_BC_PC
ao período COFINS

T023 10 VL_CRED Valor total do crédito apurado no período
ao período

T023 11 VL_AJUS_ACRES Valor total dos ajustes de acréscimo
ao período

T023 12 VL_AJUS_REDUC Valor total dos ajustes de redução
ao período

T023 13 VL_CRED_DIF Valor total do crédito diferido no período
ao período
Valor Total do Crédito Disponível relativo

T023 14 VL_CRED_DISP ao Período
ao período
C 8 - S Fixo "T023"
Formato: [AAAAMMDD], Compõe chave

X C 8 - S
do registro.
X C 1 0 S Compõe chave do registro. [1,2]
X C 3 - S Compõe chave do registro.
X C 1 - S Compõe chave do registro. [0, 1]
X N 8 4 N Compõe chave do registro.
Deve corresponder ao somatório do

N 16 2 N
campo VL_BC_PC do registro T023AA.
Este campo somente pode ser informado

X N 8 4 N Compõe chave do registro. caso o campo COD_CRED seja: 103,
203, 303, 105, 205, 305, 108, 208, 308.

campo QUANT_BC_PC do registro
T023AA.
N 16 3 N
Este campo somente pode ser informado
caso o campo COD_CRED seja: 103,
203, 303, 105, 205, 305, 108, 208, 308.
N 16 2 S

campo VL_AJ do registro T023AB
N 16 2 S
quando o campo IND_AJ do mesmo
registro seja igual a 1.

campo VL_AJ do registro T023AB
N 16 2 S
quando o campo IND_AJ do mesmo
registro seja igual a 0.
N 16 2 S
Deve corresponder a seguinte operação:

N 16 2 S ( VL_CRED + VL_AJUS_ACRES -
VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIF )
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
Controle Controle Controle
interno interno interno
- M100/M500 -
- M100/M500 -
- M100/M500 -
M100/M500 -
- M100/M500 -
M100/M500 -
- M100/M500 -
- M100/M500 -
- M100/M500 -
- M100/M500 -
- M100/M500 -
- M100/M500 -
Indicador de opção de utilização do
crédito disponível no
período:
0 – Utilização do valor total para

T023 15 IND_DESC_CRED desconto da contribuição apurada no
ao período
período.
1 – Utilização de valor parcial para

desconto da contribuição apurada no
período.
Valor do Crédito disponível, descontado

T023 16 VL_CRED_DESC da contribuição
ao período
apurada no próprio período
Crédito de Pis/Pasep/Cofins relaivo Saldo de créditos a utilizar em períodos

T023 17 SLD_CRED
ao período futuros
X C 1 - S Compõe chave do registro. [0, 1]
N 16 2 N
Deve corresponder a seguinte operação:

N 16 2 S
( VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC )
- M100/M500 -
- M100/M500 -
- M100/M500 -
T023AA Detalhamento da base de

cálculo do crédito apurado no 1 REGISTRO Tipo de registro
período
T023AA Detalhamento da base de Código da Base de Cálculo do Crédito
cálculo do crédito apurado no 2 NAT_BC_CRED apurado no período, conforme Layout do
período Sped Contribuições.
T023AA Detalhamento da base de Código da Situação Tributária referente ao
cálculo do crédito apurado no 3 CST crédito vinculado ao tipo de crédito
período escriturado no registro pai T023
cálculo do crédito apurado no Valor Total da Base de Cálculo escriturada
período nos documentos e operações (Blocos A, C, D
4 VL_BC_TOT
e F),
referente ao valor informado no Campo CST

cálculo do crédito apurado no
Parcela do Valor Total da Base de Cálculo
período
5 VL_BC_CUM informada no Campo VL_BC_TOT, vinculada
a receitas com incidência cumulativa.

cálculo do crédito apurado no Valor Total da Base de Cálculo do Crédito,
período 6 VL_BC_NC vinculada a receitas com incidência não-
cumulativa.
T023AA Detalhamento da base de Valor da Base de Cálculo do Crédito,

cálculo do crédito apurado no 7 VL_BC_PC vinculada ao tipo de Crédito escrituradono
período registro T023.
cálculo do crédito apurado no Quantidade Total da Base de Cálculo do
período Crédito apurado em Unidade de Medida de
QUANT_BC_TOT
8 Produto, escriturada nos documentos e
operações (Blocos “A”, “C”, “D” e “F”),
referente ao valor informado no Campo CST.
T023AA Detalhamento da base de Parcela da base de cálculo do crédito em

cálculo do crédito apurado no quantidade ( campo QUANT_BC_TOT )
período 9 QUANT_BC_PC
vinculada ao tipo de crédito escriturado no
registro T023
cálculo do crédito apurado no 10 DESC_CRED Descrição do crédito
período
C 2 - S Compõe chave do registro.
N 16 2 N
Campo de preenchimento
específico para a pessoa jurídica
N 16 2 N
sujeita ao regime cumulativo e
não-cumulativo da contribuição
Deve corresponder a seguinte

operação:
N 16 2 N
( VL_BC_TOT - VL_BC_CUM )
O valor deste campo será

N 16 2 N transportado para o Campo
VL_BC_PC do registro T023
N 16 3 N
O valor deste campo será

N 16 3 N transportado para o Campo
QUANT_BC_PC do registro T023
C 60 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
Ajustes da Apuracao do credito do

T023AB 1 REGISTRO Tipo de registro
PIS/Cofins
Indicador do tipo de ajuste:
T023AB 2 IND_AJ
PIS/Cofins 0- Ajuste de Redução;
1- Ajuste de Acréscimo
Código do ajuste da apuração e

T023AB 3 COD_AJ_APUR dedução, conforme a Tabela indicada no
PIS/Cofins
item 4.3.8 do EFD-PIS/Cofins..
Ajustes da Apuracao do credito do Descrição complementar do ajuste da

T023AB 4 DESCR_COMPL_AJ
PIS/Cofins apuração.
T023AB 5 VL_AJ_APUR Valor do ajuste da apuração
PIS/Cofins
Número do documento / processo /
T023AB 6 NUM_DOC declaração ao qual o ajuste está
PIS/Cofins
vinculado, se houver
Ajustes da Apuracao do credito do Data de referência do ajuste

T023AB 7 DT_REF
PIS/Cofins (AAAAMMDD)
C 220 - N
N 16 2 S
C 9 - N Compõe chave do registro.
informar, se for o caso, a data de referência do

ajuste, no formato “AAAAMMDD”, excluindo-se
N 8 - N
quaisquer caracteres de separação, tais como: “.”,
“/”, “-”.
VALIDAÇÃO

[0, 1] - M110/M510 -
- M110/M510 -
- M110/M510 -
- M110/M510 -
- M110/M510 -
- M110/M510 -
Detalhamento dos ajustes de

T023AC crédito de PIS/COFINS 1 REGISTRO Tipo de registro
apurado
Detalhamento do valor do crédito

reduzido ou acrescido, informado no
T023AC crédito de PIS/COFINS 2 DET_VALOR_AJ
Campo VL_AJ_APUR do registro
apurado
T023AB

T023AC crédito de PIS/COFINS 3 CST Código de Situação Tributária
apurado
Detalhamento da base de cálculo
T023AC crédito de PIS/COFINS 4 DET_BC_CRED
geradora de ajuste de crédito
apurado
Detalhamento da alíquota a que se
T023AC crédito de PIS/COFINS 5 DET_ALIQ
refere o ajuste de crédito
apurado
Data da operação a que se refere o
T023AC crédito de PIS/COFINS 6 DT_OPER_AJ
ajuste informado neste registro
apurado
Descrição da(s) operação(ões) a que

Detalhamento dos ajustes de se refere o valor informado no Campo
T023AC crédito de PIS/COFINS 7 DESC_AJ DET_VALOR_AJ
apurado

Código da conta contábil
T023AC crédito de PIS/COFINS 8 COD_CTA
debitada/creditada
apurado
T023AC crédito de PIS/COFINS 9 INFO_COMPL Informação complementar
apurado
N 16 2 S
N 16 3 N Compõe chave do registro.
N 8 4 N
D 8 - S Compõe chave do registro.
C 220 - N
C 220 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- M115/M515
- M115/M515
- M115/M515
- M115/M515
- M115/M515
- M115/M515
- M115/M515
- M115/M515
T024 Consolidação da Contribuição do período 1 REGISTRO
T024 Consolidação da Contribuição do período 2 20140101 DT_MOVIMENTO
T024 Consolidação da Contribuição do período 3 1 TIPO_TRIB
VL_TOT_CONT_NC_PER
T024 Consolidação da Contribuição do período 4 10
T024 Consolidação da Contribuição do período 5 20 VL_TOT_CRED_DESC
VL_TOT_CRED_DESC_ANT
VL_TOT_CONT_NC_DEV
T024 Consolidação da Contribuição do período 8 50 VL_RET_NC
T024 Consolidação da Contribuição do período 9 60 VL_OUT_DED_NC
T024 Consolidação da Contribuição do período 10 70 VL_CONT_NC_REC
T024 Consolidação da Contribuição do período 11 80 VL_TOT_CONT_CUM_PER
T024 Consolidação da Contribuição do período 12 90 VL_RET_CUM
T024 Consolidação da Contribuição do período 13 100 VL_OUT_DED_CUM
T024 Consolidação da Contribuição do período 14 110 VL_CONT_CUM_REC
T024 Consolidação da Contribuição do período 15 120 VL_TOT_CONT_REC

CHAVE DE INTEGRAÇÃO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
Tipo de registro C 8 - S Fixo "T024"
Formato: [AAAAMMDD], Compõe a

X Data movimento declarado C 8 - S
chave do registro
Tipo do tributo:
X 1-Pis/Pasep C 1 0 S Compõe a chave do registro
2-Cofins.
Valor Total da Contribuição Não

N 16 2 S
Cumulativa do Período
Valor do Crédito Descontado, Apurado

no Próprio N 16 2 S
Período da Escrituração
Valor do Crédito Descontado, Apurado

em Período de N 16 2 S
Apuração Anterior
Valor Total da Contribuição Não

N 16 2 S
Cumulativa Devida
Valor Retido na Fonte Deduzido no

N 16 2 S
Período
Outras Deduções no Período N 16 2 S
Valor da Contribuição Não Cumulativa a

N 16 2 S
Recolher/Pagar
Valor Total da Contribuição Cumulativa

N 16 2 S
do Período
Valor Retido na Fonte Deduzido no

N 16 2 S
Período
Outras Deduções no Período N 16 2 S
Valor da Contribuição Cumulativa a

N 16 2 S
Recolher/Pagar
Valor Total da Contribuição a

N 16 2 S
Recolher/Pagar no Período
VALIDAÇÃO
Controle interno Controle interno Controle interno
[1,2] - M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO CHAVE DE INTEGRAÇÃO
T024AA Detalhamento por código de receita 1 REGISTRO
T024AA Detalhamento por código de receita 2 8 NUM_CAMPO
T024AA Detalhamento por código de receita 3 123456 COD_REC
T024AA Detalhamento por código de receita 4 15.25 VL_DEBITO

DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
Tipo de registro C 8 - S Fixo "T024AA"
Informar o número do campo do registro

“M200” (Campo 08 (contribuição não
cumulativa) ou Campo 12 (contribuição
cumulativa)), objeto de detalhamento C 2 - S Compõe a chave do registro
neste
registro.
Informar o código da receita referente à

contribuição a recolher, detalhada neste C 6 - S Compõe a chave do registro
registro.
Valor do Débito correspondente ao
código do Campo 03,
N - 2 S
conforme informação na DCTF.
VALIDAÇÃO
[08,12] - M205/M605
- M205/M605
- M205/M605
T024AB Detalhamento da contribuição do período 1 REGISTRO
T024AB Detalhamento da contribuição do período 2 1 COD_CONT
T024AB Detalhamento da contribuição do período 3 100 VL_REC_BRT
T024AB Detalhamento da contribuição do período 4 200 VL_BC_CONT
T024AB Detalhamento da contribuição do período 5 15.1234 ALIQ_PIS
T024AB Detalhamento da contribuição do período 6 20.325 QUANT_BC_PIS
T024AB Detalhamento da contribuição do período 7 4.1235 ALIQ_PIS_QUANT
T024AB Detalhamento da contribuição do período 8 40 VL_CONT_APUR
T024AB Detalhamento da contribuição do período 9 50 VL_AJUS_ACRES
T024AB Detalhamento da contribuição do período 10 60 VL_AJUS_REDUC
T024AB Detalhamento da contribuição do período 11 70 VL_CONT_DIFER
T024AB Detalhamento da contribuição do período 12 80 VL_CONT_DIFER_ANT
T024AB Detalhamento da contribuição do período 13 90 VL_CONT_PER

Tipo de registro C 8 - S Fixo "T024AB"
Código da contribuição social apurada

no período, conforme a Tabela 4.3.5 do C 2 - S Compõe a chave do registro
Sped Conribuições.
Valor da Receita Bruta N 16 2 S
Valor da Base de Cálculo da

N 16 2 S
Contribuição
Alíquota em percentual N 8 4 N Compõe a chave do registro
Quantidade da Base de cálculo da

N 16 3 N
Contribuição
Alíquota em Reais N 16 4 N Compõe a chave do registro
Valor total da contribuição social apurada N 16 2 S
Valor total dos ajustes de acréscimo N 16 2 S
Valor total dos ajustes de redução N 16 2 N
Valor da contribuição a diferir no período N 16 2 N
Valor da contribuição diferida em

N 16 2 N
períodos anteriores
Valor Total da Contribuição do Período N 16 2 S

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
T024AC Composição da Base de Cálculo 1 REGISTRO
T024AC Composição da Base de Cálculo 2 2 IND_TIP_COOP
VL_BC_CONT_ANT_E
T024AC Composição da Base de Cálculo 3 100
XC_COOP
T024AC Composição da Base de Cálculo 4 200 VL_EXC_COOP_GER
T024AC Composição da Base de Cálculo 5 300 VL_EXC_ESP_COOP
T024AC Composição da Base de Cálculo 6 400 VL_BC_CONT

Tipo de registro C 8 - S Fixo "T024AC"
Indicador do Tipo de Sociedade

Cooperativa:
01 – Cooperativa de Produção
Agropecuária
02 – Cooperativa de Consumo
C 2 - S Compõe a chave do registro
03 – Cooperativa de Crédito;
04 – Cooperativa de Eletrificação Rural
05 – Cooperativa de Transporte
Rodoviário de Cargas
06 – Cooperativa de Médicos
99 – Outras.
Valor da Base de Cálculo da

N 16 2 S
Contribuição
Valor de Exclusão Especifica das
N 16 2 N
Cooperativas em Geral
Valor das Exclusões da Base de Cálculo
Especifica do Tipo da Sociedade N 16 2 N
Cooperativa
Valor da Base de Cálculo, Após as
Exclusões Especificas da Sociedade N 16 2 S
Cooperativa
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
[01,02,03,04,05,0,99] - M211/M611
- M211/M611
- M211/M611
- M211/M611
- M211/M611
Ajustes da Contribuição
T024AD 1 REGISTRO
Apurada
T024AD 2 IND_AJ 1
Apurada
T024AD 3 VL_AJ 100
Apurada
T024AD 4 COD_AJ 1
Apurada
T024AD 5 NUM_DOC 123
Apurada
T024AD 6 DESCR_AJ DESC
Apurada
T024AD 7 DT_REF 20140101
Apurada
REG. SPED
DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
Fiscal
Tipo de registro C 8 - S Fixo "T024AD"
Indicador do tipo de ajuste:
0- Ajuste de redução
C 1 - S Compõe a chave do registro -
1- Ajuste de acréscimo
Valor do ajuste N 16 2 S -
Código do ajuste, conforme a

Tabela indicada no item 4.3.8 C 2 - S Compõe a chave do registro -
do Sped Contribuições.
Número do processo,
documento ou ato
C 9 - N Compõe a chave do registro -
concessório ao qual o
ajuste está vinculado
Descrição resumida do
C 220 - N -
ajuste.
Data de referência do ajuste D 8 - N Compõe a chave do registro -

REG. SPED Campos
M220/M620
M220/M620
M220/M620
M220/M620
M220/M620
M220/M620
Detalhamento dos ajustes da

T024AE 1 REGISTRO
Contribuição Apurada

T024AE 2 100 DET_VALOR_AJ

T024AE 3 1 CST_PIS

T024AE 4 200 DET_BC_CRED

T024AE 5 300 DET_ALIQ

T024AE 6 20140101 DT_OPER_AJ

T024AE 7 DESC DESC_AJ

T024AE 8 1 COD_CTA

T024AE 9 COMP INFO_COMPL
REG. SPED
Fiscal
Fixo "T024AE"
Detalhamento do valor da -
contribuição reduzida ou N 16 2 S
acrescida
Código de Situação -
Tributária referente à
C 2 - N Compõe a chave do registro
operação detalhada neste
registro
Detalhamento da base de -
cálculo geradora de ajuste N 16 3 N
de contribuição
Detalhamento da alíquota -
a que se refere o ajuste de
N 8 4 N
contribuição
Data da operação a que se -

D 8 - S Compõe a chave do registro
refere o ajuste
Descrição da(s) -
operação(ões) a que se
C 220 - S
refere o valor
informado no Campo 02
-
Código da conta contábil
C 60 - N Compõe a chave do registro
debitada/creditada
-
Informação complementar C 220 1 N
REG. SPED Campos
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
Informações adicionais de
T024AF 1 REGISTRO
diferimento
T024AF 2 12345 CNPJ
diferimento
T024AF 3 200 VL_VEND
diferimento
T024AF 4 100 VL_NAO_RECEB
diferimento
T024AF 5 300 VL_CONT_DIF
diferimento
T024AF 6 400 VL_CRED_DIF
diferimento
T024AF 7 103 COD_CRED
diferimento
REG. SPED
Fiscal
Tipo de registro Fixo "T024AF"

C 8 - S
CNPJ da pessoa jurídica de direito -

público, empresa pública, sociedade
de economia mista ou suas
C 14 - S Compõe a chave do registro
subsidiárias.
Valor Total das vendas no período -

N 16 2 S
Valor Total não recebido no período -

N 16 2 S
Valor da Contribuição diferida no -

período N 16 2 S
Valor do Crédito diferido no período -

N 16 2 N
Código de Tipo de Crédito diferido -

no período, conforme
a Tabela 4.3.6 do Sped C 3 - N Compõe a chave do registro
Contribuições.
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
M230/M630
M230/M630
M230/M630
M230/M630
M230/M630
M230/M630
T030 Demais documentos e operacoes 1 REGISTRO Tipo de registro

geradoras de contribuicoes e creditos
nao vinculados ao documento fiscal
T030 Demais documentos e operacoes 2 IND_OPER Indicador do Tipo da Operação:

geradoras de contribuicoes e creditos 0 – Operação Representativa de
nao vinculados ao documento fiscal Aquisição, Custos, Despesa ou
Encargos, Sujeita à Incidência de Crédito
de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
1 – Operação Representativa de Receita
Auferida Sujeita ao Pagamento da
Contribuição para o PIS/Pasep e da
Cofins (CST 01, 02, 03 ou 05).
2 - Operação Representativa de Receita
Auferida Não Sujeita ao Pagamento da
Contribuição para o PIS/Pasep e da
Cofins (CST 04, 06, 07, 08, 09, 49 ou
99).
T030 Demais documentos e operacoes 3 COD_PART Código do participante (Campo 02 do

geradoras de contribuicoes e creditos Registro T003)
T030 Demais documentos e operacoes 4 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro

geradoras de contribuicoes e creditos T007)
C 8 - S Fixo "T030"
X C 1 - S Informar neste campo o indicador do tipo

ou natureza da operação.
Valores Válidos: [0, 1, 2]
Nas operações representativas de
receitas, deve ser informado o indicador
correspondente ao tratamento tributário
(CST) da receita informada neste
registro. Se referente a uma operação
tributável (CST 01, 02, 03 ou 05)
informar o indicador “1”; se referente a
uma operação não tributável, ou
tributável à alíquota zero (CST 04, 06,
07, 08, 09, 49 ou 99) informar o indicador
“2”.
Nas operações representativas de
aquisições, custos ou despesas com
direito a crédito (CST 50 a 66), deve ser
informado o indicador “0”,
correspondente à operação com direito a
crédito. As operações sem direito a
crédito não precisam ser escrituradas em
F100.
X C 60 - N o código informado neste campo deve

está relacionado no registro 0150, no
campo COD_PART.
No caso do registro se referir a uma
operação representativa de receita
(Campo IND_OPER = “1” e “2”) o Campo
03 não é de preenchimento obrigatório,
como no caso de receitas financeiras
auferidas em instituições financeiras
diversas. Neste caso, a pessoa jurídica
deve complementar o registro com
informações complementares no Campo
19.
No caso do registro se referir a uma
operação representativa de crédito
(Campo IND_OPER = “0”) o Campo 03 é
de preenchimento obrigatório, devendo
ser informado o código de participante
referente ao fornecedor/prestador de
serviço, cadastrado no Registro 0150.
X C 60 - N o código do item a que se refere a

operação informado neste campo,
quando existir, deve está relacionado no
registro 0200, ressaltando-se que os
códigos informados devem ser os
definidos pelo pessoa jurídica titular da
escrituração.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F100
- F100
- F100
T030 Demais documentos e operacoes 5 DT_OPER Data da Operação (AAAAMMDD)
T030 Demais documentos e operacoes 6 VL_OPER Valor da Operação/Item

T030 Demais documentos e operacoes 7 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

geradoras de contribuicoes e creditos ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
nao vinculados ao documento fiscal indicada no item 4.3.3.do layout EFD-
PIS/Cofins.
T030 Demais documentos e operacoes 8 VL_BC_PIS Base de cálculo do PIS/PASEP

T030 Demais documentos e operacoes 9 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP

T030 Demais documentos e operacoes 10 VL_PIS Valor do PIS/PASEP

X N 8 - S informar a data da operação escriturada
neste registro, no formato
“AAAAMMDD”, excluindo-se quaisquer
“/”, “-”.
No caso da operação não se referir a um
dia específico, ou se referir a mais de um
dia, deve ser informado o dia final de
referência ou o ultimo dia do período da
escrituração, conforme o caso.
N - 2 S Informar o valor total da operação/item

escriturado neste registro.
N 2 - S : Informar neste campo o Código de

Situação Tributária referente ao
PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II
constante no Anexo Único da Instrução
Normativa RFB nº 1.009, de 2010,
referenciada no Manual do Leiaute da
EFD-PIS/Cofins.
N - 4 N informar neste campo o valor da base de

cálculo do PIS/Pasep referente à
operação/item, para fins de apuração da
contribuição social ou de apuração do
crédito, conforme o caso.
O valor deste campo será recuperado no
Bloco M, para a demonstração das
bases de cálculo do PIS/Pasep (M210,
Campo “VL_BC_CONT”) no caso de
item correspondente a fato gerador da
contribuição social, ou para a
demonstração das bases de cálculo do
crédito de PIS/Pasep (M105, campo
“VL_BC_PIS_TOT”) no caso de item
correspondente a fato gerador de crédito.
N 8 4 N informar neste campo o valor da alíquota

aplicável para fins de apuração da
contribuição social ou do crédito,
conforme o caso.
N - 2 N informar o valor do PIS/Pasep o valor do campo “VL_PIS” deve

(contribuição ou crédito) referente à corresponder ao valor da base de cálculo
operação/item escriturado neste registro. (VL_BC_PIS) multiplicado pela alíquota
aplicável ao item (ALIQ_PIS). No caso
de aplicação da alíquota do campo 09,
em percentual, o resultado deverá ser
dividido pelo valor “100”.
Exemplo: Sendo o Campo “VL_BC_PIS”
= 1.000.000,00 e o Campo “ALIQ_PIS” =
1,6500, então o Campo “VL_PIS” será
igual a: 1.000.000,00 x 1,65 / 100 =
16.500,00.
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
T030 Demais documentos e operacoes 11 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente
geradoras de contribuicoes e creditos ao Cofins, conforme a Tabela indicada
nao vinculados ao documento fiscal no item 4.3.4.do layout EFD-PIS/Cofins.
T030 Demais documentos e operacoes 12 VL_BC_COFINS Base de cálculo da COFINS

T030 Demais documentos e operacoes 13 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS

T030 Demais documentos e operacoes 14 VL_COFINS Valor da COFINS

T030 Demais documentos e operacoes 15 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo dos Créditos,
geradoras de contribuicoes e creditos conforme a tabela indicada no item 4.3.7
nao vinculados ao documento fiscal do layout EFD-PIS/Cofins, caso seja
informado código representativo de
crédito nos Campos 07 (CST_PIS) e 11
(CST_COFINS).
T030 Demais documentos e operacoes 16 IND_ORIG_CRED Indicador da origem do crédito:

geradoras de contribuicoes e creditos 0 – Operação no Mercado Interno;
nao vinculados ao documento fiscal 1 – Operação de Importação.
N 2 - S Informar neste campo o Código de
Situação Tributária referente a Cofins
(CST), conforme a Tabela III constante
no Anexo Único da Instrução Normativa
RFB nº 1.009, de 2010, referenciada no
Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins.

cálculo da Cofins referente à
contribuição social ou de apuração do
bases de cálculo da Cofins (M610,
Campo “VL_BC_CONT”) no caso de
item correspondente a fato gerador da
contribuição social, ou para a
demonstração das bases de cálculo do
crédito de Cofins (M505, campo
“VL_BC_COFINS_TOT”) no caso de
item correspondente a fato gerador de
crédito.

contribuição social ou do crédito,
conforme o caso.
N - 2 N informar o valor da Cofins (contribuição o valor do campo “VL_COFINS” deve

ou crédito) referente à operação/item corresponder ao valor da base de cálculo
escriturado neste registro. (VL_BC_COFINS) multiplicado pela
alíquota aplicável ao item
(ALIQ_COFINS). No caso de aplicação
da alíquota do campo 13, em percentual,
o resultado deverá ser dividido pelo valor
“100”.
Exemplo: Sendo o Campo
“VL_BC_COFINS” = 1.000.000,00 e o
Campo “ALIQ_COFINS” = 7,6000, então
o Campo “VL_COFINS” será igual a:
1.000.000,00 x 7,6 / 100 = 76.000,00.
C 2 - N Caso seja informado código

representativo de crédito no Campo 07
(CST_PIS) ou no Campo 11
(CST_COFINS) deste registro, informar
neste campo o código da base de cálculo
do crédito, conforme a Tabela “4.3.7 –
Base de Cálculo do Crédito” referenciada
no Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins
e disponibilizada no Portal do SPED no
sítio da RFB na Internet, no endereço
<http://www.receita.fazenda.gov.br/sped.
C 1 - N No caso de registro representativo de

operação com direito a crédito, informar
o código que indique se a operação tem
por origem o mercado interno ou externo
(importação de bens e serviços).
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
T030 Demais documentos e operacoes 17 COD_CTA Código da conta analítica contábil
geradoras de contribuicoes e creditos debitada/creditada
T030 Demais documentos e operacoes 18 COD_CCUS Código do Centro de Custos

T030 Demais documentos e operacoes 19 DESC_DOC_OPER Descrição do Documento/Operação

C 60 - N informar o Código da Conta Analítica.
Exemplos: estoques, receitas da
atividade, receitas não operacionais,
custos, despesas, etc. Deve ser a conta
credora ou devedora principal, podendo
ser informada a conta sintética (nível
acima da conta analítica).
C 60 - N Nos registros correspondentes às

operações com direito a crédito, informar
neste campo o Código do Centro de
Custo relacionado à operação, se existir.
C - - N Neste campo pode ser informada a

descrição complementar da operação ou
do item, objeto de escrituração neste
registro. Por exemplo, no caso de
operações relativas a consórcios, pode
ser informado neste campo o documento
arquivado no órgão de registro, bem
como a participação percentual da
pessoa jurídica consorciada no
empreendimento.
- F100
- F100
- F100
NOME DO
CAMPO
T030AA Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

T030AA Processos referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato
concessório.
T030AA Processos referenciados 3 IND_PROC Indicador da origem do processo:
Brasil
9 – Outros.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 20 - S - F111
C 1 - S - F111
Campos
relacionado
s
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 1 REGISTRO Tipo de registro

Operacoes geradoras de creditos com
base nos encargos de depreciacao e
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 3 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito
Operacoes geradoras de creditos com sobre Bens Incorporados ao Ativo
base nos encargos de depreciacao e Imobilizado, conforme a Tabela indicada
amortizacao no item 4.3.7:
09 = Crédito com Base nos Encargos de
Depreciação;
11 = Crédito com Base nos Encargos de
Amortização
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 4 IDENT_BEM_IMOB Identificação dos Bens/Grupo de Bens
Operacoes geradoras de creditos com Incorporados ao Ativo Imobilizado:
base nos encargos de depreciacao e 01 = Edificações e Benfeitorias em
amortizacao Imóveis Próprios;
02 = Edificações e Benfeitorias em
Imóveis de Terceiros;
03 = Instalações;
04 = Máquinas;
05 = Equipamentos;
06 = Veículos;
99 = Outros .
C 8 - S Fixo "T031"
X C 2 - S Informar neste registro o código

correspondente à natureza da base de
cálculo do crédito (Se Depreciação = 09
e se Amortização = 11), conforme a
Tabela “4.3.7 – Base de Cálculo do
Crédito” referenciada no Manual do
Leiaute da EFD-PIS/Cofins e
disponibilizada no Portal do SPED no
X N 2 - S informar neste campo o código

correspondente à identificação do bem
ou grupo de bens (informação por
gênero/grupo de bens) Incorporados ao
Ativo Imobilizado, cujo encargo de
depreciação ou amortização permite o
direito ao crédito.
A identificação dos bens incorporados ao
Ativo Imobilizado a ser informado no
Campo 03 (IDENT_BEM_IMOB) pode
ser realizada de forma individualizada ou
por grupos de bens da mesma natureza
ou destinação.
OBS: No caso do registro F120 se referir
a grupo de bens correspondente a mais
de um código de identificação como, por
exemplo, “Maquinas e Equipamentos”,
pode a pessoa jurídica informar no
Campo 03 quaisquer um dos códigos a
que se refira o grupo de bens.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- F120
- F120
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 5 IND_ORIG_CRED Indicador da origem do bem incorporado
Operacoes geradoras de creditos com ao ativo imobilizado, gerador de crédito:
base nos encargos de depreciacao e 0 – Aquisição no Mercado Interno
amortizacao 1 – Aquisição no Mercado Externo
(Importação)
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 6 IND_UTIL_BEM_IMOB Indicador da Utilização dos Bens
base nos encargos de depreciacao e 1 – Produção de Bens Destinados a
amortizacao Venda;
2 – Prestação de Serviços;
3 – Locação a Terceiros;
9 – Outros.
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 7 VL_OPER_DEP Valor do Encargo de

Operacoes geradoras de creditos com Depreciação/Amortização Incorrido no
base nos encargos de depreciacao e Período
amortizacao
X C 1 - N Informar neste campo o código que
indique se a origem (País de aquisição)
do bem incorporado ao ativo imobilizado,
se no mercado interno ou externo
(importação de bens e serviços). No
caso do registro contábil do bem ou
grupo de bens incorporados ao
imobilizado, objeto de crédito com base
nos encargos de depreciação, não
identificar a origem do bem ou grupo de
bens, o campo pode ser informado sem
o indicador de origem. Nesse caso
(campo em branco), em que o registro
não identifica a aquisição como sendo no
mercado externo (importação) –
Indicador “1”, o PVA irá considerar o
crédito como sendo de aquisição no
mercado interno – Indicador “0”.
X N 1 - S Informar neste campo o indicador

correspondente à destinação ou
utilização dos bens geradores de crédito
neste registro. Caso o bem/grupo de
bens relacionados aos créditos deste
registro não estejam sendo utilizados
entre as hipóteses previstas em lei para
a apuração de créditos (Indicadores 1, 2
e 3), deve ser informado o indicador 9.
Registre-se que a legislação tributária
não estabelece o direito ao crédito em
relação aos bens incorporados ao ativo
imobilizado:
- Cuja data de aquisição seja anterior a
maio de 2004, conforme disposição do
art. 31 da Lei nº 10.865/2004;
- que não seja utilizado na produção de
bens, prestação de serviços e locação.
Desta forma, as máquinas,
equipamentos, instalações e outros bens
móveis utilizados na área administrativa,
comercial, gerencial, de processamento
de dados, almoxarifado, etc., não tem
previsão em lei para a apropriação de
crédito.
Os encargos de depreciação e
amortização referentes às edificações e
benfeitorias em imóveis próprios ou de
terceiros, utilizados nas atividades da
pessoa jurídica dão direito a crédito.
N - 2 S informar neste campo o valor do encargo

de depreciação ou de amortização,
incorrido no período, referente ao(s)
bem(ns) objeto de escrituração neste
registro.
- F120
- F120
- F120
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 8 PARC_OPER_NAO_BC_CRED Parcela do Valor do Encargo de
Operacoes geradoras de creditos com Depreciação/Amortização a excluir da
base nos encargos de depreciacao e base de cálculo de Crédito
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 9 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
Operacoes geradoras de creditos com ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
base nos encargos de depreciacao e indicada no item 4.3.3.
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 10 VL_BC_PIS Base de cálculo do Crédito de

Operacoes geradoras de creditos com PIS/PASEP no período
base nos encargos de depreciacao e (VL_OPER_DEP-
amortizacao PARC_OPER_NAO_BC_CRED)
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 11 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 12 VL_PIS Valor do Crédito de PIS/PASEP

amortizacao
N - 2 N informar neste campo a parcela do valor
dos encargos de depreciação ou
amortização informados no Campo 06,
que a legislação não permite o direito à
apuração de crédito, tais como os
encargos de depreciação/amortização
sobre bens incorporados ao imobilizado:
- adquiridos de pessoa física domiciliada
no país;
- não sujeitos ao pagamento da
contribuição social, quando de sua
aquisição;
- de edificações e benfeitorias em
imóveis próprios ou de terceiros, não
utilizados nas atividades da empresa;
- de maquinas, equipamentos e outros
bens, não utilizados na produção de
bens destinados à venda, na locação a
terceiros ou na prestação de serviços.
Os valores informados no campo 07
devem ser excluídos da base de cálculo
dos créditos (Campo 09).
X N 2 - S Informar neste campo o Código de

EFD-PIS/Cofins.
N - 2 N informar neste campo o valor da base de [Campo 10 = Campo 07 – Campo 08

cálculo do PIS/Pasep referente à
operação/item, para fins de apuração do
bases de cálculo do crédito de
PIS/Pasep (M105, campo

aplicável para fins de apuração do
crédito.
N - 2 N informar o valor do PIS/Pasep referente o valor do campo “VL_PIS” deve

à operação/item escriturado neste corresponder ao valor da base de cálculo
registro. (VL_BC_PIS) multiplicado pela alíquota
aplicável ao item (ALIQ_PIS), dividido
pelo valor “100”
= 1.000.000,00 e o Campo “ALIQ_PIS” =
1,6500, então o Campo “VL_PIS” será
igual a: 1.000.000,00 x 1,65 / 100 =
16.500,00.
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 13 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a
Operacoes geradoras de creditos com COFINS, conforme a Tabela indicada no
base nos encargos de depreciacao e item 4.3.4.
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 14 VL_BC_COFINS Base de Cálculo do Crédito da COFINS
Operacoes geradoras de creditos com no período (06 – 07)
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 15 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 16 VL_COFINS Valor do crédito da COFINS

amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 17 COD_CTA Código da conta analítica contábil
Operacoes geradoras de creditos com debitada/creditada
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 18 COD_CCUS Código do Centro de Custos

amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 19 DESC_BEM_IMOB Descrição complementar do bem ou

Operacoes geradoras de creditos com grupo de bens, com crédito apurado com
base nos encargos de depreciacao e base nos encargos de depreciação ou
amortizacao amortização.
N - 2 N informar neste campo o valor da base de [Campo 14 = Campo 07 – Campo 08]

cálculo da Cofins referente à
operação/item, para fins de apuração do
bases de cálculo do crédito de Cofins
(M505, campo “VL_BC_COFINS_TOT”)
no caso de item correspondente a fato
gerador de crédito.

crédito.
N - 2 N informar o valor da Cofins referente à o valor do campo “VL_COFINS” deve

operação/item escriturado neste registro. corresponder ao valor da base de cálculo
(VL_BC_COFINS) multiplicado pela
(ALIQ_COFINS), dividido pelo valor
“100”.
“VL_BC_COFINS” = 1.000.000,00 e o
1.000.000,00 x 7,6 / 100 = 76.000,00.

Exemplos: encargos de depreciação do
período, encargos de amortização do
período, etc. Deve ser a conta credora
ou devedora principal, podendo ser
informada a conta sintética (nível acima
da conta analítica).
C 60 - N Nos registros correspondentes às

operações com direito a crédito, informar
neste campo o Código do Centro de
Custo relacionado à operação, se existir.

descrição complementar do bem ou
grupo de bens, com crédito apurado com
base nos encargos de depreciação ou
amortização, objeto de escrituração
neste registro.
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
NOME DO
CAMPO

concessório.
Brasil
9 – Outros.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 20 - S - F129
C 1 - S - F129
Campos
relacionado
s
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 1 REGISTRO Tipo de registro

base no valor de aquisicao/contribuicao
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 3 NAT_BC_CRED Texto fixo contendo "10" (Código da
Operacoes geradoras de creditos com Base de Cálculo do Crédito sobre Bens
base no valor de aquisicao/contribuicao Incorporados ao Ativo Imobilizado,
conforme a Tabela indicada no item
4.3.7)
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 4 IDENT_BEM_IMOB Identificação dos Bens/Grupo de Bens
base no valor de aquisicao/contribuicao 01 = Edificações e Benfeitorias;
03 = Instalações;
04 = Máquinas;
05 = Equipamentos;
06 = Veículos;
99 = Outros Bens Incorporados ao Ativo
Imobilizado.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 5 IND_ORIG_CRED Indicador da origem do bem incorporado
Operacoes geradoras de creditos com ao ativo imobilizado, gerador de crédito:
base no valor de aquisicao/contribuicao 0 – Aquisição no Mercado Interno
1 – Aquisição no Mercado Externo
(Importação)
C 8 - S Fixo "T032"
C 8 - S Formato: [AAAAMMDD]
C 2 - S Informar neste registro o código

correspondente à natureza da base de
cálculo do crédito, conforme a Tabela
“4.3.7 – Base de Cálculo do Crédito”
EFD-PIS/Cofins e disponibilizada no
Portal do SPED no sítio da RFB na
Internet, no endereço
N 2 - S informar neste campo o código [01,02,03,04,05,06,99]

correspondente à identificação do bem
ou grupo de bens (informação por
gênero/grupo de bens) Incorporados ao
Ativo Imobilizado, cujo crédito está
sendo determinado com base no valor
de aquisição.
A identificação dos bens incorporados ao
Ativo Imobilizado a ser informado no
Campo 03 (IDENT_BEM_IMOB) pode
ser realizada de forma individualizada ou
por grupos de bens da mesma natureza
ou destinação.
OBS: No caso do registro F130 se referir
a grupo de bens correspondente a mais
de um código de identificação como, por
exemplo, “Maquinas e Equipamentos”,
pode a pessoa jurídica informar no
Campo 03 quaisquer um dos códigos a
que se refira o grupo de bens.
C 1 - N Informar neste campo o código que

indique se a origem (País de aquisição)
do bem incorporado ao ativo imobilizado,
se no mercado interno ou externo
(importação de bens e serviços).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- F130
- F130
- F130
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 6 IND_UTIL_BEM_IM Indicador da Utilização dos Bens
Operacoes geradoras de creditos com OB Incorporados ao Ativo Imobilizado:
base no valor de aquisicao/contribuicao 1 – Produção de Bens Destinados a
Venda;
2 – Prestação de Serviços;
3 – Locação a Terceiros;
9 – Outros.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 7 MES_OPER_AQUI Mês/Ano de Aquisição dos Bens
Operacoes geradoras de creditos com S Incorporados ao Ativo Imobilizado, com
base no valor de aquisicao/contribuicao apuração de crédito com base no valor
de aquisição.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 8 VL_OPER_AQUIS Valor de Aquisição dos Bens
Operacoes geradoras de creditos com Incorporados ao Ativo Imobilizado –
base no valor de aquisicao/contribuicao Crédito com base no valor de aquisição.
N 1 - S Informar neste campo o indicador
correspondente à destinação ou
utilização dos bens geradores de crédito
neste registro. Caso o bem/grupo de
bens relacionados aos créditos deste
registro não estejam sendo utilizados
entre as hipóteses previstas em lei para
a apuração de créditos (Indicadores 1, 2
e 3), deve ser informado o indicador 9.
Registre-se que a legislação tributária
não estabelece o direito ao crédito em
relação aos bens incorporados ao ativo
imobilizado:
- Cuja data de aquisição seja anterior a
maio de 2004, conforme disposição do
art. 31 da Lei nº 10.865/2004;
- que não seja utilizado na produção de
bens, prestação de serviços e locação.
Desta forma, as máquinas,
equipamentos, instalações e outros bens
móveis utilizados na área administrativa,
comercial, gerencial, de processamento
de dados, almoxarifado, etc., não tem
previsão em lei para a apropriação de
crédito.
N 6 N informar neste campo o mês e ano de

aquisição do bem ou grupo de bens
incorporados ao ativo imobilizado, com
apuração de crédito com base no valor
de aquisição valor. No caso da
escrituração ser por grupo de bens, com
datas de aquisição diversas, escriturar o
registro com o campo em branco.
N - 2 S informar neste campo o valor de

aquisição dos bens incorporados ao
ativo imobilizado, cujo crédito for
determinado com base no valor de
aquisição, referente ao(s) bem(ns) objeto
de escrituração neste registro.
- F130
- F130
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 9 PARC_OPER_NAO Parcela do Valor de Aquisição a excluir
Operacoes geradoras de creditos com _BC_CRED da base de cálculo de Crédito
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 10 VL_BC_CRED Valor da Base de Cálculo do Crédito
Operacoes geradoras de creditos com sobre Bens Incorporados ao Ativo
base no valor de aquisicao/contribuicao Imobilizado (VL_OPER_AQUIS –
PARC_OPER_NAO_BC_CRED)
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 11 IND_NR_PARC Indicador do Número de Parcelas a

Operacoes geradoras de creditos com serem apropriadas (Crédito sobre Valor
base no valor de aquisicao/contribuicao de Aquisição):
1 – Integral (Mês de Aquisição);
2 – 12 Meses;
3 – 24 Meses;
4 – 48 Meses;
5 – 6 Meses (Embalagens de bebidas
frias)
9 – Outra periodicidade definida em Lei.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 12 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
Operacoes geradoras de creditos com ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
base no valor de aquisicao/contribuicao indicada no item 4.3.3.
N - 2 N informar neste campo a parcela do valor
de aquisição a excluir da base de cálculo
do crédito, em função de vedação na
legislação quanto à apuração de crédito,
tais as aquisições de bens incorporados
ao imobilizado:
- adquiridos de pessoa física domiciliada
no país;
- não sujeitos ao pagamento da
contribuição social, quando de sua
aquisição;
- de maquinas, equipamentos e outros
bens, não utilizados na produção de
bens destinados à venda, na locação a
terceiros ou na prestação de serviços.
Os valores informados no campo 08
devem ser excluídos da base de cálculo
dos créditos (Campo 09).
N - 2 S informar neste campo o valor total da [Campo 09 = Campo 07 – Campo 08]

base de cálculo do PIS/Pasep referente
à operação/item, para fins de apuração
do valor total do crédito.
N 1 - S informar neste campo o código [1,2,3,4,5,9]

correspondente ao número de parcelas a
serem apropriadas, mensalmente, em
relação ao valor total do crédito
informado (Crédito sobre Valor de
Aquisição):
1 – Integral (Mês de Aquisição);
2 – 12 Meses;
3 – 24 Meses;
4 – 48 Meses;
5 – 6 Meses (Embalagens de bebidas
frias)
9 – Outra periodicidade definida em Lei.

EFD-PIS/Cofins.
- F130
- F130
- F130
- F130
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 13 VL_BC_PIS Base de cálculo Mensal do Crédito de
Operacoes geradoras de creditos com PIS/PASEP, conforme indicador
base no valor de aquisicao/contribuicao informado no campo IND_NR_PARC.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 14 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 15 VL_PIS Valor do Crédito de PIS/PASEP

T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 16 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a
Operacoes geradoras de creditos com COFINS, conforme a Tabela indicada no
base no valor de aquisicao/contribuicao item 4.3.4.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 17 VL_BC_COFINS Base de cálculo Mensal do Crédito da
Operacoes geradoras de creditos com Cofins, conforme indicador informado no
base no valor de aquisicao/contribuicao campo IND_NR_PARC.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 18 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)
N - 2 N informar neste campo o valor da base de [Campo 12 = Campo 09 / Nº de Meses
cálculo do PIS/Pasep a ser apropriada informados no Campo 10]
no mês da escrituração, em função da
quantidade de meses informada no
Campo 10. O valor da base de cálculo
do crédito do mês será determinado,
sobre o valor total da base de cálculo
informada no Campo 09, dividido pelo
número de meses correspondente aos
indicadores informados no Campo 10.
bases de cálculo do crédito de
PIS/Pasep (M105, campo

crédito.
N - 2 N informar o valor do PIS/Pasep referente o valor do campo “VL_PIS” deve

à operação/item escriturado neste corresponder ao valor da base de cálculo
registro. (VL_BC_PIS) multiplicado pela alíquota
aplicável ao item (ALIQ_PIS), dividido
pelo valor “100”.
= 1.000.000,00 e o Campo “ALIQ_PIS” =
1,6500 , então o Campo “VL_PIS” será
igual a: 1.000.000,00 x 1,65 / 100 =
16.500,00.

N - 2 N informar neste campo o valor da base de [Campo 16 = Campo 09 / Nº de Meses

cálculo de Cofins a ser apropriada no informados no Campo 10]
mês da escrituração, em função da O valor deste campo será recuperado no
quantidade de meses informada no Bloco M, para a demonstração das
Campo 10. O valor da base de cálculo bases de cálculo do crédito de Cofins
do crédito do mês será determinado, (M505, campo “VL_BC_COFINS_TOT”)
sobre o valor total da base de cálculo no caso de item correspondente a fato
informada no Campo 09, dividido pelo gerador de crédito.
número de meses correspondente aos
indicadores informados no Campo 10.

de Cofins aplicável para fins de apuração
do crédito.
- F130
- F130
- F130
- F130
- F130
- F130
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 19 VL_COFINS Valor do crédito da COFINS
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 20 COD_CTA Código da conta analítica contábil
Operacoes geradoras de creditos com debitada/creditada
T032 Bens incorporados
base no ao Ativo Imobilizado -
valor de aquisicao/contribuicao 21 COD_CCUS Código do Centro de Custos
base no ao Ativo Imobilizado -
valor de aquisicao/contribuicao 22 DESC_ BEM_IMOB Descrição complementar do bem ou
Operacoes geradoras de creditos com grupo de bens, com crédito apurado com
base no valor de aquisicao/contribuicao base nos encargos de depreciação ou
amortização.
N - 2 N informar o valor da Cofins referente à o valor do campo “VL_COFINS” deve
operação/item escriturado neste registro. corresponder ao valor da base de cálculo
(VL_BC_COFINS) multiplicado pela
(ALIQ_COFINS), dividido pelo valor
“100”.
“VL_BC_COFINS” = 1.000.000,00 e o
1.000.000,00 x 7,6 / 100 = 76.000,00.

Exemplos: Maquinas e Equipamentos do
C 60 - N Nos
Ativoregistros correspondentes
Imobilizado, ativo fixo, etc.àsDeve
operações
ser a contacom direito
credora ou adevedora
crédito, informar
C - - N Neste campo opode
neste campo ser do
Código informada
Centro dea
descrição complementar
Custo relacionado do bem
à operação, seouexistir.
grupo de bens, com crédito apurado com
base no valor de aquisição, objeto de
- F130
- F130
- F130
- F130
NOME DO
CAMPO

concessório.
Brasil
9 – Outros.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 20 - S - F139
C 1 - S - F139
Campos
relacionado
s
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 1 REGISTRO Tipo de registro

Unidade imobiliaria vendida
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 2 IND_OPER Indicador do Tipo da Operação:
Unidade imobiliaria vendida 01 – Venda a Vista de Unidade
Concluída;
02 – Venda a Prazo de Unidade
Concluída;
03 – Venda a Vista de Unidade em
Construção;
04 – Venda a Prazo de Unidade em
Construção;
05 – Outras.
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 3 UNID_IMOB Indicador do tipo de unidade imobiliária

Unidade imobiliaria vendida Vendida:
01 – Terreno adquirido para venda;
02 – Terreno decorrente de loteamento;
03 – Lote oriundo de desmembramento
de terreno;
04 – Unidade resultante de incorporação
imobiliária;
05 – Prédio construído/em construção
para venda;
06 – Outras.
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 4 IDENT_EMP Identificação/Nome do Empreendimento

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 5 DESC_UNID_IMOB Descrição resumida da unidade

Unidade imobiliaria vendida imobiliária vendida
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 6 NUM_CONT Número do Contrato/Documento que

Unidade imobiliaria vendida formaliza a Venda da Unidade Imobiliária
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 7 CPF_ADQU Identificação da pessoa física (CPF)

Unidade imobiliaria vendida adquirente da unidade imobiliária
C 8 - S Fixo "T033"
X N 2 - S [01,02,03,04,05]
X N 2 - S [01,02,03,04,05,06]
X C - - S deve ser informado neste campo a

identificação ou nome do
empreendimento a que se referem as
operações relacionadas neste registro.
C 90 - N deve ser informado neste campo a

descrição da unidade imobiliária a que
se referem as operações relacionadas
neste registro.
C 90 - N indicar neste campo o número do

Contrato/Documento que formaliza a
venda da unidade imobiliária relacionada
neste registro.
X C 14 - S deve ser informado neste campo o CPF

da pessoa física adquirente da unidade
imobiliária. No caso de haver mais de um
adquirente para a mesma unidade
imobiliária vendida, objeto de
escrituração no Registro F200, deve ser
preenchido o Campo 07 informando o
CPF de um dos adquirentes, sendo os
demais CPF informados no Campo 22
“INF_COMP”.
No caso da pessoa física adquirente da
unidade imobiliária não estar cadastrada
no CPF, deverá ser informado o CPF do
procurador/representante legal.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 8 CNPJ_ADQU Identificação da pessoa jurídica (CNPJ)
Unidade imobiliaria vendida adquirente da unidade imobiliária
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 9 DT_OPER Data da operação de venda da unidade

Unidade imobiliaria vendida imobiliária
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 10 VL_TOT_VEND Valor total da unidade imobiliária vendida
Unidade imobiliaria vendida atualizado até o período da escrituração
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 11 VL_REC_ACUM Valor recebido acumulado até o mês
Unidade imobiliaria vendida anterior ao da escrituração.
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 12 VL_TOT_REC Valor total recebido no mês da
Unidade imobiliaria vendida escrituração
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 13 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

Unidade imobiliaria vendida ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.3.
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 14 VL_BC_PIS Base de Cálculo do PIS/PASEP

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 15 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 16 VL_PIS Valor do PIS/PASEP

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 17 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a
Unidade imobiliaria vendida COFINS, conforme a Tabela indicada no
item 4.3.4.
X C 14 - S deve ser informado neste campo o CNPJ
da pessoa jurídica adquirente da unidade
imobiliária. No caso de haver mais de um
adquirente para a mesma unidade
imobiliária vendida, objeto de
escrituração no Registro F200, deve ser
preenchido o Campo 07 informando o
CNPJ de um dos adquirentes, sendo os
demais CNPJ informados no Campo 22
“INF_COMP”.
X N 8 - S informar a data da operação de venda

escriturada neste registro, no formato
“/”, “-”.
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S Informar no Campo 11 (VL_TOT_REC) o

valor da receita recebida no mês da
escrituração referente à unidade
imobiliária objeto de escrituração. Caso a
pessoa jurídica tenha recebido diversos
valores no mês da escrituração, deverá
informar neste campo o somatório dos
valores recebidos no período.

EFD-PIS/Cofins.

cálculo do PIS/Pasep referente à receita
tributável da atividade imobiliária.
bases de cálculo do PIS/Pasep (M210),
nos Campos “VL_BC_CONT”.

contribuição (0,65% ou 1,65%),
conforme o caso.
N - 2 N informar o valor do PIS/Pasep apurado.

- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 18 VL_BC_COFINS Base de Cálculo da COFINS
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 19 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 20 VL_COFINS Valor da COFINS

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 21 PERC_REC_RECEB Percentual da receita total recebida até o
Unidade imobiliaria vendida mês, da unidade imobiliária vendida
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 22 IND_NAT_EMP Indicador da Natureza
((VL_REC_ACUM Específica do /
+ VL_TOT_REC)
Unidade imobiliaria vendida Empreendimento:
VL_TOT_VEND)
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 23 INF_COMP Informações Complementares
cálculo da Cofins referente à receita
tributável da atividade imobiliária.
bases de cálculo da Cofins (M610), nos
Campos “VL_BC_CONT”.

contribuição (3% ou 7,6%), conforme o
caso.
N - 2 N informar o valor da Cofins apurada.

N 6 2 S informar neste campo o percentual da
receita total recebida até o mês, da
N 1 - N informar neste campo
unidade imobiliária o indicador da
vendida [1, 2, 3, 4]
natureza do empreendimento cuja
C 90 - N receita foi informada neste registro.
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
NOME DO
CAMPO

concessório.
Brasil
9 – Outros.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 20 - S - F211
C 1 - S - F211
Campos
relacionado
s
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 1 REGISTRO Tipo de registro

custo incorrido da unidade imobiliaria
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 2 VL_CUS_INC_ACUM_ANT Valor Total do Custo Incorrido da

custo incorrido da unidade imobiliaria unidade imobiliária acumulado até o mês
anterior ao da escrituração
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 3 VL_CUS_INC_PER_ESC Valor Total do Custo Incorrido da

custo incorrido da unidade imobiliaria unidade imobiliária no mês da
escrituração
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 4 VL_CUS_INC_ACUM Valor Total do Custo Incorrido da

custo incorrido da unidade imobiliaria unidade imobiliária acumulado até o mês
da escrituração
(VL_CUS_INC_ACUM_ANT +
VL_CUS_INC_PER_ESC)
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 5 VL_EXC_BC_CUS_INC_ACUM Parcela do Custo Incorrido sem direito
custo incorrido da unidade imobiliaria ao crédito da atividade imobiliária,
acumulado até o período.
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 6 VL_BC_CUS_INC Valor da Base de Cálculo do Crédito

custo incorrido da unidade imobiliaria sobre o Custo Incorrido, acumulado até o
período da escrituração
(VL_CUS_INC_ACUM +
VL_EXC_BC_CUS_INC_ACUM)
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 7 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

custo incorrido da unidade imobiliaria ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 8 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 9 VL_CRED_PIS_ACUM Valor Total do Crédito Acumulado sobre
custo incorrido da unidade imobiliaria o custo incorrido – PIS/PASEP
(VL_BC_CUS_INC X ALIQ_PIS)
N - 2 S deve ser informado neste campo o valor

total do custo incorrido da unidade
imobiliária escriturada em cada registro
F205, acumulado até o mês anterior ao
da escrituração.

do custo da unidade imobiliária
escriturada em cada registro F205,
incorrido no mês da escrituração.
N - 2 S deve ser informado neste campo o valor O valor informado neste campo deve
total do custo incorrido da unidade corresponder ao somatório dos Campos
imobiliária escriturada em cada registro 02 e 03.
F205, acumulado até o mês da
escrituração.
N - 2 S neste registro deve a pessoa jurídica

relacionar a parcela do custo incorrido da
unidade imobiliária vendida que não
deve compor a base de cálculo do
crédito. De acordo com a legislação
tributária, não dará direito a crédito o
valor:
I - de mão-de-obra paga a pessoa física,
bem assim dos encargos trabalhistas,
sociais e previdenciários;
II - da aquisição de bens ou serviços não
sujeitos ao pagamento das
contribuições.

da base de cálculo do crédito sobre o
custo incorrido, acumulado até o período
da escrituração, correspondente ao valor
do campo 04 – campo 05.

EFD-PIS/Cofins. No caso de crédito
vinculado à receita tributada no mercado
interno, deve ser informado o CST 50.
N 8 4 S informar neste campo o valor da alíquota

crédito da atividade imobiliária que, em
relação ao PIS/Pasep, correspondente
ao percentual de 1,65%.
N - 2 S informar o valor total do crédito de o valor do campo 09 deve corresponder

PIS/Pasep incidente sobre o custo ao valor da base de cálculo do custo
incorrido acumulado ajustado (Campo incorrido total (Campo 06) multiplicado
06). pela alíquota aplicável (Campo 08).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 10 VL_CRED_PIS_DESC_ANT Parcela do crédito descontada até o
custo incorrido da unidade imobiliaria período anterior da escrituração –
PIS/PASEP (proporcional à receita
recebida até o mês anterior).
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 11 VL_CRED_PIS_DESC Parcela a descontar no período da

custo incorrido da unidade imobiliaria escrituração – PIS/PASEP (proporcional
à receita recebida no mês).
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 12 VL_CRED_PIS_DESC_FUT Parcela a descontar em períodos futuros

custo incorrido da unidade imobiliaria – PIS/PASEP (VL_CRED_PIS_ACUM -
VL_CRED_PIS_DESC_ANT -
VL_CRED_PIS_DESC).
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 13 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente

custo incorrido da unidade imobiliaria ao COFINS, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.4.
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 14 ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual)

T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 15 VL_CRED_COFINS_ACUM Valor Total do Crédito Acumulado sobre
custo incorrido da unidade imobiliaria o custo incorrido - COFINS
(VL_BC_CUS_INC X ALIQ_COFINS)
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 16 VL_CRED_COFINS_DESC_ANT Parcela do crédito descontada até o

custo incorrido da unidade imobiliaria período anterior da escrituração –
COFINS (proporcional à receita recebida
até o mês anterior).
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 17 VL_CRED_COFINS_DESC Parcela a descontar no período da

custo incorrido da unidade imobiliaria escrituração – COFINS (proporcional à
receita recebida no mês).
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 18 VL_CRED_COFINS_DESC_FUT Parcela a descontar em períodos futuros

custo incorrido da unidade imobiliaria – COFINS (VL_CRED_COFINS_ACUM -
VL_CRED_COFINS_DESC_ANT -
VL_CRED_COFINS_DESC).
N - 2 S informar a parcela do crédito escriturada
no campo 09, já utilizada mediante
desconto da contribuição, até o período
anterior da escrituração – PIS/PASEP
(proporcional à receita acumulada

no campo 09, a descontar da
contribuição apurada neste período da
escrituração – PIS/PASEP (proporcional
à receita recebida no mês).

no campo 09, a descontar da
contribuição para o PIS/Pasep em
períodos futuros (Campo 09 – Campo 10
– Campo 11).
N 002* - S Informar neste campo o Código de

N 8 4 S informar neste campo o valor da alíquota

relação à Cofins, corresponde ao
percentual de 7,6%.
N - 2 S informar o valor total do crédito de Cofins o valor do campo 15 deve corresponder

incidente sobre o custo incorrido ao valor da base de cálculo do custo
acumulado ajustado (Campo 06). incorrido total (Campo 06) multiplicado
pela alíquota aplicável (Campo 14).

no campo 15, já utilizada mediante
desconto da contribuição, até o período
anterior da escrituração – Cofins
(proporcional à receita acumulada

no campo 15, a descontar da Cofins
apurada neste período da escrituração
(proporcional à receita recebida no mês).

no campo 15, a descontar da Cofins em
períodos futuros (Campo 15 – Campo 16
– Campo 17).
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 1 REGISTRO Tipo de registro

custo orcado da unidade imobiliaria
vendida
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 2 VL_CUS_ORC Valor Total do Custo Orçado para
custo orcado da unidade imobiliaria Conclusão da Unidade Vendida
vendida
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 3 VL_EXC Valores Referentes a Pagamentos a

custo orcado da unidade imobiliaria Pessoas Físicas, Encargos Trabalhistas,
vendida Sociais e Previdenciários e à aquisição
de bens e serviços não sujeitos ao
pagamento das contribuições
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 4 VL_CUS_ORC_AJU Valor da Base de Calculo do Crédito

custo orcado da unidade imobiliaria sobre o Custo Orçado Ajustado
vendida (VL_CUS_ORC - VL_EXC).
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 5 VL_BC_CRED Valor da Base de Cálculo do Crédito

custo orcado da unidade imobiliaria sobre o Custo Orçado referente ao mês
vendida da escrituração, proporcionalizada em
função da receita recebida no mês.
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 6 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

custo orcado da unidade imobiliaria ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
vendida indicada no item 4.3.3.
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 7 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

vendida
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 8 VL_CRED_PIS_UTIL Valor do Crédito sobre o custo orçado a
custo orcado da unidade imobiliaria ser utilizado no período da escrituração -
vendida PIS/PASEP (VL_BC_CRED X
ALIQ_PIS)
N - 2 S Informar neste campo o valor total do

custo orçado, referente à unidade
imobiliária não concluída vendida e
objeto de escrituração neste registro.
N - 2 S neste registro deve a pessoa jurídica

relacionar a parcela do custo orçado da
unidade imobiliária vendida que não
deve compor a base de cálculo do
crédito. De acordo com a legislação
tributária, não dará direito a crédito o
valor:
I - de mão-de-obra paga a pessoa física,
bem assim dos encargos trabalhistas,
sociais e previdenciários;
II - da aquisição de bens ou serviços não
sujeitos ao pagamento das
contribuições.
N - 2 S Informar neste campo o valor da base de

calculo do crédito sobre o custo orçado,
ajustado pelas exclusões do valor
informado no Campo 03 (Campo 04 –
Campo 03).
N - 2 S o valor da base de cálculo do crédito do

mês referente ao custo orçado,
constante do Campo 05 (VL_BC_CRED)
será determinado com base no valor do
custo orçado ajustado (Campo 06), na
proporção da receita recebida no mês,
referente à unidade imobiliária vendida.

EFD-PIS/Cofins. No caso de crédito
vinculado à receita tributada no mercado
interno, deve ser informado o CST 50.

relação ao PIS/Pasep, correspondente
ao percentual de 1,65%.
N - 2 N informar o valor total do crédito de o valor do campo 08 deve corresponder

PIS/Pasep incidente sobre o custo ao valor da base de cálculo do custo
orçado ajustado (Campo 05). orçado (Campo 05) multiplicado pela
alíquota aplicável (Campo 07).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F210
- F210
- F210
- F210
- F210
- F210
- F210
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 9 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a
custo orcado da unidade imobiliaria COFINS, conforme a Tabela indicada no
vendida item 4.3.4.
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 10 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)

vendida
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 11 VL_CRED_COFINS_U Valor do Crédito sobre o custo orçado a
custo orcado da unidade imobiliaria TIL ser utilizado no período da escrituração -
vendida COFINS (VL_BC_CRED X
ALIQ_COFINS)
No caso de crédito vinculado à receita
tributada no mercado interno, deve ser
informado o CST 50.

relação a Cofins, correspondente ao
percentual de 7,6%.
N - 2 N informar o valor total do crédito de Cofins o valor do campo 11 deve corresponder

incidente sobre o custo orçado ajustado ao valor da base de cálculo do custo
(Campo 05). orçado (Campo 05) multiplicado pela
alíquota aplicável (Campo 10).
- F210
- F210
- F210
T034 Contribuicao retida na fonte 1 REGISTRO Tipo de registro

T034 Contribuicao retida na fonte 2 IND_NAT_RET Indicador de Natureza da Retenção na
Fonte:
01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e
Fundações Federais
02 - Retenção por outras Entidades da
Administração Pública Federal
03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de
Direito Privado
04 - Recolhimento por Sociedade
Cooperativa
05 - Retenção por Fabricante de
Máquinas e Veículos
99 - Outras Retenções
T034 Contribuicao retida na fonte 3 DT_RET Data da Retenção
T034 Contribuicao retida na fonte 4 VL_BC_RET Base de calculo da retenção ou do

recolhimento (sociedade cooperativa)
C 8 - S Fixo "T034"
X N 2 - S Informar neste campo o indicador da [01,02,03,04,05,99]
natureza da retenção na fonte objeto de
escrituração neste registro.
X N 8 - S Formato: AAAAMMDD o valor informado deve ser menor ou

igual à DT_FIN deste arquivo.
N - 4 S informar neste campo o valor da base de
cálculo referente à retenção sofrida. No
caso da pessoa jurídica beneficiária da
retenção não conhecer a base de cálculo
(valor da base de cálculo das retenções
na fonte efetuada pela fonte pagadora),
informar neste campo o valor líquido
recebido da fonte pagadora, acrescido
dos valores retidos na fonte, a título de
CSLL, PIS e Cofins.
Exemplo: Considerando que a fonte
pagadora ao pagar uma fatura no valor
de R$ 1.000,00, tenha efetuado a
retenção de R$ 45,00 (1% a título de
CSLL; 0,65% a título de PIS e 3% a título
de Cofins), efetuando assim o
pagamento líquido de R$ 955,00, o valor
a ser informado no Campo 04 será:
1. Valor líquido recebido da fonte
pagadora: R$ 955,00;
2. Valor total das contribuições retidas na
fonte (CSLL, PIS/Pasep e Cofins): R$
45,00
3. Valor a ser informado no Campo 04:
R$ 955,00 + R$ 45,00 = R$ 1.000,00
No caso de sociedades cooperativas,
para informar a base de cálculo do(s)
recolhimento(s) por ela efetuado(s),
decorrentes da receita de venda de
produtos entregues por suas associadas
pessoas jurídicas. No caso do
recolhimento incidir sobre bases de
cálculos diversas (com base na receita
bruta ou com base em unidade de
medida de produto), deve escriturar um
registro para cada base de cálculo
sujeita ao recolhimento, mesmo que este
seja efetuado em um único DARF.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F600
- F600
- F600
T034 Contribuicao retida na fonte 5 VL_RET Valor Total Retido na Fonte / Recolhido
(sociedade cooperativa)
T034 Contribuicao retida na fonte 6 COD_REC Código da Receita
T034 Contribuicao retida na fonte 7 IND_NAT_REC Indicador da Natureza da Receita:

0 – Receita de Natureza Não
Cumulativa;
1 – Receita de Natureza Cumulativa.
T034 Contribuicao retida na fonte 8 CNPJ CNPJ referente a:

- Fonte Pagadora Responsável pela
Retenção / Recolhimento (no caso de o
registro ser escriturado pela pessoa
jurídica beneficiária da retenção); ou
- Pessoa Jurídica Beneficiária da
Retenção / Recolhimento (no caso de o
registro ser escriturado pela pessoa
jurídica responsável pela retenção).
T034 Contribuicao retida na fonte 9 VL_RET_PIS Valor Retido na Fonte – Parcela

Referente ao PIS/Pasep
T034 Contribuicao retida na fonte 10 VL_RET_COFINS Valor Retido na Fonte – Parcela

Referente a COFINS
T034 Contribuicao retida na fonte 11 IND_DEC Indicador da condição da pessoa jurídica

declarante:
0 – Beneficiária da Retenção /
Recolhimento;
1- Responsável pelo Recolhimento.
N - 2 S informar neste campo o valor da
retenção na fonte ou do recolhimento
(sociedade cooperativa), conforme o
caso. No caso da pessoa jurídica não
conhecer o valor total retido na fonte pela
fonte pagadora (valores constantes no(s)
DARF(s)) como, por exemplo, em função
do recolhimento total também contar
outros tributos (IR e CSLL), deve
informar neste campo o valor
correspondente ao somatório dos
valores retidos a título de PIS/Pasep
(campo 09) e de Cofins (campo 10).
C 4 - N informar neste campo o código de

receita referente à retenção ou ao
recolhimento. No caso da pessoa jurídica
beneficiária da retenção desconhecer o
código de receita, o campo deve ser
informado em branco.
N 1 - N informar neste campo o indicador da [0,1]

natureza da receita que sofreu retenção
na fonte ou recolhimento. No caso do
valor retido/recolhido ser referente a
receita não cumulativa e cumulativa,
informar o indicador “0”.
X N 14 - S deve ser informado neste campo:

- No caso de escrituração pela pessoa
jurídica beneficiária da retenção ou do
recolhimento (PJ cooperada), informar o
CNPJ da pessoa jurídica que efetuou a
retenção;
- No caso de escrituração pela
sociedade cooperativa que efetuou o
recolhimento, informar o CNPJ da
pessoa jurídica associada.
N - 2 S informar neste campo a parcela da

retenção na fonte referente ao
PIS/Pasep ou, no caso da sociedade
cooperativa, o valor recolhido referente
ao PIS/Pasep.

retenção na fonte referente à Cofins ou,
no caso da sociedade cooperativa, o
valor recolhido referente a Cofins.
X N 1 - S Informar neste campo se as informações [0,1]

constantes no registro estão sendo
prestadas:
- pela pessoa jurídica beneficiária da
retenção ou do recolhimento (PJ
cooperada), neste caso deve ser
informado o indicador “0”; ou
- pela sociedade cooperativa
responsável pelo recolhimento, neste
caso deve ser informado o indicador “1”.
- F600
- F600
- F600
- F600
- F600
- F600
- F600
T035 Deducoes diversas 1 REGISTRO Tipo de registro

T035 Deducoes diversas 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T035 Deducoes diversas 3 IND_ORI_DED Indicador de Origem de Deduções

Diversas:
01 – Créditos Presumidos -
Medicamentos
02 – Créditos Admitidos no Regime
Cumulativo – Bebidas Frias
03 – Contribuição Paga pelo Substituto
Tributário - ZFM
04 – Substituição Tributária – Não
Ocorrência do Fato Gerador Presumido
99 - Outras Deduções
T035 Deducoes diversas 4 IND_NAT_DED Indicador da Natureza da Dedução:

0 – Dedução de Natureza Não
Cumulativa
1 – Dedução de Natureza Cumulativa
T035 Deducoes diversas 5 VL_DED_PIS Valor a Deduzir - PIS/PASEP
T035 Deducoes diversas 6 VL_DED_COFINS Valor a Deduzir – Cofins
T035 Deducoes diversas 7 VL_BC_OPER Valor da Base de Cálculo da Operação

que ensejou o Valor a Deduzir informado
nos campos VL_DED_PIS e
VL_DED_COFINS
T035 Deducoes diversas 8 CNPJ CNPJ da Pessoa Jurídica relacionada à

Operação que ensejou o Valor a Deduzir
informado nos Campos VL_DED_PIS e
VL_DED_COFINS
T035 Deducoes diversas 9 INF_COMP Informações Complementares do

Documento/Operação que ensejou o
Valor a Deduzir informado nos Campos
VL_DED_PIS e VL_DED_COFINS
C 8 - S Fixo "T035"
X N 2 - S Informar neste campo o indicador [01,02,03,04,99]

referente à origem ou natureza da
operação a ser escriturada como
dedução.
X N 1 - S informar neste campo o indicador da [0,1]

natureza da dedução. No caso da
dedução estar relacionada a uma
operação de natureza não cumulativa,
informar o indicador “0”. No caso da
dedução estar relacionada a uma
operação de natureza cumulativa,
informar o indicador “1”.

dedução referente ao PIS/Pasep.
dedução referente à Cofins.
N - 2 S informar neste campo a base de cálculo
da operação que ensejou o valor a
deduzir informado nos Campos 04 e 05.
X N 14 - N informar neste campo o CNPJ da pessoa

jurídica relacionada à operação que
ensejou o Valor a Deduzir informado nos
Campos 04 e 05.
O Campo 07 (CNPJ) não é de
preenchimento obrigatório, quando o
indicador de origem da operação
informado no Campo 02
(IND_ORI_DED) for igual a “01 –
Créditos Presumidos – Medicamentos”.
C 90 - N Neste campo devem constar as

informações complementares do
documento ou da operação que ensejou
a determinação do valor a deduzir
informado nos campos 04 e 05.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Controle
interno
- F700
- F700
- F700
- F700
- F700
- F700
- F700
T036 Creditos decorrentes de eventos de 1 REGISTRO Tipo de registro

incorporacao, fusao e cisao
T036 Creditos decorrentes de eventos de 2 IND_NAT_EVEN Indicador da Natureza do Evento de
incorporacao, fusao e cisao Sucessão:
01 – Incorporação;
02 – Fusão;
03 – Cisão Total;
04 – Cisão Parcial;
99 – Outros.
T036 Creditos decorrentes de eventos de 3 DT_EVEN Data do Evento

T036 Creditos decorrentes de eventos de 4 CNPJ_SUCED CNPJ da Pessoa Jurídica Sucedida

T036 Creditos decorrentes de eventos de 5 PA_CONT_CRED Período de Apuração do Crédito –

incorporacao, fusao e cisao Mês/Ano (MM/AAAA)
T036 Creditos decorrentes de eventos de 6 COD_CRED Código do crédito transferido, conforme

incorporacao, fusao e cisao Tabela 4.3.6 do EFD-PIS/Cofins.
T036 Creditos decorrentes de eventos de 7 VL_CRED_PIS Valor do Crédito Transferido de

incorporacao, fusao e cisao PIS/Pasep
T036 Creditos decorrentes de eventos de 8 VL_CRED_COFINS Valor do Crédito Transferido de Cofins

T036 Creditos decorrentes de eventos de 9 PER_CRED_CIS Percentual do crédito original transferido,

incorporacao, fusao e cisao no caso de evento de Cisão.
C 8 - S Fixo "T036"
X N 2 - S Informar neste campo a natureza do [01,02,03,04,99]

evento de sucessão, que resultou na
apropriação/ recebimento de créditos..
X N 8 - S informar neste campo a data do evento o valor informado deve ser menor ou
de sucessão a que se refere o crédito igual à DT_FIN deste arquivo.
escriturado neste registro. Formato:
AAAAMMDD
X N 14 - S informar neste campo o CNPJ da pessoa

jurídica sucedida, que apurou o crédito
em período anterior ao do evento.
N 6 - S informar neste campo o período de

apuração do crédito, apurado pela
pessoa jurídica sucedida.
N 3 - S informar neste campo o código do tipo
de crédito transferido e relacionado
neste registro, conforme a Tabela 4.3.6
do Leiaute da EFD-PIS/Cofins (Tabela
Código de Tipo de Crédito).
N - 2 S informar neste campo o valor do crédito

de PIS/Pasep adquirido em decorrência
do evento de sucessão.
N - 2 S informar neste campo o valor do crédito

de Cofins adquirido em decorrência do
evento de sucessão
N 6 2 N informar neste campo o percentual do
crédito original transferido, no caso de
evento de Cisão.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F800
- F800
- F800
- F800
- F800
- F800
- F800
- F800
T037 Credito presumido sobre estoque de 1 REGISTRO Tipo de registro

abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 3 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito
abertura sobre Estoque de Abertura, conforme a
Tabela indicada no item 4.3.7 do EFD-
PIS/Cofins.
T037 Credito presumido sobre estoque de 4 VL_TOT_EST Valor Total do Estoque de Abertura
abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 5 EST_IMP Parcela do estoque de abertura referente
abertura a bens, produtos e mercadorias
importados, ou adquiridas no mercado
interno sem direito ao crédito
T037 Credito presumido sobre estoque de 6 VL_BC_EST Valor da Base de Cálculo do Crédito
abertura sobre o Estoque de Abertura
(VL_TOT_EST-EST_IMP)
T037 Credito presumido sobre estoque de 7 VL_BC_MEN_EST Valor da Base de Cálculo Mensal do
abertura Crédito sobre o Estoque de Abertura
(1/12 avos do campo VL_BC_EST)
T037 Credito presumido sobre estoque de 8 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
abertura ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
T037 Credito presumido sobre estoque de 9 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 10 VL_CRED_PIS Valor Mensal do Crédito Presumido
abertura Apurado para o Período - PIS/PASEP
(VL_BC_MEN_EST x ALIQ_PIS)
T037 Credito presumido sobre estoque de 11 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente
abertura ao COFINS, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.4
T037 Credito presumido sobre estoque de 12 ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual)
abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 13 VL_CRED_COFINS Valor Mensal do Crédito Presumido
abertura Apurado para o Período - COFINS
(VL_BC_MEN_EST x ALIQ_COFINS)
T037 Credito presumido sobre estoque de 14 DESC_EST Descrição do estoque
abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 15 COD_CTA Código da conta analítica contábil
abertura debitada/creditada
C 8 - S Fixo "T037"
C 2 - S Texto fixo contendo "18"
N - 2 S preencha com o valor total do estoque de

abertura, conforme constantes nos livros
fiscais da empresa.
N - 2 N informe o valor da parcela do estoque de

abertura referente a bens, produtos e
mercadorias importados, ou adquiridas
no mercado interno sem direito ao
crédito (como por exemplo, aquisições
de pessoas físicas, aquisições de
produtos sujeitos à alíquota zero, etc.)
N - 2 S informe a base de cálculo do crédito

sobre o estoque de abertura,
correspondendo ao campo 04 – campo
05.
N - 2 S informe a base de cálculo mensal do

crédito sobre o estoque de abertura,
correspondendo a 1/12 avos do campo
06.
N 2 - S Informar neste campo o Código de [50, 51, 52, 53, 54, 55, 56]
EFD-PIS/Cofins.
N 8 4 S
N - 2 S informar o valor do crédito de PIS/Pasep,

resultante da multiplicação do campo 07
pelo campo 09, dividido pelo valor “100”.
N 2 - S Informar neste campo o Código de [50, 51, 52, 53, 54, 55, 56]
N 8 4 S
N - 2 S informar o valor do crédito da Cofins,

resultante da multiplicação do campo 06
pelo campo 11, dividido pelo valor “100”.
C 100 - N utilize este campo para discriminar o
estoque pela sua composição, tais como:
por matéria prima, material de
embalagem, produtos intermediários,
produtos em processamento, produto
acabado; por centro de custo; etc.

Exemplos: matéria prima, material de
embalagem, etc. Deve ser a conta
credora ou devedora principal, podendo
ser informada a conta sintética (nível
acima da conta analítica).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Controle
interno
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
T045 Período de Apuração ICMS/IPI 1 REG Tipo de registro

T045 Período de Apuração ICMS/IPI 2 DT_INI Data inicial
T045 Período de Apuração ICMS/IPI 3 DT_FIN Data final

C 4 - S Texto fixo contendo "T045" -

D 8 - S Data inicial a que a apuração se refere A data inicial deve estar compreendida
no período informado nos campos
DT_INI e DT_FIN do Registro 0000.
D 8 - S Data final a que a apuração se refere A data final deve estar compreendida no
período informado nos campos DT_INI e
DT_FIN do Registro 0000.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K100 -
-
K100
K100
T045AA Estoque Escriturado 1 REG Tipo de registro

T045AA Estoque Escriturado 2 DT_EST Data do estoque final
T045AA Estoque Escriturado 3 COD_ITEM Código do item
T045AA Estoque Escriturado 4 QTD Quantidade em estoque

T045AA Estoque Escriturado 5 IND_EST Indicador do tipo de estoque
T045AA Estoque Escriturado 6 COD_PART Código do participante

C 4 - S Texto fixo contendo "T045AA" -

D 8 - S A data do estoque deve ser igual à data
- final do período de apuração – campo
DT_FIN do Registro K100.
C 6 - S
O código do item deverá existir no
campo COD_ITEM do Registro 0200.
Somente podem ser informados nesse
- campo valores de COD_ITEM cujos tipos
sejam iguais a 00, 01, 02, 03, 04, 05, 06
e 10 – campo TIPO_ITEM do Registro
0200.
N 16 - S - -
C 1 - S [0, 1, 2]
Se preenchido com valor ‘1’ (posse de
terceiros) ou ‘2’ (propriedade de
-
terceiros), o campo COD_PART será
obrigatório.
C 6 - N
É obrigatório quando o IND_EST for “1”
ou “2”.
-
Validação: o valor fornecido deve constar
no campo COD_PART do registro 0150.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K200 -
-
K200
K200
K200 -
-
K200
K200
T045AB Outras Movimentações Internas Entre 1 REG Tipo de registro

Mercadorias
T045AB Outras Movimentações Internas Entre 2 DT_MOV Data da movimentação interna
Mercadorias
T045AB Outras Movimentações Internas Entre 3 COD_ITEM_ORI Código do item de origem

Mercadorias
T045AB Outras Movimentações Internas Entre 4 COD_ITEM_DEST Código do item de destino

Mercadorias
T045AB Outras Movimentações Internas Entre 5 QTD Quantidade movimentada

Mercadorias
C 4 - S -
Texto fixo contendo "T045AB"
D 8 - S - A data deve estar compreendida no

período informado nos campos DT_INI e
C 10 - S O código do item de origem deverá
- existir no campo COD_ITEM do Registro
0200.
C 10 - S O código do item de destino deverá
existir no campo COD_ITEM do Registro
0200. O valor informado deve ser
-
diferente do COD_ITEM_ORI.
N 16 3 S Informar a quantidade movimentada do

item de origem codificado no campo -
COD_ITEM_ORI.
∟
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K220 -
-
K220
-
K220
K220
-
K220
T045AC Itens Produzidos 1 REG Tipo de registro

T045AC Itens Produzidos 2 DT_INI_OP Data de início da ordem de produção
T045AC Itens Produzidos 3 DT_FIN_OP Data de conclusão da ordem de

produção
T045AC Itens Produzidos 4 COD_DOC_OP Código de identificação da ordem de

produção
T045AC Itens Produzidos 5 COD_ITEM Código do item produzido
T045AC Itens Produzidos 6 QTD_ENC Quantidade de produção acabada

C 4 - S Texto fixo contendo "T045AC" -

D 8 - N
A data de início deverá ser informada se
existir ordem de produção, ainda que
iniciada em período de apuração cujo -
registro K100 correspondente esteja em
um arquivo relativo a um mês anterior.
D 6 - N
Informar a data de conclusão da ordem
de produção. Ficará em branco, caso a
ordem de produção não seja concluída
-
até a data de encerramento do período
de apuração. Nesta situação a produção
ficou em elaboração.
C 30 - N -
Informar o código da ordem de produção.
C 10 - S O código do item produzido deverá

- existir no campo COD_ITEM do Registro
0200.
N 16 3 N - -
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K230 -
-
K230
K230
-
K230
-
K230
K230 -
T045AD Insumos Consumidos 1 REG Tipo de registro

T045AD Insumos Consumidos 2 DT_SAÍDA Data de saída do estoque para alocação
ao produto
T045AD Insumos Consumidos 3 COD_ITEM Código do item componente/insumo
T045AD Insumos Consumidos 4 QTD Quantidade consumida do item

T045AD Insumos Consumidos 5 COD_INS_SUBST Código do insumo que foi substituído
C 4 - S Texto fixo contendo "T045AD" -

D 8 - S
A data deve estar compreendida no

período da ordem de produção, se
existente, campos DT_INI_OP e
DT_FIN_OP do Registro K230. Se
DT_FIN_OP do Registro K230 – Itens
Produzidos estiver em branco, o campo
-
DT_SAÍDA deverá ser maior que o
campo DT_INI_OP do Registro K230 e
menor ou igual a DT_FIN do Registro
K100. E em qualquer hipótese a data
deve estar compreendida no período de
apuração – K100.
C 10 - S
a) o código do item componente/insumo

deverá existir no campo COD_ITEM do
Registro 0200;
b) caso o campo COD_INS_SUBST
esteja em branco, o código do item
componente/insumo deve existir também
no Registro 0210 para o mesmo produto
- resultante – K230/0200;
c) o código do item componente/insumo
deve ser diferente do código do produto
resultante (COD_ITEM do Registro
K230);
d) o tipo do componente/insumo (campo
TIPO_ITEM do Registro 0200) deve ser
igual a 00, 01, 02, 03, 04, 05 ou 10.
N 16 3 S - -
C 10 - N Informar o código do item
componente/insumo que estava previsto
O código do insumo substituído deve
para ser consumido no Registro 0210 e
existir no Registro 0210 para o mesmo
que foi substituído pelo COD_ITEM
produto resultante – K230/0200.
deste registro.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K235 -
-
K235
K235
K235 -
-
K235
T045AE Industrialização Efetuada por Terceiros 1 REG Tipo de registro
T045AE Industrialização Efetuada por Terceiros 2 DT_PROD Data do reconhecimento da produção

ocorrida no terceiro
T045AE Industrialização Efetuada por Terceiros 3 COD_ITEM Código do item produzido
T045AE Industrialização Efetuada por Terceiros 4 QTD Quantidade produzida

C 4 - S
Texto fixo contendo "T045AE" -
D 8 - S A data deve estar compreendida no

- período informado nos campos DT_INI e
C 10 - S
a) o código do item produzido deverá
existir no campo COD_ITEM do Registro
0200;
-
b) o TIPO_ITEM do Registro 0200 deve
ser igual a 03 – Produto em Processo ou
04 – Produto Acabado.
N 16 3 S -
A quantidade produzida deve considerar
a quantidade que retornou do terceiro e a
variação de estoque ocorrida.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K250 -
-
K250
K250
K250
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos 1 REG Tipo de registro

Consumidos
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos 2 DT_CONS Data do reconhecimento do consumo do
Consumidos insumo
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos 3 COD_ITEM Código do insumo

Consumidos
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos 4 QTD Quantidade de consumo do insumo

Consumidos
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos 5 COD_INS_SUBST Código do insumo que foi substituído
Consumidos
C 4 - S
Texto fixo contendo "T045AF" -
D 8 - S A data deve estar compreendida no

- período informado nos campos DT_INI e
C 10 - S
a) o código do insumo deverá existir no

campo COD_ITEM do Registro 0200;
b) caso o campo COD_INS_SUBST
esteja em branco, o código do item
componente/insumo deve existir também
no Registro 0210 para o mesmo produto
resultante – K250/0200;
- c) O código do insumo deve ser diferente
do código do produto resultante
(COD_ITEM do Registro K250 –
Indutrialização efetuada por terceitos –
itens produzidos);
d) o tipo do componente/insumo (campo
TIPO_ITEM do Registro 0200) deve ser
igual a 00, 01, 02, 03, 04, 05 ou 10.
N 16 3 S -
A quantidade de consumo do insumo
deve refletir a quantidade consumida
para se ter a produção acabada
informada no campo QTD do Registro
K250.
N 10 - N -
Informar o código do item
componente/insumo que estava previsto
para ser consumido no Registro 0210 e
que foi substituído pelo COD_ITEM
deste registro.
Validação: o código do insumo
substituído deve existir no Registro 0210
para o mesmo produto resultante –
K250/0200.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K255 -
-
K255
K255
K255
K255
T045AG Desmontagem de Mercadorias - 1 REGISTRO Tipo de registro
Item de Origem
T045AG Desmontagem de Mercadorias - 2 DT_INI_OS Data de início da ordem de serviço
Item de Origem
T045AG Desmontagem de Mercadorias - 3 DT_FIN_OS Data de conclusão da ordem de serviço
Item de Origem
T045AG Desmontagem de Mercadorias - Item de 4 COD_DOC_OS Código de identificação da ordem de serviço
Origem
T045AG Desmontagem de Mercadorias - Item de 5 COD_ITEM_ORI Código do item de origem (campo 02 do
Origem Registro 0200)
T045AG Desmontagem de Mercadorias - Item de 6 QTD_ORI Quantidade de origem – saída do estoque
Origem
- C 8 - S Fixo "T045AG" -
- D 8 - N A data de início deverá ser informada se Obrigatório se informado o campo
existir ordem de serviço, ainda que iniciada COD_DOC_OS ou o campo DT_FIN_OS. A
- D 8 - N Informar
em períodoa data de conclusão
de apuração (K100)da anterior.
ordem de Se
datapreenchido,
informada DT_FIN_OS deve
deve ser menor ou estar
igual a
serviço. Ficará em branco, caso a ordem de compreendida
DT_FIN do no período
registro K100.de apuração do
- C 30 - N Informar o código
serviço não da ordem
seja concluída atédea serviço,
data de caso Obrigatório se informado o campo
K100 e ser maior ou igual a DT_INI_OP.
exista..
encerramento do período DT_INI_OS.
- C 10 - S - de apuração. O código do item de origem deverá existir no
- N 16 3 S - Não é admitida quantidade negativa.
- - -
K210 - -
K210 - -
K210 - -
K210 - -
K210 - -
T045AH Desmontagem de Mercadorias - 1 REGISTRO Tipo de registro
Itens de Destino
T045AH Desmontagem de Mercadorias - 2 COD_ITEM_DES Código do item de destino( Campo 02 do
Itens de Destino Registro 0200 )
T045AH Desmontagem de Mercadorias - 3 QTD_DES Quantidade de destino - entrada em
Itens de Destino estoque
- C 8 - S Fixo "T045AH" -
- C 10 - S - a) o código informado deve ser diferente do
campo COD_ITEM_ORI do Registro K210;
- N 16 - S Não é admitida quantidade negativa -b) o código do item de destino deverá existir
no campo COD_ITEM do Registro 0200
- - -
K215 - -
K215 - -
Reprocessamento/Reparo de
T045AI 1 REGISTRO Tipo de registro
Produto/Insumo Código de identificação da ordem de
T045AI 2 COD_OP_OS produção,
Código do no reprocessamento,
produto/insumo a ser ou da
Produto/Insumo
Reprocessamento/Reparo de ordem de serviço, no reparo
reprocessado/reparado ou já
T045AI 3 COD_ITEM
Produto/Insumo reprocessado/reparado (campo 02 do
Reprocessamento/Reparo de Registro 0200)do estoque
T045AI 4 DT_SAÍDA Data de saída
Produto/Insumo
T045AI 5 QTD_SAÍDA Quantidade de saída do estoque
Produto/Insumo
T045AI 6 DT_RET Data de retorno ao estoque (entrada)
Produto/Insumo
Reprocessamento/Reparo de Quantidade de retorno ao estoque
T045AI 7 QTD_RET
Produto/Insumo (entrada)
- C 8 - S Fixo "T045AI" -
- D 30 - N Informar o código de identificação da Obrigatório se o campo DT_RET não for
ordem de produção, no preenchido e o campo DT_SAÍDA estiver
- D 10 - S reprocessamento, ou- da ordem de O
nocódigo
períodododeproduto/insumo a ser
apuração do K100.
serviço, no reparo, caso exista. reprocessado ou já processado deverá
- D 8 - S - A datano
existir informada deve ser menor
campo COD_ITEM ou
do Registro
igual
0200.a DT_FIN do registro K100.
- C 16 3 S - -
- D 8 - N - A data deve estar compreendida no
período de apuração – K100 e ser maior
- N 16 3 N Não é admitida quantidade negativa Este campo será obrigatório caso o
que DT_SAÍDA
campo DT_RET estiver preenchido.
- - -
K260 - -
K260 - -
K260 - -
K260 - -
K260 - -
K260 - -
Reprocessamento/Reparo -
T045AJ Mercadorias Consumidas e/ou 1 REGISTRO Tipo de registro
T045AJ Retornadas
Reprocessamento/Reparo - 2 COD_ITEM Código da mercadoria (campo 02 do
Mercadorias Consumidas e/ou Registro 0200)
T045AJ Reprocessamento/Reparo
Retornadas - 3 QTD_CONS Quantidade consumida – saída do
Mercadorias Consumidas e/ou estoque
T045AJ Reprocessamento/Reparo
Retornadas - 4 QTD_RET Quantidade retornada – entrada em
Mercadorias Consumidas e/ou estoque
Retornadas
- C 8 - S Fixo "T045AJ" -
- C 10 - S - a) o código da mercadoria deverá existir
no campo COD_ITEM do Registro 0200;
- N 16 3 N Não é admitida quantidade negativa Pelo menosda
b) o código QTD_CONS
mercadoriaou QTD_RET
deve ser é
obrigatório.
diferente do código do
- N 16 3 N - - produto/insumo
- - -
K265 - -
K265 - -
K265 - -
T045AK Correção de Apontamento dos 1 REGISTRO Tipo de registro
Registros K210, K220, K230, K250
T045AK Correção
e K260 de Apontamento dos 2 DT_INI_AP Data inicial do período de apuração em
Registros K210, K220, K230, K250 que ocorreu o apontamento que está
T045AK Correção
e K260 de Apontamento dos 3 DT_FIN_AP Data
sendofinal do período de apuração em
corrigido
Registros K210, K220, K230, K250 que ocorreu o apontamento que está
T045AK Correção
e K260 de Apontamento dos 4 COD_OP_OS Código de identificação da ordem de
sendo corrigido
Registros K210, K220, K230, K250 produção ou da ordem de serviço que
T045AK Correção
e K260 de Apontamento dos 5 COD_ITEM Código da mercadoria
está sendo corrigida que está sendo
Registros K210, K220, K230, K250 corrigido (campo 02 do Registro 0200)
T045AK Correção
e K260 de Apontamento dos 6 QTD_COR_POS Quantidade de correção positiva de
Registros K210, K220, K230, K250 apontamento ocorrido em período de
T045AK Correção
e K260 de Apontamento dos 7 QTD_COR_NEG Quantidade de correção negativa de
apuração anterior
T045AK Correção
e K260 de Apontamento dos 8 ORIGEM 1 - correção de apontamento de
apuração anterior
Registros K210, K220, K230, K250 produção e/ou consumo relativo aos
e K260 Registros K230/K235; 2 - correção de
apontamento de produção e/ou consumo
- C 8 - S Fixo "T045AK" -
- D 8 - N - A data inicial e a data final têm de ser
anteriores à data inicial do período
- D 8 - N - A data inicial
informado no eRegistro
a data final
0000.têm de ser
anteriores à data inicial do período
- C 30 - N - informado no Registro - 0000.
- C 10 - S - o código do item produzido que está
sendo corrigido deverá existir no campo
- N 16 3 N Só deve ser preenchido um dos dois Não é admitida
COD_ITEM quantidade
do Registro negativa.
0200.
campos:QTD_COR_POS ou
- N 16 3 N Só deve ser preenchido um dos dois
QTD_COR_NEG Não é admitida quantidade negativa.
campos: QTD_COR_POS ou
- C 1 - S Quando a
QTD_COR_NEG correção de apontamento se -
referir ao Registro K220 – origem 5: a
correção deste Registro será relativa ao
item de origem da movimentação
- - -
K270 - -
K270 - -
K270 - -
K270 -
K270 - -
K270 - -
K270 - -
T045AL Correção de Apontamento e 1 REGISTRO Tipo de registro
Retorno de Insumos K215, K220,
T045AL Correção
K235, K255deeApontamento
K265 dos 2 COD_ITEM Código da mercadoria (campo 02 do
Registros K210, K220, K230, K250 Registro 0200)
T045AL Correção
e K260 de Apontamento dos 3 QTD_COR_POS Quantidade de correção positiva de
T045AL Correção
e K260 de Apontamento dos 4 QTD_COR_NEG Quantidade de correção negativa de
apuração anterior
T045AL Correção
e K260 de Apontamento dos 5 COD_INS_SUBST Código doanterior
apuração insumo que foi substituído,
Registros K210, K220, K230, K250 caso ocorra a substituição, relativo aos
e K260 Registros K235/K255.
- C 8 - S Fixo "T045AL" -
- C 10 - S - O código da mercadoria deverá existir no
campo COD_ITEM do Registro 0200 e
- N 16 3 N - Não é admitida
somente quantidade
são admitidas negativa. de
mercadorias
- N 16 3 N - tipos
Não00é aadmitida
05 e 10 quantidade
– campo TIPO_ITEM
negativa.
- C 10 - N Este campo deverá ser informado Este campo somente pode existir
quando se estiver escriturando quando a origem da correção de
quantidade consumida não apontada em apontamento for dos tipos 1 ou 2 (campo
período anterior, e desde que exista a ORIGEM do Registro K270).
- - -
K275 - -
K275 - -
K275 - -
K275 -
T045AM Correção de Apontamento - 1 REGISTRO Tipo de registro
Estoque Escriturado
T045AM Correção de Apontamento - 2 DT_EST Data do estoque final escriturado que
Estoque Escriturado está sendo corrigido
T045AM Correção de Apontamento - 3 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
Estoque Escriturado 0200)
T045AM Correção de Apontamento - 4 QTD_COR_POS Quantidade de correção positiva de
Estoque Escriturado apontamento ocorrido em período de
T045AM Correção de Apontamento - 5 QTD_COR_NEG Quantidade de correção negativa de
apuração anterior
Estoque Escriturado apontamento ocorrido em período de
T045AM Correção de Apontamento - 6 IND_EST Indicador do tipo de estoque: 0 =
apuração anterior
Estoque Escriturado Estoque de propriedade do informante e
T045AM Correção de Apontamento - 7 COD_PART Código
em seu do participante
poder; (campo
1 = Estoque de 02 do
Estoque Escriturado Registro 0150):
propriedade - proprietário/possuidor
do informante e em posse
que não seja o informante do arquivo
- C 8 - S Fixo "T045AM" -
- D 8 - S - A data do estoque deve ser anterior à
data inicial do período de apuração –
- C 10 - S - O código
campo do itemdodeverá
DT_FIN existir
Registro K100.no
- N 16 3 N - Não é admitida
Somente podemquantidade negativa
ser informados nesse
- N 16 3 N - campo valores de
Não é admitida COD_ITEM
quantidade cujos tipos
negativa
- C 1 - S - Se preenchido com valor “1” (posse de
terceiros) ou “2” (propriedade de
- C 10 - N - O valor fornecido
terceiros), o campodeve constar noserá
COD_PART campo
COD_PART
obrigatório. do registro 0150.
- - -
K280 - -
K280 - -
K280 - -
K280 -
K280 - -
K280 - -
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
T045AN Produção Conjunta – 1 REGISTRO Tipo de registro - C

Ordem de Produção
T045AN Produção Conjunta – 2 DT_INI_OP Data de início da ordem de - D
Ordem de Produção produção
T045AN Produção Conjunta – 3 DT_FIN_OP Data de conclusão da ordem - D

Ordem de Produção de produção
T045AN Produção Conjunta – 4 COD_DOC_OP Código de identificação da - C

Ordem de Produção ordem de produção
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
8 - S Fixo "T045AN" - - -
8 - N - A data de início K290 - -

deverá ser
informada se
existir ordem de
produção, ainda
que iniciada em
período de
apuração cujo
registro K100
correspondente
esteja em um
arquivo relativo
a um mês
anterior.
Validação:
obrigatório se
informado o
campo
COD_DOC_OP
ou o campo
DT_FIN_OP. O
valor informado
deve ser menor
ou igual a
DT_FIN do
registro K100.
8 - N - Informar a data K290 - -

de conclusão da
ordem de
produção.
Ficará em
branco, caso a
ordem de
produção não
seja concluída
até a data de
encerramento
do período de
apuração. Nesta
situação a
produção ficou
em elaboração.
30 - N - Obrigatório se K290 - -
informado o
campo
DT_INI_OP.
T046 Produto x Insumos 1 REGISTRO Tipo de registro

T046 Produto x Insumos 2 COD_PRO Código do Produto
T046 Produto x Insumos 3 DT_INI Data Inicial Periodo
T046 Produto x Insumos 4 DT_FIN Data Final Periodo
- C 8 - S Fixo "T046" -
- C 10 - S - -
- D 8 - S - -
- D 8 - N - -
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - -
210 - -
210 - -
210 - -
T046AA Insumos 1 REGISTRO Tipo de registro

T046AA Insumos 2 COD_ITEM_COMP Código do item componente/insumo
(campo 02 do Registro 0200)
T046AA Insumos 3 QTD_COMP Quantidade do item componente/insumo

para
se produzir uma unidade do item
composto/resultante
T046AA Insumos 4 PERDA Perda/quebra normal percentual do

insumo/componente para se produzir
uma unidade do item
composto/resultante
- C 8 - S Fixo "T046AA" -
- C 10 - S - a) o código do componente/insumo
deverá existir no campo COD_ITEM do
Registro 0200; b) o código do item
componente/insumo deve ser diferente
do código do produto resultante - Reg.
0200 correspondente ao nível
hierárquico superior ao Registro 0210
que se declara; c) o tipo do
componente/insumo (campo TIPO_ITEM
do Registro 0200) deve ser igual a 00,
01, 02, 03, 04, 05 ou 10.
- N 8 6 S Deverá ser preenchido tendo como base -

a quantidade bruta de insumo a ser
consumida por unidade do item
composto, considerando-se apenas a
perda normal do processo industrial. No
caso da existência de variáveis no
processo produtivo que possam
influenciar no consumo específico, o
consumo específico padronizado será
médio. Este valor deve ser maior que
zero
- N 16 4 S A perda ou quebra normal percentual -

refere-se à parte do insumo que não se
transformou em produto resultante. Este
campo depende da eficiência dos
processos de cada contribuinte. Não se
incluem neste campo fatos como
inundações, perecimento por expiração
de validade, deterioração e quaisquer
situações que impliquem a diminuição da
quantidade em estoque sem relação com
o processo produtivo do contribuinte. No
caso da existência de variáveis no
processo produtivo que possam
influenciar na perda, deverá ser
informada neste registro a perda média
- - -
210 - -
210 - -
210 - -
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 1 REGISTRO Tipo de registro

Permanente
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 2 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere
Permanente
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 3 DT_FIN Data final a que a apuração se refere
Permanente
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 4 SALDO_IN_ICMS Saldo inicial de ICMS do CIAP,
Permanente composto por
ICMS de bens que entraram
anteriormente ao
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 5 SOM_PARC Somatório das parcelas de ICMS
Permanente passível de apropriação de cada bem
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 6 VL_TRIB_EXP Valor do somatório das saídas tributadas
Permanente e saídas para exportação
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 7 VL_TOTAL Valor total de saídas

Permanente
C 8 - S Fixo "T050"
X N 8 - S informar a data no formato

“AAAAMMDD” sem separadores de
formatação e compreendidas no período
informado no registro 0000;
X N 8 - S informar a data no formato

formatação e compreendidas no período
informado no registro 0000;
N - 2 S O saldo inicial do período de apuração é

composto pelo somatório de créditos de
ICMS de Ativo Imobilizado
(campos VL_IMOB_ICMS_OP +
VL_IMOB_ICMS_ST +
VL_IMOB_ICMS_FRT +
VL_IMOB_ICMS_DIF do registro G125)
de bens ou componentes que foram
escriturados no CIAP em períodos
anteriores ao indicado nos campos 02 e
03, que já tiveram parcela do crédito
apropriado. Estes bens ou componentes
devem ser informados com o tipo de
movimentação “SI” no registro G125,
sendo que a data de movimentação a ser
informada neste registro deverá ser a
data inicial do período de apuração.
Obs.: Não compõe o saldo inicial o valor
dos créditos de ICMS escriturados em
período anterior com tipo de
movimentação “IA – Imobilização em
andamento”, cujos créditos somente
serão apropriados a partir da conclusão
do bem principal.
N - 2 S informar o somatório das parcelas de O valor preenchido corresponde ao

ICMS passível de apropriação somatório de todos os valores
(totalização dos valores contidos no informados no campo 10
campo 10 do registro G125) (VL_PARC_PASS) dos registros G125.
N - 2 S : informar o somatório do valor das o valor informado deve ser menor ou

operações e/ou prestações tributadas igual ao valor informado no campo
pelo ICMS e do valor VL_TOTAL deste registro.
das operações e/ou prestações relativas
ao ICMS destinadas ao exterior,
observada a legislação da unidade
federada.
N - 2 S Informar o valor total das operações e/ou

prestações relativas ao ICMS realizadas
no período de apuração, observada a
legislação da unidade federada.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
G110 -
G110 -
G110 -
G110 -
G110 -
G110 -
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 8 IND_PER_SAI Índice de participação do valor do
Permanente somatório das saídas tributadas e saídas
para exportação no valor total de saídas
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 9 ICMS_APROP Valor de ICMS a ser apropriado na
Permanente apuração do ICMS
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 10 SOM_ICMS_OC Valor de outros créditos a ser apropriado
Permanente na Apuração do ICMS
N - 8 S informar o valor do índice de participação
do valor das saídas
tributadas/exportação no valor total das
saídas, correspondente ao resultado da
divisão do campo VL_TRIB_EXP pelo
campo VL_TOTAL.
N - 2 S informar o valor de ICMS a ser o valor corresponde à multiplicação do

apropriado como crédito no período. valor constante no campo 05
Esse valor será apropriado diretamente (SOM_PARC) pelo índice calculado no
no Registro de Apuração do ICMS, como campo 08 (IND_PER_SAI)
ajuste de apuração, salvo se a legislação
obrigar à emissão de documento fiscal.
N - 2 S informar o somatório de valores de o valor preenchido corresponde ao

outros créditos de ICMS de Ativo somatório de todos os valores
Imobilizado apropriados no período e informados no campo 09
discriminados no registro G126. Esse (VL_PARC_APROP) dos registros G126.
somatório será apropriado diretamente
no Registro de Apuração do ICMS, como
ajuste de apuração, salvo se a legislação
obrigar à emissão de documento fiscal.
G110 -
G110 -
G110 -
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 1 REGISTRO Tipo de registro

imobilizado
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 2 COD_IND_BEM Código individualizado do bem ou
imobilizado componente adotado no controle
patrimonial do estabelecimento
informante
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 3 DT_MOV Data da movimentação ou do saldo

imobilizado inicial
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 4 TIPO_MOV Tipo de movimentação do bem ou

imobilizado componente conforme EFD-Fiscal para
este campo no registro G125:
SI = Saldo inicial de bens imobilizados;
IM = Imobilização de bem individual;
IA = Imobilização em Andamento -
Componente;
CI = Conclusão de Imobilização em
Andamento – Bem Resultante;
MC = Imobilização oriunda do Ativo
Circulante;
BA = Baixa do bem - Fim do período de
apropriação;
AT = Alienação ou Transferência;
PE = Perecimento, Extravio ou
Deterioração;
OT = Outras Saídas do Imobilizado
C 60 - S o código informado neste campo deve

constar de um registro 0300;
N 8 - S informar a data no formato a) quando o valor no campo TIPO_MOV

“AAAAMMDD”. for igual a “SI”, a data deve ser igual à
data inicial constante do campo DT_INI
do registro G110;
b) quando o valor no campo TIPO_MOV
for igual a “IA”, “IM”, “CI”, “MC”, “BA”,
“AT”, “PE” ou “OT”, a data deve ser igual
ou menor à data final constante do
campo DT_FIN do registro G110;
C 2 - S 1) regras comuns a bem e a componente [SI, IM, IA, CI, MC, BA, AT, PE, OT]
cujo crédito seja apropriado a partir do
período que ocorrer a sua entrada ou
consumo no estabelecimento:
1.1) o bem ou componente que ainda
possui parcela a ser apropriada e que foi
escriturado em período anterior ao
período de apuração deve ser informado
com o tipo de movimentação “SI”. A data
de movimentação deve ser igual à data
inicial do período da apuração;
1.2) o bem que entrar no
estabelecimento no período de apuração
deve ser informado com o tipo de
movimentação “IM”;
1.3) o componente será informado com
tipo de movimentação “IA” no mês da
aquisição, devendo ser informados os
campos NUM_PARC e
VL_PARC_PASS. Nos períodos
seguintes deve ser informado com o tipo
de movimentação “SI” e a apropriação
das parcelas deverá ser controlada pelo
código individual desse componente até
a sua respectiva baixa. Quando da
conclusão da construção do bem, não
deverá ser apresentado o registro com
tipo de movimentação igual a “CI”;
1.4) a entrada de bem ou componente no
CIAP oriunda de estoque do Ativo
Circulante deverá ser informada com o
tipo de movimentação “MC”;
1.5) a baixa de bem ou componente pelo
fim de apropriação de crédito deverá
ocorrer no período de apropriação da
última parcela e, neste caso, deverão ser
apresentados dois registros: um registro
com tipo de movimentação “SI”, com os
campos NUM_PARC e VL_PARC_PASS
preenchidos, representando a
apropriação da última parcela, e o
segundo registro com o tipo de
movimentação “BA”, representando a
saída do CIAP. Esse 2º registro não
poderá ter os campos:
VL_IMOB_ICMS_OP,
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
G125 -
G125 -
G125 -
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 5 VL_IMOB_ICMS_OP Valor do ICMS da Operação Própria na
imobilizado entrada do bem ou componente
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 6 VL_IMOB_ICMS_ST Valor do ICMS da Oper. por Sub.
imobilizado Tributária na entrada do bem ou
componente
N - 2 N 1) quando o tipo de movimentação for
referente a uma entrada dos tipos “SI”,
“IM”, “IA” e “MC”, considerar-se-á o valor
do ICMS originado do documento fiscal
inclusive de ICMS originado de
documento fiscal complementar;
2) quando o tipo de movimentação for
referente a uma entrada do tipo “CI”,
considerar-se-á o valor do ICMS como o
somatório do valor do ICMS dos seus
respectivos componentes, cujas
imobilizações ocorreram com o tipo de
movimentação “IA”;
3) para os tipos de movimentação igual a
“SI”, “IM”, “IA”, “CI” ou “MC”, pelo menos
um desses campos deve ser maior que
Zero;
igual a “BA”, “AT”, “PE” ou “OT”, esses
campos não devem ser informados.

Zero;
G125 -
G125 -
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 7 VL_IMOB_ICMS_FRT Valor do ICMS sobre Frete do
imobilizado Conhecimento de Transporte na entrada
do bem ou componente
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 8 VL_IMOB_ICMS_DIF Valor do ICMS - Diferencial de Alíquota,
imobilizado conforme Doc. de Arrecadação, na
entrada do bem ou componente
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 9 NUM_PARC Número da parcela do ICMS

imobilizado
Zero;

Zero;
N 3 - N informe o número da parcela que está informação obrigatória quando o

sendo escriturada. conteúdo do campo 10 -
VL_PARC_PASS for maior que Zero.
(Erro)
G125 -
G125 -
G125 -
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 10 VL_PARC_PASS Valor da parcela de ICMS passível de
imobilizado apropriação (antes da aplicação da
participação percentual do valor das
saídas Tributadas/exportação sobre as
saídas totais)
N - 2 N Informe o valor passível de apropriação a) o valor informado deve ser igual ou
do crédito (total de créditos de ICMS do menor que o somatório dos campos
bem ou componente dividido pela VL_IMOB_ICMS_OP,
quantidade de parcelas) antes da VL_IMOB_ICMS_ST,
aplicação do índice de participação do VL_IMOB_ICMS_FRT,
valor das saídas tributadas/exportação VL_IMOB_ICMS_DIF, dividido pelo valor
no valor total das saídas (campo 08 - informado no campo NR_PARC do
PER_SAI_TRIB do reg. G110). O valor registro 0300;
informado neste campo, quando maior b) informação obrigatória quando o
que Zero, indica a escrituração e conteúdo do campo 09 – NUM_PARC for
apropriação de valor de crédito de ICMS maior que Zero.
no período,
independentemente da informação
constante no campo 04 - TIPO_MOV
(tipo de movimentação).
G125 -
NOME DO
CAMPO
T050AB Outros creditos CIAP 1 REGISTRO Tipo de registro

T050AB Outros creditos CIAP 2 DT_INI Data inicial do período de apuração
T050AB Outros creditos CIAP 3 DT_FIM Data final do período de apuração
T050AB Outros creditos CIAP 4 NUM_PARC Número da parcela do ICMS
T050AB Outros creditos CIAP 5 VL_PARC_P Valor da parcela de ICMS passível de

ASS apropriação – antes da aplicação da
participação percentual do valor das
saídas tributadas/exportação sobre as
saídas totais
T050AB Outros creditos CIAP 6 VL_TRIB_O Valor do somatório das saídas tributadas
C e saídas para exportação no período
indicado neste registro
T050AB Outros creditos CIAP 7 VL_TOTAL Valor total de saídas no período indicado
neste registro
T050AB Outros creditos CIAP 8 IND_PER_S Índice de participação do valor do

AI somatório das saídas
tributadas e saídas para exportação no
valor total de saídas
T050AB Outros creditos CIAP 9 VL_PARC_A Valor de outros créditos de ICMS a ser
PROP apropriado na apuração
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
N 8 - S informar a data inicial do período de G126 -
apuração a que se refere a apropriação
no formato “AAAAMMDD”;
N 8 S informar a data inicial do período de G126 -

apuração a que se refere a apropriação
no formato “AAAAMMDD”;
N 3 - S informar o número da parcela que está G126 -

sendo apropriada;
N - 2 S informar o valor do crédito de ICMS G126 -
passível de apropriação.
N - 2 S informar o valor das saídas tributadas e G126 -

para a exportação do período referido
neste registro.
N - 2 S Informar o valor total das saídas do G126 -

período referido neste registro, conforme
a legislação da unidade federada.
N - 8 S Informar o valor do índice de G126 -

participação correspondente ao
resultado da divisão do campo
VL_TRIB_EXP pelo campo VL_TOTAL.
N - 2 S Informar o valor do crédito de ICMS a ser Informar o valor do crédito de ICMS a ser G126 -
apropriado na apuração do imposto. apropriado na apuração do imposto.
Validação: O valor informado neste
campo deve ser menor ou igual ao
resultado da multiplicação do valor
constante no campo 05
(VL_PARC_PASS) pelo índice de
participação calculado no campo 08
(IND_PER_SAI).
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que 1 REGISTRO Texto fixo contendo "T041"
acobertaram a entrada/saida do bem ou
componente CIAP
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que 2 IND_EMIT Indicador do emitente do documento
acobertaram a entrada/saida do bem ou fiscal:
componente CIAP 0- Emissão própria;
1- Terceiros
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que 3 COD_PART Código do participante :

acobertaram a entrada/saida do bem ou - do emitente do documento ou do
componente CIAP remetente das
mercadorias, no caso de entradas;
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que 4 COD_MOD Código do modelo de documento fiscal,
acobertaram a entrada/saida do bem ou conforme tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
componente CIAP
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que 5 SERIE Série do documento fiscal
componente CIAP
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que 6 NUM_DOC Número de documento fiscal
componente CIAP
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que 7 CHV_NFE_ Chave do documento fiscal eletrônico
acobertaram a entrada/saida do bem ou CTE
componente CIAP
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que 8 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
componente CIAP
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 1 - S G130 -
C 60 - S o valor informado deve existir no campo G130 -

COD_PART do registro T003.
C 2 - S G130 -
C 3 - N G130 -
C 9 - S G130 -
C 44 - N Informar chave dos documentos G130 -

eletrônicos somente quando for
documento de emissão própria.
N 8 - S informar a data no formato G130 -

formatação.
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T050AD Identificacao dos iten dos documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

fiscais que acobertaram a entrada/saida
do bem ou componente CIAP
T050AD Identificacao dos iten dos documentos 2 NUM_ITEM Número sequencial do item no
fiscais que acobertaram a entrada/saida documento fiscal
do bem ou componente CIAP
T050AD Identificacao dos iten dos documentos 3 COD_ITEM Código correspondente do bem no
fiscais que acobertaram a entrada/saida documento fiscal (campo 02 do registro
do bem ou componente CIAP 0200)
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
N 3 - S G140 -
C 60 - S o valor informado neste campo deve G140 -

existir no registro 0200.
Campos
relacionado
s
TABELA SITUAÇÃO CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 1 REGISTRO

T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp
2 UF
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 3

DT_INI

DT_FIN

VL_SLD_CRED_ANT_DI
FAL
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 6 VL_TOT_DEBITOS_DIFA

L
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 7 VL_OUT_DEB_DIFAL
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 8 VL_EST_CRED_DIFAL
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 9 VL_TOT_CREDITOS_DIF

AL
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 10 VL_OUT_CRED_DIFAL
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 11 VL_EST_DEB_DIFAL
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 12 VL_SLD_DEV_ANT_DIFA

L
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 13 VL_DEDUÇÕES_DIFAL
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 14 VL_RECOL_DIFAL

VL_SLD_CRED_TRANSP
ORTAR_DIFAL
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 16 DEB_ESP_DIFAL

DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
Tipo de registro C - - S Fixo T051

C 2 S
Sigla da unidade da federação a que se
refere a apuração do ICMS Diferencial
de Alíquota da UF de Origem/Destino
Data inicial a que a apuração se refere D 8 S
Data final a que a apuração se refere D 8 S
N - 2 N
Valor do "Saldo credor de período
anterior – ICMS Diferencial de Alíquota
da UF de Origem/Destino"
N - 2 N
Valor total dos débitos por "Saídas e

prestações com débito do ICMS
referente ao diferencial de alíquota
devido à UF do Remetente/Destinatário"
N - 2 N
Valor Total dos ajustes "Outros débitos
ICMS Diferencial de Alíquota da UF de
Origem/Destino"
N - 2 N
Valor Total dos ajustes de "Estorno de
Créditos Diferencial de Alíquota da UF
de Origem/Destino"
N - 2 N
Valor total dos créditos do ICMS
referente ao diferencial de alíquota
devido à UF dos Remetente/ Destinatário
N - 2 N
Valor total de Ajustes "Outros créditos
ICMS Diferencial de Alíquota da UF de
Origem/Destino".
N - 2 N
Valores referentes a "Estorno de Débitos
do ICMS Diferencial de Alíquota da UF
de Origem/Destino".
N - 2 N
Valor total de Saldo devedor ICMS
Diferencial de Alíquota da UF de
Origem/Destino antes das deduções
N - 2 N
Valor total dos ajustes "Deduções ICMS
Origem/Destino"
N - 2 N
Valor recolhido ou a recolher referente
ao ICMS Diferencial de Alíquota da UF
de Origem/Destino
N - 2 N
Saldo credor a transportar para o
período seguinte referente a Imposto do
Origem/Destino
Valores recolhidos ou a recolher, extra-
apuração - ICMS Diferencial de Alíquota N - 2 N
da UF de Origem/Destino.
REG. SPED
VALIDAÇÃO
Fiscal
E300
E300
E300
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 17 VL_SLD_CRED_ANT_FC
P
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 18 VL_TOT_DEB_FCP
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 19 VL_OUT_DEB_FCP
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 20 VL_EST_CRE_FCP
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 21 VL_TOT_CRED_FCP
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 22 VL_OUT_CRED_FCP
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 23 VL_EST_DEB_FCP
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 24 VL_SLD_DEV_ANT_FCP
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 25 VL_DEDUÇÕES_FCP
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 26 VL_RECOL_FCP
VL_SLD_CRED_TRANSP
ORTAR_FCP
T051 Obsoleto Apuração do Difal/Fecp 28 DEB_ESP_FCP

Valor do "Saldo credor de período N - 2 N
anterior – FCP"
Valor total dos débitos FCP por "Saídas N - 2 N
e prestações”
Valor total dos ajustes "Outros débitos N - 2 N
FCP"
Valor total dos ajustes "Estorno Créditos N - 2 N
FCP"
Valor total de "Outros Créditos FCP" N - 2 N
Valor total de Ajustes "Outros créditos N - 2 N
FCP"
Valor total de "Estorno de Débitos FCP" N - 2 N
Valor total de Saldo devedor FCP antes N - 2 N
das deduções
Valor total das deduções "FCP" N - 2 N
Valor recolhido ou a recolher referente N - 2 N
ao FCP.
Saldo credor a transportar para o N - 2 N
período seguinte referente ao FCP
Valores recolhidos ou a recolher, extra- N - 2

apuração
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
E310
T051AA Obsoleto Ajuste de Apuração Difal/Fecp 1 REGISTRO

T051AA Obsoleto Ajuste de Apuração Difal/Fecp
2 COD_AJ_APUR
T051AA Obsoleto Ajuste de Apuração Difal/Fecp 3

DESCR_COMPL_AJ
T051AA Obsoleto Ajuste de Apuração Difal/Fecp 4 VL_AJ_APUR

Tipo do Registro C - - S Fixo T051AA
Código do ajuste da apuração e C 8 S

dedução.
Descrição complementar do ajuste da C - - N
apuração
Valor do ajuste da apuração N 2 S
REG. SPED
VALIDAÇÃO
Fiscal
E311
E311
E311
T051AB Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Apuração 1 REGISTRO

T051AB Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Apuração 2 COD_DA
T051AB Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Apuração

3 NUM_DA
T051AB Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Apuração 4 NUM_PROC
T051AB Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Apuração 5 IND_PROC
T051AB Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Apuração 6 TXT_COMPL

Tipo do Registro C - - - Fixo T051AB

Código do modelo do documento de C 1 - S
arrecadação : 0 - documento estadual de
arrecadação; 1 – GNRE
Número do documento de arrecadação C - - N

estadual.
Número do processo ao qual o ajuste C 15 - N
está vinculado, se houver
Indicador da origem do processo: C 1 - N 0- Sefaz;
1- Justiça Federal;
2- Justiça Estadual;
9- Outros
Descrição complementar C - -
REG. SPED
VALIDAÇÃO
Fiscal
0 ou 1
E312
E312
E312
E312
E312
T051AC Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Documento 1 REGISTRO
T051AC Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Documento 2 COD_PART
T051AC Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Documento 3 COD_MOD
T051AC Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Documento 4 SER

T051AC Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Documento 5 SUB
T051AC Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Documento 6 NUM_DOC
T051AC Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Documento 7 CHV_DOCe
T051AC Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Documento 8 DT_DOC
T051AC Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Documento 9 COD_ITEM
T051AC Obsoleto Info. Adicionais Ajuste Documento 10 VL_AJ_ITEM

Tipo do Registro Fixo 4 - S

T051AC
Código do participante (campo 02 do C 60 - S
Registro 0150)
Código do modelo do documento fiscal C 2 - S
Série do documento fiscal C 4 - N

Subsérie do documento fiscal C 3 - N
Número do documento fiscal C 9 - S
Chave do Documento Eletrônico C 44 - N
Data da emissão do documento fiscal C 8 - S
Código do item C 60 - N Este campo só deve ser

informado quando o ajuste se
referir a um determinado
item/produto do documento.
Valor do ajuste para a operação/item N 16 2 S

REG. SPED
VALIDAÇÃO
Fiscal
E313
E313
E313
E313
E313
E313
E313
O valor informado no campo deve E313

existir no campo COD_ITEM do
registro 0200
E313
T051AD Obsoleto Obrigações de DIFAL/FECP a Recolher 1 REGISTRO
T051AD Obsoleto Obrigações de DIFAL/FECP a Recolher 2 COD_DA
T051AD Obsoleto Obrigações de DIFAL/FECP a Recolher

3 NUM_DA
T051AD Obsoleto Obrigações de DIFAL/FECP a Recolher 4 NUM_PROC
T051AD Obsoleto Obrigações de DIFAL/FECP a Recolher 5 IND_PROC

Tipo do Registro Fixo - - -

T051AD
Código do modelo do documento de C 1 - N
arrecadação :
0 - documento estadual de arrecadação;
1 – GNRE
Número do documento de arrecadação C - - N
estadual.
Número do processo ao qual o ajuste C 15 - N
está vinculado, se houver
Indicador da origem do processo: C 1 - N
REG. SPED
VALIDAÇÃO
Fiscal
E316
0 ou 1
E316
E316
E316
0- SEFAZ; 1- Justiça Federal; 2- Justiça E316

Estadual; 9- Outros
T052 Apuração das Informações Econômicas 1 REGISTRO Tipo de registro
T052 Apuração das Informações Econômicas 2 MES_REF Mês de Referência
T052 Apuração das Informações Econômicas 3 ANO_REF Ano de Referência
T052 Apuração das Informações Econômicas 4 VL_FATURAMENTO Valor Total do Faturamento no mês
T052 Apuração das Informações Econômicas 5 VL_FOLHA_PGTO Valor Total da Folha de Pagamento no
mês
T052 Apuração das Informações Econômicas 6 NUM_EMP_FIM_PER Número de empregados no último dia do
mês
T052 Apuração das Informações Econômicas 7 VL_CAIXA_FINAL Valor do caixa no último dia do período
REG. SPED
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO GIA-RS DIAP-AP
Fiscal
C 8 0 S -
Fixo "T052" Sim Sim
C 2 0 S Formato: MM [1-12]
Sim Sim
C 4 0 S Formato: AAAA -
Sim Sim
N 16 2 N - -
Sim Não
N 16 2 N - -
Sim Não
N 6 0 N - -
Sim Sim
N 16 2 N - -
Sim Sim
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 1 REGISTRO Tipo de registro

Cofins diferida em periodos anteriores -
Valores a pagar no periodo
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

Cofins diferida em periodos anteriores -
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo:

Cofins diferida em periodos anteriores - 1-PIS/PASEP;
Valores a pagar no periodo 2-Cofins.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 4 COD_CONT Código da contribuição social diferida em

Cofins diferida em periodos anteriores - períodos anteriores, conforme a Tabela
Valores a pagar no periodo 4.3.5 do EFD-Pis/Cofins.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 5 VL_CONT_APUR_DIFER Valor da Contribuição Apurada, diferida

Cofins diferida em periodos anteriores - em períodos anteriores.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 6 NAT_CRED_DESC Natureza do Crédito Diferido, vinculado à

Cofins diferida em periodos anteriores - receita tributada no mercado interno, a
Valores a pagar no periodo descontar:
01 – Crédito a Alíquota Básica;
02 – Crédito a Alíquota Diferenciada;
03 – Crédito a Alíquota por Unidade de
Produto;
04 – Crédito Presumido da Agroindústria.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 7 VL_CRED_DESC_DIFER Valor do Crédito a Descontar vinculado à

Cofins diferida em periodos anteriores - contribuição diferida.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 8 VL_CONT_DIFER_ANT Valor da Contribuição a Recolher,

Cofins diferida em periodos anteriores - diferida em períodos anteriores (Campo
Valores a pagar no periodo VL_CONT_APUR_DIFER – Campo
VL_CRED_DESC_DIFER)
C 8 - S Fixo "T060"
X C 1 0 S [1,2]
X C 2 - S informe o código da contribuição social

diferida em períodos anteriores que está
sendo informado no registro, conforme a
Tabela “4.3.5 – Código de Contribuição
Social Apurada” referenciada no Manual
do Leiaute da EFD-PIS/Cofins e
disponibilizada no Portal do SPED no
<http://www.receita.fazenda.gov.br/sped
N - 2 S informar o valor da contribuição apurada,

diferida em períodos anteriores e que
deverá ser paga no período da
escrituração, após o desconto de
eventuais créditos informados no campo
05.
X C 2 - N [01, 02, 03, 04]
N - 2 N informar o valor do crédito a descontar

vinculado à contribuição diferida
N - 2 S informar o valor da contribuição a

recolher, diferida em períodos anteriores,
após o desconto de eventuais créditos
informados no campo 05,
correspondendo, então, a
VL_CONT_APUR_DIFER -
VL_CRED_DESC_DIFER.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s


- M300/M700
- M300/M700
- M300/M700
- M300/M700
- M300/M700
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 9 PER_APUR Período de apuração da contribuição
Cofins diferida em periodos anteriores - social e dos créditos diferidos
Valores a pagar no periodo (MMAAAA)
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 10 DT_RECEB Data de recebimento da receita, objeto

Cofins diferida em periodos anteriores - de diferimento
N 6 - S informar o período de apuração da
contribuição social e dos créditos
diferidos, conforme informado
anteriormente no registro M230 (no caso
do respectivo período ter sido objeto de
transmissão da EFD PIS/COFINS).
Utilize o formato “mmaaaa”, excluindo-se
como: “.”, “/”, “-”. O período informado
não pode ser o mesmo da atual
escrituração.
X N 8 - N informar a data de recebimento da A data deverá estar compreendida no

receita, objeto de diferimento. período da atual escrituração.
- M300/M700
- M300/M700
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 1 REGISTRO Tipo de registro

T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 3 VL_TOT_FOL Valor Total da Folha de Salários
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 4 VL_EXC_BC Valor Total das Exclusões à Base de
Cálculo
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 5 VL_TOT_BC Valor Total da Base de Cálculo
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 6 ALIQ_PIS_FOL Alíquota do PIS/PASEP – Folha de

Salários
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 7 VL_TOT_CONT_FOL Valor Total da Contribuição Social sobre
a Folha de Salários
C 8 - S Fixo "T061"
N - 2 S informe o valor total da folha de salários
N - 2 S informe o valor total das exclusões à

base de cálculo, como por exemplo, o
salário família, o aviso prévio indenizado,
o Fundo de Garantia por Tempo de
Serviço (FGTS) pago diretamente ao
empregado na rescisão contratual e a
indenização por dispensa, desde que
dentro dos limites legais.
N - 2 S informar o valor da base de cálculo do

PIS/Pasep incidente sobre a folha de
salários, apurado conforme campos 03 e
04.
X N 6 2 S [1]
N - 2 S informar o valor total da contribuição

social sobre a folha de salários,
correspondendo a “VL_TOT_BC” x
“ALIQ_PIS_FOL”.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Controle
interno
- M350
- M350
- M350
- M350
- M350
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 1 REGISTRO Tipo de registro

alcancadas pela incidencia da
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou
vendas com suspensao - PIS/PASEP ou
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
alcancadas pela incidencia da
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo:

alcancadas pela incidencia da 1-PIS/PASEP;
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou 2-Cofins.
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 4 CST_PC Código da Situação Tributária referente
alcancadas pela incidencia da ao PIS/PASEP ou Cofins, conforme a
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou Tabela indicada no item 4.3.3 ou 4.3.4 do
vendas com suspensao - PIS/PASEP ou EFD-PIS/Cofins.
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 5 NAT_REC Natureza da Receita, conforme relação
alcancadas pela incidencia da constante nas Tabelas de Detalhamento
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou da Natureza da Receita por Situação
vendas com suspensao - PIS/PASEP ou Tributária do EFD-PIS/Cofins para o
Cofins registro M410/M810:
- Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos à
Incidência Monofásica da Contribuição
Social – Alíquotas Diferenciadas (CST
04 - Revenda);
Social – Alíquotas por Unidade de
Medida de Produto (CST 04 - Revenda);
Substituição Tributária da Contribuição
Social (CST 05 - Revenda);
Alíquota Zero da Contribuição Social
(CST 06);
- Tabela 4.3.14: Operações com Isenção
da Contribuição Social (CST 07);
- Tabela 4.3.15: Operações sem
Incidência da Contribuição Social (CST
08);
- Tabela 4.3.16: Operações com
Suspensão da Contribuição Social (CST
09).
C 8 - S Fixo "T062"
X C 1 0 S [1,2]
X N 2 - S Informar neste campo o Código de [04,05, 06, 07, 08, 09 ]

EFD-PIS/Cofins.
X C 3 - S informar a natureza da receita sendo

detalhada no registro, conforme códigos
existentes nas tabelas abaixo indicadas,
obedecendo ao respectivo CST
orientador:
• Para o CST 04 - Operação Tributável
Monofásica - Revenda a Alíquota Zero,
utilize os códigos constantes nas tabelas
4.3.10: Produtos Sujeitos à Incidência
Monofásica da Contribuição Social –
Alíquotas Diferenciadas e 4.3.11:
Produtos Sujeitos à Incidência
Monofásica da Contribuição Social –
Alíquotas por Unidade de Medida de
Produto.
• Para o CST 05 (e alíquota zero) -
Operação Tributável por Substituição
Tributária, utilize os códigos da Tabela
4.3.12: Produtos Sujeitos à Substituição
Tributária da Contribuição Social.
• Para o CST 06 - Operação Tributável a
Alíquota Zero, utilize os códigos da
Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos à
Alíquota Zero da Contribuição Social.
• Para o CST 07 - Operação Isenta da
Contribuição, utilize os códigos da
Tabela 4.3.14: Operações com Isenção
da Contribuição Social.
• Para o CST 08 - Operação sem
Incidência da Contribuição, utilize os
códigos da Tabela 4.3.15: Operações
sem Incidência da Contribuição Social.
• Para o CST 09 - Operação com
Suspensão da Contribuição, utilize os
códigos da Tabela 4.3.16: Operações
com Suspensão da Contribuição Social.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- -
- M400/M800
- M410/M810
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 6 COD_TAB Tabela de Detalhamento da Natureza da
alcancadas pela incidencia da Receita por Situação Tributária do EFD-
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou PIS/Cofins para o registro M410/M810:
vendas com suspensao - PIS/PASEP ou - Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos à
Cofins Incidência Monofásica da Contribuição
04 - Revenda);
(CST 06);
08);
09).
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 7 COD_GRU Grupo da Natureza da Receita conforme
alcancadas pela incidencia da tabelas do EFD-PIS/Cofins para o
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou registro M410/M810:
vendas com suspensao - PIS/PASEP ou - Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos à
Cofins Incidência Monofásica da Contribuição
04 - Revenda);
(CST 06);
08);
09).
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 8 VL_REC Valor da receita bruta no período,
alcancadas pela incidencia da relativo a natureza da receita
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou (NAT_REC)
Cofins
C 4 - S [4310,4311,4312,4313,4314,4315,4316]
C 2 - N
N - 2 S informar o valor da receita bruta no

período, relativo a natureza da receita
informada no campo 01.
- - Interno
- - Interno
- M410/M810
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 9 COD_CTA Código da conta analítica contábil
alcancadas pela incidencia da debitada/creditada.
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 10 DESC_COMPL Descrição Complementar da Natureza
alcancadas pela incidencia da da Receita.
Cofins
C 60 - N informar o Código da Conta Analítica
referente à receita relativa à respectiva
natureza informada no campo 01.
Exemplos: receitas financeiras. Deve ser
a conta credora ou devedora principal,
podendo ser informada a conta sintética
(nível acima da conta analítica).
C - - N informar a descrição complementar da

natureza da receita, relativa a natureza
da receita informada no campo 01.
- M410/M810
- M410/M810
T063 Complementos da escrituracao - 1 REGISTRO Tipo de registro

Processo referenciado - Acao Judicial
C 8 - S Fixo "T063"
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
NOME DO
CAMPO
T064 Complementos da escrituracao - 1 REGISTRO Tipo de registro

Processo referenciado - Processo
administrativo
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T064"
Campos
relacionado
s
T065 Controle dos creditos fiscais - 1 REGISTRO

PIS/PASEP e/ou Cofins
T065 Controle dos creditos fiscais - 2 DT_MOVIMENTO
T065 Controle dos creditos fiscais - 3 TIPO_TRIB
T065 Controle dos creditos fiscais - 4 PER_APU_CRED

T065 Controle dos creditos fiscais - 5 ORIG_CRED

T065 Controle dos creditos fiscais - 6 CNPJ_SUC

T065 Controle dos creditos fiscais - 7 COD_CRED

T065 Controle dos creditos fiscais - 8 VL_CRED_APU

T065 Controle dos creditos fiscais - 9 VL_CRED_EXT_APU
T065 Controle dos creditos fiscais - 10 VL_TOT_CRED_APU

T065 Controle dos creditos fiscais - 11 VL_CRED_DESC_PA_ANT
T065 Controle dos creditos fiscais - 12 VL_CRED_PER_PA_ANT

T065 Controle dos creditos fiscais - 13 VL_CRED_DCOMP_PA_ANT

T065 Controle dos creditos fiscais - 14 SD_CRED_DISP_EFD

T065 Controle dos creditos fiscais - 15 VL_CRED_DESC_EFD

T065 Controle dos creditos fiscais - 16 VL_CRED_PER_EFD

T065 Controle dos creditos fiscais - 17 VL_CRED_DCOMP_EFD
T065 Controle dos creditos fiscais - 18 VL_CRED_TRANS

T065 Controle dos creditos fiscais - 19 VL_CRED_OUT

T065 Controle dos creditos fiscais - 20 SLD_CRED_FIM

Data movimento declarado X C 8 - S Formato: [AAAAMMDD]
Tipo do tributo: X C 1 0 S
1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
Período de Apuração do Crédito X N 6 - S informar o período em que o saldo
(MM/AAAA) credor foi apurado no formato “mmaaaa”,
excluindo-se quaisquer caracteres de
separação, tais como: “.”, “/”, “-”.
Indicador da origem do crédito: X N 2 - S

01 – Crédito decorrente de operações
próprias;
02 – Crédito transferido por pessoa
jurídica sucedida.
CNPJ da pessoa jurídica cedente do X N 14 - N caso o crédito sendo informado no

crédito (se ORIG_CRED = 02). registro refira-se a crédito transferido por
pessoa jurídica sucedida (Campo
ORIG_CRED preenchido com valor 02),
informe neste campo o respectivo CNPJ.
Caso contrário deve o campo ficar em
branco.
Código do Tipo do Crédito, conforme X N 3 - S informe o código do tipo do crédito cujo

Tabela 4.3.6. saldo credor está sendo informado no
registro, conforme a Tabela “4.3.6 –
Tabela Código de Tipo de Crédito”
Valor do Crédito apurado na N - 2 S Informe neste campo o valor do crédito

Escrituração Fiscal Digital ou em apurado no respectivo período de
demonstrativo DACON de períodos apuração. Para períodos em que não
anteriores. houve transmissão da escrituração
(períodos anteriores ao início da
obrigatoriedade de escrituração), este
valor deve corresponder ao lançado no
respectivo demonstrativo DACON. Para
períodos em que houve transmissão de
escrituração o valor deste campo deverá
corresponder ao valor do Campo
VL_CRED_DISP, relativo ao mesmo
COD_CRED do registro M100/M500 do
período de apuração do crédito, no caso
de crédito apurado pela própria pessoa
jurídica. No caso de crédito oriundo de
pessoa jurídica cedida, o valor deste
campo deverá corresponder ao valor da
soma dos Campos VL_CRED_PIS,
relativos ao mesmo COD_CRED e
CNPJ_SUCED do registro F800 do
mesmo período de transferência do
crédito.
Valor de Crédito Extemporâneo Apurado N - 2 N Crédito extemporâneo é aquele cujo
(Registro 1101), referente a Período período de apuração ou competência do
Anterior, Informado no Campo crédito se refere a período anterior ao da
PER_APU_CRED escrituração atual, mas que somente
agora está sendo registrado. Estes
documentos deverão ser informados no
registro 1101.
Valor Total do Crédito Apurado (06 + 07) N - 2 S
Valor do Crédito utilizado mediante N - 2 S nformar o valor do crédito utilizado

Desconto, em Período(s) Anterior(es). mediante desconto no próprio período de
apuração do crédito e em períodos
subsequentes, anteriores ao da
escrituração atual. No caso de períodos
abrangidos pela entrega da escrituração
o valor do crédito apurado pela própria
pessoa jurídica, utilizado mediante
desconto é obtido no campo
VL_CRED_DESC do registro
M100/M500.
Valor do Crédito utilizado mediante N - 2 N Informar o valor do crédito utilizando

Pedido de Ressarcimento, em Período(s) mediante Pedido de Ressarcimento em
Anterior(es). períodos subsequentes ao de apuração
do crédito, anteriores ao da escrituração
atual.

Declaração de Compensação mediante Declaração de Compensação
Intermediária (Crédito de Exportação), Intermediária (compensação específica
em Período(s) Anterior(es). para créditos de exportação, objeto de
Dcomp transmitida no próprio trimestre
de apuração do crédito) em períodos
subsequentes ao de apuração do crédito,
anteriores ao da escrituração atual.
Saldo do Crédito Disponível para N - 2 S

Utilização neste Período de Escrituração
(08 – 09 – 10 - 11).
Valor do Crédito descontado neste N - 2 N Informar o valor do crédito disponível,
período de escrituração. conforme apurado no campo
SD_CRED_DISP_EFD, utilizado
mediante desconto neste período de
escrituração. A soma dos valores
lançados neste campo deverá
corresponder àquele registrado no
campo VL_TOT_CRED_DESC_ANT do
registro M200/M600.
Valor do Crédito objeto de Pedido de N - 2 N Informar o valor do crédito utilizando

Ressarcimento (PER) neste período de mediante Pedido de Ressarcimento no
escrituração. período da atual escrituração. O campo
deve ser informado apenas se os valores
do campo COD_CRED forem iguais a
201, 202, 203, 204, 208, 301, 302, 303,
304, 307 ou 308.
Declaração de Compensação mediante Declaração de Compensação
Intermediária neste período de Intermediária (compensação específica
escrituração. para créditos de exportação, objeto de
Dcomp transmitida no próprio trimestre
de apuração do crédito) no período da
escrituração atual. O campo deve ser
informado apenas se os valores do
campo COD_CRED forem iguais a 301,
302, 303, 304 ou 308.
Valor do crédito transferido em evento de N - 2 N Informar o valor do crédito transferido em

cisão, fusão ou incorporação. evento de cisão, fusão ou incorporação.
O valor deste campo deverá ser
recuperado na escrituração da pessoa
jurídica sucessora, no campo
VL_CRED_PIS.
Valor do crédito utilizado por outras N - 2 N Informar o valor do crédito utilizado por
formas. outras formas, conforme previsão legal.
Saldo de créditos a utilizar em período N - 2 S

de apuração futuro (12 – 13 – 14 – 15 –
16 - 17).
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s

[1,2] Controle Controle Controle
o período informado deverá ser o mesmo - 1100/1500

ou anterior ao da atual escrituração
[01, 02] - 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
O valor deste campo deverá ser igual à - 1100/1500
soma do campo VL_PC dos Registros
1101 quando o respectivo campo
CST_PC for igual 50, 51, 52, 60, 61 e
62, adicionado à soma do campo
VL_CRED_PC_TRIB_MI, campo
VL_CRED_PC_NT_MI e do campo
VL_CRED_PC_ EXP dos Registros 1102
quando o respectivo campo CST_PC do
registro 1101 for igual a 53, 54, 55, 56,
63, 64, 65 ou 66.
- 1100/1500
- 1100/1500
O campo deve ser informado apenas se - 1100/1500

os valores do campo COD_CRED forem
iguais a 201, 202, 203, 204, 208, 301,
302, 303, 304, 307 ou 308.
O campo deve ser informado apenas se - 1100/1500

os valores do campo COD_CRED forem
iguais a 301, 302, 303, 304 ou 308.
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
1100/1500
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 1 REGISTRO Tipo de registro

Documentos e operacoes de periodo
anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 2 COD_PART Código do participante (Campo 02 do

Documentos e operacoes de periodo Registro T003)
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Documentos e operacoes de periodo conforme a Tabela 4.1.1.
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 4 SER Série do documento fiscal

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 5 SUB_SER Subsérie do documento fiscal

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 6 NUM_DOC Número do documento fiscal

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 7 DT_OPER Data da Operação (AAAAMMDD)

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 8 CHV_NFE Chave da Nota Fiscal Eletrônica

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 9 COD_CTA Código da conta analítica contábil

Documentos e operacoes de periodo debitada/creditada.
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 10 COD_CCUS Código do Centro de Custos.

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 11 DESC_COMPL Descrição complementar do

Documentos e operacoes de periodo Documento/Operação.
C 60 - N o código informado neste campo deve

está relacionado no registro 0150, no
campo COD_PART.
C 2 - N o valor informado deve constar na tabela

4.1.1 do Manual do Leiaute da EFD-
PIS/Cofins. O “código” a ser informado
não é exatamente o “modelo” do
documento, devendo ser consultada a
tabela 4.1.1. Exemplo: o código “01”
deve ser utilizado para os modelos “1” ou
“1A".
C 4 - N
C 3 - N
N 9 - N Informar o número da nota fiscal ou

documento internacional equivalente, se
for o caso.
N 8 - S informar a data da operação escriturada

“/”, “-”.
No caso da operação não se referir a um
dia específico, ou se referir a mais de um
dia, deve ser informado o dia final de
referência ou o ultimo dia da
N 44 - N Neste campo deve ser informado a

chave ou código de verificação, no caso
de nota fiscal eletrônica.

Exemplos: estoques, custos, despesas,
etc. Deve ser a conta credora ou
devedora principal, podendo ser
informada a conta sintética (nível acima
da conta analítica).
C 60 - N
C - - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 12 PER_ESCRIT Mês/Ano da Escrituração em que foi
Documentos e operacoes de periodo registrado o documento/operação
anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins (Crédito pelo método da Apropriação
Direta).
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 13 CNPJ CNPJ do estabelecimento gerador do

Documentos e operacoes de periodo crédito extemporâneo
N 6 - N No caso de apropriação direta de Devem ser informados conforme o
créditos comuns, informar o Mês/Ano da padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-
Escrituração em que foi registrado o se quaisquer caracteres de separação
documento/operação. Caso contrário (tais como: ".", "/", "-", etc), sendo que o
deixar o campo em branco. período deverá ser anterior ao da atual
escrituração.
N 14 - S informar o número do CNPJ do é conferido o dígito verificador (DV) do

estabelecimento da pessoa jurídica a CNPJ informado. O estabelecimento
que se referem as operações informado neste registro deverá estar
escrituradas neste bloco. cadastrado no Registro 0140.
- 1101/1501
- 1101/1501
T065AB Apuracao de credito 1 REGISTRO Tipo de registro
extemporaneo - Itens do
T065AB Apuracao de credito 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
extemporaneo - Itens do T007)
T065AB Apuracao de credito 3 VL_OPER Valor da Operação
T065AB Apuracao de credito 4 CFOP Código fiscal de operação e prestação
T065AB Apuracao de credito 5 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito,
extemporaneo - Itens do conforme a Tabela indicada no item 4.3.7
T065AB Apuracao de credito 6 IND_ORIG_CRED Indicador da origem do crédito:
extemporaneo - Itens do 0 – Operação no Mercado Interno
T065AB Apuracao de credito 7 CST_PC Código da Situação Tributária referente ao
extemporaneo - Itens do PIS/PASEP ou Cofins, conforme a Tabela
T065AB Apuracao de credito 8 VL_BC_PC Base de Cálculo do Crédito de PIS/PASEP
extemporaneo - Itens do ou Cofins (em valor ou em quantidade).
T065AB Apuracao de credito 9 ALIQ_PC Alíquota do PIS/PASEP ou da Cofins (em
extemporaneo - Itens do percentual ou em reais).
T065AB Apuracao de credito 10 VL_PC Valor do Crédito de PIS/PASEP ou Cofins.
T065AB Apuracao de credito 11 VL_CRED_PC_TRIB_MI Parcela do Crédito de PIS/PASEP ou
extemporaneo - Itens do Cofins, vinculada a Receita Tributada no
T065AB Apuracao de credito 12 VL_CRED_PC_NT_MI Parcela do Crédito de PIS/PASEP ou
extemporaneo - Itens do Cofins, vinculada a Receita Não Tributada
T065AB Apuracao de credito 13 VL_CRED_PC_ EXP Parcela do Crédito de PIS/PASEP ou
extemporaneo - Itens do Cofins, vinculada a Receita de Exportação
C 60 - N o código do item a que se refere a operação
informado neste campo, quando existir, deve está
N - 2 S
N 4 - S Devem ser registrados os códigos de operação que
correspondem ao tratamento tributário relativo à
C 2 - S Informar neste campo o código da base de cálculo
do crédito, conforme a Tabela “4.3.7 – Base de
C 1 - S Informar o código que indique se a operação tem
por origem o mercado interno ou externo
N 2 - S Informar neste campo o Código de Situação
Tributária referente ao PIS/PASEP ou Cofins (CST),
N - 3 S informar neste campo a base de cálculo do
PIS/Pasep ou Cofins referente à operação/item,
N - 4 S informar neste campo a alíquota aplicável para fins
de apuração do crédito. Caso o crédito seja apurado
N - 2 S informar o valor do crédito do PIS/Pasep ou Cofins
referente à operação/item escriturado neste
N - 2 N informar o valor da parcela do crédito de PIS/Pasep
ou Cofins, informado no campo VL_PC, vinculada à
REG. SPED
VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal Campos relacionados
PIS/Cofins
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
[0, 1] - 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
a soma dos valores deste campo deverá ser - 1101/1501
transportada para o campo VL_CRED_EXT_APU
este campo só deverá ser preenchido se o campo - 1102/1502
COD_CRED do registro 1100 iniciar com “1”
NOME DO
CAMPO
T066 Informacoes de Exportacao - 1 REGISTRO Tipo de registro

Complemento do documento
T066 Informacoes de Exportacao - 2 IND_DOC Informe o tipo de documento: X
Complemento do documento 0 – Declaração de Exportação;
1 - Declaração Simplificada de
Exportação.
T066 Informacoes de Exportacao - 3 NRO_DE Número da declaração X

T066 Informacoes de Exportacao - 4 DT_DE Data da declaração (AAAAMMDD) X
T066 Informacoes de Exportacao - 5 NAT_EXP Preencher com: X

Complemento do documento 0 - Exportação Direta;
1 - Exportação Indireta
T066 Informacoes de Exportacao - 6 NRO_RE Nº do registro de Exportação
T066 Informacoes de Exportacao - 7 DT_RE Data do Registro de Exportação
Complemento do documento (AAAAMMDD)
T066 Informacoes de Exportacao - 8 CHC_EMB Nº do conhecimento de embarque

T066 Informacoes de Exportacao - 9 DT_CHC Data do conhecimento de embarque
Complemento do documento (AAAAMMDD)
T066 Informacoes de Exportacao - 10 DT_AVB Data da averbação da Declaração de

Complemento do documento exportação (AAAAMMDD)
T066 Informacoes de Exportacao - 11 TP_CHC Informação do tipo de conhecimento de

Complemento do documento embarque:
01 – AWB;
02 – MAWB;
03 – HAWB;
04 – COMAT;
06 – R. EXPRESSAS;
07 – ETIQ. REXPRESSAS;
08 – HR. EXPRESSAS;
09 – AV7;
10 – BL;
11 – MBL;
12 – HBL;
13 – CRT;
14 – DSIC;
16 – COMAT BL;
17 – RWB;
18 – HRWB;
19 – TIF/DTA;
20 – CP2;
91 – NÂO IATA;
92 – MNAO IATA;
93 – HNAO IATA;
99 – OUTROS.
T066 Informacoes de Exportacao - 12 PAIS Código do país de destino da mercadoria

Complemento do documento (Preencher conforme tabela do
SISCOMEX)
T066 Informacoes de Exportacao - 13 UF_EMBQ Sigla da UF onde ocorrerá o embarque
Complemento do documento dos produtos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T066"
N 1 - S quando for DE ou DDE, preencher com 1100 -

código 0.
N 11 - S 1100 -
N 8 - S informar a data da declaração no formato o valor informado no campo deve ser 1100 -
“AAAAMMDD”, sem separadores de menor ou igual ao valor no campo
formatação. DT_FIN do registro 0000.
N 1 - S 1100 -
N 12 - N este campo deve ser preenchido se o 1100 -

campo IND_DOC for “0” (zero).
N 8 - N informar a data do registro de exportação o valor informado no campo deve ser 1100 -
no formato “AAAAMMDD”, sem menor ou igual ao valor no campo
separadores de formatação. Este campo DT_FIN do registro 0000.
deve ser preenchido se o campo
IND_DOC for “0” (zero).
C 18 - N 1100 -
N 8 - N informar a data do conhecimento de o valor informado no campo deve ser 1100 -

embarque no formato “AAAAMMDD”, menor ou igual ao valor no campo
sem separadores de formatação. DT_FIN do registro 0000.
N 8 - S informar a data da averbação da o valor informado no campo deve ser 1100 -

declaração de exportação no formato menor ou igual ao valor no campo
“AAAAMMDD”, sem separadores de DT_FIN do registro 0000.
formatação.
N 2 - S 1100 -
N 3 - S O valor informado no campo deverá 1100 -

existir na tabela de Países do
SISCOMEX.
C 2 - N -
Campos
relacionado
s
T066 Informacoes de Exportacao - 14 LOC_EMBQ Local onde ocorrerá o Embarque dos
Complemento do documento produtos
C 60 - N -
NOME DO
CAMPO
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 1 REGISTRO Tipo de registro

documentos de exportacao
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 2 COD_MOD Código do modelo da NF, conforme
documentos de exportacao tabela 4.1.1
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 3 SERIE Série da Nota Fiscal
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 4 NUM_DOC Número de Nota Fiscal de Exportação
documentos de exportacao emitida pelo Exportador
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 5 CHV_NFE Chave da Nota Fiscal Eletrônica
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 6 DT_DOC Data da emissão da NF de exportação

T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 7 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
documentos de exportacao T007)
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos

8 COD_REL Código de relacionamento

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 2 - S 1105 -
C 3 - N 1105 -
N 9 - S o valor informado no campo deve ser 1105 -

N 44 - N se modelo da nota fiscal for 55, o campo 1105 -
é obrigatório e o dígito verificador da
chave NF-e será validado.
Serão verificados a consistência da
informação do campo NUM_DOC e o
número do documento contido na chave
da NFe.
N 8 - S informar a data da emissão da nota fiscal o valor informado no campo deve ser 1105 -
de exportação no formato menor ou igual ao valor no campo
formatação.

no campo COD_ITEM do registro 0200.
Preencher conforme tabela de códigos

de relacionamento entre Registro de
Exportação e Nota Fiscal de remessa
com fim específico - Tabela A.
0 (zero), Código destinado a especificar

a existência de relacionamento de um
Registro de Exportação com uma NF de
remessa com fim específico (1:1).
1, Código destinado a especificar a
existência de relacionamento de um
C 1 - N Sintegra -
Registro de Exportação com mais de
uma NF de remessa com fim específico
(1:N).
2, Código destinado a especificar a
existência de relacionamento de mais de
um Registro de Exportação com
somente uma NF de remessa com fim
específico (N:1).
3, Código destinado a especificar
exportação através da DSE - Declaração
Simplificada de Exportação
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T066AB Informacoes de Exportacao - 1 REGISTRO Tipo de registro

Exportacoes indiretas - Mercadorias de
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 2 COD_PART Código do participante-Fornecedor da
Exportacoes indiretas - Mercadorias de Mercadoria destinada à xportação
terceiros (campo 02 do Registro T003)
T066AB Informacoes de Exportacao - 3 COD_MOD Código do documento fiscal, conforme a

Exportacoes indiretas - Mercadorias de Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 4 SER Série do documento fiscal recebido com
Exportacoes indiretas - Mercadorias de fins específicos de exportação.
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 5 NUM_DOC Número do documento fiscal recebido
Exportacoes indiretas - Mercadorias de com fins específicos de exportação.
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 6 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
Exportacoes indiretas - Mercadorias de recebido com fins específicos de
terceiros exportação
T066AB Informacoes de Exportacao - 7 CHV_NFE Chave da Nota Fiscal Eletrônica

terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 8 NR_ MEMO Número do Memorando de Exportação

terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 9 QTD Quantidade do item efetivamente
Exportacoes indiretas - Mercadorias de exportado.
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 10 UNID Unidade do item (Campo 02 do registro
Exportacoes indiretas - Mercadorias de T005)
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao -
Exportacoes indiretas - Mercadorias de 11 VLR_UNI Valor unitário do item
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao -
Exportacoes indiretas - Mercadorias de 12 VLR_TOT Valor total do item
terceiros
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 60 - S o valor fornecido deve estar no campo 1110 -

C 2 - S [01, 1B, 04, 55] 1110 -
C 4 - N 1110 -
N 9 - S informar o número do documento fiscal 1110 -

emitido pelo participante para o
exportador.
N 8 - S informar a data da emissão do o valor informado no campo deve ser 1110 -
documento fiscal no formato menor ou igual ao valor no campo
formatação.
N 44 - N informar a chave da NF-e emitida pelo se o modelo da nota fiscal for 55, o 1110 -
participante para o exportador. campo é obrigatório.
O dígito verificador da chave da NF-e
será validado.
Serão verificados a consistência da
informação do campo NUM_DOC e o
número do documento contido na chave
da NFe.
Será verificado o CNPJ constante da
chave da Nota Fiscal Eletrônica com o
CNPJ constante do registro 0150.
N - N informar o número do Memorando de 1110 -

Exportação, quando houver.
N - 3 S o valor informado no campo deve ser 1110 -

maior que “0” (zero)
C 6 - S o valor deve estar informado no registro 1110 -

T005.
N 16 2 N Informar o valor unitário do item Sintegra -
N 16 2 N Informar o valor total do item Sintegra -

Campos
relacionado
s
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 1 REGISTRO Tipo de registro

T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 3 COD_AJ_APUR Código de ajuste, conforme informado na
Tabela indicada no item 5.1.1.
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 4 SLD_CRED Saldo de créditos fiscais de períodos
anteriores
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 5 CRÉD_APR Total de crédito apropriado no mês
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 6 CRED_RECEB Total de créditos recebidos por
transferência
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 7 CRED_UTIL Total de créditos utilizados no período
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 8 SLD_CRED_FIM Saldo de crédito fiscal acumulado a
transportar para o periodo seguinte
C 8 - S Fixo "T067"
X C 008* - S : O valor informado deve existir na

Tabela 5.1.1 (Tabela de Códigos de
Ajustes da Apuração do ICMS) do Ato
2008, que discrimina os códigos de
ajustes previstos pelos Estados para a
apuração do ICMS.
N - 2 S
N - 2 S o valor a ser informado neste campo

corresponde ao valor do crédito fiscal
que o contribuinte apropriou ou adquiriu
durante o período.
N - 2 S
N - 2 S o valor a ser informado neste campo o valor informado neste campo deve ser
corresponde ao valor total dos créditos igual ao somatório do campo
utilizados no período, que aparecem de VL_CRED_UTIL do registro 1210.
forma detalhada nos registros 1210.
N - 2 S informar o valor do saldo de crédito fiscal o valor desse campo deve ser igual à
após a utilização (informado nos soma dos valores dos campos
registros 1210) no período, saldo este a SLD_CRED, CRED_APR e
ser transportado para o período seguinte. CRED_RECEB, diminuída do valor do
Este valor representa a soma dos campo CRED_UTIL.
campos SLD_CRED, CRÉD_APR e
CRED_RECEB, menos o campo
CRED_UTIL.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
Controle Controle Controle Controle

interno interno interno interno
1200 -
1200 -
1200 -
1200 -
1200 -
1200 -
T067AA Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS 1 REGISTRO Tipo de registro
T067AA Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS 2 TIPO_UTIL Tipo de utilização do crédito, conforme
tabela indicada no item 5.5. do EFD-
Fiscal.
T067AA Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS 3 NR_DOC Número do documento utilizado na baixa
de créditos
T067AA Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS 4 VL_CRED_UTIL Total de crédito utilizado
T067AA Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS 5 CHV_DOCe Chave do Documento Eletrônico
C 4 - S o valor informado deve estar de acordo

com a tabela publicada pela UF do
informante do arquivo. Em caso de não
publicação, pela UF, a tabela a ser
informada é a constante no item 5.5 do
Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril
de 2008, constante também da subseção
6.5 deste guia.
C - - N
N - 2 S informar o total de crédito utilizado para o valor informado no campo deve ser
esta situação, que é definida pelo campo maior que “0” (zero).
TIPO_UTIL deste registro.

partir de 01/01/2017).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
1210 -
1210 -
1210 -
1210 - -
T068 Contribuicao social extemporanea - 1 REGISTRO Tipo de registro

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo:
PIS/PASEP ou Cofins 1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
T068 Contribuicao social extemporanea - 4 PER_APUR_ANT Período de Apuração da Contribuição
PIS/PASEP ou Cofins Social Extemporânea (MMAAAA).
T068 Contribuicao social extemporanea - 5 NAT_CONT_REC Natureza da Contribuição a Recolher,

PIS/PASEP ou Cofins conforme Tabela 4.3.5 do
EFD-PIS/Cofins.
T068 Contribuicao social extemporanea - 6 VL_OUT_DED Valor de Outras Deduções.

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 7 VL_MUL Valor da Multa.

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 8 VL_JUR Valor dos Juros.

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 9 DT_RECOL Data do Recolhimento.

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 10 VL_CONT_APUR Valor da Contribuição Apurada.

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 11 VL_CRED_PIS_DESC Valor do Crédito de PIS/PASEP a
PIS/PASEP ou Cofins Descontar, da Contribuição Social
Extemporânea.
T068 Contribuicao social extemporanea - 12 VL_CONT_DEV V alor da Contribuição Social
PIS/PASEP ou Cofins Extemporânea Devida.
T068 Contribuicao social extemporanea - 13 VL_CONT_EXT Valor da Contribuição Social
PIS/PASEP ou Cofins Extemporânea a pagar.
C 8 - S Fixo "T068"
X C 1 0 S [1,2]
X N 6 - S Preenchimento: informar o período em

que a contribuição a recolher deveria ter
sido apurada, no formato “mmaaaa”,
Validação: o período informado deverá
ser anterior ao da atual escrituração.
X C 2 - S informe o código da contribuição social

que está sendo informado no registro,
conforme a Tabela “4.3.5 – Código de
Contribuição Social Apurada”
N - 2 S Informe o valor das demais deduções à

contribuição social extemporânea
devida.
N - 2 N Informe o valor da multa vinculado ao
recolhimento da contribuição social
extemporânea a pagar, no caso do valor
informado no campo VL_CONT_EXT ser
maior do que zero.
N - 2 N Informe o valor dos juros vinculados ao

recolhimento da contribuição social
extemporânea a pagar, no caso do valor
informado no campo VL_CONT_EXT ser
maior do que zero.
N 8 - N Informe a data do recolhimento da

contribuição social extemporânea a
pagar, no caso do valor informado no
campo VL_CONT_EXT ser maior do que
zero.
Validação: Informar a data no padrão
“diamêsano” (AAAAMMDD), excluindo-
se quaisquer caracteres de separação,
tais como: “.”, “/”, “-”.
N - 2 N Informe a data do recolhimento da

contribuição social extemporânea a
pagar, no caso do valor informado no
campo VL_CONT_EXT ser maior do que
zero.
Validação: Informar a data no padrão
“diamêsano” (AAAAMMDD), excluindo-
se quaisquer caracteres de separação,
tais como: “.”, “/”, “-”.
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
T068AA Detalhamento da contribuicao social 1 REGISTRO Tipo de registro

extemporanea - PIS/PASEP
T068AA Detalhamento da contribuicao social 2 CNPJ Número de inscrição do estabelecimento
extemporanea - PIS/PASEP no CNPJ
T068AA Detalhamento da contribuicao social 3 CST_PC Código da Situação Tributária referente

extemporanea - PIS/PASEP ao PIS ou Cofins, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.3 ou 4.3.4.do layout
EFD-PIS/Cofins.
T068AA Detalhamento da contribuicao social 4 COD_PART Código do participante (Campo 02 do

extemporanea - PIS/PASEP Registro T003)
T068AA Detalhamento da contribuicao social 5 DT_OPER Data da Operação (AAAAMMDD)

T068AA Detalhamento da contribuicao social 6 VL_OPER Valor da Operação

T068AA Detalhamento da contribuicao social 7 VL_BC_PC Base de cálculo do PIS/PASEP ou

extemporanea - PIS/PASEP Cofins (em valor ou em quantidade)
T068AA Detalhamento da contribuicao social 8 ALIQ_PC Alíquota da PIS ou Cofins (em

extemporanea - PIS/PASEP percentual ou em reais)
N 14 - S informar o número do CNPJ do é conferido o dígito verificador (DV) do

estabelecimento da pessoa jurídica a CNPJ informado. O estabelecimento
que se referem as operações informado neste registro deverá estar
escrituradas neste bloco. cadastrado no Registro 0140.

PIS/PASEP ou Cofins (CST), conforme a
Tabela II constante no Anexo Único da
da EFD-PIS/Cofins.
C 60 - N o código informado neste campo, se for

o caso, deve estar relacionado no
registro 0150, no campo COD_PART.
N 8 - S informar a data da operação escriturada

“/”, “-”. No caso da operação não se
referir a um dia específico, ou se referir a
mais de um dia, deve ser informado o dia
final de referência ou o ultimo dia da
N - 2 S Informar o valor total da operação/item

escriturado neste registro.
N - 3 S informar neste campo a base de cálculo

do PIS/Pasep ou Cofins referente à
contribuição social extemporânea. Caso
a operação/item esteja sujeita à
apuração por unidade de medida de
produto, utilize três casas decimais, caso
contrário, duas casas decimais.
N - 4 S informar neste campo a alíquota

contribuição social extemporânea. Caso
a operação/item esteja sujeita à
apuração por unidade de medida de
produto, utilize a respectiva alíquota em
reais, caso contrário, utilize alíquota em
percentual.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
T068AA Detalhamento da contribuicao social 9 VL_PC Valor do PIS/PASEP ou Cofins
T068AA Detalhamento da contribuicao social 10 COD_CTA Código da conta analítica contábil

extemporanea - PIS/PASEP debitada/creditada
T068AA Detalhamento da contribuicao social 11 DESC_COMPL Descrição complementar do

extemporanea - PIS/PASEP Documento/Operação
N - 2 S informar o valor da contribuição social
extemporânea referente à operação/item
escriturado neste registro,
correspondendo a VL_BC_PC x
ALIQ_PC, no caso de apuração por
unidade de medida de produto ou
VL_BC_PC x ALIQ_PC/100, caso
contrário.
Validação: a soma dos valores deste
campo deverá ser transportada para o
campo VL_CONT_APUR do registro pai
1200/1600

Exemplos: receita da prestação de
serviços, receitas da atividade, etc. Deve
ser a conta credora ou devedora
principal, podendo ser informada a conta
sintética (nível acima da conta analítica).

descrição complementar da operação ou
do item, objeto de escrituração neste
registro.
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
T068AB Demonstracao do credito a descontar da 1 REGISTRO Tipo de registro

contribuicao extemporanea - PIS/PASEP
T068AB Demonstracao do credito a descontar da 2 PER_APU_CRED Período de Apuração do Crédito

contribuicao extemporanea - PIS/PASEP (MM/AAAA)
T068AB Demonstracao do credito a descontar da 3 ORIG_CRED Indicador da origem do crédito:

contribuicao extemporanea - PIS/PASEP 01 – Crédito decorrente de operações
próprias;
02 – Crédito transferido por pessoa
jurídica sucedida.
T068AB Demonstracao do credito a descontar da 4 COD_CRED Código do Tipo do Crédito, conforme

contribuicao extemporanea - PIS/PASEP Tabela 4.3.6.
T068AB Demonstracao do credito a descontar da 5 VL_CRED Valor do Crédito a Descontar

contribuicao extemporanea - PIS/PASEP
N 6 - S Informe o período de apuração do crédito Devem ser informados conforme o

descontado da contribuição social padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-
extemporânea. se quaisquer caracteres de separação
(tais como: ".", "/", "-", etc), sendo que o
período informado no campo deve ser
anterior ou igual ao período de apuração
(PER_APUR_ANT) do registro pai
1200/1600.
N 002* - S [01, 02]
N 003* - S informe o código do tipo do crédito cujo

valor foi aproveitado para desconto da
contribuição social extemporânea,
conforme a Tabela “4.3.6 – Tabela
Código de Tipo de Crédito” referenciada
no Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins
e disponibilizada no Portal do SPED no
N - 2 S informe o valor do crédito que foi

aproveitado para desconto da
contribuição social extemporânea. A
soma dos valores deste campo deverá
ser transportada para o campo
VL_CRED_PC_DESC do registro pai
1200.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- 1200/1220/1
600/1620
- 1200/1220/1
600/1620
- 1200/1220/1
600/1620
- 1200/1220/1
600/1620
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 1 REGISTRO Tipo de registro

Informacoes complementares do item do
documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 2 COD_ITEM Código do Produto, constante do registro

Informacoes complementares do item do T007
documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 3 DT_FECH Data do fechamento da movimentação

documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 4 ESTQ_ABERT Estoque no inicio do dia, em litros

documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 5 VOL_ENTR Volume Recebido no dia (em litros)
documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 6 VOL_DISP Volume Disponível (04 + 05), em litros
documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 7 VOL_SAIDAS Volume Total das Saídas, em litros
documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 8 ESTQ_ESCR Estoque Escritural (VOL_DISP –

Informacoes complementares do item do VOL_SAIDAS), litros
documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 9 VAL_AJ_PERDA Valor da Perda, em litros

documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 10 VAL_AJ_GANHO Valor do ganho, em litros

documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 11 FECH_FISICO Estoque de Fechamento, em litros

documento fiscal
C 8 - S Fixo "T069"
X C 60 - S o valor informado no campo deve existir

no campo COD_ITEM do registro T007.
X N 8 - S informar a data da movimentação no o valor informado no campo deve ser

formato “AAAAMMDD”, sem uma data válida. A data informada deve
separadores de formatação. ser maior ou igual ao campo DT_INI do
registro 0000 e menor ou igual ao valor
no campo DT_FIN do registro 0000.
N - 30 S informar o estoque do início do dia,

mesmo que tenha ocorrido intervenção
posterior.
N - 3 S informar o volume de combustível

recebido no dia da movimentação
(registro C171).
N - 3 S informar o volume disponível, que

corresponde à soma dos campos
ESTQ_ABERT e VOL_ENTR.
N - 3 S informar o volume (em litros) total das

saídas, que corresponde à soma dos
registros de volume de vendas.
N - 3 S informar o estoque escritural, que

corresponde ao valor constante no
campo VOL_DISP menos o valor
constante no campo VOL_SAIDAS.
N - 3 S
N - 3 S
N - 3 S informar o estoque do fim do dia.

Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
1300 -
1300 -
1300 -
1300 -
1300 -
1300 -
1300 -
1300 -
1300 -
1300 -
NOME DO
CAMPO
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 1 REGISTRO Tipo de registro

por tanque
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 2 NUM_TANQ Tanque que armazena o combustível.
por tanque UE
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 3 ESTQ_ABE Estoque no inicio do dia, em litros
por tanque RT
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 4 VOL_ENTR Volume Recebido no dia (em litros)
por tanque
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 5 VOL_DISP Volume Disponível (03 + 04), em litros
por tanque
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 6 VOL_SAIDA Volume Total das Saídas, em litros
por tanque S
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 7 ESTQ_ESC Estoque Escritural(05 – 06), litros

por tanque R
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 8 VAL_AJ_PE Valor da Perda, em litros

por tanque RDA
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 9 VAL_AJ_GA Valor do ganho, em litros
por tanque NHO
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 10 FECH_FISI Volume aferido no tanque, em litros.
por tanque CO Estoque de fechamento físico do tanque.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 3 - S 1310 -
N - 3 S informar o estoque do início do dia para 1310 -

o tanque especificado no campo
NUM_TANQUE, mesmo que tenha
ocorrido intervenção posterior na bomba.
N - 3 S o valor fornecido deve corresponder ao 1310 -

volume de combustível informado nos
documentos fiscais (registro C171),
especificado por tanque, para o dia da
movimentação.
N - 3 S informar o volume disponível, que 1310 -

corresponde à soma dos campos
ESTQ_ABERT e VOL_ENTR, para o
tanque especificado no campo
NUM_TANQUE.
N - 3 S informar o volume (em litros) total das 1310 -

saídas, que corresponde à soma dos
registros de volume de vendas, para o
NUM_TANQUE.
N - 3 S informar o estoque escritural, que 1310 -

corresponde ao valor constante no
campo VOL_DISP menos o valor
constante no campo VOL_SAIDAS, para
o tanque especificado no campo
NUM_TANQUE.
N - 3 S 1310 -
N - 3 S 1310 -
N - 3 S informar o estoque do fim do dia para o 1310 -

NUM_TANQUE.
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T069AB Volume de vendas 1 REGISTRO Tipo de registro

T069AB Volume de vendas 2 NUM_BICO Bico Ligado à Bomba
T069AB Volume de vendas 3 NR_INTERV Número da intervenção
T069AB Volume de vendas 4 MOT_INTER Motivo da Intervenção

V
T069AB Volume de vendas 5 NOM_INTE Nome do Interventor

RV
T069AB Volume de vendas 6 CNPJ_INTE CNPJ da empresa responsável pela

RV intervenção
T069AB Volume de vendas 7 CPF_INTER CPF do técnico responsável pela

V intervenção
T069AB Volume de vendas 8 VAL_FECH Valor da leitura final do contador, no

A fechamento do bico.
T069AB Volume de vendas 9 VAL_ABERT Valor da leitura inicial do contador, na

abertura do bico.
T069AB Volume de vendas 10 VOL_AFERI Aferições da Bomba, em litros
T069AB Volume de vendas 11 VOL_VEND Vendas (VAL_FECHA – VAL_ABERT -

AS VOL_AFERI) do bico , em litros
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
N - - S informar o número do bico associado ao 1320 -
tanque do respectivo registro pai.
N - - N numeração atribuída à intervenção pelo 1320 -

órgão competente ou, na falta deste, um
número sequencial criado pelo próprio
declarante. Se não ocorrer intervenção
no bico este campo não deverá ser
preenchido.
C 50 - N nome da empresa responsável pela 1320 -

intervenção. Se não ocorrer intervenção
no bico este campo não deverá ser
preenchido.
C 30 - N NOM_INTERV: nome do técnico 1320 -

autorizado (mecânico) pelo INMETRO
(através de suas unidades estaduais)
para atuar em manutenção de bombas
medidoras de combustível (a autorização
é especifica para essas).
Se não ocorrer intervenção no bico este
campo não deverá ser preenchido.
N 014* - N CNPJ_INTERV: CNPJ da empresa 1320 -

responsável pelo contrato de
manutenção, para quem o técnico
autorizado trabalha (quando houver). Se
não ocorrer intervenção no bico este
campo não deverá ser preenchido.
N 011* - N CPF_INT ERV: CPF do técnico 1320 -

autorizado (mecânico), vinculado ao
campo
[NOM_INTERV]. Se não ocorrer
intervenção no bico este campo não
deverá ser preenchido.
N - 3 S fornecer a leitura final do contador 1320 -

(encerrante), no momento do
fechamento. O valor é o do contador.
N - 3 S fornecer a leitura inicial do contador 1320 -

(encerrante), no momento da abertura. O
valor é o do contador.
N - 3 N informar o volume, em litros, relativo às 1320 -

aferições efetuadas.
N - 3 S informar o volume de vendas por bico, 1320 -
ligado ao tanque, que corresponde ao
valor fornecido no campo VAL_FECHA
menos a soma do campo VAL_ABERT
com o campo VOL_AFERI.
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T070 Bombas 1 REGISTRO Tipo de registro

T070 Bombas 2 SERIE Número de Série da Bomba
T070 Bombas 3 FABRICANTE Nome do Fabricante da Bomba
T070 Bombas 4 MODELO Modelo da Bomba
T070 Bombas 5 TIPO_MEDICAO Identificador de medição:
0 - analógico;
1 – digital
C 8 - S Fixo "T070"
X C - - S
C 60 - S
X C - - S
C 1 - S [0, 1]
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
1350 -
1350 -
1350 -
1350 -
T070AA Lacres das bombas 1 REGISTRO Tipo de registro

T070AA Lacres das bombas 2 NUM_LACRE Número do Lacre associado na Bomba
T070AA Lacres das bombas 3 DT_APLICACAO Data de aplicação do Lacre

C 20 - S
N 8 - S informar a data de aplicação do lacre no o valor informado no campo deve ser

formato “AAAAMMDD”, sem uma data válida.
separadores de formatação.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
1360 -
1360 -
NOME DO
CAMPO
T070AB Bicos das bombas 1 REGISTRO Tipo de registro

T070AB Bicos das bombas 2 NUM_BICO Número sequencial do bico ligado a Sim
bomba
T070AB Bicos das bombas 3 COD_ITEM Código do Produto, constante do registro

T007
T070AB Bicos das bombas 4 NUM_TANQ Tanque que armazena o combustível.

UE
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
N 3 - S caso o tanque não esteja ligado à bicos 1370 -
de bomba, servindo apenas como
reservatório de combustível para as
demais bombas, informar código “990”
em diante.

no campo COD_ITEM do registro T007
C - - S 1370 -
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T071 Controle de valores retidos na fonte - 1 REGISTRO Tipo de registro

T071 Controle de valores retidos na fonte - 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T071 Controle de valores retidos na fonte - 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo:
PIS/PASEP e/ou Cofins 1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
T071 Controle de valores retidos na fonte - 4 IND_NAT_RET Indicador de Natureza da Retenção na
PIS/PASEP e/ou Cofins Fonte:
01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e
Fundações Federais
02 - Retenção por outras Entidades da
Administração Pública Federal
03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de
Direito Privado
04 - Recolhimento por Sociedade
Cooperativa
05 - Retenção por Fabricante de
Máquinas e Veículos
99 - Outras Retenções
T071 Controle de valores retidos na fonte - 5 PR_REC_RET Período do Recebimento e da Retenção

PIS/PASEP e/ou Cofins (MM/AAAA)
T071 Controle de valores retidos na fonte - 6 VL_RET_APU Valor Total da Retenção

T071 Controle de valores retidos na fonte - 7 VL_RET_DED Valor da Retenção deduzida da

PIS/PASEP e/ou Cofins Contribuição devida no período da
escrituração e em períodos anteriores.
C 8 - S Fixo "T071"
X C 1 0 S [1,2]
X N 2 - S [01, 02, 03, 04, 05, 99]
X N 6 - S informe o período do recebimento e da

retenção, conforme campo 02.
Validação: Devem ser informados
conforme o padrão "mêsano" (mmaaaa),
separação (tais como: ".", "/", "-", etc),
sendo que o período deverá ser anterior
ou o mesmo da atual escrituração.
N - 2 S Informe o valor total da retenção

efetivamente sofrida referente à natureza
informada no campo 02 e período
informado no campo 03.
N - 2 S Informe o valor da retenção deduzida da

contribuição devida no período da
escrituração e em períodos anteriores. O
valor deverá ser informado de forma
acumulada, ou seja, o valor descontado
no atual período de apuração deverá ser
somado àqueles deduzidos em períodos
anteriores ao da atual escrituração
(mesmo que a dedução tenha sido
informada em DACON, anterior à
entrega da EFD PIS/COFINS). Os
valores aqui relacionados devem guardar
correlação com os valores informados
nos Campos VL_RET_NC e
VL_RET_CUM dos Registros
“M200/M600”.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- 1300/1700
- 1300/1700
- 1300/1700
- 1300/1700
T071 Controle de valores retidos na fonte - 8 VL_RET_PER Valor da Retenção utilizada mediante
PIS/PASEP e/ou Cofins Pedido de Restituição.
T071 Controle de valores retidos na fonte - 9 VL_RET_DCOMP Valor da Retenção utilizada mediante
PIS/PASEP e/ou Cofins Declaração de Compensação.
N - 2 S Informe o valor da retenção utilizada
mediante pedido de restituição. O valor
deverá ser informado de forma
acumulada, ou seja, o valor utilizado
mediante pedido de restituição no atual
período de apuração deverá ser somado
àqueles transmitidos/pleiteados em
períodos anteriores ao da atual
escrituração.
N - 2 S Informe o valor da retenção utilizada

mediante declaração de compensação.
O valor deverá ser informado de forma
acumulada, ou seja, o valor utilizado
mediante declaração de compensação
no atual período de apuração deverá ser
somado àqueles transmitidos/pleiteados
em períodos anteriores ao da atual
escrituração.
- 1300/1700
- 1300/1700
NOME DO
CAMPO
T072 Informacoes sobre valores agregados 1 REGISTRO Tipo de registro
T072 Informacoes sobre valores agregados 2 Data movimento declarado X

DT_MOVIM
ENTO
T072 Informacoes sobre valores agregados 3 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro X
T007)
T072 Informacoes sobre valores agregados 4 UF Unidade de Federação de origem X
T072 Informacoes sobre valores agregados 5 MUN Código do Município de origem X

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T072"
C 8 - S Formato: [AAAAMMDD] Controle Controle

interno interno
C 60 - N o valor informado deve existir no campo 1400 -

COD_ITEM do registro T007.
C 2 - S - -
C 5 - S regras para os contribuintes obrigados, o valor informado no campo deve existir 1400 -
conforme o tipo de empresa: na Tabela de Municípios do IBGE.
1. empresas que adquirirem produtos
agrícolas, pastoris, extrativos minerais,
pescados ou outros produtos, de pessoa
física ou pessoa jurídica não inscrita no
cadastro da Fazenda Estadual, oriundos
de municípios do Estado do informante,
através de nota fiscal de entrada,
modelos 1, 1A ou 55 , ou nota fiscal
avulsa a elas destinada. Excetuam-se,
destes casos, as notas fiscais de venda
futura.
Preenchimento: município de origem dos
produtos;
2. empresas que emitem documentos
fiscais de entrada de produção própria,
de produtos agrícolas, pastoris,
extrativos minerais, pescados ou outros
produtos extrativos ou agropecuários.
Preenchimento: município de origem dos
produtos;
3. transporte intermunicipal e
interestadual - Preenchimento: município
onde ocorreu o fato gerador, ou seja, o
município onde ocorreu o início da
prestação do serviço;
4. telecomunicação e comunicação –
Preenchimento: município onde ocorreu
a prestação de serviço;
5. energia – Preenchimento: se
distribuidora - município onde ocorreu o
fornecimento;
6. serviço de utilidade pública de
distribuição de água – Preenchimento:
se distribuidora - município onde ocorreu
a distribuição;
Campos
relacionado
s
Controle
interno
- interno
T072 Informacoes sobre valores agregados 6 VALOR Valor mensal correspondente ao
município
T072 Informacoes sobre valores agregados 7 COD_ITEM Código do item para IPM
_IPM -
N - 2 S regras para os contribuintes obrigados, o valor informado no campo deve ser 1400 -
conforme o tipo de empresa: maior que “0” (zero).
1. transporte intermunicipal e
interestadual - Preenchimento: valor
contábil, dos serviços prestados, por
municípios onde foram cobrados,
deduzidas as aquisições ou prestações
de serviço;
2. telecomunicação e comunicação –
Preenchimento: valor contábil, dos
serviços prestados, por municípios onde
foram cobrados, deduzidas as
aquisições ou prestações de serviço;
3. energia – Preenchimento: se
distribuidora - valor contábil total do
fornecimento de energia, deduzido o
valor do suprimento (compra de energia
de outras concessionárias e ou custo da
geração própria);
4. serviço de utilidade pública de
distribuição de água –se for distribuidora,
o valor contábil total do fornecimento,
deduzido o valor do suprimento e/ou do
custo da geração própria;
5. para as demais empresas, o valor
referente às entradas.
C 60 - N o valor informado deve existir na Tabela 1400 -

- de Itens UF Índice de Participação dos
Municípios.
-
T073 Totais de operacoes com cartao de 1 REGISTRO Tipo de registro

credito/debito
T073 Totais de operacoes com cartao de 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
credito/debito
T073 Totais de operacoes com cartao de 3 COD_PART Código do participante (campo 02 do
credito/debito Registro T003):
identificação da administradora do cartão
de débito/crédito
T073 Totais de operacoes com cartao de 4 TOT_CREDITO Valor total das operações realizadas no
credito/debito período referente a cartao de credito
T073 Totais de operacoes com cartao de 5 TOT_DEBITO Valor total das operações realizadas no
credito/debito período referente a cartao de debito
C 8 - S Fixo "T073"
X C 60 - S o valor informado deve existir no campo

N - 2 S
N - 2 S
- - Controle
interno
1600 -
1600 -
1600 -
T075 Incorporacao imobiliaria 1 REGISTRO Tipo de registro

T075 Incorporacao imobiliaria 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T075 Incorporacao imobiliaria 3 INC_IMOB Empreendimento objeto de Incorporação

Imobiliária, optante pelo RET.
T075 Incorporacao imobiliaria 4 REC_RECEB_RET Receitas recebidas pela incorporadora

na venda das unidades imobiliárias que
compõem a incorporação.
T075 Incorporacao imobiliaria 5 REC_FIN_RET Receitas Financeiras e Variações

Monetárias decorrentes das vendas
submetidas ao RET.
T075 Incorporacao imobiliaria 6 BC_RET Base de Cálculo do Recolhimento

Unificado
T075 Incorporacao imobiliaria 7 ALIQ_RET Alíquota do Recolhimento Unificado.
T075 Incorporacao imobiliaria 8 VL_REC_UNI Valor do Recolhimento Unificado.
T075 Incorporacao imobiliaria 9 DT_REC_UNI Data do recolhimento unificado
T075 Incorporacao imobiliaria 10 COD_REC Código da Receita

C 8 - S Fixo "T075"
X C 90 - S identifique o empreendimento objeto de

incorporação imobiliária, optante pelo
RET.
N - 2 S informe o valor das receitas recebidas
pela incorporadora na venda das
unidades imobiliárias que compõem a
incorporação.
N - 2 N informe o valor das receitas financeiras e

variações monetárias decorrentes das
vendas submetidas ao RET.
N - 2 S informe a base de cálculo do

recolhimento unificado, correspondendo
à soma dos campos 03 e 04, podendo
ser deduzidas as vendas canceladas, as
devoluções de vendas e os descontos
incondicionais concedidos no período.
X N 6 2 S informe a alíquota aplicável ao

recolhimento unificado. No caso da
pessoa jurídica executar incorporações
submetidas a alíquotas diversas, deverá
ser gerado um registro para demonstrar
as contribuições devidas de acordo com
cada alíquota de incidência.
No caso de projetos de incorporação de
imóveis residenciais considerados de
interesse social, deve ser informado
registros com a alíquota de 1% (um por
cento).
Em relação aos demais projetos
submetidos ao RET, nos termos da Lei
nº 10.931, de 2004, deve ser informado
registros com a alíquota de 6% (seis por
cento).
N - 2 S informe o valor do recolhimento

unificado, efetuado na data e código de
receita, informados nos campos 08 e 09,
respectivamente.
X N 8 - N informe a data do recolhimento unificado,

no formato “AAAAMMDD”, excluindo-se
como: “.”, “/”, “-”.
X C 4 - N informe o código da receita, conforme

consta no DARF ou DCOMP.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- 1800
- 1800
- 1800
- 1800
- 1800
- 1800
- 1800
- 1800
NOME DO
CAMPO

concessório

Brasil
9 – Outros.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 20 - S informar o número do processo judicial - 1809
créditos.
C 1 - S [1, 3, 9] - 1809
Campos
relacionado
s
T076 Demonstrativo de credito sobre o 1 REGISTRO Tipo de registro

transporte aereo - DCTA
T076 Demonstrativo de credito sobre o 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T076 Demonstrativo de credito sobre o 3 VL_CARGA Valor das prestações cargas (Tributado)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 4 VL_PASS Valor das prestações passageiros/cargas (Não
transporte aereo - DCTA Tributado)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 5 VL_FAT Valor total do faturamento (3+4)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 6 IND_RAT Índice para rateio(3 / 5)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 7 VL_ICMS_ANT Valor total dos créditos do ICMS
T076 Demonstrativo de credito sobre o 8 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS
T076 Demonstrativo de credito sobre o 9 VL_ICMS_APUR Valor do ICMS apurado no cálculo (6 x 7)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 10 VL_BC_ICMS_APUR Valor da base de cálculo do ICMS apurada (6
transporte aereo - DCTA x 8)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 11 VL_DIF Valor da diferença a ser levada a estorno de
transporte aereo - DCTA crédito na
apuração (7 - 9)
C 8 - S Fixo "T076"
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
N 8 6 S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Controle
interno
1800 -
1800 -
1800
1800
1800 -
1800 -
1800 -
1800 -
1800 -
NOME DO
CAMPO

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T077"
Campos
relacionado
s
T078 Movimento ECF 1 REGISTRO Tipo de registro

T078 Movimento ECF 2 IDENT_ECF Código único de identificação do ECF no
Estabelecimento.
C 8 - S Fixo "T078"
X C 20 - S O código informado neste campo, deve
existir no T001AD.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno, Interno,
C400 C400
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 1 REGISTRO Tipo de registro

2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 2 DT_MOV Data do movimento a que se refere a
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) Redução Z
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 3 CRO Posição do Contador de Reinício de

2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) Operação
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 4 CRZ Posição do Contador de Redução Z
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 5 NUM_COO_FIN Número do Contador de Ordem de
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) Operação do último documento emitido
no dia (Número do COO na Redução Z)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 6 GT_FIN Valor do Grande Total final
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 7 VL_BRT Valor da venda bruta

2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 8 NUM_COO_INI Número do primeiro documento fiscal
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) emitido no dia (Número do Contador de
Ordem de Operação - COO)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 9 GT_INI Valor do Grande Total inicial
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 10 VLR_ACUM_CANC Valor acumulado dos cancelamentos
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 11 VLR_ACUM_DESC Valor acumulado dos descontos
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
N 008* - S considerar a data do movimento, que o valor informado deve ser menor ou
inclui as operações de vendas realizadas igual à DT_FIN deste arquivo.
durante o período de tolerância do
equipamento ECF. Informar a data do
movimento, no formato “AAAAMMDD”,
N 3 - S o valor informado deve ser maior que “0”

(zero).
(zero).
(zero).
N - 2 S valor acumulado no totalizador geral o campo GT_FIN deve ser maior ou igual
final. ao campo VL_BRT, exceto se houver
reinício de operação.
N - 2 S valor acumulado no totalizador de venda
bruta.
(zero).
N - 2 N valor acumulado no totalizador geral

inicial.
N - 2 N
N - 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C405,D355 C405
C405,D355 C405
C405,D355 C405
C405,D355 C405
C405,D355 C405
C405,D355 C405
SINTEGRA SINTEGRA
SINTEGRA SINTEGRA
SINTEGRA SINTEGRA
SINTEGRA SINTEGRA
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z 1 REGISTRO Tipo de registro
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z 2 COD_TOT_PAR Código do totalizador, conforme Tabela

4.4.6 do EFD-Fiscal.
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z 3 VLR_ACUM_TOT Valor acumulado no totalizador, relativo

à respectiva Redução Z.
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z 4 NR_TOT Número do totalizador quando ocorrer

mais de uma situação com a mesma
carga tributária efetiva.
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z 5 DESCR_NR_TOT Descrição da situação tributária relativa

ao totalizador parcial, quando houver
mais de um com a mesma carga
tributária efetiva.
C 7 - S Preenchimento: informar o código de o valor informado deve existir na Tabela

totalizador parcial da Redução Z, que 4.4.6 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18
deve existir na Tabela 4.4.6 do Ato de abril de 2008, que discrimina os
COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril de códigos dos Totalizadores Parciais da
2008, prevista também na subseção 6.6 REDUÇÃO Z.
deste guia. Deverão ser informados
todos os totalizadores parciais da
Redução Z.
Para totalizadores tributáveis pelo ICMS,
o conteúdo deste campo deve ser
“Tnnnn” ou “xxTnnnn”, onde “nnnn”
corresponde à alíquota informada no
campo ALIQ_ICMS do registro C490.
N - 2 S informar o valor acumulado no o valor deste campo deve ser igual à

totalizador (venda líquida) da situação soma do campo VL_OPER do registro
tributária/alíquota. C490, somente para os totalizadores
tributáveis pelo ICMS, indicado pelo
campo COD_TOT_PAR com valor igual
a “xxTnnnn” e “Tnnnn”.
Se o declarante estiver enquadrado no
Perfil B, o conteúdo deste campo deve
ser igual à soma do campo VL_ITEM do
registro C425.
N 2 - N o valor “xx”, do formato “xxTnnnn”,

conforme Convênio 80/07, para código
de totalizador tributável pelo ICMS, deve
ser informado no campo NR_TOT deste
registro. Da mesma forma, este campo
deve ser preenchido quando houver uma
ou mais cargas tributárias efetivas
idênticas informadas como “nnnn”. O
valor informado deve ser maior que “0”
(zero). Ex T1700 com NR_TOT igual a
“1”(carga tributária de 17%); T1700 com
NR_TOT igual a 2 (carga tributária
efetiva de 17% decorrente de redução de
base de cálculo).
C - - N Só deve ser informado, se o campo

NR_TOT estiver preenchido.
Validação do Registro: não podem ser
informados dois ou mais registros com a
mesma combinação de valores dos
campos COD_TOT_PAR e NR_TOT.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
C420 -
C420 -
C420 -
C420 -
NOME DO
CAMPO
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 1 REGISTRO Tipo de registro
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do
Registro 0200)
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 3 QTD Quantidade do item
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 4 UNID Unidade do item (Campo 02 do
registro 0190)
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 5 VL_ITEM Valor total do item
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 6 VL_PIS Valor do PIS

T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 7 VL_COFINS Valor da COFINS
C 8 - S Fixo "T078AC" - -
C 60 - S C425 -
N - 3 S o valor informado deve C425 -

ser maior que “0” (zero).
C 6 - S o valor deve ser C425 -

informado no registro
0190.
N - 2 S o valor informado deve C425 -
ser maior que “0” (zero)
e corresponder ao valor
líquido do item no
cupom.
N 16 2 N C425 -
N 16 2 N C425 -
NOME DO
CAMPO
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 1 REGISTRO Tipo de registro

por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 2 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
por ECF conforme a Tabela 4.1.1
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 3 COD_SIT Código da situação do documento fiscal,
por ECF conforme a Tabela 4.1.2
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 4 NUM_DOC Número do documento fiscal (COO)
por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 5 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 6 VL_DOC Valor total do documento fiscal
por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 7 CPF_CNPJ CPF ou CNPJ do adquirente

por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 8 NOM_ADQ Nome do adquirente

por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 9 COD_OBS Código da observação do lançamento
por ECF fiscal (campo 02 do Registro T001AL)
C 2 - S
N 2 - S verificar a descrição da situação do

documento na Subseção 6.3.
Validação: se o valor neste campo for
igual a 02, informar somente os campos
REG, COD_MOD, NUM_DOC, e não
deve ser apresentado o registro C470.

N 8 - S em casos excepcionais, conforme
Convênio 85/01, a data de emissão do
documento fiscal pode ser
imediatamente posterior à data de
movimentação relativa à Redução Z, em
decorrência do período de duas horas de
tolerância dos equipamentos de ECF.
N - 2 S o valor informado deve ser maior que “0”

(zero). O valor informado deve ser igual
à soma do campo VL_ITEM dos
registros C470.
N 14 - N informar o CNPJ, com 14 dígitos, ou o se forem informados 14 caracteres, o

CPF, com 11 dígitos, do adquirente. campo será validado como CNPJ. Se
forem informados 11 caracteres, o
campo será validado como CPF. O
preenchimento com outra quantidade de
caracteres será considerado inválido.
C 60 - N
C 6 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C460, D350 -
C460, D350 -
C460, D350 -
C460, D350 C490
C460, D350 -
C460, D350 -
C460, D350 -
D390 -
NOME DO
CAMPO
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscais Emitidos por ECF
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
Fiscais Emitidos por ECF 0200)
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 3 QTD Quantidade do item

T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 3 QTD_CANC Quantidade cancelada, no caso de
Fiscais Emitidos por ECF cancelamento parcial de item
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 5 UNID Unidade do item (Campo 02 do registro
Fiscais Emitidos por ECF 0190)
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 6 VL_ITEM Valor total do item
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 7 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 8 COD_CTA Código da conta analítica contábil
Fiscais Emitidos por ECF debitada/creditada
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 9 ORIGEM Origem da mercadoria:

Fiscais Emitidos por ECF 0=Nacional;
interno)
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 10 VL_DESC Valor Total do Desconto
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 11 VL_CANC Valor Total do Cancelamento
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 12 VL_ACRES Valor total do Acréscimo
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T078AE" - -
C 60 - S C470 C481, C485,

C491, C495
N - 3 S o valor informado deve ser maior que “0” C470 -

(zero).
N - 3 N C470 -
C 6 - S o valor deve ser informado no registro C470 -

0190.
N - 2 S o valor informado deve ser maior que “0” C470 C481, C485,
(zero) e corresponder ao valor líquido do C491, C495
item no cupom.
N 4 - S o valor informado no campo deve existir C470 C491
na Tabela de Código Fiscal de Operação
e Prestação, conforme Ajuste SINIEF
07/01.
C 60 - N - C481, C485,
C491, C495
C 1 - S Informar o código de origem da Interno Interno

mercadoria conforme a tabela de
situaçao Tributaria do ICMS.
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
Campos
relacionado
s
TABELA Situação CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 1 REGISTRO Tipo de registro
Documentos Fiscais Emitidos por ECF
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 2 COD_TRIB Informar o codigo que corresponde ao
Documentos Fiscais Emitidos por ECF tributo:
01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR emissão;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
19=IRPJ;
22=FCP-UF Destino;
23=CPRB;
24=GILRAT;
25=SENAR;
26=ICMS/ST;
27=CSLL Retencao;
28=IR pagamento;
COFINS e CSLL;
PIS/PASEP e COFINS.
C 2 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Todos que Todos que

T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 3 CST Código da Situação Tributária referente
Documentos Fiscais Emitidos por ECF ao ICMS, conforme a Tabela indicada no
item 4.3.1
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 4 MODBC Modalidade de determinação da BC do
Documentos Fiscais Emitidos por ECF ICMS e ICMS/ST.
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 5 MVA Percentual da margem de valor
Documentos Fiscais Emitidos por ECF Adicionado do ICMS ST
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 6 PERC_RED_BC Informar o percentual da Redução da
Documentos Fiscais Emitidos por ECF base de calculo do tributo
2010.
da EFD-PIS/Cofins.

1 - Pauta (Valor);

5 - Pauta (valor);
N 5 2 N
N 5 2 N
Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 7 BASE Valor da base de cálculo do tributo
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 8 BASE_QUANT Quantidade – Base de cálculo tributo
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 9 BASE_NT Valor não tributado em função da
Documentos Fiscais Emitidos por ECF redução da base de cálculo do tributo.
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 10 ALIQUOTA Aliquota do tributo
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 11 ALIQUOTA_QUANT Quantidade - Aliquota do tributo
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 12 VALOR valor do tributo
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 13 VLR_TRIBUTAVEL Valor da Pauta
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 14 COD_ENQ Código de enquadramento legal do IPI,
Documentos Fiscais Emitidos por ECF conforme tabela indicada no item 4.5.3.
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 15 VLR_ISENTO Valor não tributado escriturado como
Documentos Fiscais Emitidos por ECF isento
N 15 2 N

N 15 2 N
N 8 4 N

N 15 2 N
C 3 - N NÃO PREENCHER CONFORME

ULTIMO LAYOUT
N 15 2 N
Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 16 VLR_OUTROS Valor não tributado escriturado como
Documentos Fiscais Emitidos por ECF outros
T078AF OBSOLET Cadastro dos Tributos dos Itens dos 17 VALOR_NT Parte do valor não tributado do total a
Documentos Fiscais Emitidos por ECF credito/debito.
Ex: IPI na compra de não contribuinte.
N 15 2 N
N 15 2 N
Todos que Todos que
Todos que Todos que

T078AG Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

Processos referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato
T078AG concessório
Processos referenciados 3 IND_PROC Indicador da origem do processo:
Brasil
T078AG 9 – Outros.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T078AG" - -
C 20 - S
- C489, C499
C 1 - S informar o número do processo judicial Valores válidos: [1, 3, 9]
ou do processo administrativo,
conforme o caso, que autoriza a
adoção de procedimento especifico de
apuração das contribuições sociais ou
dos créditos.
- C489, C499
Campos
relacionado
s
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 1 REGISTRO Tipo de registro

T078AH
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 2 CST Código da Situação Tributária

T078AH referente ao PIS/PASEP
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 3 VL_ITEM Valor total dos itens
T078AH
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 4 VL_BC Valor da base de cálculo do

T078AH PIS/PASEP
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 5 ALIQ Alíquota do PIS/PASEP (em
T078AH percentual)
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 6 QUANT_BC Quantidade – Base de cálculo
T078AH PIS/PASEP
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 7 ALIQ_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais)
T078AH
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 8 VL Valor do PIS/PASEP

T078AH
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 9 COD_ITEM Código do item

T078AH
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 10 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T078AH debitada/creditada
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 11 CFOP Código Fiscal de Operação e
T078AH Prestação
REG. REG. Campos
TIP TA
CHAVE DE INTEGRAÇÃO DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO SPED SPED relacionad
O M
Fiscal PIS/Cofins os
OBSOLETO C 8 - S Fixo "T078AH" - -
OBSOLETO C 2 - S
- C481/491
OBSOLETO N 16 2 N
- C481/491
OBSOLETO N 16 2 N
- C481/491
OBSOLETO N 5 2 N
- C481/491
OBSOLETO N 16 3 N
- C481/491
OBSOLETO N 16 4 N
- C481/491
OBSOLETO N 16 2 N
- C481/491
OBSOLETO C 60 - N
- C481/491
OBSOLETO C 60 - N
- C481/491
OBSOLETO N 4 - N
- C481/491
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins 1 REGISTRO Tipo de registro

Resumo diário do ECF por Cofins 2 CST Código da Situação Tributária
T078AI referente à Cofins
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins 3 VL_ITEM Valor total dos itens
Resumo diário do ECF por Cofins 4 VL_BC Valor da base de cálculo da Cofins
T078AI
Resumo diário do ECF por Cofins 5 ALIQ Alíquota da Cofins (em percentual)
T078AI
Resumo diário do ECF por Cofins 6 QUANT_BC Quantidade – Base de cálculo da

T078AI Cofins
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins 7 ALIQ_QUANT Alíquota da Cofins (em reais)
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins 8 VL Valor da Cofins
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins 9 COD_ITEM Código do item

Resumo diário do ECF por Cofins 10 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T078AI debitada/creditada
Resumo diário do ECF por Cofins 11 CFOP Código Fiscal de Operação e
T078AI Prestação
REG. Campos
TIP TA REG. SPED
CHAVE DE INTEGRAÇÃO DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO SPED relacionad
O M PIS/Cofins
Fiscal os
OBSOLETO C 8 - S Fixo "T078AI" - -
OBSOLETO C 2 - S
- C485/C495
OBSOLETO N 16 2 N - C485/C496
OBSOLETO N 16 2 N
- C485/C497
OBSOLETO N 5 2 N
- C485/C498
OBSOLETO N 16 3 N
- C485/C499
OBSOLETO C 60 - N - C485/C502
OBSOLETO C 60 - N
- C485/C503
OBSOLETO N 4 - N
- C485/C504
T078AJ Resumo diário do ECF por ICMS 1 REGISTRO Tipo de registro

Resumo diário do ECF por ICMS 2 CST Código da Situação Tributária do
T078AJ ICMS, conforme a Tabela indicada no
item 4.3.1
Resumo diário do ECF por ICMS 3 CFOP Código Fiscal de Operação e
T078AJ Prestação
T078AJ Resumo diário do ECF por ICMS 4 ALIQ Alíquota do ICMS
Resumo diário do ECF por ICMS 5 VL_OPR Valor da operação correspondente à
combinação de CST_ICMS, CFOP, e
alíquota do ICMS, incluídas as
T078AJ
despesas acessórias e acréscimos
Resumo diário do ECF por ICMS 6 VLR_BC Valor acumulado da base de cálculo
do ICMS, referente à combinação de
T078AJ CST_ICMS, CFOP, e alíquota do
ICMS.
Resumo diário do ECF por ICMS 7 VL Valor acumulado do ICMS, referente

à combinação de CST_ICMS, CFOP
T078AJ e alíquota do ICMS.
Resumo diário do ECF por ICMS 8 COD_OBS Código da observação do lançamento

T078AJ fiscal
REG. REG. Campos
TIP TA
CHAVE DE INTEGRAÇÃO DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO SPED SPED relacionad
O M
Fiscal PIS/Cofins os
C 8 - S Fixo "T078AJ" - -
C 2 - S
C490 -
C 4 - S
C490 -
N 5 2 S C490 -
N 16 2 N
C490 -
N 16 2 N
C490 -
N 16 2 N
C490 -
C 6 - N
C490 -
T078AK Complemento dos Documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e
2E)
T078AK Complemento dos Documentos 2 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do
Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e serviço, conforme a tabela IBGE
2E)
T078AK Complemento dos Documentos 3 VL_SERV Valor total da prestação de serviço
2E)
T078AK Complemento dos Documentos 4 QTD_BILH Quantidade de bilhetes emitidos
2E)
T078AK Complemento dos Documentos 5 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS
2E)
T078AK Complemento dos Documentos 6 VL_ICMS Valor total do ICMS
2E)
Complemento dos Documentos Informados

T078AK 7 UF Unidade da Federação
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
C 5 - N Deve ser informado o código do

município de acordo com tabela do
IBGE.
N 16 2 N
N 16 - N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 2 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D370 -
D370 -
D370
D370 -
D370 -

T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 1 REGISTRO Tipo de registro

(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) a Tabela indicada no item 4.3.1.
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 3 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 4 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 5 VL_OPR Valor da operação correspondente à
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) combinação de CST_ICMS, CFOP, e
acessórias e acréscimos
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 6 VL_BC_ISSQN Valor da base de cálculo do ISSQN
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 7 ALIQ_ISSQN Alíquota do ISSQN
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 8 VL_ISSQN Valor do ISSQN
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 9 VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS acumulada
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) relativa à alíquota informada
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 10 VL_ICMS Valor do ICMS acumulado relativo à
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) alíquota informada
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 11 COD_OBS Código da observação do lançamento
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) fiscal
C 8 - S Fixo "T078AL"
C 2 - S
C 4 - N
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D390 -
D390 -
D390
D390 -
D390 -
D390 -
D390 -
D390 -
D390 -
D390 -
NOME DO
CAMPO
T079 Inventario 1 REGISTRO Tipo de registro

T079 Inventario 2 DT_INV Data do inventário X
T079 Inventario 3 VL_INV Valor total do estoque

T079 Inventario 4 MOT_INV Informe o motivo do Inventário: X
01 – No final no período;
02 – Na mudança de forma de tributação
da mercadoria (ICMS);
03 – Na solicitação da baixa cadastral,
paralisação temporária e outras
situações;
04 – Na alteração de regime de
pagamento – condição do contribuinte;
05 – Por determinação dos fiscos.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T079"
N 8 - S informar a data do inventário no formato o valor informado no campo deve ser H005 -
“AAAAMMDD”, sem separadores de menor ou igual ao valor no campo
formatação. DT_FIN do registro 0000.
N - 2 S H005 -
C 2 - S H005 -
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T079AA Itens do Inventario 1 REGISTRO Tipo de registro

T079AA Itens do Inventario 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
T007)
T079AA Itens do Inventario 3 UNID Unidade do item
T079AA Itens do Inventario 4 QTD Quantidade do item

T079AA Itens do Inventario 5 VL_UNIT Valor unitário do item
T079AA Itens do Inventario 6 VL_ITEM Valor do item
T079AA Itens do Inventario 7 IND_PROP Indicador de propriedade/posse do item:
0- Item de propriedade do informante e
em seu poder;
1- Item de propriedade do informante em
posse de terceiros;
2- Item de propriedade de terceiros em
posse do informante
T079AA Itens do Inventario 8 COD_PART Código do participante (campo 02 do

Registro T003):
- proprietário/possuidor que não seja o
informante do arquivo
T079AA Itens do Inventario 9 TXT_COMPL Descrição complementar.

T079AA Itens do Inventario 10 COD_CTA Código da conta analítica contábil
debitada/creditada
T079AA Itens do Inventario 11 VL_ITEM_IR Valor do item para efeitos do Imposto de

Renda.
T079AA Itens do Inventario 12 INCID_ICMS Incidência padrão do ICMS do item em
estoque.
no campo COD_ITEM do registro T007.
C 6 - S o valor deve ser informado no registro

0200, campo UNID_INV.
N - 3 S
N - 6 S
N - 2 S
C 1 - S [0, 1, 2]
se preenchido com valor ‘1’ (posse de
terceiros) ou ‘2’ (propriedade de
terceiros), o campo COD_PART será
obrigatório.
C 60 - N Preenchimento obrigatório quando o o valor fornecido deve constar no campo

indicador de propriedade do item do COD_PART do registro T003.
campo 06 for “1” ou “2”.
C - - N
C - - S informar o código da conta analítica
contábil correspondente. Deve ser a
conta credora ou devedora principal,
podendo ser informada a conta sintética
(nível acima da conta analítica). Nas
situações de um mesmo código de item
possuir mais de uma destinação deve
ser informada a conta referente ao item
de maior relevância.
N - 2 N
- C 1 - N As opções são: 1) Tributado, 2) Isento e [1;2;3]

3) Outros
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
H010 -
H010 -
H010 -
H010 -
H010 -
H010 -
H010 -
H010 -
H010 -
H010 -
DIAP-AP - -
- -
NOME DO
CAMPO
T079AB Informação complementar do Inventário 1 REGISTRO Tipo de registro
T079AB Informação complementar do Inventário 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária referente

ao ICMS, conforme a Tabela indicada no
item 4.3.1
T079AB Informação complementar do Inventário 3 ORIGEM Origem da mercadoria:
0=Nacional;
interno)
T079AB Informação complementar do Inventário 4 BC_ICMS Informe a base de cálculo do ICMS
T079AB Informação complementar do Inventário 5 VL_ICMS Informe o valor do ICMS a ser debitado
ou creditado
T079AB Informação complementar do 6 NATUR_ESTO Natureza do Estoque
Inventário QUE
C 2 - S
C 1 - S Informar o código de origem da

N - 2 N
N - 2 N
C 1 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
H020 -
- - Interno
H020 -
H020 -
NOME DO
CAMPO
T080 Identificação do equipamento SAT-CF-e 1 REGISTRO Tipo de registro
T080 Identificação do equipamento SAT-CF-e 2 IDENT_ECF Código único de identificação do ECF no

Estabelecimento.
C 8 - S Fixo "T080"
X C 6 - S O código informado neste campo, deve

existir no T001AD.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno, Interno,
C860 C860
NOME DO
CAMPO
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 1 REGISTRO Tipo de registro

SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 2 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 3 COD_SIT Código da situação do documento fiscal,
SAT-CF-e conforme a Tabela 4.1.2
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 4 NUM_CFE Número do Cupom Fiscal Eletrônico
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 5 VL_CFE Valor total do Cupom Fiscal Eletrônico
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 6 CNPJ CNPJ do destinatário
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 7 CPF CPF do destinatário
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 8 CHV_CFE Chave do Cupom Fiscal Eletrônico
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 9 VL_DESC Valor total de descontos
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 10 VL_MERC Valor total das mercadorias e serviços
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 11 VL_OUT_DA Valor total de outras despesas
SAT-CF-e acessórias e acréscimos
N 8 - S
N 2 - S
N 6 - S
N - 2 S
N 14 - N
N 11 - N
C 44 - S
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C860 C860
C800 C800
C800 C800
C800 C800
C800 C800
C800 C800
C800 C800
C800 C800
C800 C800
C800 C800
NOME DO
CAMPO
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 1 REGISTRO Tipo de registro

Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e 0200)
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 3 VL_OPR Valor do item do CF-e.
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 4 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 5 COD_OBS Código da observação do lançamento
Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e fiscal (campo 02 do registro 0460)
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 6 COD_CTA Código da conta analítica contábil
Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e debitada/creditada
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 7 ORIGEM Origem da mercadoria:

Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e 0=Nacional;
interno)
C 60 - S
N - 2 S
N 004* - S
C 6 - N
C 60 - N
C 1 - S Informar o código de origem da

Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- C810, C820,
C870, C880
C850 C810, C820,

C870, C880
C850 C810, C820,

C870, C880
C850 -
- C810, C820,
C870, C880
Todos que Todos que

NOME DO
CAMPO
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 1 REGISTRO Tipo de registro

Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 2 COD_TRIB Informar o codigo que corresponde ao
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo tributo:
SAT-CF-e 01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR emissão;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
19 =IRPJ;
22=FCP-UF Destino;
23=CPRB;
24=GILRAT;
25=SENAR;
26=ICMS/ST;
27=CSLL Retencao;
28=IR pagamento;
COFINS e CSLL;
PIS/PASEP e COFINS.
C 2 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Todos que Todos que

T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 3 CST Código da Situação Tributária referente
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo ao ICMS, conforme a Tabela indicada no
SAT-CF-e item 4.3.1
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 4 MODBC Modalidade de determinação da BC do

Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo ICMS e ICMS/ST.
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 5 MVA Percentual da margem de valor
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo Adicionado do ICMS ST
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 6 PERC_RED_B Informar o percentual da Redução da
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo C base de calculo do tributo
SAT-CF-e
C 2 - S Para o ICM, os documentos fiscais de
2010.
da EFD-PIS/Cofins.

1 - Pauta (Valor);

5 - Pauta (valor);
N 5 2 N
N 5 2 N
Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 7 BASE Valor da base de cálculo do tributo
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 8 BASE_QUANT Quantidade – Base de cálculo tributo
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 9 BASE_NT Valor não tributado em função da
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo redução da base de cálculo do tributo.
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 10 ALIQUOTA Aliquota do tributo

SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 11 ALIQUOTA_Q Quantidade - Aliquota do tributo
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo UANT
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 12 VALOR valor do tributo

SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 13 VLR_TRIBUTA Valor da Pauta

Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo VEL
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 14 COD_ENQ Código de enquadramento legal do IPI,
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo conforme tabela indicada no item 4.5.3.
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 15 VLR_ISENTO Valor não tributado escriturado como
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo isento
SAT-CF-e
N 15 2 N

N 15 2 N
N 8 4 N

N 15 2 N
C 3 - N NÃO PREENCHER CONFORME

ULTIMO LAYOUT
N 15 2 N
Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 16 VLR_OUTROS Valor não tributado escriturado como
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo outros
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 17 VALOR_NT Parte do valor não tributado do total a
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo credito/debito.
SAT-CF-e Ex: IPI na compra de não contribuinte.
N 15 2 N
N 15 2 N
Todos que Todos que
Todos que Todos que

NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC
CAMPO
T080AD Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -

Processos referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou C 20 -
T080AD ato concessório
Processos referenciados 3 IND_PROC Indicador da origem do C 1 -

processo:
3 – Secretaria da Receita
T080AD Federal do Brasil
9 – Outros.
Campos
VALIDAÇÃ REG. SPED REG. SPED
OBRIG COMENTÁRIO relacionado
O Fiscal PIS/Cofins
s
S Fixo "T080AD" - -
S
- C830, C890
S informar o número do processo Valores
judicial ou do processo válidos: [1,
administrativo, conforme o caso, 3, 9]
que autoriza a adoção de
procedimento especifico de
apuração das contribuições sociais
ou dos créditos.
- C830, C890
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 1 REGISTRO Tipo de registro

DOCUMENTO – CF-e
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 2 CFOP Código do item (campo 02
DOCUMENTO – CF-e do Registro 0200)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 3 VL_OPR Valor da operação na
DOCUMENTO – CF-e combinação de CFOP, CST
(CÓDIGO 59) e alíquotas, correspondente
ao somatório do valor das
mercadorias e produtos
constantes no documento.
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 4 VL_DESC Valor do desconto comercial

DOCUMENTO – CF-e / Exclusão
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 5 CST_PIS Código da Situação
DOCUMENTO – CF-e Tributária referente ao
(CÓDIGO 59) PIS/PASEP, conforme a
Tabela indicada no item
4.3.3.
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 6 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do

DOCUMENTO – CF-e PIS/PASEP (em valor)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 7 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em
DOCUMENTO – CF-e percentual)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 8 QUANT_BC_PIS Base de cálculo PIS/PASEP
DOCUMENTO – CF-e (em quantidade)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 9 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS (em reais)
DOCUMENTO – CF-e
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 10 VL_PIS Valor do PIS/PASEP
DOCUMENTO – CF-e
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 11 CST_COFINS Código da Situação
DOCUMENTO – CF-e Tributária referente a Cofins,
(CÓDIGO 59) conforme a Tabela indicada
no item 4.3.4.
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 12 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da

DOCUMENTO – CF-e Cofins
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 13 ALIQ_COFINS Alíquota da Cofins (em
DOCUMENTO – CF-e percentual)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 14 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo COFINS
DOCUMENTO – CF-e (em quantidade)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 15 ALIQ_COFINS_QUANT Aíquota da COFINS (em
DOCUMENTO – CF-e reais)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 16 VL_COFINS Valor da Cofins
DOCUMENTO – CF-e
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 17 COD_CTA Código da conta analítica
DOCUMENTO – CF-e contábil debitada/creditada
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 18 INFO_COMPL Informação complementar
DOCUMENTO – CF-e
(CÓDIGO 59)
VALIDAÇÃ REG. SPED
O Fiscal
C 8 - S Fixo "T080AE" -
C 4 - S -
N 16 2 S
N 16 2 N
C 2 - S
N 16 2 S -
N 8 4 N
N 16 3 N
N 8 4 N
N 16 2 S
C 2 - S
N 16 2 S
N 8 4 N
N 16 3 N
N 8 4 N
N 16 2 N
C 60 - S
C 220 - N
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
T081 Controle de Produção diária da 1 REGISTRO Tipo de registro

Usina
T081 Controle de Produção diária da 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
Usina
T081 Controle de Produção diária da 3 COD_PROD Código do produto:
Usina 01 – Álcool Etílico Hidratado Carburante
02 - Álcool Etílico Anidro Carburante
03 – Açúcar
T081 Controle de Produção diária da 4 DT_REGISTRO Data de produção (AAAAMMDD)

Usina
T081 Controle de Produção diária da 5 QTD_MOID Quantidade de cana esmagada (toneladas)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 6 ESTQ_INI Estoque inicial (litros / Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 7 QTD_PRODUZ Quantidade produzida (litros / Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 8 ENT_ANID_HID Entrada de álcool anidro decorrente da
Usina transformação do álcool hidratado ou Entrada
de álcool hidratado decorrente da
transformação do álcool anidro (litros)
T081 Controle de Produção diária da 9 OUTR_ENTR Outras entradas (litros / Kg)

Usina
T081 Controle de Produção diária da 10 PERDA Evaporação (litros) ou Quebra de peso (Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 11 CONS Consumo (litros)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 12 SAI_ANI_HID Saída para transformação (litros).
Usina
T081 Controle de Produção diária da 13 SAÍDAS Saídas (litros / Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 14 ESTQ_FIN Estoque final (litros / Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 15 ESTQ_INI_MEL Estoque inicial de mel residual (Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 16 PROD_DIA_MEL Produção de mel residual (Kg) e entradas de
Usina mel (Kg)
T081 Controle de Produção diária da 17 UTIL_MEL Mel residual utilizado (Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 18 PROD_ALC_MEL Produção de álcool (litros) ou açúcar (Kg)
Usina proveniente do
mel residual.
T081 Controle de Produção diária da 19 OBS Observações
Usina
C 8 - S Fixo "T081"
X N 2 - S
X C 8 - S
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
C - - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- - Controle
interno
1390 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 1 REGISTRO Tipo de registro

receita bruta
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 2 DT_INI Data inicial a que a apuração se
receita bruta refere
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 3 DT_FIN Data final a que a apuração se
receita bruta refere
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 4 VL_REC_TOT_EST Valor da Receita Bruta Total do
receita bruta Estabelecimento no Período
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 5 COD_ATIV_ECON Código indicador correspondente à
receita bruta atividade sujeita a incidência da
Contribuição Previdenciária sobre a
Receita Bruta, conforme Tabela
5.1.1.
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 6 VL_REC_ATIV_ESTAB Valor da Receita Bruta do

receita bruta Estabelecimento, correspondente
às atividades referidas no Campo
05 (COD_ATIV_ECON)
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 7 VL_EXC Valor das Exclusões da Receita

receita bruta Bruta informada no Campo 06
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 8 VL_BC_CONT Valor da Base de Cálculo da

receita bruta Contribuição Previdenciária sobre a
Receita Bruta
(Campo 08 = Campo 06 – Campo
07)
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 9 ALIQ_CONT Alíquota da Contribuição

receita bruta Previdenciária sobre a Receita
Bruta
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 10 VL_CONT_APU Valor da Contribuição
receita bruta Previdenciária Apurada sobre a
Receita Bruta
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 11 COD_CTA Código da conta analítica contábil
receita bruta referente à Contribuição
Previdenciária sobre a Receita
Bruta
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 12 INFO_COMPL Informação complementar do

receita bruta registro
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 13 VLRSUSPCPRB Valor da Contribuição
receita bruta Previdenciária com exigibilidade
suspensa
C 8 - S Fixo "T082"
X D - - S Formato: AAAAMMDD
X D - - S Formato: AAAAMMDD
N 14 2 S
X C - 8 S
N - 2 S
N - 2 N
N - 2 S
X N 8 4 S
N 14 2 S
X C - 60 N
C - - N
1 14 2 N
Deve ser igual a totalização do
campo {vlrCPRBSusp} do grupo
{infoproc}
VALIDAÇÃ
Campos
s
ECF
- -
- P100
- P100
- P100
R-2060{vlrRecBrutaTotal}
- P100
- P100
- P100
- P100
- P100
- P100
R-2060{vlrCPApurTotal}
- P100
- P100
R-2060{vlrCPRBSuspTotal}
T082AA Complemento da contribuição - 1 REGISTRO Tipo de registro

Detalhamento da Apuração da
Contribuição
T082AA Complemento da contribuição - 2 NUM_CAMPO Informar o número do campo do
Detalhamento da Apuração da registro “T082”, objeto de
Contribuição detalhamento neste registro.
T082AA Complemento da contribuição - 3 COD_DET Código do tipo de detalhamento,
Detalhamento da Apuração da conforme Tabela 5.1.2
Contribuição
T082AA Complemento da contribuição - 4 DET_VALOR Valor detalhado referente ao
Detalhamento da Apuração da campo 02 ou campo 06 deste
Contribuição registro
T082AA Complemento da contribuição - 5 INF_COMPL Informação complementar do

Detalhamento da Apuração da detalhamento.
Contribuição
X C 2 S
X C 8 N
N 14 2 S Informar o valor objeto de detalhamento.

O somatório dos valores informados no
Campo “04” (DET_VALOR) dos diversos
registros “P110” não poderá ser MAIOR
que o valor constante no Registro
“P100”, a que se refere o Campo “02” do
registro “P110”.
C - N
VALIDAÇÃ
Campos
s
ECF
- -
- P110
- P110
- P110
r-
2060{vlrR
ecBrutaAt
iv}
- P110
T082AB Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

Processos referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório
T082AB

T082AB 9 – Outros.
A – Judicial
B – Administrativo
Processos referenciados
T082AB 4 CODSUSP Codigo indicativo da suspensão
Valor da Contribuição Previdenciária com
T082AB 5 VLRCPRBSUSP
exigibilidade suspensa
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T082AB" -
X C 21 - S
-
C 1 - N informar o número do processo judicial ou Valores válidos: [1, 3, 9, A, B]
do processo administrativo, conforme o
caso, que autoriza a adoção de
Código do Indicativo da Suspensão,

atribuído pelo contribuinte. Este campo
deve ser utilizado se, num mesmo
processo, houver mais de uma matéria
tributária objeto de contestação e as
decisões forem diferentes para cada uma.
Validação: Preenchimento obrigatório se
X C 14 - N houver mais de uma informação de
Indicativo de Suspensão para um mesmo
processo.
Se informado, deve constar na tabela de
processos (T001AB - campo
{CODSUSP}), vinculado ao número do
processo informado em {NUM_PROC}.
N 14 2 N
Campos
REG. SPED
Reinf relacionado
PIS/Cofins
s
-
R-2060
P199 {nrProc}
R-2060
P199
R-
2060{codSus
p}
R-2060
{vlrCPRBSus
p}
T082AC Tipo de Ajuste 1 REGISTRO Tipo de registro

T082AC Tipo de Ajuste 1 TPAJUSTE Tipo de Ajuste
T082AC Tipo de Ajuste 2 CODAJUSTE Código de Ajuste
T082AC Tipo de Ajuste 3 VLRAJUSTE Valor do Ajuste
T082AC Tipo de Ajuste 4 DESCAJUSTE Descrição do Ajuste
T082AC Tipo de Ajuste 5 DTAJUSTE Data do Ajuste

N 1 - N Preencher com o código correspondente ao tipo de ajuste: 0-
Ajuste de redução; 1 - Ajuste de acrescimo.
X N 2 - N Preencher com o código de ajuste: 01 - Ajuste da CPRB: Adoção do
Regime de Caixa; 02 - Ajuste da CPRB: Diferimento de Valores a
recolher no período; 03 - Adição de valores Diferidos em Período(s)
Anteriores(es); 04 - Exportações diretas; 05 -Transporte
internacional de cargas; 06 - Vendas canceladas e os descontos
incondicionais concedidos; 07 - IPI, se incluído na receita bruta; 08 -
ICMS, quando cobrado pelo vendedor dos bens ou prestador dos
serviços na condição de substituto tributário; 09 - Receita bruta
reconhecida pela construção, recuperação, reforma, ampliação ou
melhoramento da infraestrutura, cuja contrapartida seja ativo
intangível representativo de direito de exploração, no caso de
contratos de concessão de serviços públicos; 10 - O valor do aporte
de recursos realizado nos termos do art 6 §3 inciso III da Lei
11.079/2004; 11 - Demais ajustes oriundos da Legislação Tributária,
estorno ou outras situações.
N 14 2 N Valor do ajuste
C 20 - N Descrição resumida do ajuste
C 6 - N Informar o mês/ano (formato MMAAAA) de referencia do ajuste

Campos VALIDAÇÃ
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO relacionado ECF REINF O / REGRAS
Fiscal PIS/Cofins
s ECF
- -
Valores válidos (0,1) R-2060
{tpajuste}
Valores Válidos (01,02,03,04,05,06,07,08,09,10,11) R-
2060{codaju
ste}
R-2060
{valorajuste}
R-2060
{descAjuste}
Deve ser um mês/ano válido R-2060

{dtajuste}
CHAVE DE
TABELA ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO INTEGRAÇÃO TIPO
T082AD 1 REGISTRO Tipo de registro C

Valor da Receita Bruta Total do
T082AD 2 VL_REC documento N
T082AD 3 VL_EXC Valor das Exclusões da Receita Bruta N
Valor da Base de Cálculo da Contribuição

Previdenciária sobre a Receita Bruta
T082AD 4 VL_BC_CONT (Campo 04 = Campo 02 – Campo 03) N
Alíquota da Contribuição Previdenciária
T082AD 5 ALIQ_CONT sobre a Receita Bruta X N
Valor da Contribuição Previdenciária

Apurada sobre a Receita Bruta
T082AD 6 VL_CONT_APU Campo 06 = Campo 04 * Campo 05 N
Código da conta analítica contábil

referente à Contribuição Previdenciária
T082AD 7 COD_CTA sobre a Receita Bruta X C
T082AD 8 CNO Cadastro Nacional de Obra X C
COMENTÁR VALIDAÇÃ REG. SPED Campos
TAM DEC OBRIG IO O REG. SPED Fiscal PIS/Cofins relacionados REINF
Fixo
8 - S "T082AD" - -
14 2 S - P100 R-2060{vlrRecBrutaTotal}
- 2 N - P100
- 2 S - P100
8 4 S - P100
14 2 S - P100 R-2060{vlrCPApurTotal}
60 - N - P100
14 - S -
VALIDAÇÃO / REGRAS ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
rRecBrutaTotal}
lrCPApurTotal}
T083 Consolidação da Contribuição 1 REGISTRO

Previdenciária sobre a receita bruta
T083 Consolidação da Contribuição 2 DT_MOVIMENTO

T083 Consolidação da Contribuição 3 VL_TOT_CONT_APU

Consolidação da Contribuição
T083 4 VL_TOT_AJ_REDUC
T083 5 VL_TOT_AJ_ACRES
T083 6 VL_TOT_CONT_DEV
T083 Consolidação da Contribuição 7 COD_REC
Data movimento declarado X C 8 - S
Valor Total da Contribuição Apurada N 16 2 S
Valor total de “Ajustes de redução” N 16 2 N
Valor total de “Ajustes de acréscimo” N 16 2 N
Valor total da Contribuição previdenciária sobre a Receita Bruta a r N 16 2 S

Descrição resumida do ajuste. X C 6 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
Fixo "T083" - -
Formato: [AAAAMMDD] - - Controle

interno
Valor total apurado da Contribuição - P200

Previdenciária sobre a Receita Bruta
(Somatório do Campo 10
“VL_CONT_APU“, do(s) Registro(s)
T082)
P200
P200
P200
Código de Receita referente à - P200
Contribuição Previdenciária, conforme
informado em DCTF
T083AA Ajustes da Contribuição Previdenciária 1 REGISTRO Tipo de registro

sobre a receita bruta
T083AA Ajustes da Contribuição Previdenciária 2 IND_AJ Indicador do tipo de

sobre a receita bruta ajuste:
0- Ajuste de redução;
1- Ajuste de acréscimo.
T083AA Ajustes da Contribuição Previdenciária 3 VL_AJ Valor do ajuste

T083AA Ajustes da Contribuição Previdenciária 4 COD_AJ Código do ajuste,

sobre a receita bruta conforme a Tabela
indicada no item 4.3.8. do
EFD Contribuições
T083AA Ajustes da Contribuição Previdenciária 5 NUM_DOC Número do processo,

sobre a receita bruta documento ou ato
concessório ao qual o
ajuste está vinculado, se
houver.
T083AA Ajustes da Contribuição Previdenciária 6 DESCR_AJ Descrição resumida do

sobre a receita bruta ajuste.
T083AA Ajustes da Contribuição Previdenciária 7 DT_REF Data de referência do

sobre a receita bruta ajuste (AAAAMMDD)
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T083AA" - -
C 1 - S - P210
N - 2 S informar o valor do ajuste de redução ou - P210

de acréscimo. A soma de todos os
valores deste campo deve ser
transportada para o campo 04
(VL_TOT_AJ_REDUC) ou campo 05
(VL_TOT_AJ_ACRES) do registro P200
do EFD Contribuições, de acordo com o
indicador de ajuste (campo 02).
C 2 - S - P210
C - - N - P210
C - - N - P210
D - - N - P210
Campos
relacionado
s
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 1 REGISTRO Tipo de registro

T084 submetida ao regime de tributação com base no
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 3 NUM_DOC Numero do documento fiscal
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 4 SER Serie do documento fiscal
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 5 SUB_SER Sub-Série do documento fiscal
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 6 INFO_COMPL Informação complementar
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 7 COD_MOD Código do modelo do documento
submetida ao regime de tributação com base no fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 do
Lucro Presumido EFD-Fiscal ou
T084 98 – Nota Fiscal de Prestação de
Serviços (ISSQN)
99 – Outros Documentos
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 8 COD_SIT Código da situação do documento

submetida ao regime de tributação com base no fiscal:
Lucro Presumido 00 – Documento regular
T084
02 – Documento cancelado
99 – Outros
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 9 COD_CTA Código da conta analítica contábil
submetida ao regime de tributação com base no representativa da receita
Lucro Presumido
T084
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica 10 TP_REGIME Tipo do Regime

submetida ao regime de tributação com base no 1 - Regime de Caixa
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica
Lucro Presumido 11 QUANT_DOC Quantidade de Documentos
submetida ao regime de tributação com base no
Lucro Presumido
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T084" -
X D 8 - S Formato: [AAAAMMDD] Interno
C 60 - S -
C 60 - S -
C 60 - N -
C 220 - N -
C 6 - S -
C 6 - N -
C 6 - N -
X C 1 - S 1 - Regime de Caixa / 2 - Regime de O Tipo do -

Competência / 3 - Consolidado Regime 3 é
N 10 N Devepara
utilizado ser a -
informado
geração do
apenas
quando o tipo do
regime é igual a
3 para geração
do registro 1900.
REG. SPED Campos
-
Interno
F500/F510/
F550/
F560/1900
F500/F510/
F550/
F560/1900
F500/F510/
F550/
F560/1900
F500/F510/
F550/
F560/1900
F500/F510/
F550/
F560/1900
F500/F510/
F550/
F560/1900
F500/F510/
F550/
F560/1900
F500/F510/
F550/
1900
F560/1900
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 1 REGISTRO Tipo de registro

T084AA submetida ao regime de tributação com base no
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 2 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
T084AA submetida ao regime de tributação com base no ao PIS/PASEP
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 3 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 4 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 5 QUANT_BC_PIS Base de cálculo em quantidade -
T084AA submetida ao regime de tributação com base no PIS/PASEP
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 6 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais)
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 7 VL_PIS Valor do PIS/PASEP
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 8 VL_DESC_PIS Valor do desconto / exclusão
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 9 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a
T084AA submetida ao regime de tributação com base no COFINS
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 10 VL_BC_COFINS Base de cálculo em quantidade - COFINS
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 11 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 12 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo em quantidade - COFINS
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 13 ALIQ_COF_QUANT Alíquota do COFINS (em reais)
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 14 VL_COFINS Valor do COFINS
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 15 VL_DESC_COFINS Valor do desconto / exclusão
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 16 CFOP Código fiscal de operação e prestação
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 17 VL_REC Valor total da receita recebida, referente à
T084 submetida ao regime de tributação com base no combinação de
Lucro Presumido CST e Alíquota.
C 6 - N
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
N 16 4 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
N 16 2 N
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 4 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
N 16 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
- F500/F510/
F550/
F560/1900
NOME DO
CAMPO
Processos Referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -

T084AB
Processos Referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou C 20 -

T084AB ato concessório
Processos Referenciados 3 IND_PROC Indicador da origem do C 1 -

processo:
T084AB 3 – Secretaria da Receita
Federal do Brasil
9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
S Fixo "T084AB" - -
N
F509/F519/
- F559/F569
N informar o número do processo judicial ou do Valores
processo administrativo, conforme o caso, que válidos: [1, 3,
autoriza a adoção de procedimento especifico de 9]
apuração das contribuições sociais ou dos
créditos.
F509/F519/
- F559/F569
Composição da receita escriturada 1 REGISTRO Tipo de registro

no periodo - Detalhamento da
T085 receita recebida pelo Regime de
caixa
Composição da receita escriturada 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado X

caixa
Composição da receita escriturada 3 VL_REC Valor total da receita recebida,

no periodo - Detalhamento da correspondente ao indicador
T085 receita recebida pelo Regime de informado no campo 03 (IND_REC)
caixa
Composição da receita escriturada 4 IND_REC Indicador da composição da receita

no periodo - Detalhamento da recebida no período
receita recebida pelo Regime de (Campo 02), por:
caixa 01- Clientes
02- Administradora de cartão de
débito/crédito
03- Título de crédito - Duplicata,
nota promissória, cheque,
etc.
04- Documento fiscal
T085
05- Item vendido (produtos e
serviços)
99- Outros (Detalhar no campo 10 –
Informação
Complementar)
Composição da receita escriturada 5 CNPJ CNPJ do participante

no periodo - Detalhamento da (cliente/pessoa física ou jurídica
receita recebida pelo Regime de pagadora) ou da administradora de
caixa cartões (vendas por cartão de débito
ou de crédito), no caso de
detalhamento da receita recebida
T085 conforme os indicadores “01” ou
“02”, respectivamente.
Composição da receita escriturada 6 CPF CPF do participante (cliente/pessoa

no periodo - Detalhamento da física ou jurídica pagadora) ou da
receita recebida pelo Regime de administradora de cartões (vendas
caixa por cartão de débito ou de crédito),
no caso de detalhamento da receita
recebida conforme os indicadores
T085 “01” ou “02”, respectivamente.
Composição da receita escriturada 7 NUM_DOC Número do título de crédito ou do

no periodo - Detalhamento da documento fiscal, no caso de
receita recebida pelo Regime de detalhamento da receita recebida
caixa conforme os casos de detalhamento
T085 da receita recebida conforme os
indicadores “03” ou “04”,
respectivamente.
Composição da receita escriturada 8 COD_ITEM Código do item (campo 02 do

no periodo - Detalhamento da Registro 0200), no caso de
receita recebida pelo Regime de detalhamento da receita recebida
T085
caixa por item vendido,
conforme o indicador “05”.
C 8 - S Fixo "T085" - -
D 8 - S Formato: Interno Interno

[AAAAMMDD]
N 16 2 S - F525
C 2 - S - F525
C 14 - N - F525
C 11 - N - F525
C 60 - N - F525
C 10 - N - F525
Composição da receita escriturada 9 VL_REC_DET Valor da receita detalhada,
no periodo - Detalhamento da correspondente ao conteúdo
T085 receita recebida pelo Regime de informado no campo 04, 05, 06 ou
caixa 10.
Composição da receita escriturada 10 CST_PIS Código da Situação Tributária do

no periodo - Detalhamento da PIS/Pasep
caixa
Composição da receita escriturada 11 CST_COFINS Código da Situação Tributária da

no periodo - Detalhamento da Cofins
caixa
Composição da receita escriturada 12 INFO_COMPL Informação complementar

caixa
Composição da receita escriturada 13 COD_CTA Código da conta analítica contábil

no periodo - Detalhamento da representativa da receita
T085 receita recebida pelo Regime de recebida
caixa
C 16 - S - F525
C 6 - N - F525
C 6 - N - F525
C 220 - N - F525
C 6 - N - F525
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO
CAMPO
Identificação da Pessoa 1 REGISTRO Tipo de registro C

T086 Juridica/Estabelecimento
Identificação da Pessoa 2 PERIODO Periodo de Escrituração X C
T086 Juridica/Estabelecimento
Identificação da Pessoa 2 CNPJ Número de inscrição da pessoa X C
T086 Juridica/Estabelecimento jurídica no CNPJ.
Identificação da Pessoa 2 IND_ATIV Indicador de operações X C
Juridica/Estabelecimento realizadas no período
T086
Identificação da Pessoa 2 INFO_COM Informação Complementar C

T086 Juridica/Estabelecimento PL
Campos
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO relacionado
O Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T086" - -
6 - S Formato: [MMAAAA] - I010
6 - S - I010
6 - S Indicador de operações - I010

realizadas no período:
01 – Exclusivamente
operações de Instituições
Financeiras e
Assemelhadas
operações de Seguros
Privados
operações de Previdência
Complementar
operações de
Capitalização
operações de Planos de
Assistência à
Saúde
06 – Realizou operações
referentes a mais de um
dos
indicadores acima
6 - N - I010
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM
CAMPO
Consolidação das 1 REGISTRO Tipo de registro C 8

T086AA Operações do periodo
Consolidação das 2 VL_REC Valor da Receita N 16

Consolidação das 3 CST_PIS_COFI Cst Pis/Cofins C 2

Operações do periodo NS
T086AA
Consolidação das 4 VL_TOT_DED_ Valor Total das N 16

Operações do periodo GER Deduções e
T086AA Exclusões de
Caráter Geral
Consolidação das 5 VL_TOT_DED_ Valor Total das N 16

Operações do periodo ESP Deduções e
Exclusões de
T086AA
Caráter Específico
Consolidação das 6 VL_BC_PIS Valor da base de N 16

T086AA Operações do periodo cálculo do
PIS/PASEP
Consolidação das 7 ALIQ_PIS Alíquota do N 8
T086AA Operações do periodo PIS/PASEP (em
percentual)
Consolidação das 8 VL_PIS Valor do N 16
T086AA Operações do periodo PIS/PASEP
Consolidação das 9 VL_BC_COFIN Valor da base de N 16

T086AA Operações do periodo S cálculo da Cofins
Consolidação das 10 ALIQ_COFINS Alíquota da N 8

T086AA Operações do periodo COFINS (em
percentual)
Consolidação das 11 VL_COFINS Valor da COFINS N 16
Consolidação das 12 INFO_COMPL Informação C 220

Operações do periodo Complementar dos
dados informados
T086AA
no registro
Campos
DEC OBRIG COMENTÁRIO relacionado
O Fiscal PIS/Cofins
s
- S Fixo "T086AA" - -
2 S - I100
- S Código de Situação - I100

Tributária referente à
Receita informada no
Campo 02 (Tabelas
4.3.3 e 4.3.4)
2 N - I100
2 N - I100
2 S - I100
2 S - I100
2 S - I100
2 S - I100
2 S - I100
2 S - I100
- N - I100
NOME DO
CAMPO
T086AB Processos 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -
referenciados
T086AB Processos 2 NUM_PROC Identificação do C 20 -
referenciados processo ou ato
T086AB Processos 3 IND_PROC Indicador da C 1 -
referenciados origem do
S Fixo "T086AB"
S - I199
S - I199
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM
CAMPO
Composição das 1 REGISTRO Tipo de registro C 8

Receitas,
Deduções e/ou
T086AC exclusões do
periodo
Composição das 2 NUM_CAMPO Numero do N 2

Receitas, Campo
Deduções e/ou
exclusões do
T086AC periodo
Composição das 3 COD_DET Codigo Detalhe C 5

Receitas,
Deduções e/ou
periodo
Composição das 4 DET_VALOR Valor Detalhado N 16

Receitas,
Deduções e/ou
periodo
Composição das 5 COD_CTA Codigo da Conta N 60

Receitas, Contabil
Deduções e/ou
periodo
Composição das 6 INFO_COMPL Informação C 220

Receitas, Complementar
Deduções e/ou dos dados
T086AC exclusões do informados no
periodo registro
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
- S Fixo "T086AC" - -
- S Informar o número - I200

do campo do
registro “I100”
(Campos 02, 04
ou 05), objeto de
informação neste
registro.
- S Código do tipo de - I200

detalhamento,
conforme Tabelas
7.1.1 e/ou 7.1.2
2 N Valor detalhado - I200

referente ao campo
03 (COD_DET)
deste registro
- N Código da conta - I200

contábil referente ao
valor informado no
campo
04 (DET_VALOR)
- N - I200
NOME DO
CAMPO
T086AD Processos 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -

referenciados
T086AD Processos 2 NUM_PROC Identificação do C 20 -
referenciados processo ou ato
concessório.
T086AD Processos 3 IND_PROC Indicador da C 1 -

referenciados origem do
processo:
1 - Justiça
Federal;
3 – Secretaria da
Receita Federal
do Brasil
9 – Outros.
S Fixo "T086AD"
S - I299
S - I299
NOME DO
CAMPO
Complemento 1 REGISTRO Tipo de C 8 -

das operações registro
- Detalhamento
das Receitas,
Deduções e/ou
Exclusões do
T086AE Periodo
Complemento 2 COD_COMP Codigo N 60 -

das operações Complementar
- Detalhamento
das Receitas,
Deduções e/ou
Exclusões do
Periodo
T086AE
Complemento 3 DET_VALO Valor N 16 2

das operações R Detalhado
- Detalhamento
das Receitas,
Deduções e/ou
Exclusões do
Periodo
T086AE
Complemento 4 COD_CTA Codigo da N 60 -

das operações Conta Contabil
- Detalhamento
das Receitas,
Deduções e/ou
Exclusões do
T086AE Periodo
S Fixo "T086AE" - -
S Código das - I300

Tabelas 7.1.3
(Receitas – Visão
Analítica/
Referenciada) e/ou
7.1.4 (Deduções e
exclusões –
Visão
Analítica/Referenci
ada), objeto de
complemento
neste
registro
N Valor da receita, - I300

dedução ou
exclusão, objeto
de
complemento/
detalhamento
neste registro,
conforme código
informado no
campo 02
(especificados nas
tabelas analíticas
7.1.3 e 7.1.4) ou
no campo 04
(código da conta
contábil)
N Código da conta - I300

contábil referente
ao valor informado
no campo 03
Complemento 5 INFO_COM Informação C 220 -
das operações PL Complementar
- Detalhamento dos dados
das Receitas, informados no
Deduções e/ou registro
Exclusões do
T086AE Periodo
N - I300
NOME DO
CAMPO
T086AF Processos 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -

referenciado
s
T086AF Processos 2 NUM_PROC Identificação do C 20 -

referenciado processo ou ato
s concessório.
T086AF Processos 3 IND_PROC Indicador da C 1 -

referenciado origem do
s processo:
1 - Justiça
Federal;
3 – Secretaria
da Receita
Federal do
Brasil
9 – Outros.
S Fixo "T086AF"
S - I399
S - I399
Identificação dos Períodos e

T087 Formas de Apuração do IRPJ e 1 REGISTRO Tipo de registro
da CSLL no Ano-Calendário

Data de início do
T087 Formas de Apuração do IRPJ e 2 DT_INI
período

T087 Formas de Apuração do IRPJ e 3 DT_FIN Data de fim do período

T087 Formas de Apuração do IRPJ e 4 PER_APUR Período de Apuração
TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
C 8 - S Fixo "T087"
D 8 - S Data do Saldo Inicial
D 8 - S Data do Saldo Final
Período de apuração [para 0010.FORMA_APUR = “A”]:

A00 – Anual
A01 – Rec. Bruta de Janeiro /Balanço suspensão redução até Janeiro
A02 – Rec. Bruta de fevereiro /Balanço suspensão redução até fevereiro
A03 – Rec. Bruta de março /Balanço suspensão redução até março
A04 – Rec. Bruta de abril /Balanço suspensão redução até abril
A05 – Rec. Bruta de maio /Balanço suspensão redução até maio
A06 – Rec. Bruta de Junho /Balanço suspensão redução até Junho
A07 – Rec. Bruta de Julho /Balanço suspensão redução até Julho
A08 – Rec. Bruta de agosto /Balanço suspensão redução até agosto
A09 – Rec. Bruta de setembro /Balanço suspensão redução até setembro
A10 – Rec. Bruta de outubro/Balanço suspensão redução até outubro
A11 – Rec. Bruta de novembro /Balanço suspensão redução até
novembro
A12 – Rec. Bruta de dezembro/Balanço suspensão redução até
dezembro
C 3 - S
Indicador do período de referência [para 0010.FORMA_APUR = “T”
OU (0010.FORMA_APUR = “A” E 0010.FORMA_TRIB = 2)]:
T01 – 1º Trimestre
Regra: o período deve estar compreendido entre a data início e data fim
da escrituração.
Regra: SE 0010.FORMA_APUR = “A”
- Deve existir um registro A00.
- Deve existir um registro [A01..A012] para cada mês marcado no
0010.MES_BAL_RED [1..12] como “B”
SE 0010.FORMA_APUR = “T”
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada trimestre marcado no
0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como “R”
VALIDAÇÃO ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
- - - -
- - - - K030
- - - - K030
[A00; A01; A02;

A03; A04; A05;
A06; A07; A08;
A09; A10; A11; - - - K030
A12; T01; T02;
T03; T04]
Detalhes dos Saldos Contábeis

T087AA (Depois do Encerramento do 1 REGISTRO Tipo de registro
Resultado do Período)

T087AA (Depois do Encerramento do 2 COD_CTA Código da Conta

T087AA (Depois do Encerramento do 3 COD_CCUS Código Centro Custos

T087AA (Depois do Encerramento do 4 VL_SLD_INI Valor do Saldo Inicial
Detalhes dos Saldos Contábeis Situação do Saldo

T087AA (Depois do Encerramento do 5 IND_VL_SLD_INI Inicial
Detalhes dos Saldos Contábeis Valor do Total de

T087AA (Depois do Encerramento do 6 VL_DEB Débitos
Detalhes dos Saldos Contábeis Valor do Total de

T087AA (Depois do Encerramento do 7 VL_CRED Créditos

T087AA (Depois do Encerramento do 8 VL_SLD_FIN Valor do Saldo Final
Detalhes dos Saldos Contábeis Situação do Saldo

T087AA (Depois do Encerramento do 9 IND_VL_SLD_FIN Final
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T087AA" - -
C 60 - S Código da conta analítica - - -
C 60 - N Código do centro de custos - - -
Valor do saldo inicial do

N 19 2 S - -
período
Indicador da situação do
saldo inicial:
C 1 - N 1 - Devedor [1;2] - -
2 - Credor
Valor total dos débitos no

N 19 2 S - -
período
Valor total dos créditos no

N 19 2 S - -
período
Valor do saldo final do

N 19 2 S - -
período
Indicador da situação do
saldo final:
C 1 - N 1 - Devedor [1; 2] - -
2 - Credor
Campos
relacionados
- -
- K155
- K155
- K155
REGRA_IND_INI _OBRIGATORIO: Verifica

se IND_VL_SLD_INI (Campo 05) foi
informado (“D” – Saldo Devedor ou “C” –
- K155
Saldo Credor), mesmo quando o saldo inicial
for zero.
- K155
- K155
REGRA_MAPEAMENTO: Verifica se o
somatório de K156.VAL_CTA_REF_FIN
- K155 (Campo 03) é igual ao VL_SLD_FIN (Campo
08) do registro K155.
REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL:
Verifica se o valor de VL_SLD_FIN (Campo
08) é igual ao valor de VL_SLD_INI (Campo
04) somado aos valores dos campos
VL_DEB (Campo 06) e VL_CRED (Campo
- K155 07), considerando os indicadores de saldo
devedor e
credor do saldo inicial e do saldo saldo final.
Se a regra não for cumprida, o sistema gera
um erro.
Mapeamento Referencial do Saldo Fin

al

T087AB 2 TAB_ECF Tabela Registro ECF
al
Mapeamento Referencial do Saldo Fin Código da Conta Referencial

T087AB 3 COD_CTA_REF
al

T087AB 4 VL_SLD_FIN Valor do Saldo Final Mapeado
al

T087AB 5 IND_VL_SLD_FIN Indicador da Situação do Saldo Final
al

T087AB 6 VL_SLD_INI Valor do saldo inicial do período
al

T087AB 7 IND_VL_SLD_INI Indicador da Situação do Saldo Inicial
al

T087AB 8 VL_DEB Valor total dos débitos no período.
al

T087AB 9 VL_CRED Valor total dos créditos no período.
al
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
- C 6 - S Fixo "T087AB" "T087AB"
Tabela referente ao Registro da ECF:

01=L100A
02=L100B
03=L100C
04=L300A
05=L300B
06=L300C
07=P100
08=P150
[01;02;03;04;05;06;07;08;09;10;11;12;
- C 2 - S 09=U100A
13;14;15;16;17;18]
10=U100B
11=U100C
12=U100D
13=U100E
14=U150A
15=U150B
16=U150C
17=U150D
18=U150E
Código da conta no plano de contas referencial

definido no campo TAB_ECF, conforme tabela
- C 19 - S -
publicada no Sped.
- N 16 2 S Valor do Saldo Final Mapeado -
Indicador da Situação do Saldo Final:

- C 1 - S 1=Devedor [1; 2]
2=Credor
- N 19 2 S Valor do saldo inicial do período -
Indicador da Situação do Saldo Inicial:

- C 1 - S 1=Devedor [1; 2]
2=Credor
- N 19 2 S Valor total dos débitos no período. -
- N 19 2 S Valor total dos créditos no período. -

- - - K155 -
- - - K156 -
REGRA_CTA_REF_MAPEADA_J051:
- - - K156 Verifica se o COD_CTA_REF ( Campo 03 )
informado, foi utilizado no registro J051.
- - - K156 -
- - - K156 -
- - - K156 -
- - - K156 -
- - - K156 -
- - - K156 -
Saldos Finais das Contas C

T087AC ontábeis de Resultado Ante 1 REGISTRO Tipo de registro
s do Encerramento

Código da Conta
T087AC ontábeis de Resultado Ante 2 COD_CTA
s do Encerramento

T087AC ontábeis de Resultado Ante 3 COD_CCUS Centro de Custos
s do Encerramento

Valor do Saldo Final
T087AC ontábeis de Resultado Ante 4 VL_SLD_FIN
s do Encerramento

Situação do Saldo Final
T087AC ontábeis de Resultado Ante 5 IND_VL_SLD_FIN
s do Encerramento
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T087AC" - - -
C 60 - S Código da conta analítica de resultado - - -
C 60 - N Código do centro de custos - - -
Valor do saldo final antes do

N 19 2 S lançamento de encerramento. - - -
Indicador da situação do saldo final:
C 1 - S 1 - Devedor [1; 2] - -
2 - Credor
Campos
relacionados
- -
REGRA_NATUREZA_PERMITIDA_4:
Verifica se a conta informada no
registro K355 possui J050_COD_NAT
- K355
(Campo 03) igual
a “04” (Contas de Resultado).
- K355
REGRA_MAPEAMENTO: Verifica se
o somatório de
K356.VAL_CTA_REF_FIN (Campo
- K355
03) é igual ao VAL_CTA_REF_FIN
(Campo 04) do registro K355.
- K355
Mapeamento Referencial dos Saldos

T087AD Finais das Contas Contábeis de 1 REGISTRO Tipo de registro
Resultado Antes do Encerramento

T087AD Finais das Contas Contábeis de 2 TAB_ECF Tabela Registro ECF

Código da Conta
T087AD Finais das Contas Contábeis de 3 COD_CTA_REF
Valor do Saldo Final

Antes do Lançamento de
T087AD Finais das Contas Contábeis de 4 VL_SLD_FIN
Encerramento
Mapeamento Referencial dos Saldos Indicador da Situação do

T087AD Finais das Contas Contábeis de 5 IND_VL_SLD_FIN Saldo Final
REG. SPED
Fiscal
- C 6 - S Fixo "T087AD" - -
Tabela referente ao
Registro da ECF:
01=L100A
02=L100B
03=L100C
04=L300A
05=L300B
06=L300C
07=P100 [01;02;03;04;05;
08=P150 06;07;08;09;10;
- C 2 - S -
09=U100A 11;12;13;14;15;
10=U100B 16;17;18]
11=U100C
12=U100D
13=U100E
14=U150A
15=U150B
16=U150C
17=U150D
18=U150E
Código da conta no plano

de contas referencial
- C 19 - S definido no campo - -
TAB_ECF, conforme tabela
publicada no Sped.
Valor do Saldo Final Antes

- N 16 2 S do Lançamento de - -
Encerramento
Indicador da Situação do
Saldo Final:
- C 1 - S [1; 2] -
1=Devedor
2=Credor
REG. SPED Campos
- - K356 -
- - K356 -
REGRA_CTA_REF_MAPEADA_
J051: Verifica se o
- - K356 COD_CTA_REF ( Campo 03 )
informado, foi utilizado no registro
J051.
- - K356 -
- - K356 -
Identificação dos Períodos e Formas

T088 de Apuração do IRPJ e da CSLL no 1 REGISTRO Tipo de registro
Ano-Calendário
T088 de Apuração do IRPJ e da CSLL no 2 DT_INI Data do Saldo Inicial
Ano-Calendário
T088 de Apuração do IRPJ e da CSLL no 3 DT_FIN Data do Saldo Final
Ano-Calendário

T088 de Apuração do IRPJ e da CSLL no 4 PER_APUR Período de Apuração
Ano-Calendário
C 8 - S Fixo "T088"
D 8 - S Data de início do período -
D 8 - S Data de fim do período -

A00 – Anual
novembro
A12 – Rec. Bruta de dezembro/Balanço suspensão redução até [A00; A01; A02;
dezembro A03; A04; A05;
Indicador do período de referência [para 0010.FORMA_APUR = “T” A06; A07; A08;
C 3 - S OU (0010.FORMA_APUR = “A” E 0010.FORMA_TRIB = 2)]: A09; A10; A11;
T01 – 1º Trimestre A12; T01; T02;
T02 – 2º Trimestre T03; T04]
da escrituração.
Regra:
SE 0010.FORMA_APUR = “A”
REG. SPED REG. SPED Campos VALIDAÇÃO /
ECF
Fiscal PIS/Cofins relacionados REGRAS ECF
- - - -
- - - L030
- - - L030
- - - L030
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC
T088AA Balanço Patrimonial 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -
T088AA Balanço Patrimonial 2 REG_ECF Registro ECF C 1 -
Código da Conta
T088AA Balanço Patrimonial 3 CODIGO C 50 -
Referencial
T088AA Balanço Patrimonial 4 VAL_CTA_REF_INI Valor do Saldo Inicial N 19 2
Indicador do Saldo
T088AA Balanço Patrimonial 5 IND_VAL_CTA_REF_INI C 1 -
Inicial
T088AA Balanço Patrimonial 6 VAL_CTA_REF_FIN Valor do Saldo Final N 19 2
T088AA Balanço Patrimonial 7 IND_VAL_CTA_REF_FIN Indicador do Saldo Final C 1 -
Valor Total dos Débitos:

T088AA Balanço Patrimonial 8 VAL_CTA_REF_DEB Somatório dos valores N 19 2
mapeados.
Valor Total dos Créditos:

T088AA Balanço Patrimonial 9 VAL_CTA_REF_CRED Somatório dos valores N 19 2
mapeados.
S Fixo "T088AA" - - -
Tabela referente ao registro do ECF:

1=L100A
S [1; 2; 3] - - -
2=L100B
3=L100C
Código da conta referecial (analíticas e sintéticas), através deste

código o TAF acessa o cadastro de Plano de Contas Contábeis
S - - - -
( Registro T010 ) e realiza a busca dos campos "DESCRIÇÃO,
TIPO, NÍVEL, COD_NAT e COD_CTA_SUP" do Layout do ECF.
Saldo inicial da conta referencial

NUMÉRICO SINALIZADO: representados por “NS” – um único car
acter de sinal “+” ou “-”, posições 43 e 45 respectivamente da Tabe
S la ASCII, acrescidos de um ou - - - -
mais algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII. Quand
o o sinal for omitido, o número será considerado positivo “+”.
Indicador da situação do saldo inicial:

1 - Devedor
S [1; 2] - - -
2 – Credor
Saldo Final da conta referencial

Somatório da conta no registro K155/K156
NUMÉRICO SINALIZADO: representados por “NS” – um único car
acter de sinal “+” ou “-”, posições 43 e 45 respectivamente da Tabe
S - - - -
la ASCII, acrescidos de um ou
mais algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII. Quand
o o sinal for omitido, o número será considerado positivo “+”.

1 - Devedor
S [1; 2] - - -
2 – Credor
Valor Total dos Débitos: Somatório dos valores mapeados.

S - - - -
S Valor Total dos Créditos: Somatório dos valores mapeados. - - - -

L100
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SI: Verifica se
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08) é igual ao
somatório dos saldos iniciais dos registros K155 “pai” da mesma
conta referencial, multiplicado pelo
saldo final do registro K156 dividido pelo saldo final do registro K155
L100 “pai”.
REGRA_DIVERGENCIA_REFERENCIAL_REPLICADO: Verifica,
para o primeiro período de
escrituração, se o saldo fnal do registro E015 é igual a
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), e verifica,
para cada período de escrituração, se o somatório do saldo final do
registro K156 é igual
L100
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), para a mesma conta referencial.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SF: Verifica, para cada período

da escrturação, se o somatório
do saldo final do registro K156 é igual a VAL_CTA_REF_INI
(Campo 8), para a mesma conta
L100 referencial.
REGRA_BAL_SI_IGUAL_ANT: Verifica, no caso de forma de

apuração trimestral – 0010.FORMA_APUR = “T” – se o valor do
saldo incial – L100.VAL_CTA_REF_INI – do período atual é igual ao
valor do saldo final – L100.VAL_CTA_REF_FIN – do período
anterior.
REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL_BAL: Verifica se o valor do
saldo final – L100.VAL_CTA_REF_FIN – é igual ao valor do saldo
L100 inicial – L100.VAL_CTA_REF_INI – somado ao valor total dos
débitos – L100.VAL_CTA_REF_DEB – e subtraído do valor total dos
créditos – L100.VAL_CTA_REF_CRED.
L100
REGRA_COMPARA_CONT_REF_DEB: Verifica se o valor total dos

L100 débitos – L100.VAL_CTA_REF_DEB – é igual ao somatório dos
débitos informados nos registro K156 – K156.VL_DEB.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_CRED: Verifica se o valor total

L100 dos créditos – L100.VAL_CTA_REF_CRED – é igual ao somatório
dos créditos informados nos registro K156 – K156.VL_CRED.
Método de Avaliação de
Estoques
Método de Avaliação de Método de Avaliação de Estoques

T088AB 2 IND_AVAL_ESTOQ
Estoques
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T088AB" - -
Método de Avaliação do Estoque Final:

1 – Custo Médio Ponderado
2 – PEPS (Primeiro que entra, primeiro
que sai)
3 – Arbitramento - art. 296, Inc. I e II,
C 1 - S do RIR/99 [1;2;3;4;5;6;7] -
4 – Custo Específico
5 – Valor Realizável Líquido
6 – Inventário Periódico
7 – Outros
REG. SPED Campos VALIDAÇÃO /
ECF
PIS/Cofins relacionados REGRAS ECF
- - - -
- - L200 -
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO
Informativo da
T088AC 1 REGISTRO Tipo de registro C
Composição de Custos
Código da Conta
Informativo da
T088AC 2 CODIGO de Custos C
Informativo da
T088AC 3 VALOR Valor N
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF
8 - S Fixo "T088AC" - - - - -
Código da conta de custos

- - S (analíticas) conforme tabela do - - - - L210
Sped.
Saldo final da conta antes do

encerramento
19 2 N - - - - L210
O valor deve ser sempre positivo
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIF
ERENTE_R: Verifica se o campo
está preenchido quando o tipo
da linha é diferente de “R”.
Demonstração do
T088AD Resultado Líquido no 1 REGISTRO Tipo de registro
Período Fiscal
Demonstração do
T088AD Resultado Líquido no 2 REG_ECF Registro ECF
Período Fiscal
Demonstração do Código da Conta

T088AD Resultado Líquido no 3 CODIGO referencial
Período Fiscal
Demonstração do Valor do Saldo Final da

T088AD Resultado Líquido no 4 VALOR Conta Referencial
Período Fiscal
Demonstração do Indicador do Saldo Final

T088AD Resultado Líquido no 5 IND_ VALOR da Conta Referencial
Período Fiscal
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T088AD" - - -

1=L300A
C 1 - S 2=L300B [1; 2; 3] - -
3=L300C
Código da conta referencial de acordo com

o tabela do Sped, através deste código o
TAF acessa o cadastro de Plano de
C 50 - S Contas Contábeis ( Registro T010 ) e - - -
realiza a busca dos campos "DESCRIÇÃO,
TIPO, NÍVEL, COD_NAT e
COD_CTA_SUP" do Layout do ECF.
Valor total transferido para a conta

N 19 2 S - - -
referencial
Indicador do sinal do saldo final da conta:

1 – Credor
C 1 - S [1; 2] - -
2 – Devedor
Campos
relacionados
- - -
- L300 -
- L300 -
- L300 -
- L300 -
Identificação da Conta na Parte B

do e-Lalur e do e-Lacs

T089 2 PERIODO Periodo
Código Unívoco Atribuído pela

T089 3 COD_CTA_B Pessoa Jurídica à Conta no e-
Lalur e e-Lacs

T090 4 DESC_CTA_LAL Descrição da Conta

T089 5 DT_AP_LAL Data Final
Identificação da Conta na Parte B Registro ECF referente ao

T089 6 REG_ECF
do e-Lalur e do e-Lacs campo COD_LAN_ORIG

T089 7 COD_LAN_ORIG Código do Lançamento
Identificação da Conta na Parte B Data Limite

T089 8 DT_LIM_LAL
Identificação da Conta na Parte B Indicador do Tributo da

T089 9 COD_TRIBUTO
do e-Lalur e do e-Lacs Adição/Exclusão

T089 10 VL_SALDO_INI Saldo Inicial
Identificação da Conta na Parte B Indicador do Saldo Inicial

T089 11 IND_Vl_SALDO_INI
CNPJ da outra pessoa jurídica
T089 12 CNPJ_SIT_ESP relacionada com evento
originário da conta
Identificação da Conta na Parte B Código da tabela padrão da

T089 13 COD_PB_RFB
do e-Lalur e do e-Lacs Parte B.
- C 4 - S Fixo "T089"
Período correspondente as informações prestadas no

- D 8 S
registro.
Código Unívoco Atribuído pela Pessoa Jurídica à Conta no

- C 60 - S e-Lalur e e-Lacs.
- C 220 - S Descrição da Conta.
Data Final: Data final do período de apuração em que a

- D 8 - S
conta foi criada.
Registro ECF referente ao campo COD_LAN_ORIG:
1 - M300A
2 - M300B
- C 1 - N
3 - M300C
4 - M350A
5 - M350B
6 - M350C
Código do Lançamento: Código do lançamento na parte A

- C 6 - N do e-Lalur e/ou do e-Lacs que deu origem à conta.
Data Limite: Data limite para a exclusão, adição ou

- D 8 - N compensação do valor controlado, se houver.
Indicador do Tributo da Adição/Exclusão:

- C 1 - S 1 – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
2 – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
- N 16 2 S Saldo Inicial: Saldo no período inicial desta escrituração.
Indicador do Saldo Inicial:

1 – Para prejuízos ou valores que reduzam o lucro real ou
a base de cálculo da contribuição social em períodos
- C 1 - S
subsequentes.
2 – Para valores que aumentem o lucro real ou a base de
cálculo da contribuição social em períodos subsequentes.
CNPJ da outra pessoa jurídica relacionada com evento
- C 14 - N
originário da conta.
Código da tabela padrão da Parte B. Vide planilha

PARTEB_PADRAO do arquivo
“Tabelas_Dinamicas_ECF_Leiaute_6_AC2019_SIT_ESP_
2020.xlsx” a partir do
- C 6 - S linkhttp://sped.rfb.gov.br/pasta/show/1644.
Os relacionamentos possíveis das contas padrão da Parte
B do e-Lalur e do e-Lacs com
as linhas da Parte A constam da planilha
PARTEB_PARTEA do mesmo arquivo
VALIDAÇÃO ECF
- - - - M010
- - - - M010
- - - - M010
- - - - M010
- - - - M010
[1;2;3;4;5;6] - - - M010
- - - - M010
- - - - M010
[1; 2] - - - M010
- - - - M010
[1; 2] - - - M010
- - - - M010
- - - - M010
REGRA_MENOR_IGUAL_DT_FIN: Verifica se DT_AP_LAL é menor ou

igual a 0000.DT_FIN.
REGRA_DT_AP_ZERO: Verifica, quando DT_AP_LAL estiver dentro do

período de apuração, se VL_SALDO_INI é igual a zero.
-
REGRA_VALIDA_CNPJ: Verifica se a regra de formação do código é
válida.
REGRA_M010_COD_PB_RFB_TRIBUTO: Verifica se o código padrão

da Parte B preenchido – M010.COD_PB_RFB – existe na tabela padrão
para o tributo informado no campo M010.COD_TRIBUTO.
REGRA_CONTA_PADRAO_E020_M010: Verifica, quando

M010.COD_CTA_B é igual a E020.COD_CTA_B, M010.COD_TRIBUTO
é igual a E020.TRIBUTO e E020.COD_PB_RFB é diferente de vazio, se
E020.COD_PB_RFB é igual a M010.COD_PB_RFB.

Formas de Apuração do IRPJ e da
CSLL das Empresas Tributadas
pelo Lucro Real

T090 2 DT_INI Data do Saldo Inicial
pelo Lucro Real

T090 3 DT_FIN Data do Saldo Final
pelo Lucro Real

T090 4 PER_APUR Período de Apuração
pelo Lucro Real
C 8 - S Fixo "T090" -

A00 – Anual
A11 – Rec. Bruta de novembro /Balanço suspensão redução até novembro [A00; A01; A02;
A12 – Rec. Bruta de dezembro/Balanço suspensão redução até dezembro A03; A04; A05;
C 3 - S OU (0010.FORMA_APUR = “A” E 0010.FORMA_TRIB = 2)]: A09; A10; A11;
da escrituração.
Regra:
REG. SPED Fiscal ECF
- - - -
- - - M030
- - - M030
- - - M030
Lançamentos da Parte A do
T090AA 1 REGISTRO Tipo de registro C
e-Lalur
T090AA 2 REG_ECF Registro ECF C
e-Lalur
T090AA 3 CODIGO C
e-Lalur Código do Lançamento
Lançamentos da Parte A do Tipo de Relacionamento

T090AA 4 IND_RELACAO C
e-Lalur
T090AA 5 VALOR Valor N
e-Lalur
T090AA 6 HIST_LAN_LAL Histórico C
e-Lalur
8 - S Fixo "T090AA" - - - -
Registro do ECF:
1=e-Lalur - M300A
2=e-Lalur - M300B
1 - S 3=e-Lalur - M300C [1;2;3;4;5;6] - - -
4=e-Lacs - M350A
5=e-Lacs - M350B
6=e-Lacs - M350C
Código do lançamento no e-Lalur,

6 - N conforme tabela publicada no Sped. - - - -
Indicador de relacionamento do
lançamento da parte A:
1 - Com Conta da Parte B
2 - Com Conta Contábil
1 - N - - - -
3 - Com conta da parte B e Conta
contábil
4 - Sem relacionamento
19 2 N Valor do lançamento no e-Lalur - - - -
- - N Histórico do lançamento no e-Lalur - - - -

- -
M300 -
M300 -
REGRA_IND_RELACAO: Verifica, quando

TIPO_LANCAMENTO (Campo 04) for igual a “P”
(compensação de prejuízo), se IND_RELACAO é igual a
“1” (com conta da parte B).
REGRA_RELACAO_INEXISTENTE:
- Verifica se existe, pelo menos, um registro M305/M355
filho e não existe um registro M310/M360 filho, quando
IND_RELACAO (Campo 05) é igual a “1” (Com Conta da
Parte B).
- Verifica se não existe registro M305/M355 filho e existe,
pelo menos, um registro M310/M360 filho,
quando IND_RELACAO (Campo 05) é igual a “2” (Com
M300
Conta da Parte B).
- Verifica se existe, pelo menos, um registro M305/M355
filho e, pelo menos, um registro M310/M360 filho, quando
Parte B e Conta Contábil).
- Verifica se não existe registro M305/M355 filho e se não
existe um registro M310/M360 filho, quando
Parte B).
REGRA_NAO_PREENCHER_TIPO_DIFERENTE_E:
Verifica se o campo está preenchido quando o
tipo da linha é “E”.
M300
REGRA_NAO_PREENCHER_TIPO_DIFERENTE_E:
M300 Verifica se o campo está preenchido quando o
tipo da linha é “E”.
T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 1 REGISTRO Tipo de registro
Código da Conta da Parte B

T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 2 COD_CTA_B
Valor Total dos Lançamentos

T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 3 VL_CTA
Indicador do Lançamento
T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 4 IND_ VL_CTA
Código unívoco atribuído pelo contribuinte à conta no
C 60 - S e-Lalur no registro M300
Valor total dos lançamentos adicionados ou excluídos

da conta
N 19 2 S Regra: Valor deve ser menor ou igual ao saldo

disponível do mesmo período de apuração da conta
na parte B do registro M410.
Indicador do valor total dos lançamentos:

1 - para prejuízos ou valores que reduzam o lucro
real ou a base de cálculo da contribuição social em
C 1 - S períodos subsequentes.
2 - para valores que aumentam o lucro real ou a base
de cálculo na contribuição social em períodos
subsequentes.
VALIDAÇÃO ECF
- - - - -
- - - - M305
- - - - M305
[1; 2] - - - M305
REGRA_PEA: Verifica as regras abaixo:

- Se faz adição na parte A (crédito na parte A), debita na conta da parte
B.
- Se faz exclusão na parte A (débito na parte A), credita conta da parte
B.
- Se compensa prejuízo na parte A (débito na parte A), credita conta da
parte B.
O erro ocorre se o campos M300.TIPO_LANCAMENTO é igual a:
- “A” (adição) e IND_VL_CTA é igual a “C”
- “E” (exclusão) e IND_VL_CTA é igual a “D”
- “P” (compensação de prejuízos) e IND_VL_CTA é igual a “D”
Contas Contábeis Relacionadas ao

T090AC 1 REGISTRO Tipo de registro
Lançamento da Parte A do e-Lalur
Código de Conta
T090AC 2 COD_CTA Patrimonial
Código do Centro
T090AC 3 COD_CCUS de Custos

T090AC 4 VL_CTA Valor da Conta
Contas Contábeis Relacionadas ao Indicador do Saldo da

T090AC 5 IND_VL_CTA
Lançamento da Parte A do e-Lalur Conta
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T090AC" - - -
Código da conta ou subconta contábil patrimonial

onde está registrado o valor a ser adicionado ou
C 60 - S excluído, quando possível sua identificação (deve - - -
existir no J050)
Código do Centro de Custos (deve existir no

C 60 - N - - -
J100)
Valor da conta utilizado no lançamento da parte A

NUMÉRICO SINALIZADO: representados por “N
S” – um único caracter de sinal “+” ou “-”, posiçõe
s 43 e 45 respectivamente da Tabela ASCII, acre
N 19 2 S scidos de um ou - - -
mais algarismos das posições de 48 a 57 da Tab
ela ASCII. Quando o sinal for omitido, o número s
erá considerado positivo “+”.
Indicador do valor da conta utilizado no

C 1 - S [D,C] - -
relacionamento com o lançamento da parte A
Campos
relacionados
- -
REGRA_RELACIONAMENTO_PATRIMONI
- M310/M360 AL: Verifica se a natureza da conta é
patrimonial.
- M310/M360
REGRA_SALDO_CONTABIL_MENOR:
Verifica se VL_CTA (Campo 04) é menor ou
igual ao saldo final da conta no período
menos os outros lançamentos no mesmo
período de apuração.
- M310/M360
REGRA_OBRIGATORIA_M310_VL_CTA:
Verifica se VL_CTA (Campo 04) foi
preenchido quando M300.IND_RELACAO
for igual a “2” (com conta contábil).
REGRA_INDICADOR_CONTABIL_DIFERE
NTE: Verifica se o indicador do saldo final
- M310/M360 da conta no período é igual ao indicador do
valor da conta utilizado no relacionamento
M310.IND_VL_CTA (Campo 05).
Números dos Lançamentos

T090AD 1 REGISTRO Tipo de registro
Relacionados à Conta Contábil
Números dos Lançamentos

T090AD 2 NUM_LCTO Número do Lançamento
Relacionados à Conta Contábil
C 8 - S Fixo "T090AD" - - - -
Número do lançamento da ECD

C 50 - S - - - -
do registro.
VALIDAÇÃO /
ECF
REGRAS ECF
M312
Identificação de Processos
T090AE Judiciais e Administrativos 1 REGISTRO Tipo de registro
Referentes ao Lançamento
T090AE Judiciais e Administrativos 2 IND_PROC Tipo do Processo
T090AE Judiciais e Administrativos 3 NUM_PROC Número do Processo
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T090AE" - - -
Tipo do processo:
1 - Judicial
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Administrativo
C 20 - S Número do processo - - -
Campos VALIDAÇÃO / REGRAS
ECF
relacionados ECF
- -
- M315
- M315
Lançamento na Conta da Parte B

T090AF do e-Lalur e do e-Lacs sem 1 REGISTRO Tipo de registro
Reflexo na Parte A
Código da Conta do
T090AF do e-Lalur e do e-Lacs sem 2 COD_CTA_B
Lançamento
Reflexo na Parte A

T090AF do e-Lalur e do e-Lacs sem 3 COD_TRIBUTO Código do Tributo
Reflexo na Parte A

T090AF do e-Lalur e do e-Lacs sem 4 VAL_LAN_LALB_PB Valor do Lançamento
Reflexo na Parte A

T090AF do e-Lalur e do e-Lacs sem 5 IND_VAL_LAN_LALB_PB Indicador do Lançamento
Reflexo na Parte A
Lançamento na Conta da Parte B Código da Conta de

T090AF do e-Lalur e do e-Lacs sem 6 COD_CTA_B_CTP Contrapartida
Reflexo na Parte A

T090AF do e-Lalur e do e-Lacs sem 7 HIST_LAN_LALB Histórico
Reflexo na Parte A
Realização de Valores cuja

Tributação Tenha Sido
T090AF do e-Lalur e do e-Lacs sem 8 IND_LAN_ANT
Diferida
Reflexo na Parte A
Código da conta do lançamento (conta da

C 60 - N Parte B)
Codigo do tributo:
C 1 S 1 – Imposto de Renda
2 – Contribuicao Social sobre o Lucro Liquido
N 19 2 S Valor do lançamento
Indicador do lançamento:
1=CR - Crédito
2=DB - Débito
3=PF - PreJuízo do exercício.
C 1 - S 4=BC - Base de cálculo negativa da CSLL.
Obs.: O indicador PF refere-se ao preJuízo

apurado no exercício em curso.
Código unívoco da contrapartida (conta da

Parte B)
C 60 - N Não preencher quando:

IND_VAL_LAN_LA_LB_PB for igual a
“PF” ou “BC”.
C - - S Histórico do lançamento
Lançamento para realização de valores cuJa

tributação tenha dido diferida:
C 1 - S 1 - Sim
2 - Não
- - - - -
- - - - M410
[1; 2]
- - - M410
[1;2;3;4] - - - M410
REGRA_MESMO_TRIBUTO: Se
COD_CTA_B_CTP (Campo 05) for
preenchido, as contas constantes do
lançamento devem corresponder ao
mesmo tributo (M010.TRIBUTO).
- - - - M410
REGRA_NAO_PREENCHER_CTP: Se
M410.IND_VAL_LAN_LALB_PB (Campo
04) igual a “PF” ou “BC”, campo
COD_CTA_B_CTP (Campo 05) não deve
ser preenchido.
- - - - M410
[1;2] - - - M410
T090AG Judiciais e Administrativos 1 REGISTRO Tipo de registro
T090AG Judiciais e Administrativos 2 NUM_PROC Número do Processo
Indicador Origem
T090AG Judiciais e Administrativos 3 IND_PROC
Processo
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T090AG" - - -
C 20 - S Número do processo - - -
Ind. do processo:
0=SEFAZ
1=Justica Federal
2=Justica Estadual
C 1 - S [0;1; 2;3;9] - -
3=Secretaria Receita
Federal/SECEX
9=Outros
ECF
relacionados ECF
- -
- M415
- M415
Controle de Saldos das

T090AH Contas da Parte B do e- 1 REGISTRO Tipo de registro
Lalur e do e-Lacs

Código da Conta no e- Lalur ou no e-Lacs
T090AH Contas da Parte B do e- 2 COD_CTA_B
Lalur e do e-Lacs

T090AH Contas da Parte B do e- 3 COD_TRIBUTO Código do Tributo
Lalur e do e-Lacs

T090AH Contas da Parte B do e- 4 SD_INI_LAL Saldo inicial
Lalur e do e-Lacs

T090AH Contas da Parte B do e- 5 IND_ SD_INI_LAL Indicador do Saldo Inicial
Lalur e do e-Lacs

Somatório dos lançamentos da parte B
T090AH Contas da Parte B do e- 6 VL_LCTO_PARTE_A
com reflexo na parte A no período
Lalur e do e-Lacs
Indicador do somatório dos lançamentos

da parte B com reflexo na parte A no
T090AH Contas da Parte B do e- 7 IND_VL_LCTO_PARTE_A
período
Lalur e do e-Lacs
Controle de Saldos das Somatório dos lançamentos da parte B

T090AH Contas da Parte B do e- 8 VL_LCTO_PARTE_B sem reflexo na parte A no período (entre
Lalur e do e-Lacs contas da parte B)
Controle de Saldos das Indicador do somatório dos lançamentos

IND_VL_LCTO_PARTE_B
T090AH Contas da Parte B do e- 9 da parte B sem reflexo na parte A no
Lalur e do e-Lacs período (entre contas da parte B):

T090AH Contas da Parte B do e- 10 SD_FIM_LAL Saldo Final
Lalur e do e-Lacs
C 8 - S Fixo "T090AH" -
Código unívoco atribuído pelo contribuinte à

conta no e-Lalur e
C 60 - S -
no e-Lacs (deve existir no
M010.COD_CTA_LAL)
Codigo do tributo:
1 – Imposto de Renda
C 1 0 S [1; 2]
2 – Contribuicao Social sobre o Lucro
Liquido
Saldo inicial da conta no período de

N 19 2 S -
apuração
Indicador de saldo inicial:

1 – para prejuízos ou valores que serão
excluídos do lucro real ou da base de
cálculo da contribuição social em períodos
C 1 - S [1; 2]
subsequentes.
2– para valores que serão adicionados ao

lucro real ou a base
Somatório dos lançamentos da parte A do

N 19 2 S -
período.
Indicador de saldo Inicial:

excluído do lucro real ou da base de cálculo
da contribuição social em períodos
C 1 - S subsequentes [1;2]
2 – para valores que serão adicionados ao
lucro real ou à base de cálculo da
contribuição social em períodos
subsequentes.
Somatório dos Lançamentos da parte B do

N 19 2 S -
período.
Indicador de saldo Inicial:

excluído do lucro real ou da base de cálculo
da contribuição social em períodos
C 1 - S subsequentes [1; 2]
2 – para valores que serão adicionados ao
lucro real ou à base de cálculo da
subsequentes
Saldo Final da conta no período de

N 19 2 S -
apuração
REG. SPED REG. SPED Campos VALIDAÇÃO / REGRAS
ECF
Fiscal PIS/Cofins relacionados ECF
- - - -
- - - M500
- - - M500
- - - M500
- - - M500
- - - M500
- - - M500
- - - M500
- - - M500
T090AH Contas da Parte B do e- 11 IND_ SD_FIM_LAL Indicador de lançamento de saldo final
Lalur e do e-Lacs
Indicador de saldo Final:
excluídos do lucro real ou da base de
cálculo da contribuição social em períodos
C 1 0 S [1;2]
subsequentes.
2– para valores que serão adicionados ao

lucro real ou a base
- - - M500
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 1 REGISTRO Tipo de registro

T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 2 REG_ECF Registro ECF
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 3 CODIGO Código do Lançamento
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 4 IND_RELAÇÃO Tipo de Relacionamento
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 5 VALOR Valor
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 6 HIST_LAN_LAL Histórico
- C 8 - S Fixo "T090AI" -
- C 1 - S
- C 6 - N
- C 1 - N
- N 19 2 N Valor do lançamento no e-Lacs -
- C - - N Histórico do lançamento no e-Lacs -
ECF
- - - M350
M350
M350
M350
- - - M350
- - - M350
T090AJ Conta da Parte B do e-Lacs 1 REGISTRO Tipo de registro
T090AJ Conta da Parte B do e-Lacs 2 COD_CTA_B Código da Conta da Parte B
T090AJ Conta da Parte B do e-Lacs 3 VL_CTA Valor Total dos Lançamentos
T090AJ Conta da Parte B do e-Lacs 4 IND_ VL_CTA Indicador do Lançamento

- C 8 - S Fixo "T090AI" -
Código unívoco atribuído pelo contribuinte à

- C 60 - S
conta no e-Lacs no registro M350
Valor total dos lançamentos adicionados ou

excluídos da conta
Regra: Valor deve ser menor ou igual ao
- C 16 2 S
saldo disponível do mesmo período de
apuração da conta na parte B do registro
M410.
Indicador do valor total dos lançamentos:

1 - para prejuízos ou valores que reduzam o
lucro real ou a base de cálculo da
- C 1 - S [1; 2]
subsequentes.
2 - para valores que aumentam o lucro real
ou a base de cálculo na contribuição social
em períodos subsequentes.
ECF
- - - M355
M355
M355
M355
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento

T090AK 1 REGISTRO Tipo de registro
da Parte A do e-Lacs

T090AK 2 COD_CTA Código de Conta Patrimonial
da Parte A do e-Lacs

T090AK 3 COD_CCUS Código do Centro de Custos
da Parte A e-Lacs
T090AK 4 VL_CTA Valor da Conta
da Parte A e-Lacs
T090AK 5 IND_VL_CTA Indicador do Saldo da Conta
da Parte A e-Lacs
- C 8 - S Fixo "T090AK" -
Código da conta ou subconta contábil

patrimonial onde está registrado o valor a
- C 1 - S -
ser adicionado ou excluído, quando possível
sua identificação (deve existir no J050)
Código do Centro de Custos (deve existir no

- C 6 - N -
J100)
- N 19 2 S
- C 1 - S Indicador do valor da conta utilizado no rel [D,C]

ECF
- - - M360
- - - M360
- - - M360
- - - M360
Números dos Lançamentos Relacionados à

T090AL 1 REGISTRO Tipo de registro
Conta Contábil
Números dos Lançamentos Relacionados à

T090AL 2 NUM_LCTO Número do Lançamento
Conta Contábil
- C 8 - S Fixo "T090AL" -
- C 50 - S Número do lançamento da ECD do registro. -

ECF
- - - M360
- - - M360
Identificação de Processos Judiciais e

T090AM 1 REGISTRO Tipo de registro
Administrativos Referentes ao Lançamento

T090AM 2 IND_PROC

T090AM 3 NUM_PROC Numero do Processo
- C 8 - S Fixo "T090AM" -
C 20 - S Número do processo -
ECF
- - - M365
- - - M365

T091 de Apuração do IRPJ e da CSLL das 1 REGISTRO Tipo de registro
Empresas Tributadas pelo Lucro Real

T091 de Apuração do IRPJ e da CSLL das 2 DT_INI Data do Saldo Inicial

T091 de Apuração do IRPJ e da CSLL das 3 DT_FIN Data do Saldo Final

T091 de Apuração do IRPJ e da CSLL das 4 PER_APUR Período de Apuração
C 8 - S
D 8 - S
D 8 - S
C 3 - S
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
Fixo "T091" - - -
Data de início do período - - -
Data de fim do período - - -

A00 – Anual
novembro
A12 – Rec. Bruta de dezembro/Balanço suspensão redução até [A00; A01; A02;
dezembro A03; A04; A05;
OU (0010.FORMA_APUR = “A” E 0010.FORMA_TRIB = 2)]: A09; A10; A11; - -
da escrituração.
Regra:
ECF
- -
- N030
- N030
- N030
Registros Genericos -
T091AA 1 REGISTRO Tipo de registro -
Bloco N
Registros Genericos - Registro ECF referente

T091AA 2 REG_ECF -
Bloco N ao campo CODIGO
T091AA 3 CODIGO Código -
Bloco N
T091AA 4 VALOR Valor -
Bloco N
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T091AA" - -
Registro ECF referente ao campo CODIGO:

01 - N500
02 - N600
03 - N610
04 - N620 [01;02;03;04;05;06;07;
C 2 - S -
05 - N630A 08;09
06 - N630B
07 - N650
08 - N660
09 - N670
C 3 - S Código de acordo com tabela publicada no Sped. - -
Valor
NUMÉRICO SINALIZADO: representados por “NS”

– um único caracter de sinal “+” ou “-”, posições 43
e 45 respectivamente da Tabela ASCII, acrescidos
NS 19 2 N - -
de um ou
mais algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela
ASCII. Quando o sinal for omitido, o número será c
onsiderado positivo “+”.
REG. SPED
Campos relacionados ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
PIS/Cofins
- - - -
N500/N600/
N610/N620/
- - -
N630/N650/
N660/N670
N500/N600/
N610/N620/
- - -
N630/N650/
N660/N670
N500/N600/ REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFERE
N610/N620/ NTE_R: Verifica se o campo está
- -
N630/N650/ preenchido quando o tipo
N660/N670 da linha é diferente de “R”.
Informações da Base de Cálculo

dos Incentivos Fiscais

T091AB 2 BASE_CALC Base de Cálculo
Informações da Base de Cálculo Percentual do incentivo

T091AB 3 PER_INCEN_FINOR
dos Incentivos Fiscais FINOR (até 6%)

T091AB 4 VL_LIQ_INCEN_ FINOR Valor líquido do incentivo

T091AB 5 PER_INCEN_FINAM
dos Incentivos Fiscais FINAM (até 6%)

T091AB 6 VL_LIQ_INCEN_ FINAM Valor líquido do incentivo

T091AB 7 VL_SUBTOTAL Subtotal até 6%
Informações da Base de Cálculo Percentual do

T091AB 8 PER_VL_SUBTOTAL
dos Incentivos Fiscais Subtotal (até 6%)

T091AB 9 PER_INCEN_FUNRES
dos Incentivos Fiscais FUNRES (até 9%)

T091AB 10 VL_LIQ_INCEN_ FUNRES Valor líquido do incentivo
C 8 - S Fixo "T091AB" -
Base de cálculo dos

N 19 2 S -
incentivos fiscais
Percentual do incentivo
N 5 2 S -
FINOR (até 6%)
N 19 2 S Valor líquido do incentivo -
N 5 2 S -
FINAM (até 6%)
N 19 2 S Subtotal até 6% -
Percentual do Subtotal =
N 19 2 S VL_SUBTOTAL/BASE_CA
LC
N 5 2 S -
FUNRES (até 9%)

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
REGRA_BASE_CALC_ZERO: Verifica se BASE_CALC

(Campo 02) é igual a zero e PER_INCEN_FINOR (Campo 03)
- - - N615
+ PER_INCEN_FINAM (Campo 05) + PER_INCEN_FUNRES
(Campo 08) é igual a zero.
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6: Verifica se
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) é menor ou igual a “6”.
- - - N615
REGRA_PERCENTUAL: Verifica se o valor informado no
campo PER_INCEN_FINOR (Campo 03) está entre “0” e
“100”.
REGRA_FINOR_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor

informado em VL_LIQ_INCEN_FINOR (Campo 04) é igual ao
- - - N615
resultado da multiplicação de PER_INCEN_FINOR (Campo
03) por BASE_CALC (Campo 02).
PER_INCEN_FINAM (Campo 05) é menor ou igual a “6”.
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6_GERAL: Verifica se
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) somado ao
- - - N615
PER_INCEN_FINAM (Campo 05) é menor ou igual a “6”.

campo PER_INCEN_FINOR (Campo 03) está
entre “0” e “100”.
REGRA_FINAM_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor

informado em VL_LIQ_INCEN_FINAM (Campo 06) é igual ao
- - - N615
resultado da multiplicação de PER_INCEN_FINAM (Campo
05) por BASE_CALC (Campo 02).
REGRA_SUBTOTAL_DIFERENTE: Verifica se
VL_LIQ_INCEN_ FINOR (Campo 04) somado ao
- - - N615
VL_LIQ_INCEN_ FINAM (Campo 06) é igual ao valor
informado no campo VL_SUBTOTAL (Campo 07).
REGRA_PERCENTUAL_SUBTOTAL_DIFERENTE: Verifica
se PER_VL_SUBTOTAL (Campo 08) é igual ao resultado da
N615
divisão de
VL_SUBTOTAL (Campo 07) por BASE_CALC (Campo 01).
PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) é menor ou igual a “9”.
REGRA_FUNRES_ESTADO: Verifica, quando 0030_UF é

diferente de “ES”, se PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) é
- - - N615
igual a zero.

campo PER_INCEN_FINOR (Campo 03) está
entre “0” e “100”.
REGRA_FUNRES_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor

informado em VL_LIQ_INCEN_FUNRES (Campo 09) é igual
- - - N615
ao resultado da multiplicação de PER_INCEN_FUNRES
(Campo 08) por BASE_CALC (Campo 02).
T091AB 11 VL_TOTAL Total dos Icentivos
Informações da Base de Cálculo Percentual do Total

T091AB 12 PER_VL_TOTAL
dos Incentivos Fiscais dos Incentivos
N 19 2 S Total dos Icentivos -
Percentual do Total
N 19 2 S
dos Incentivos
REGRA_TOTAL_DIFERENTE: Verifica se VL_LIQ_INCEN_
FINOR (Campo 04) somado ao
VL_LIQ_INCEN_ FINAM (Campo 06) e somado ao
VL_LIQ_INCEN_ FUNRES (Campo 09) é igual ao
valor informado no campo VL_TOTAL (Campo 10).
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6_GERAL: Verifica se
- - - N615
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) somado
ao PER_INCEN_FINAM (Campo 05) é menor ou igual a “6”.
REGRA_TOTAL_EXCEDE: Verifica se VL_SUBTOTAL

(Campo 07) multiplicado por 5/3, somado ao
VL_LIQ_INCEN_ FUNRES (Campo 09), é menor ou igual a
20% da BASE_CALC (Campo 02).
N615
Identificação dos Períodos e Formas de

T092 Apuração do IRPJ e da CSLL das 1 REGISTRO Tipo de registro
Empresas Imunes e Isentes
T092 Apuração do IRPJ e da CSLL das 2 DT_INI Data do Saldo Inicial
T092 Apuração do IRPJ e da CSLL das 3 DT_FIN Data do Saldo Final

T092 Apuração do IRPJ e da CSLL das 4 PER_APUR Período de Apuração
C 8 - S Fixo "T092"
D 8 - S Data de início do período
D 8 - S Data de fim do período
A00 – Anual (para registrar o Balanço Patrimonial

anual e a DRE anual)
Regra: o período deve estar compreendido entre a
C 3 - S
data início e data fim
da escrituração.
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada
trimestre marcado no
0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como “P”
VALIDAÇÃO ECF
- - - - -
- - - - P030
- - - - P030
[T01; T02; T03;

T04] - - - P030
CHAVE DE
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM
INTEGRAÇÃO
T092AA Balanço Patrimonial 1 REGISTRO Tipo de registro C 8
T092AA Balanço Patrimonial 2 CODIGO Código da Conta Referencial C 60
T092AA Balanço Patrimonial 3 VAL_CTA_REF_INI Valor do Saldo Inicial C 19
T092AA Balanço Patrimonial 4 IND_VAL_CTA_REF_INI Indicador do Saldo Inicial C 1
T092AA Balanço Patrimonial 5 VAL_CTA_REF_FIN Valor do Saldo Final C 19
T092AA Balanço Patrimonial 6 IND_ VAL_CTA_REF_FIN Indicador do Saldo Final C 1

T092AA Balanço Patrimonial 7 VAL_CTA_REF_DEB Somatório dos valores N 19
mapeados.
Valor Total dos Créditos:
T092AA Balanço Patrimonial 8 VAL_CTA_REF_CRED Somatório dos valores N 19
mapeados.
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF
- S Fixo "T092AA" - - - - -
Código da conta referecial (analíticas e sintét

icas), através deste código o TAF acessa o
cadastro de Plano de Contas Contábeis
- S ( Registro T010 ) e realiza a busca dos - - - - P100
campos "DESCRIÇÃO, TIPO, NÍVEL,
COD_NAT e COD_CTA_SUP" do Layout do
ECF.
2 S Saldo inicial da conta referencial - - - - P100

1 - Devedor
- S [1; 2] - - - P100
2 - Credor

2 S Somatório da conta no registro K155/K156 - - - - P100
Indicador da situação do saldo Final:

1 - Devedor
- S [1; 2] - - - P100
2 - Credor
Valor Total dos Débitos: Somatório dos

2 S valores mapeados. - - - - P100
Valor Total dos Créditos: Somatório dos

2 S - - - - P100
valores mapeados.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SI: Verifica se VAL_CTA_REF_INI (Campo

08) é igual ao somatório dos saldos iniciais dos registros K155 “pai” da mesma
conta referencial, multiplicado pelo saldo final do registro K156 dividido pelo
saldo final do registro K155 “pai”.
REGRA_DIVERGENCIA_REFERENCIAL_REPLICADO: Verifica, para o

primeiro período de escrituração, se o saldo fnal do registro E015 é igual a
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), e verifica, para cada período de escrituração,
se o somatório do saldo final do registro K156 é igual
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SF: Verifica, para cada período da

escrturação, se o somatório do saldo final do registro K156 é igual a
REGRA_BAL_SI_IGUAL_ANT: Verifica, no caso de forma de apuração

trimestral – 0010.FORMA_APUR = “T” – se o valor do saldo incial –
P100.VAL_CTA_REF_INI – do período atual é igual ao valor do saldo final –
P100.VAL_CTA_REF_FIN – do período anterior.
REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL_BAL: Verifica se o valor do saldo final –

P100.VAL_CTA_REF_FIN – é igual ao valor do saldo inicial –
P100.VAL_CTA_REF_INI – somado ao valor total dos débitos –
P100.VAL_CTA_REF_DEB – e subtraído do valor total dos créditos –
P100.VAL_CTA_REF_CRED.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_DEB: Verifica se o valor total dos débitos –

P100.VAL_CTA_REF_DEB – é igual ao somatório dos débitos informados nos
registro K156 – K156.VL_DEB.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_CRED: Verifica se o valor total dos créditos
– P100.VAL_CTA_REF_CRED – é igual ao somatório dos créditos informados
nos registro K156 – K156.VL_CRED.
Registros Genéricos -
T092AB 1 REGISTRO Tipo de registro C
Bloco P
T092AB 2 REGECF Registro ECF C
Bloco P
T092AB 3 CODIGO Código C
Bloco P
T092AB 4 VALOR Valor NS
Bloco P
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T092AB" - - -
Código correspondente ao registro do ECF

01 = P130 - Demonstração das Receitas
Incentivadas do Lucro Presumido
02 = P200 - Apuração da Base de Cálculo do
Lucro Presumido
03 = P230 - Cálculo da Isenção e Redução do
2 - S Lucro Presumido - - -
04 = P300 - Cálculo do IRPJ com Base no
Lucro Presumido
05 = P400 -Apuração da Base de Cálculo da
CSLL com Base no Lucro Presumido
06 = P500 - Cálculo da CSLL com Base no
Lucro Líquido
Código de acordo com tabela publicada no Sp

60 - S - - -
ed.
19 2 N Valor - - -
Campos
relacionados
- -
P130/P200/P230/
-
P300/P400/P500
P130/P200/P230/
-
P300/P400/P500
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIF
P130/P200/P230/ ERENTE_R: Verifica se o campo
-
P300/P400/P500 está preenchido quando o tipo
da linha é diferente de “R”.
CHAVE DE
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM
INTEGRAÇÃO
Demonstrativo do
T092AC 1 REG Tipo de Registro C 8
Resultado do Exercício
Demonstrativo do
T092AC 2 CODIGO Código da Conta referencial C 050
Resultado do Exercício
Demonstrativo do Valor do Saldo Final da Conta

T092AC 3 VALOR N 019
Resultado do Exercício Referencial
Demonstrativo do Indicador do Saldo Final da

T092AC 4 IND_ VALOR C 001
Resultado do Exercício Conta Referencial
REG. SPED REG. SPED
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
Fiscal PIS/Cofins
- S Fixo “T092AC” [P150] - -
- S Código da conta referencial de acordo com o tabela do Sped - - -
002 S Valor total transferido para a conta referencial - - -
Indicador do sinal do saldo final da conta:

- S 1 - Credor [1; 2] - -
2 - Devedor
ECF
relacionados ECF
- - -
- P150 -
- P150 -
- P150 -

de Apuração do IRPJ e da CSLL das
Empresas Tributadas pelo Lucro
Arbtirado

T093 2 DT_INI Tipo de registro
Arbtirado

Arbtirado

Arbtirado
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T093" - - -
D 8 - S Data de início do período - - -
D 8 - S Data de fim do período - - -
Regra: o período deve estar compreendido entre
[T01; T02; T03;
a data início e data Fim da escrituração.
C 3 - S T04] - -
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada
trimestre marcado no
0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como “A”
ECF
relacionados ECF
- -
- T030
- T030
- T030
T093AA 1 REGISTRO Tipo de registro C
Bloco T
T093AA 2 REGECF Registro ECF C
Bloco T
T093AA 3 CODIGO Código C
Bloco T
T093AA 4 VALOR Valor NS
Bloco T
REG. SPED
Fiscal
8 - S Fixo "T093AA" - -

01 = T120 -Apuração da Base de Cálculo do
IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
02 = T150 - Cálculo do Imposto de Renda com
2 - S Base no Lucro Arbitrado - -
03 = T170 - Apuração da Base de Cálculo da
CSLL com Base no Lucro Arbitrado
04 = T181 - Cálculo da CSLL com Base no
Lucro Arbitrado
Código de acordo com tabela publicada no Spe

60 - S - -
d.
19 2 N Valor - -
REG. SPED
PIS/Cofins
- - -
T120 / T150 /
- -
T170 / T181
T120 / T150 /
- -
T170 / T181
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO
_DIFERENTE_R: Verifica se o
T120 / T150 /
- - campo está preenchido quando
T170 / T181
o tipo da linha é diferente de
“R”.

CSLL das Empresas Imunes e
Isentas

T094 2 DT_INI Data do Saldo Inicial
Isentas

Isentas

Isentas

T094 5 IND_SALDO Indicador do Saldo Final
Isentas
C 8 - S Fixo "T094" -
Período de apuração (para

0010.APUR_CSLL = “A”):
A00 – Anual
Período de apuração (para
[A00; T01; T02;
0010.APUR_CSLL = “T”):
C 3 - S T03; T04]
C 1 - N 1=Credor;2=Devedor Pertence(" 12")

ECF
- - - -
- - - U030
- - - U030
- - - U030
T094AA Balanço Patrimonial 1 REGISTRO Tipo de registro
T094AA Balanço Patrimonial 2 TAB_ECF Tabela Registro ECF
T094AA Balanço Patrimonial 3 CODIGO Código da Conta Referencial
T094AA Balanço Patrimonial 4 VAL_CTA_REF_INI Valor do Saldo Inicial
T094AA Balanço Patrimonial 5 IND_VAL_CTA_REF_INI Indicador do Saldo Inicial
T094AA Balanço Patrimonial 6 VAL_CTA_REF_FIN Valor do Saldo Final
T094AA Balanço Patrimonial 7 IND_ VAL_CTA_REF_FIN Indicador do Saldo Final

T094AA Balanço Patrimonial 8 VAL_CTA_REF_DEB Somatório dos valores
mapeados.
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T094AA" - -

1=U100A
2=U100B
C 1 - S [1; 2; 3; 4; 5] -
3=U100C
4=U100D
5=U100E
Código da conta referecial (analíticas e sintéticas), através

deste código o TAF acessa o cadastro de Plano de Contas
C 50 - S Contábeis ( Registro T010 ) e realiza a busca dos campos - -
"DESCRIÇÃO, TIPO, NÍVEL, COD_NAT e COD_CTA_SUP"
do Layout do ECF.
NS 19 2 S Saldo inicial da conta referencial - -

1 - Devedor
C 1 - S [1; 2] -
2 - Credor

NS 19 2 S Somatório da conta no registro K155/K156 - -
Indicador da situação do saldo Final:

1 - Devedor
C 1 - S [1; 2] -
2 - Credor
N 19 2 S Valor Total dos Débitos: Somatório dos valores mapeados. - -

REG. SPED
PIS/Cofins
- - -
- - U100
- - U100
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SI: Verifica se
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08) é igual ao
somatório dos saldos iniciais dos registros K155 “pai” da
mesma conta referencial, multiplicado pelo
saldo final do registro K156 dividido pelo saldo final do
registro K155 “pai”.
REGRA_DIVERGENCIA_REFERENCIAL_REPLICADO:
Verifica, para o primeiro período de
escrituração, se o saldo fnal do registro E015 é igual a
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), e verifica,
para cada período de escrituração, se o somatório do
saldo final do registro K156 é igual
- - U100 VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), para a mesma conta
referencial.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SF: Verifica, para cada

período da escrturação, se o somatório
do saldo final do registro K156 é igual a
VAL_CTA_REF_INI (Campo 8), para a mesma conta
referencial.
REGRA_BAL_SI_IGUAL_ANT: Verifica, no caso de forma

de apuração trimestral – 0010.FORMA_APUR = “T” – se o
valor do saldo incial – U100.VAL_CTA_REF_INI – do
período atual é igual ao valor do saldo final –
U100.VAL_CTA_REF_FIN – do período anterior.
- - U100
- - U100
REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL_BAL: Verifica se o
valor do saldo final – U100.VAL_CTA_REF_FIN – é igual
ao valor do saldo inicial – U100.VAL_CTA_REF_INI –
- - U100
somado ao valor total dos débitos –
U100.VAL_CTA_REF_DEB – e subtraído do valor total
dos créditos – U100.VAL_CTA_REF_CRED.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_DEB: Verifica se o
valor total dos débitos – U100.VAL_CTA_REF_DEB – é
- - U100
igual ao somatório dos débitos informados nos registro
K156 – K156.VL_DEB.
Valor Total dos Creditos:
T094AA Balanço Patrimonial 9 VAL_CTA_REF_CRED Somatório dos valores
mapeados.
N 19 2 S Valor Total dos Creditos: Somatório dos valores mapeados. - -
REGRA_COMPARA_CONT_REF_CRED: Verifica se o
valor total dos créditos – U100.VAL_CTA_REF_CRED – é
- - U100
igual ao somatório dos créditos informados nos registro
K156 – K156.VL_CRED.
Registros Genericos - Bloco

T094AB 1 REGISTRO Tipo de registro C
U

T094AB 2 REGECF Registro ECF C
U

T094AB 3 CODIGO Código C
U

T094AB 4 VALOR Valor NS
U
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T094AB" - - -

01 = U180 - Cálculo do IRPJ das Empresas
2 - S Imunes ou Isentas - - -
02 = U182 - Cálculo da CSLL das Empresas
Imunes ou Isentas

60 - S - - -
d.
19 2 N Valor - - -
- -
- U180 / U182
- U180 / U182
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFER
ENTE_R: Verifica se o campo está
- U180 / U182
preenchido quando o tipo da linha é
diferente de “R”.
Demonstração do
T094AC 1 REGISTRO Tipo de registro C
Resultado
Demonstração do
T094AC 2 TABECF Registro ECF C
Resultado
Demonstração do
T094AC 3 CODIGO Código C
Resultado
Demonstração do
T094AC 4 VALOR Valor NS
Resultado
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T094AC" - - -
Código correspondente a tabela do registro do

ECF
1=U150A
2 - S 2=U150B - - -
3=U150C
4=U150D
5=U150E

60 - S - - -
d.
19 2 N Valor - - -
- -
- U150
- U150
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFER
ENTE_R: Verifica se o campo está
- U150
preenchido quando o tipo da linha é
diferente de “R”.
Atividades Incentivadas – PJ
em Geral
T095 2 PERIODO Período
em Geral
T095 3 IND_ATIV Tipo de Benefício Fiscal
em Geral
T095 4 IND_PROJ Indicador de Projeto
em Geral
T095 5 ATO_CONC Ato concessório: natureza e número
em Geral
T095 6 VIG_INI Prazo de Vigência – Início
em Geral
T095 7 VIG_FIM Prazo de Vigência – Fim
em Geral
T095 8 IND_CONCEDENTE Orgão Concessor da Isenção/Redução
em Geral
CNPJ do Estabelecimento com Isenção / Redução / Redução

T095 9 CNPJ_INCENTIVO por Reinvestimento Informar o CNPJ completo do
em Geral
estabelecimento.
Atividades Incentivadas – PJ Código NCN do Produto Sujeito à Isenção/Redução/Redução

T095 10 NCM_INCENTIVO
em Geral por Reinvestimento.
Atividades Incentivadas – PJ Valor da Receita Líquida Relativa à Isenção / Redução /
T095 11 REC_LIQ_INCENTIVO
em Geral Redução por Reinvestimento.
T095 12 VL_INCENTIVO Valor da Isenção/Redução/Redução por Reinvestimento.
em Geral
C 8 - S Fixo "T095"
D 8 - S
Benefício fiscal:
00 – Não preenchido
01 – Isenção
02 – Redução de 100%
C 2 - S
06 – Redução de 33,33%
08 – Redução de 12,5%
09 – Redução por Reinvestimento
Projeto
00 – Não preenchido
01 – Novo Empreendimento
02 – Modernização
03 – Ampliação
04 – Diversificação
05 – Manutenção do Empreendimento
C 2 - S 06 – Prouni
07 - Padis
08 – Eventos Fifa
09 – Serviços da Fifa (SPE)
10 – Eventos CIO
11 – Serviços do CIO (SPE)
99 – Outros
C 30 - S Ato concessório: natureza e número
D 8 - S Prazo de Vigência - Início
D 8 - S Prazo de Vigência - Fim
AM: Sudam – Superintendência de Desenv. da Amanzônia

C 2 - S NE: Sudene – Superintendência de Desenv. do Nordeste
OU: Outros
N 14 - S
N 8 - N
N 16 2 S
N 16 2 N
VALIDAÇÃO ECF
- - - - -
X280
[00; 01; 02;

03; 04; 05;
06; 07; 08; - - - X280
09]
[00; 01; 02;

03; 04; 05;
06; 07; 08; - - - X280
09; 10;11; 99]
- - - - X280
- - - - X280
- - - - X280
[AM; NE; OU] - - - X280
- - - - X280
- - - - X280
- - - - X280
- - - - X280
1) Se X280.IND_ATIV = "1" e X280.IND_PROJ é diferente de "1" ou "2" ou "3"

ou "4" ou "6" ou "8" ou "9" ou "10" ou "11" ou "99"
2) Se X280.IND_ATIV = "2" e X280.IND_PROJ é diferente de "7" ou "99"
ou "4" ou "99"
5) Se X280.IND_ATIV = "5" e X280.IND_PROJ é diferente de "3" ou "5" ou
"99"
ou "4" ou "99"
9) Se X280.IND_ATIV = "9" e X280.IND_PROJ é diferente de "99"
REGRA_MENOR_IGUAL_DT_FIN: Verifica se VIG_INI (Campo 05) é menor

ou igual a 0000.DT_FIN.
REGRA_MAIOR_IGUAL_DT_INI: Verifica se VIG_FIM (Campo 06) é maior ou
igual a 0000.DT_INI.
REGRA_MAIOR_IGUAL_VIG_INI: Verifica se VIG_FIM (Campo 06) é maior
ou igual a VIG_INI (Campo 05).
REGRA_IND_CONCEDENTE: Verifica, quando:

X280.IND_CONCEDENTE é igual a "OU" (Outros), se X280.IND_ATIV é igual
a "01" (Isenção) ou "02" (Redução de 100%) ou "04" (Redução de 70%) ou
"05" (Redução de 50%) ou "06" (Redução de 33,33%) ou "08" (Redução de
12,5%) ;
X280.IND_CONCEDENTE é igual a "AM" (Sudam) ou "NE" (Sudene), se
X280.IND_ATIV é igual a "01" (Isenção) ou "03" (Redução de 75%) ou "07"
(Redução de 25%) ou "08" (Redução de 12,5%) ou "09" (Redução por
Reinvestimento).
REGRA_VALIDA_CNPJ: Verifica se o CNPJ informado em

X280.CNPJ_INCENTIVO é válido.
REGRA_VALIDA_CNPJ_MATRIZ: Verifica se os 8 (oito) primeiros dígitos do

campo X280.CNPJ_INCENTIVO são iguais aos 8 primeiros dígitos do campo
0000.CNPJ.
Bloco X
T096 2 REGECF Registro ECF
Bloco X
Bloco X
T096 4 CODIGO Código
Bloco X
T096 5 VALOR Valor
Bloco X
C 8 - S Fixo "T096" -

X291 - Operações com o Exterior – Pessoa
Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida
X292 - Operações com o Exterior – Pessoa Não
Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação
Favorecida
X390 - Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e
Isentas
X400 - Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação
C 4 - S X460 - Inovação Tecnológica e Desenvolvimento -
Tecnológico
X470 - Capacitação de Informática e Inclusão Digital
X480 - Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec,
Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa,
Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e
Olimpíadas
X490 - Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental
X500 - Zonas de Processamento de Exportação (ZPE)
X510 - Áreas de Livre Comércio (ALC)
Periodo correspondente as informações prestadas no

D 8 S
registro.
C 60 - S Código de acordo com tabela publicada no Sped. -
NS 19 2 N Valor -
- - - -
X291, X292, X390, X400, X460,

- - -
X470, X480, X490, X500, X510
X291, X292, X390, X400, X460,

X470, X480, X490, X500, X510
X291, X292, X390, X400, X460,

- - -
X470, X480, X490, X500, X510
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO
X291, X292, X390, X400, X460, _DIFERENTE_R: Verifica se o
- - -
X470, X480, X490, X500, X510 campo está preenchido quando
o tipo da linha é diferente de “R”.
Operações com o Exterior -

T097 Exportações (Entradas de 1 REGISTRO Tipo de registro
Divisas)
T097 Exportações (Entradas de 2 PERIODO Periodo
Divisas)
T097 Exportações (Entradas de 3 NUM_ORDEM Número de Ordem
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 4 TIP_EXP Tipo de Exportação
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 5 DESC_EXP Descrição
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 6 TOT_OPER Total da Operação
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 7 COD_NCM NCM
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 8 QTDE Quantidade
Divisas)
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T097" - -
Periodo correspondente as informações prestadas

D 8 S
no registro.
N - - S Número de ordem das operações - -
Exportações:
01 - Bens
02 - Serviços [01; 02; 03; 04;
N 2 - S 03 - Direitos 05] -
04 - Operações Financeiras
05 - Não Especificadas
C - - N Descrição - -
N 19 2 N Total da Operação - -
N 8 - N Código NCM - -
N 19 2 N Quantidade - -
REG. SPED
PIS/Cofins
- - -
X300
- - X300
- - X300
REGRA_TIP_EXP_123_OBRIGATORI
O: Verifica se DESC_EXP (Campo 04)
está preenchido quando
- - X300
TIP_EXP (Campo 03) igual a “1” (bens)
ou “2” (serviços) ou “3” (direitos).
REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO:
Verifica se TOT_OPER (Campo 05)
ou “2” (serviços) ou “3” (direitos) ou “5”
(não especificadas).
REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO
- - X300 _X300: Verifica se X300.TOT_OPER
X300.TIP_EXP igual a “1” (bens) ou “2”
(serviços) ou “3” (direitos) ou “5” (não
especificadas).
REGRA_MAIOR_QUE_ZERO: Verifica
se o valor preenchido no
X300.TOT_OPER é maior que zero.
REGRA_OBRIGATORIO_BENS:
Verifica se COD_NCM (Campo 06)
- - X300 está preenchido quando TIP_EXP
(Campo 03) igual a “1” (bens).
Verifica se QTDE (Campo 07) está
- - X300 preenchido quando TIP_EXP
T097 Exportações (Entradas de 9 UNI_MED Unidade de Medida
Divisas)
Operações com o Exterior - Operação SuJeita a

T097 Exportações (Entradas de 10 IND_OPER Arbitramento
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 11 TIP_MET Método
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 12 VL_PAR Preço Parâmetro
Divisas)
Unidade de Medida:
Obrigatório somente quando TIP_EXP = Bens
01 – Bilhão de Unidade Internacional
02 – Dúzia
03 – Grama
04 – Litro
05 – Megawatt Hora [01; 02; 03; 04;
06 – Metro 05; 06; 07; 08;
C 2 - N 07 – Metro Cúbico 09; 10; 11; 12; -
08 – Metro Quadrado ;13; 14; 15]
09 – Mil Unidades
10 – Pares
11 – Quilate
12 – Quilograma Bruto
13 – Quilograma Líquido
14 – Tonelada Métrica Líquida
15 – Unidade
Indicador de Operação SuJeita a Arbitramento

1 - Sim
2 - Não
C 1 - N [1; 2] -
Obrigatório somente quando TIP_EXP = Bens,
Serviços ou Direitos
Método:
1 - Preço de Venda nas Exportações
2 - Preço de Venda por Atacado menos Lucro
3 - Preço de Venda a Varejo menos Lucro [1; 2;
C 5 - N -
4 - Custo de Aquisição/Produção mais Tributos e 3; 4; 5]
Lucro
5 - Preço sob Cotação na Exportação
N 19 2 N Preço parâmetro - -
Verifica se UNI_MED (Campo 08) está
- - X300 preenchido quando TIP_EXP
REGRA_TIP_EXP_123_OBRIGATORI
O: Verifica se IND_OPER (Campo 09)
- - X300
ou “2” (serviços) ou “3” (direitos).
REGRA_IND_OPER_OBRIGATORIO:
Verifica se TIP_MET (Campo 10) está
preenchido quando
- - X300
ou “2” (serviços) ou “3” (direitos) e
IND_OPER (Campo 09) igual a “S”
(operação suJeita a arbitramento).
Verifica se X300.VL_PAR está
preenchido quando X300.TIP_EXP
igual a “1” (bens) ou “2” (serviços) ou
“3” (direitos) e X300.IND_OPER igual a
- - X300
“S” (operação sujeita a arbitramento).
se o valor preenchido no X300.VL_PAR
é maior que zero
T097 Exportações (Entradas de 13 VL_PRAT Preço Praticado
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 14 VL_AJ Valor do AJuste
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 15 VL_JUR Taxa de Juros
Divisas)
Operações com o Exterior - Taxa de Juros

T097 Exportações (Entradas de 16 VL_JUR_MIN Mínima
Divisas)
Operações com o Exterior - Taxa de Juros

T097 Exportações (Entradas de 17 VL_JUR_MAX Máxima
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 18 COD_CNC CNC
Divisas)
N 19 2 N Preço praticado - -
N 19 2 N Valor do aJuste - -
N 16 2 N Taxa de Juros - -
N 16 2 N Valor taxa de Juros mínima - -
Valor taxa de Juros máxima

Obrigatório apenas para TIP_EXP=Operações
N 16 2 N - -
Financeiras
N 5 - N Código CNC, conforme tabela do Sped - -

Verifica se VL_PRAT (Campo 12) está
preenchido quando
ou “2” (serviços) ou “3” (direitos) e
IND_OPER (Campo 09) igual a “S”
(operação suJeita a arbitramento).
- - X300
Verifica se X300.VL_PRAT está
preenchido quando X300.TIP_EXP
igual a “1” (bens) ou “2” (serviços) ou
“3” (direitos) e X300.IND_OPER igual a
“S” (operação sujeita a arbitramento).
se o valor preenchido no
X300.VL_PRAT é maior que zero.
Verifica se VL_AJ (Campo 13) está pre
enchido quando
ou “2” (serviços) ou “3” (direitos) e IND
_OPER (Campo 09) igual
a “S” (operação suJeita a arbitramento)
- - X300
.
REGRA_TIP_EXP_45_OBRIGATORIO
: Verifica se VL_AJ (Campo 13) está pr
eenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a “4” (opera
ções financeiras) ou “5” (não especifica
das).
REGRA_TIP_EXP_4_OBRIGATORIO:
Verifica se VL_JUR (Campo 14) está
preenchido quando
- - X300
TIP_EXP (Campo 03) igual a “4”
(operações financeiras).
Verifica se VL_JUR_MIN (Campo 15)
- - X300
Verifica se VL_JUR_MAX (Campo 16)
está preenchido
- - X300
quando TIP_EXP (Campo 03) igual a
“4” (operações financeiras).
Verifica se COD_CNC (Campo 17) está
preenchido quando
- - X300
T097 Exportações (Entradas de 19 TIP_MOEDA Moeda
Divisas)
C 3 - N Moeda , conforme tabela do Sped - -
Verifica se TIP_MOEDA (Campo 18)
- - X300

T097AA 1 REGISTRO Tipo de registro
Contratantes das Exportações
T097AA 2 NOME Nome
T097AA 3 PAIS País

T097AA 4 VL_OPER Valor da Operação
Operações com o Exterior - Condição da Pessoa Envolvida

T097AA 5 COND_PES
C - - S Nome da pessoa (Jurídica/Física)
C - - S Nome do país (Tabela)
N 19 2 S Valor da operação
Condição da pessoa envolvida na

operação:
01 - Considerada Vinculada
02 - Interposta Pessoa - Transação com
Vinculada
N 2 - S 03 - Residente/Domiciliada em País com
Tributação Favorecida
04 - Considerada vinculada e
Residente/Domiciliada em País com
Tributação Favorecida ou que goze de
regime fiscal privilegiado
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO Campos relacionados ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
- - - - X310
- - - - X310
- - - - X310 se o valor preenchido no
X310.VL_OPER é maior que zero.
[01; 02; 03; 04] - - - X310


Importações (Saídas de Divisas)
T098 3 NUM_ORD Número de Ordem

T098 4 TIP_IMP Tipo de Importação

T098 5 DESC_IMP Descrição

T098 6 TOT_OPER Total da Operação

T098 7 COD_NCM NCM

T098 8 QTDE Quantidade
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T098" - -
Periodo correspondente as informações

D 8 S
prestadas no registro.
C - S Número de ordem para identificar a operação - -
Importações:
01- Bens
02- Serviços [01; 02; 03; 04;
N 2 - S 03- Direitos 05] -
04- Operações Financeiras
05- Não Especificadas
Descrição
Obrigatório somente quando TIP_EXP =
C - - N - -
Bens, Serviços ou Direitos
Total da operação
N 19 2 N Bens, Serviços, Direitos - -
ou Não Especificadas.
Código NCM
N 8 - N - -
Bens
Quantidade
N 19 2 N - -
Bens
REG. SPED
PIS/Cofins
- - -
X320
- - X320
- - X320
REGRA_TIP_IMP_OBRIGATORIO:
Verifica se DESC_EXP (Campo 04) está
preenchido quando
- - X320
TIP_IMP (Campo 03) igual a “1” (bens) ou
“2” (serviços) ou “3” (direitos).
REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO:
Verifica se TOT_OPER (Campo 05) está
preenchido quando
“2” (serviços) ou “3” (direitos) ou “5” (não
especificadas).
REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO_X3
- - X320
20: Verifica se X320.TOT_OPER está
preenchido quando X320.TIP_IMP igual a
“1” (bens) ou “2” (serviços) ou “3” (direitos)
ou “5” (não especificadas).
REGRA_MAIOR_QUE_ZERO: Verifica se
o valor preenchido no X320.TOT_OPER é
maior que zero.
REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica
se COD_NCM (Campo 06) está
- - X320 preenchido quando TIP_IMP
se QTDE (Campo 07) está preenchido
- - X320 quando TIP_IMP
T098 9 UNI_MED Unidade de Medida

T098 10 TIP_MET Método

T098 11 VL_PAR Preço Parâmetro

T098 12 VL_PRAT Preço Praticado

T098 13 VL_AJ Valor do AJuste
Unidade de Medida:
Obrigatório somente quando TIP_EXP = Ben
s
01 – Bilhão de Unidade Internacional
02 – Dúzia
03 – Grama
04 – Litro
[01; 02; 03; 04;
05 – Megawatt Hora
05; 06; 07; 08;
06 – Metro
C 2 - N 09; 10; 11; 12; -
07 – Metro Cúbico
;13; 14; 15]
08 – Metro Quadrado
09 – Mil Unidades
10 – Pares
11 – Quilate
12 – Quilograma Bruto
13 – Quilograma Líquido
14 – Tonelada Métrica Líquida
15 – Unidade
Método:
1 - Preços Independentes Comparados
2 - Preço de Revenda Menos Lucro 20% [1; 2; 3; 4;
C 5 - N 3 - Preço de Revenda Menos Lucro 30% 5; 6] -
4 - Preço de Revenda Menos Lucro 40%
5 - Custo de Produção Mais Lucro
6 - Preço sob Cotação na Importação
Preço parâmetro
N 19 2 N - -
Preço praticado
N 19 2 N - -
NS 19 2 S Valor do aJuste - -
se UNI_MED (Campo 08) está preenchido
- - X320 quando TIP_IMP
REGRA_TIP_MET_OBRIGATORIO:
Verifica se TIP_MET (Campo 9) está
preenchido quando
- - X320
REGRA_VL_PAR_OBRIGATORIO:
Verifica se X320.VL_PAR está preenchido
quando X320.TIP_IMP (Campo 3) igual a
“1” (bens) ou “2” (serviços) ou “3” (direitos).
- - X320
o valor preenchido no X320.VL_PAR é
maior que zero.
REGRA_VL_PRAT_OBRIGATORIO:
Verifica se VL_PRAT (Campo 11) está
preenchido quando
REGRA_VL_PRAT_OBRIGATORIO:
- - X320 Verifica se X320.VL_PRAT está
preenchido quando X320.TIP_IMP (Campo
3) igual a “1” (bens) ou “2” (serviços) ou “3”
(direitos).
o valor preenchido no X320.VL_PRAT é
maior que zero.
REGRA_VL_AJ_OBRIGATORIO: Verifica
se VL_AJ (Campo 12) está preenchido
quando TIP_IMP
(Campo 03) igual a “1” (bens) ou “2”
- - X320
(serviços) ou “3” (direitos) ou “4”
(operações financeiras) ou “5” (não
especificadas).
T098 14 VL_JUR Valor total dos juros
Valor taxa de Juros

T098 15 VL_JUR_MIN mínima
Valor taxa de Juros

T098 16 VL_JUR_MAX máxima

T098 17 COD_CNC CNC

T098 18 TIP_MOEDA Moeda
Informar em reais o valor total dos juros
pagos ou creditados em operações
financeiras não sujeitas ao registro no Banco
N 16 2 N - -
Central do Brasil, durante o ano-calendário.
Obrigatório apenas para
TIP_EXP=Operações Financeiras
Valor taxa de Juros mínima

N 7 4 N - -
Valor taxa de Juros máxima

N 7 4 N - -
C 5 - N Código CNC - -
Moeda
C 3 - N - -
Verifica se VL_JUR (Campo 13) está
preenchido quando
- - X320
TIP_IMP (Campo 03) igual a “4”
Verifica se VL_JUR_MIN (Campo 14) está
preenchido quando
- - X320
Verifica se VL_JUR_MAX (Campo 15) está
preenchido
- - X320
quando TIP_IMP (Campo 03) igual a “4”
Verifica se COD_CNC (Campo 16) está
preenchido quando
- - X320
Verifica se TIP_MOEDA (Campo 17) está
preenchido quando
- - X320

Contratantes das Importações
T098AA 2 NOME Nome

T098AA 3 PAIS País

T098AA 4 VL_OPER Valor da Operação
Condição da
T098AA 5 COND_PES Pessoa Envolvida
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T098AA" - -
C - - S Nome da pessoa (Jurídica/Física) - -
País onde a pessoa física ou jurídica

contratante, no exterior, é domiciliada.
C - - S - -
Código do país, conforme tabela do
Sped (Pais Siscomex)
N 19 2 S Valor da operação - -
Condição da pessoa envolvida na

operação:
01 - Considerada Vinculada
02 - Interposta Pessoa - Transação com
Vinculada
03 - Residente/Domiciliada em País
N 2 - S [01; 02; 03; 04] -
com Tributação Favorecida
04 – Considerada vinculada e
Residente/Domiciliada em País com
Tributação Favorecida ou que goze de
regime fiscal privilegiado.
REG. SPED Campos VALIDAÇÃO / REGRAS
ECF
PIS/Cofins relacionados ECF
- - -
- - X330
- - X330
REGRA_MAIOR_QUE_ZE
RO: Verifica se o valor
- - X330 preenchido no
X330.VL_OPER é maior
que zero.
- - X330
T099 Participações no Exterior 1 REGISTRO Tipo de registro
T099 Participações no Exterior 2 PERIODO Periodo X
T099 Participações no Exterior 3 RAZ_SOCIAL Razão Social
T099 Participações no Exterior 4 NIF NIF X
T099 Participações no Exterior 5 IND_CONTROLE IND_CONTROLE
T099 Participações no Exterior 6 PAIS País
T099 Participações no Exterior 7 IND_REPETRO Indicador de Repetro
Indicador de
T099 Participações no Exterior 8 IND_CONSOL
Consolidação
T099 Participações no Exterior 9 MOT_NAO_CONSOL Motivo da Não Consolidação
T099 CNPJ Invest. 10 CNPJ CNPJ Invest. no Brasil.
T099 Participações no Exterior 11 TIP_MOEDA Moeda -

REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T099" - -

D 8 S
registro.
Razão Social de cada controlada, direta ou indireta,
C equiparada ou coligada em regime
de competência.
Número de identificação fiscal de cada investida
C
(“CNPJ” da investida no exterior).
Indicador de controle
1 – Controlada Direta
2 – Controlada Indireta
[1; 2; 3;
C 1 S 3 – Equiparada a Controlada
4; 5]
4 – Coligada em Regime de Competência
5 – Filial ou Sucursal
6 – Coligada em Regime de Caixa
C - - S País - -
Informar se investida possui receita enquadrada na

isenção para as controladas
envolvidas no Repetro (Atividade de prospecção e
C [S; N]
exploração de petróleo):
S = Sim
N = Não
Informar se a investida terá os resultados positivos e

negativos consolidados:
C [S; N]
S = Sim
N = Não
Motivo da não consolidação conforme tabela abaixo: 1

– Opção; 2 – Domiciliada em país com o qual o Brasil
não mantenha tratao ou ato com cláusula específica
para troca de informações para fins tributários; 3 –
Domiciliada em país ou dependência com tributação
favorecida, ou é beneficiária de regime fiscal
privilegiado, de que tratam os arts. 24 e 24-A da Lei nº
C 1 9.430, de 27 de dezembro de 1996, listados na [1;2;3;4;5;6]
Instrução Normativa RFB nº 1.037, de ; 4 – Submetida
a regime de tributação definido no inciso III do caput
do art. 22; 5 – Controlada, direta ou indiretamente, por
pessoa jurídica submetida a tratamento tributário
previsto nos incisos II e III do art. 13; 6 – Teve renda
ativa própria inferior a 80% (oitenta por cento) da
renda total no período, nos termos definidos no art. 22.
CNPJ da Investida no Brasil: Hipótese do art. 41,

C 14 parágrafo único, da Instrução Normativa RFB nº
1.520/2014.
C 3 - N Moeda do País de Domicílio. - -

REG. SPED
PIS/Cofins
- - -
X340
X340
X340
X340
- - X340
X340
X340
REGRA_MOTIVO_NAO_CONSOL
_PREENCHER: Verifica, quando
IND_CONSOL (Campo 07) igual a
“N”, se MOT_NAO_CONSOL
(Campo 08) está preenchido.
X340 REGRA_MOTIVO_NAO_CONSOL
_NAO_PREENCHER: Verifica,
quando quando IND_CONSOL
(Campo 07) igual a “S”, se
MOT_NAO_CONSOL (Campo 08)
não está preenchido.
X340
- - X340
TABELA CADASTRO no Exterior - Resultado do
Participações ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO
T099AA Período de Apuração
Participações no Exterior - Resultado do 1 REG Tipo de Registro
Número de ordem sequencial
T099AA Período de Apuração 2 CODSEQ
do item na Grid
Participações no Exterior - Resultado do

T099AA Período de Apuração 3 REC_LIQ Receita Líquida

Custos dos Bens e Serviços
T099AA Período de Apuração 4 CUSTOS
Vendidos

T099AA Período de Apuração 5 LUC_BRUTO Lucro Bruto

Receitas Financeiras Auferidas
T099AA Período de Apuração 6 REC_AUFERIDAS
com a Vinculada no Brasil

T099AA Período de Apuração 7 REC_OUTRAS_OPER Outras Receitas Operacionais
Participações no Exterior - Resultado do Despesas Financeiras Pagas

T099AA Período de Apuração 8 DESP_BRASIL ou Creditadas à Vinculada no
Brasil

T099AA Período de Apuração 9 DESC_OPER Despesas Operacionais

T099AA Período de Apuração 10 LUC_OPER Lucro Operacional
Participações no Exterior - Resultado do Receita de Participação em

Período de Apuração 11 REC_PARTIC Controladas, Coligadas, Filiais
ou Sucursais
T099AA Período de Apuração 12 REC_OUTRAS Outras Receitas

T099AA Período de Apuração 13 DESP_OUTRAS Outras Despesas

Lucro Líquido Antes do
T099AA Período de Apuração 14 LUC_LIQ_ANT_IR
Imposto de Renda

T099AA Período de Apuração 15 IMP_DEV Imposto Devido
Participações no Exterior - Resultado do Lucro líquido do Período de

T099AA Período de Apuração 16 LUC_LIQ Apuração
Participações no Exterior - Resultado do Lucro Arbitrado no Período de

T099AA Período de Apuração 17 LUC_ARB_ANT_IMP Apuração Antes do Imposto
(Lei nº 9.430/1996, art. 16, II)

Imposto Devido (Lucro
T099AA Período de Apuração 18 IMP_DEV_ARB
Arbitrado)
Lucro Arbitrado no Período de
T099AA Período de Apuração 19 LUC_ARB_PER_APUR
Apuração Após o Imposto
- C 6 - S Texto Fixo Contendo "T099AA"
N - - S
Receita Líquida: Receita líquida de todas

as atividades exploradas pela filial,
- N 16 2 N
sucursal, controlada ou coligada residente
ou domiciliada no exterior.
Custos dos Bens e Serviços Vendidos:

Total dos custos das atividades
- N 16 2 N
exploradas pela filial, sucursal, controlada
ou coligada domiciliada no exterior.
Lucro Bruto: Deve ser igual a (REC_LIQ –

- N 16 2 N
CUSTOS)
Receitas Financeiras Auferidas com a

Vinculada no Brasil: Valor total das
receitas financeiras auferidas pela filial,
- N 16 2 N sucursal, controlada ou coligada
domiciliada no exterior nas operações
efetuadas com a pessoa jurídica
vinculada domiciliada no Brasil.
Outras Receitas Operacionais: Valor total

das outras receitas operacionais da filial,
- N 16 2 N
sucursal, controlada ou coligada
domiciliada no exterior.
Despesas Financeiras Pagas ou

Creditadas à Vinculada no Brasil: Valor
total das despesas financeiras pagas ou
- N 16 2 N creditadas pela filial, sucursal, controlada
ou coligada domiciliada no exterior nas
operações efetuadas com a pessoa
jurídica vinculada domiciliada no Brasil.
Despesas Operacionais: Valor total das

despesas operacionais da filial, sucursal,
- N 16 2 N
controlada ou coligada residente ou
Lucro Operacional: Deve ser igual a

(LUC_BRUTO + REC_AUFERIDAS +
- N 16 2 N
REC_OUTRAS_OPER – DESP_BRASIL
– DESP_OPER)
Receita de Participação em Controladas,

Coligadas, Filiais ou Sucursais: Valor total
- N 16 2 N das receitas de participação em
controladas, coligadas, filiais ou sucursais
residentes ou domiciliadas no exterior.
Outras Receitas: Valor total das demais
receitas, ou seja, daquelas que não estão
- N 16 2 N ligadas a atividade principal ou acessória
da filial, sucursal, controlada ou coligada
Outras Despesas: Valor total das demais

despesas, ou seja, daquelas que não
- N 16 2 N estão ligadas a atividade principal ou
acessória da filial, sucursal, controlada ou
coligada domiciliada no exterior.
Lucro líquido antes do imposto de renda

- N 16 2 N Deve ser igual a (LUC_OPER +
REC_OUTRAS -DESP_OUTRAS)
Imposto Devido: Valor do tributo incidente

sobre o lucro devido no país de domicílio
da filial, sucursal, controlada ou coligada.
- N 16 2 N
O tributo pago no exterior, a ser
compensado com o imposto devido no
Brasil, deve ser convertido em Reais.
Lucro líquido do Período de Apuração.

- N 16 2 N Deve ser igual a (LUC_LIQ_ANT_IR –
IMP_DEV)
Lucro Arbitrado no Período de Apuração

Antes do Imposto (Lei nº 9.430/1996, art.
16, II): Informar, nesta linha, os lucros da
filial, sucursal e controlada arbitrados,
- N 16 2 S com observância das mesmas normas
aplicáveis às pessoas jurídicas
domiciliadas no Brasil, quando não for
possível a determinação de seu resultado
(Lei no 9430/1996, art. 16, II).
Imposto Devido (Lucro Arbitrado): Valor

do tributo incidente sobre o lucro, devido
no país de domicílio da filial, sucursal ou
controlada, bem como o pago
- N 16 2 S relativamente a rendimentos e ganhos de
capital.
O tributo pago no exterior, a ser
compensado com o imposto devido no
Brasil, deve ser convertido em Reais.
Lucro Arbitrado no Período de Apuração
Após o Imposto.
- N 16 2 S
Deve ser igual a (LUC_ARB_ANT_IMP –
IMP_DEV_ARB)
[T099AA] - - - -
-
- - - - X350
- - - - X350
REGRA_LUC_BRUTO_VALOR:
Verifica se LUC_BRUTO é igual ao
- - - - X350
resultado da subtração de REC_LIQ
por CUSTOS.
- - - - X350
- - - - X350
- - - - X350
- - - - X350
REGRA_LUC_OPER_VALOR:
Verifica se LUC_OPER é igual a:
- - - - X350 LUC_BRUTO + REC_AUFERIDAS
+ REC_OUTAS_OPER –
DESP_BRASIL – DESP_OPER
X350
- - - - X350
- - - - X350
REGRA_LUC_LIQ_ANT_IR_VALOR
: Verificar se LUC_LIQ_ANT_IR é
- - - - X350 igual a: LUC_OPER +
REC_PARTIC + REC_OUTRAS –
DESP_OUTRAS
- - - - X350
REGRA_LUC_LIQ_VALOR:
Verificar se LUC_LIQ é igual ao
- - - - X350
resultado da subtração de
LUC_LIQ_ANT_IR por IMP_DEV.
- - - - X350
- - - - X350
REGRA_LUC_LIQ_VALOR:
Verificar se LUC_ARB_PER_APUR
- - - - X350 é igual ao resultado da subtração de
LUC_ARB_ANT_IMP por
IMP_DEV_ARB.
Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no

T099AB 1 REGISTRO
Exterior

T099AB 2 CODSEQ
Exterior

T099AB 3 RES_INV_PER
Exterior
T099AB 4 RES_INV_PER_REAL
Exterior
T099AB 5 RES_ISEN_PETR_PER
Exterior
T099AB 6 RES_ISEN_PETR_PER_REAL
Exterior
T099AB 7 RES_NEG_ACUM
Exterior

T099AB 8 RES_POS_TRIB
Exterior

T099AB 9 RES_POS_TRIB_REAL
Exterior
T099AB 10 IMP_LUCR
Exterior
T099AB 11 IMP_LUCR_REAL
Exterior
T099AB 12 IMP_PAG_REND
Exterior
T099AB 13 IMP_PAG_REND_REAL
Exterior
T099AB 14 IMP_RET_EXT
Exterior
T099AB 15 IMP_RET_EXT_REAL
Exterior
T099AB 16 IMP_RET_BR
Exterior
Tipo de Registro C 4 - Sim
Número de ordem sequencial do

N - - Sim
item na Grid
Resultado (positivo ou negativo)

da Própria Investida em Moeda N 16 2 Não
Resultado
Resultado da Investida em
do País de(positivo
Domicílioou negativo) N 16 2 Não
Operações
Resultado que
da Própria da Gozem
Investida de
emem
Investida Reais
Isenção Relacionada
Operações que Gozem à de N 16 2 Não
Prospecção e Exploração
Isenção Relacionada à de N 16 2 Não
Petróleo
Resultadoe Negativo
Prospecção Gás Acumulado
e Exploração de N 16 2 Não
de Anos Anteriores
Petróleo e Gás em Reais (R$)
Resultado Positivo a Tributar N 16 2 Não
Resultado Positivo a Tributar em

N 16 2 Não
Reais (R$)
Imposto Pago N 16 2 Não
Imposto Pago em Reais (R$) N 16 2 Não
Imposto Pago no Exterior Sobre
Imposto PagoRecebidos
no Exterior Sobre N 16 2 Não
Rendimentos
Rendimentos Recebidos em N 16 2 Não
Imposto Retido na Fonte no
Reais (R$) N 16 2 Não
Exterior
N 16 2 Não
Exterior
N 16 2 Não
Exterior
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF
Texto Fixo Contendo "T099AB" - - - - -
Resultado (positivo ou negativo) da

Resultado (positivo
Resultado (positivo ou negativo)
negativo) dada
própria investida emou moeda do país de
própria investida
própria investida em Reais
moedaapenas
do paísem de
domicílio. Devemem ser expurgados o valor
domicílio
operações apenas em
decorrentes operações
do resultado positivo oude afretamento
negativo de
decorrentes
por oude afretamento
tempo controladas
casco por tempo ou
nu, arrendamento - - - - X351
eventuais
Resultado (positivo ou indiretas
negativo) eda
o valor
casco nu, operacional,
mercantil arrendamento mercantil
aluguel, - - - - X351
do resultado
Própria de operações
Investida em Reais. que gozem de
operacional, de
empréstimo aluguel,
bensdoempréstimo
ou prestação de bens
isenção nos termos art. 77, §3º,de da Lei - - - X351
ou prestação
serviços de serviços
diretamente diretamente
relacionados à
nº 12.973,
Resultado de 13 de acumulado
negativo maio de 2014.
de anos - - - - X351
relacionados à prospecção
prospecçãodae própria
exploração e exploração
de petróleo e
anteriores investida utilizado
de petróleo
gás, e gás,brasileiro,
em território em território brasileiro, - - - - X351
na compensação, na moedaque gozem
do país de de
que gozem
isenção nosde isenção
termos do nos termos
art. 77, §3º, doda art.
Lei
domicílio.
77,12.973,
nº §3º, dadeLei13nºde
12.973,
maio dede 2014.
13 de Deve
maio
de
ser2014.
expurgado o valor do resultado
positivo ou negativo de eventuais
controladas indiretas.
Resultado Positivo a Tributar: Resultado

positivo a tributar na moeda do país de
domicílio (deve ser informado o valor de
(X351. RES_INV_PER –
- - - - X351
X351.RES_ISEN_PETR_PER), caso seja
resultado positivo e maior que o valor
do campo do campo
X351.RES_NEG_ACUM).
Resultado
Imposto incidente Positivosobre a Tributar o lucro em Reais
- - - X351
(R$).
distribuído
Imposto incidente sobre o lucro na moeda
no país de domicílio
- - - - X351
do país de no
distribuído domicíliode(Instrução Normativa
Imposto Pago país no Exterior domicílioSobreem reais
- - - - X351
RFB (Instrução
(R$) no1.520, art. 40, V).
Normativa RFB no1.520, art. 40,
Rendimentos
Imposto Pago Recebidos
no Exterior na Moeda
Sobre do
Imposto retido na fonte no exterior
V). - - - - X351
País de Domicílio
Rendimentos (Instrução
Recebidos Normativa
emrecebidos
Reais (R$)
decorrente de36, rendimentos pela - - - - X351
RFB
(Instrução
Imposto no1.520, art.
Normativa
retido
X e art. 40, III).
nacontrolada
fonte RFB no n exterior
o 1.520, art. 36, X e art.
filial, sucursal ou domiciliada
decorrente de - - - - X351
na rendimentos recebidos pela
40, III).
no exterior,
Imposto retido moeda
na fonteestrangeira
no Brasil
filial,
(Instrução
decorrentesucursal de ou
Normativa controlada
rendimentos RFB no domiciliada
1.520, art.
recebidos pela - - - - X351
no
40,exterior,
filial, IV).
sucursal emoureais (Instrução
controlada Normativa
domiciliada - - - - X351
RFB
no no 1.520,
exterior, em art. Reais 40,(Instrução
IV).
Normativa RFB no 1.520, art. 40, IV).
REGRA_X351_PREENCHER: Este
registro só ser preenchido/habilitado
quando X340.IND_CONTROLE for
diferente de “6” (Coligada em
Regime de Caixa).
REGRA_POS_TRIB_VALOR:
Verifica, quando RES_INV_PER for
positivo e maior que
RES_NEG_ACUM, se o resultado
da subtração de RES_INV_PER por
RES_NEG_ACUM é igual ao valor
informado em RES_POS_TRIB.
REGRA_POS_TRIB_NAO_PREEN
CHER: Verifica, quando
RES_INV_PER for negativo ou
quando RES_INV_PER for menor
ou igual a RES_NEG_ACUM, se
valor informado em
RES_POS_TRIB é igual a zero.
Demonstrativo de Resultados no Exterior de
T099AC 1 REG Tipo de Registro
Coligadas em Regime
Demonstrativo de Caixa
de Resultados no Exterior de Número de ordem sequencial
T099AC 2 CODSEQ
Coligadas em Regime
de Resultados no Exterior de do item na Grid
T099AC 3 RES_PER Resultado do Período
Coligadas em Regime
de Resultados no Exterior de Resultado do Período em
T099AC 4 RES_PER_REAL
Coligadas em Regime
de Resultados no Exterior de Reais
Lucro Disponibilizado no
T099AC 5 LUC_DISP
Coligadas em Regime
de Resultados no Exterior de Período
Lucro Disponibilizado no
T099AC 6 LUC_DISP_REAL
Coligadas em Regime de Caixa Período em Reais
C 4 - Sim Texto fixo contendo “T099AC”
N - - Sim
Resultado (positivo ou negativo) do período
NS 19 2 Não
na moeda do
Resultado país de
(positivo oudomicílio.
negativo) do período
NS 19 2 Não
em reais.
Lucro disponibilizado no período na moeda do
N 19 2 Não
país de domicílio.
N 16 2 Não Lucro disponibilizado no período em reais.
REG. SPED REG. SPED Campos REGRA_X352_PREENCHER: EsteECF
registro só
VALIDAÇÃO ECF VALIDAÇÃO / REGRAS
Fiscal PIS/Cofins relacionados ser preenchido/habilitado quando
- - - - -
X340.IND_CONTROLE for igual a “6” (Coligada
em Regime de Caixa).
- - - X352
- - - X352
- - - X352
- - - X352
T099AD Demonstrativo de Consolidação 1 REG Tipo de Registro
T099AD Demonstrativo de Consolidação 2 CODSEQ
do item na Grid
T099AD Demonstrativo de Consolidação 3 RES_NEG_UTIL Resultado Negativo Utilizado
Resultado Negativo Utilizado
T099AD Demonstrativo de Consolidação 4 RES_NEG_UTIL_REAL
SALDO_RES_NEG_NAO_UTI em Reais
Saldo do Resultado Negativo
T099AD Demonstrativo de Consolidação 5
L
SALDO_RES_NEG_NAO_UTI Não Utilizado
Saldo do Resultado Negativo
T099AD Demonstrativo de Consolidação 6 Resultado (positivo ou
L_REAL Não Utilizado
negativo) em da
Próprio Reais
T099AD Demonstrativo de Consolidação 7 RES_PROP Resultado (positivo ou
Controlada
negativo) no Período
Próprio da na
T099AD Demonstrativo de Consolidação 8 RES_PROP_REAL Moeda do País de Domicílio.
Controlada no Período em
Reais.
C 4 - Sim Texto fixo contendo “T099AD” -
N - - Sim Resultado negativo utilizado na
N 16 2 Não consolidação na moeda do país de
Resultado negativo utilizado na
domicílio.
N 16 2 Não
consolidação em reais.
Saldo do resultado negativo não utilizado
N 16 2 Não
na moeda
Saldo do país de
do resultado domicílio.
negativo não utilizado
N 16 2 Não Resultado
em reais. (positivo ou negativo) Próprio
N 19 2 Não da Controlada no Período na Moeda do
Resultado (positivo ou negativo) Próprio
País de Domicílio.
N 19 2 Não
da Controlada no Período em Reais.
registro só ser preenchido/habilitado
REG. SPED REG. SPED Campos quando X340.IND_CONTROLE for
Fiscal PIS/Cofins relacionados diferente de “6” (Coligada em
- - - -
Regime de Caixa) e quando
X340.IND_CONSOL igual a
X353 X340.IND_CONSOL igual a
X353 “S” (Sim).
X353
X353
X353
X353
T099AE Demonstrativo de Prejuízos Acumulados 1 REG Tipo de Registro
T099AE Demonstrativo de Prejuízos Acumulados 2 CODSEQ Resultado
do item na Negativo
Grid de
T099AE Demonstrativo de Prejuízos Acumulados 3 RES_NEG Períodos
ResultadoAnteriores a 2015
Negativo de
T099AE Demonstrativo de Prejuízos Acumulados 4 RES_NEG_REAL e a 2014 Anteriores a 2015
Períodos
Saldo do em
e a 2014 Resultado
Reais
T099AE Demonstrativo de Prejuízos Acumulados 5 SALDO_RES_NEG
Negativo Acumulado
C 4 - Sim Texto fixo contendo “T099AE” -
N - - Sim Resultado negativo de períodos
anteriores a 2015 e a 2014 em moeda do
N 16 2 Não
país
Resultado negativo de períodos
N 16 2 Não de domicílio.
anteriores a 2015 enegativo
Saldo do resultado a 2014 em Reais (R$)
acumulado
N 16 2 Não
em moeda do país de domicílio.
REG. SPED REG. SPED Campos REGRA_X354_PREENCHER: Este
ECF VALIDAÇÃO
registro / REGRAS ECF
só ser preenchido/habilitado
- - - - quando X340.IND_CONTROLE for
Regime de Caixa).
X354
X354
X354
Demonstrativo de Rendas Ativas e
T099AF 1 REG Tipo de Registro
Passivas
Demonstrativo de Rendas Ativas e Número de ordem sequencial
T099AF 2 CODSEQ
Passivas
Demonstrativo de Rendas Ativas e do item na Grid
T099AF 3 REND_PASS_PROP Renda Passiva Própria
Passivas
Demonstrativo de Rendas Ativas e Renda Passiva Própria em
T099AF 4 REND_PASS_PROP_REAL
Passivas
Demonstrativo de Rendas Ativas e Reais
T099AF 5 REND_TOTAL Renda Total
Passivas
T099AF 6 REND_TOTAL_REAL Renda Total em Reais
Passivas

T099AF 7 REND_ATIV_PROP Renda Ativa Própria
Passivas

T099AF 8 REND_ATIV_PROP_REAL Renda Ativa Própria em Reais
Passivas
T099AF 9 PERCENTUAL Percentual
Passivas
C 4 - Sim Texto fixo contendo “T099AF” -
N - - Sim
Renda passiva própria do ano-calendário
N 16 2 Não -
em
Rendamoeda
passivado país de domicílio.
própria do ano-calendário
N 16 2 Não Renda total conforme definição do inciso -
em Reais (R$).
N 16 2 Não II do art.total
Renda 22 do ano-calendário
conforme definiçãoem
do moeda
inciso
N 16 2 Não do país
II do art.de22domicílio.
do ano-calendário em Reais -
(R$).
Renda ativa própria em moeda do país de

N 16 2 Não domicílio (corresponde ao resultado da
subtração do campo 04 pelo campo 02).
Renda ativa própria em Reais

N 16 2 Não (corresponde
Valor ao resultado
do percentual da subtração
obtido mediante a
N 16 2 Não do campo
razão entre05o pelo
valorcampo 03). 06 e do
do campo -
campo 04.
ECF VALIDAÇÃO
Regime de Caixa).
- - - X355
- - - X355
- - - X355
REGRA_ATIV_PROP_VALOR:
Verifica se REND_ATIV_PROP
(Campo 06) é igual ao resultado da
X355
subtração de REND_TOTAL
REGRA_ATIV_PROP_REAL_VALO
(Campo 04) pelo
R: Verifica se
REND_PASS_PROP (Campo 02).
REND_ATIV_PROP_REAL (Campo
07) é igual ao
REGRA_PERCENTUAL_VALOR:
X355 resultadoseda
Verifica subtração de (Campo
PERCENTUAL
- - - X355 REND_TOTAL_REAL
08) é igual ao resultado(Campo 05)
da divisão
pelo REND_PASS_PROP_REAL
de REND_ATIV_PROP (Campo 06)
(Campo
por REND_TOTAL (Campo 04).
03).
T099AG Demonstrativo de Estrutura Societária 1 REG Tipo de Registro
T099AG Demonstrativo de Estrutura Societária 2 CODSEQ
do item na Grid
T099AG Demonstrativo de Estrutura Societária 3 PERC_PART Percentual de Participação
T099AG Demonstrativo de Estrutura Societária 4 ATIVO_TOTAL Ativo Total
T099AG Demonstrativo de Estrutura Societária 5 PAT_LIQUIDO Patrimônio Líquido
C 4 - Sim Texto fixo contendo “T099AG” -
N - - Sim
N 16 2 Não Percentual decada
Ativo total de participação
controlada, direta ou -
N 16 2 Não indireta,
Patrimônio líquido deou
equiparada coligada
cada em
controlada,
N 16 2 Não regime deindireta, equiparada ou coligada
direta ou
em
ECF VALIDAÇÃO
Regime de Caixa).
- - - X356
X356
X356
T099AH Investidoras Diretas 1 REG
T099AH Investidoras Diretas 2 SEQ
T099AH Investidoras Diretas 3 PAIS
T099AH Investidoras Diretas 4 NIF/CNPJ
T099AH Investidoras Diretas 5 RAZAO_SOCIAL
T099AH Investidoras Diretas 6 PERCENTUAL

CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
Tipo de Registro C 6 - Sim
Número de ordem sequencial do item na Grid N - - Sim
País: País de cada investidora direta. Código do país,

conforme tabela do Sped (Disponibilizada no programa da
N 3 - Sim
ECF no diretório Arquivos de Programas/Programas
Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).
NIF: Número de identificação fiscal de cada investidora

C 255 - Sim
direta (“CNPJ” da investida no exterior) ou CNPJ.
Razão Social: Razão social da investidora direta. C 255 - Sim
Percentual: Valor do percentual de participação da

N 8 4 Sim
investidora direta na investida informada no registro X340.
Texto fixo contendo “T099AH” - - - -
- - - - -
Observação:
1 – Caso a investidora direta não possua NIF, utilize “0000”
2 – Para investidoras diretas de um mesmo país diferente - - - - -

do Brasil que não possuam NIF, utilizar “0000”, “0001”,
“0002”, e assim por diante, conforme a quantidade de
investidoras diretas.
- - - - -
- - - - -
registro só deve ser
preenchido/habilitado quando
X340.IND_CONTROLE for diferente
de “5” (Filial ou Sucursal).
T100 Comércio Eletrônico 1 REGISTRO Tipo de registro
T100 Comércio Eletrônico 2 PERIODO Periodo
T100 Comércio Eletrônico 3 PAIS País
T100 Comércio Eletrônico 4 IND_HOME_DISP Indicador de Homepage Disponível
Indicador de Disponibilidade de Servid

T100 Comércio Eletrônico 5 IND_SERV_DISP
or
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T100" - - -
Periodo correspondente as
D 8 S
informações prestadas no registro.
N 3 - S Código do País. - - -
Indicador de Homepage disponível:

1 – Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 – Não
Indicador de disponibilidade de
servidor:
C 1 - S 1 – Sim [1; 2] - -
2 – Não
Campos relacionados ECF
ECF
- -
X410
- X410
- X410
- X410
Royalties Recebidos ou Pagos a

T101 Beneficiários do Brasil e do 1 REGISTRO Tipo de registro
Exterior
T101 Beneficiários do Brasil e do 2 PERIODO Periodo
Exterior

T101 Beneficiários do Brasil e do 3 TIP_ROY Tipo dos Royalties
Exterior

T101 Beneficiários do Brasil e do 4 PAIS Pais
Exterior
Valor da Exploração
Royalties Recebidos ou Pagos a Econômica dos Direitos
T101 Beneficiários do Brasil e do 5 VL_EXPL_DIR_SW Patrimoniais do Autor
Exterior Relativos a Software
T101 Beneficiários do Brasil e do 6 VL_EXPL_DIR_AUT Patrimoniais do Autor,
Exterior Exceto Software
Econômica dos Direitos
T101 Beneficiários do Brasil e do 7 VL_EXPL_MARCA
Patrimoniais de Marcas
Exterior
T101 Beneficiários do Brasil e do 8 VL_EXPL_PAT Patrimoniais de Patentes
Exterior e de Desenho Industrial
Royalties Recebidos ou Pagos a Valor da Exploração de

T101 Beneficiários do Brasil e do 9 VL_EXPL_KNOW Know-How
Exterior
Royalties Recebidos ou Pagos a Valor da Exploração de
T101 Beneficiários do Brasil e do 10 VL_EXPL_FRANQ Franquias
Exterior
Valor da Exploração dos

Royalties Recebidos ou Pagos a Direitos Relativos à
T101 Beneficiários do Brasil e do 11 VL_EXPL_INT Propriedade Intelectual
Exterior referente a cultivares
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T101" - - -

D 8 S
Tipo dos royalties:

1 - Recebido
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Pago a beneficiários
Código do país, conforme tabela do

N 3 - S - - -
Sped.
Valor da exploração econômica dos

direitos patrimoniais do autor
N 19 2 N - - -
relativos a software

direitos patrimoniais do autor,
N 19 2 N - - -
exceto software

N 19 2 N - - -
direitos patrimoniais de marcas

direitos patrimoniais de
N 19 2 N - - -
patentes e de desenho industrial
N 19 2 N Valor da exploração de know-how - - -
N 19 2 N Valor da exploração de franquias - - -
Valor da exploração dos direitos relativo

s à propriedade intelectual
N 19 2 N - - -
referente a cultivares
Campos
relacionados
- -
X420
REGRA_TIP_ROY_PERMITIDO: Verifica,
quando TIP_ROY (Campo 02) igual a “P”, se
- X420 0020.IND_ROY_PAG igual a “N”,ou, quando
TIP_ROY (Campo 02) igual a “R”, se
0020.IND_REC_EXT igual a “N”.
- X420
- X420
- X420
- X420
- X420
- X420
- X420
- X420
Rendimentos Relativos a Serviços,
Juros e Dividendos Recebidos do Brasil
e do Exterior
e do Exterior
T102 3 PAIS País
e do Exterior
Valor dos Serviços de Assistência

Técnica, Científica, Administrativa
T102 4 VL_SERV_ASSIST e Assemelhados
e do Exterior
com Transferência de Tecnologia
Rendimentos Relativos a Serviços, Valor dos Serviços Técnicos e

Juros e Dividendos Recebidos do Brasil de Assistência sem Transferência
T102 5 VL_SERV_SEM_ASS_IST
e do Exterior de Tecnologia Prestados no Brasil
Valor dos Serviços Técnicos e

de Assistência sem Transferência
Juros e Dividendos Recebidos do Brasil VL_SERV_SEM_ASSIST_EXT
T102 6 de Tecnologia Prestados no
e do Exterior
Exterior

Valor dos Juros sobre o Capital
T102 7 VL_JURO Próprio
e do Exterior

T102 8 VL_DEMAIS_JUROS Valor dos Demais Juros
e do Exterior
T102 9 VL_DIVID Valor dos Dividendos
e do Exterior
C 8 - S Fixo "T102"

D 8 S
N 3 - S Código do país, conforme tabela do Sped.
Valor dos serviços de assistência técnica,

científica, administrativa e
N 19 2 S assemelhados com transferência de
tecnologia
Valor dos serviços técnicos e de

assistência sem transferência de
N 19 2 S
tecnologia prestados no Brasil

N 19 2 S
tecnologia prestados no exterior
N 19 2 S Valor dos Juros sobre o capital próprio
N 19 2 S Valor dos demais Juros
N 19 2 S Valor dos dividendos

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
X430
- - - - X430
- - - - X430
- - - - X430
- - - - X430
- - - - X430
- - - - X430
- - - - X430
Pagamentos/Remessas
Relativos a Serviços, Juros e
Dividendos Recebidos do Brasil e
do Exterior
Pagamentos/Remessas
do Exterior
Pagamentos/Remessas
T103 3 PAIS País
do Exterior
Valor dos Serviços de

Pagamentos/Remessas Assistência Técnica, Científica,
Relativos a Serviços, Juros e VL_SERV_ASSIST Administrativa e
T103 4
Dividendos Recebidos do Brasil e Assemelhados com
do Exterior Transferência de Tecnologia

Pagamentos/Remessas
de Assistência sem
Relativos a Serviços, Juros e VL_SERV_SEM_ASSIST
T103 5 Transferência de Tecnologia
Prestados no Brasil
do Exterior

Pagamentos/Remessas
VL_SERV_SEM_ASSIST_EX de Assistência sem
T103 6 T Transferência de Tecnologia
Prestados no Exterior
do Exterior
Pagamentos/Remessas
Valor dos Juros sobre o Capital
T103 7 VL_JURO_PF Próprio Pagos a Pessoa Física
do Exterior
Pagamentos/Remessas Valor dos Juros sobre o Capital

Relativos a Serviços, Juros e Próprio Pagos a Pessoa
T103 8 VL_JURO_PJ
Dividendos Recebidos do Brasil e Jurídica
do Exterior
Pagamentos/Remessas
T103 9 VL_DEMAIS_JUROS Valor dos Demais Juros
do Exterior
Pagamentos/Remessas
Dividendos pagos a Pessoa
T103 10 VL_DIVID_PF Física
do Exterior
Pagamentos/Remessas
Dividendos pagos a Pessoa
T103 11 VL_DIVID_PJ Jurídica
do Exterior
C 8 - S Fixo "T103"

D 8 S
N 3 - S Código do país, conforme tabela do Sped
Valor dos serviços de assistência técnica,

científica, administrativa e
N 19 2 N assemelhados com transferência de
tecnologia

N 19 2 N
tecnologia prestados no Brasil

N 19 2 N
tecnologia prestados no exterior
Valor dos Juros sobre o capital próprio

N 19 2 N
pagos a pessoa física
Valor dos Juros sobre o capital próprio

N 19 2 N
pagos a pessoa Jurídica
N 19 2 N Valor dos demais Juros
N 19 2 N Dividendos pagos a pessoa física
N 19 2 N Dividendos pagos a pessoa Jurídica

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
X450
- - - - X450
- - - - X450
- - - - X450
- - - - X450
- - - - X450
- - - - X450
- - - - X450
- - - - X450
- - - - X450
Pagamentos/Recebimentos do
Exterior ou de Não Residentes
T104 3 TIP_EXT Tipo
T104 4 PAIS País
Pagamentos/Recebimentos do Forma de Recbimento

T104 5 FORMA
Pagamentos/Recebimentos do Natureza da Operação

T104 6 NAT_OPER
T104 7 VL_PERIODO Valor
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T104" - -

D 8 S
Tipo:
1 - Rendimentos Recebidos
C 1 - S [1; 2] -
2 - Pagamentos
Código do País, conforme tabela do Sped

(Disponibilizada no
N 3 - S programa da ECF no diretório Arquivos de - -
Programas/Programas
Forma de Recebimento/Pagamento:
“1” – Operação de Câmbio
“2” – Transferência Internacional em
Reais
“3” – Cartão de Crédito
N 1 - S “4” – Depósito em Conta do Exterior (só [1; 2; 3; 4; 5; 6] -
válido para TIP_REG="R")
“5” – Utilização de Recursos Mantidos no
Exterior (só válido para TIP_REG="P")
“6” – Em Moeda Nacional ou Estrangeira
Natureza da operação, conforme tabela

do Sped (Disponibilizada no
N 5 - S programa da ECF no diretório Arquivos de - -
Programas/Programas
N 19 2 S Total do valor no período - -

REG. SPED Campos
- - -
Y520
REGRA_TIP_EXT_PERMITIDO:
Verifica, quando TIP_EXY (Campo 02)
igual a “P”, se 0020_IND_PGTO_EXT é
- - Y520
igual a “S”, ou, quando TIP_EXY
(Campo 02) igual a “R”, se
0020_IND_REC_EXT é igual a “S”
- - Y520
REGRA_FORMA_PAGTO_INVALIDA:
Verifica, quando TIP_EXT (Campo 02)
igual a “P”, se FORMA (Campo 04) é
- - Y520
diferente de “4”, ou, quando TIP_EXT
(Campo 02) igual a “R”, se FORMA
(Campo 04) é diferente de “5”.
- - Y520
- - Y520
Discriminação da Receita de
Vendas dos
Estabelecimentos por
Atividade Econômica
Vendas dos
Vendas dos
T105 3 CNPJ_ESTAB CNPJ
Vendas dos
T105 4 VL_REC_ESTAB Receita de Vendas
Vendas dos
T105 5 CNAE CNAE
C 8 - S Fixo "T105"
D 8 S informações prestadas no
registro.
CNPJ do estabelecimento
(os 8 primeiros dígitos devem
C 14 - S ser idênticos ao campo
0000.CNPJ)
Receita de vendas de bens e

N 19 2 S
serviços do estabelecimento
CNAE preponderante do
N 7 - S
estabelecimento
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
Y540
- - - - Y540
- - - - Y540
- - - - Y540
Vendas a Comercial Exportadora

com Fim Específico de Exportação


T106 3 CNPJ_EXP CNPJ

T106 4 COD_NCM Código NCM

T106 5 VL_VENDA Valor da Venda
C 8 - S Fixo "T106"
D 8 S
C 14 - S CNPJ da Comercial Exportadora
Código NCM, conforme tabela do

C 8 - S
Sped.
N 19 2 S Valor da venda
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
Y550
- - - - Y550
- - - - Y550
- - - - Y550
Detalhamento das Exportações

da Comercial Exportadora


T107 3 CNPJ CNPJ do produtor/vendedor

T107 4 COD_NCM Código NCM

T107 5 VL_COMPRA Valor da Compra

T107 6 VL_EXP Valor da Exportação
C 8 - S Fixo "T107" -
registro.
C 14 S CNPJ do produtor/vendedor
Código NCM, conforme tab

C 8 - S -
ela do Sped.
N 19 2 N Valor da compra -
N 19 2 N Valor da exportação -
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - -
Y560
Y560
- - - Y560
- - - Y560
- - - Y560
Demonstrativo do Imposto de
T108 Renda, CSLL e Contribuição 1 REGISTRO Tipo de registro
T108 Renda, CSLL e Contribuição 2 PERIODO Periodo
T108 Renda, CSLL e Contribuição 3 CNPJ_FON CNPJ
T108 Renda, CSLL e Contribuição 4 NOM_EMP Nome Empresarial
T108 Renda, CSLL e Contribuição 5 IND_ORG_PUB Indicador de Órgão Público
T108 Renda, CSLL e Contribuição 6 COD_REC Código de Receita
T108 Renda, CSLL e Contribuição 7 VL_REND Rendimento Bruto/Receita
T108 Renda, CSLL e Contribuição 8 IR_RET IR Retido na Fonte
T108 Renda, CSLL e Contribuição 9 CSLL_RET CSLL Retida na Fonte
C 8 - S Fixo "T108" -
D 8 S
C 14 - S CNPJ da fonta pagadora -
C - - S Nome empresarial -
Indicador de órgão público:

1 - Sim
C 1 - S [1; 2]
2 - Não
Código da receita, conforme "

Tabela de Códigos de Retenção na
N 4 - S -
Fonte" publicada pela RFB
N 19 2 S Rendimento bruto/receita -
N 19 2 S IR retido na fonte -
N 19 2 S CSLL retida na fonte -

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - -
Y570
- - - Y570
- - - Y570
- - - Y570
- - - Y570
- - - Y570
- - - Y570
- - - Y570
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 1 REGISTRO Tipo de registro
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 2 PERIODO Periodo
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 3 CNPJ CNPJ
Tipo de
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 4 TIP_BENEF Beneficiário
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 5 FORM_DOA Forma de Doação
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 6 VL_DOA Valor

C 8 - S Fixo "T109"
D 8 S
C 14 - S CNPJ do beneficiário
Tipo de beneficiário:
01 - Candidato a Cargo Eletivo
N 2 - S 02 - Comitê Financeiro
03 - Partido Político
Forma de doação:
01 - Cheque
02 - Transferência Eletrônica
03 - Depósito em Espécie
N 2 - S 04 - Outros Títulos de Crédito
05 - Dinheiro
06 - Bens
07 - Serviços
N 19 2 S Valor
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO Campos relacionados ECF
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
Y580
- - - - Y580
[01; 02; 03] - - - Y580
[01; 02; 03;

04; 05; 06,07] - - - Y580
- - - - Y580
T110 Ativos no Exterior 1 REGISTRO Tipo de registro
T110 Ativos no Exterior 2 PERIODO Periodo
T110 Ativos no Exterior 3 TIP_ATIVO Tipo de Ativo
T110 Ativos no Exterior 4 PAIS País
T110 Ativos no Exterior 5 DISCRIMINACAO Discriminação
T110 Ativos no Exterior 6 VL_ANT Valor Anterior
T110 Ativos no Exterior 7 VL_ATUAL Valor Atual

C 8 - S Fixo "T110"
D 8 S
C 14 - S Tipo de ativo, conforme tabela do Sped.
N 3 - S Código do país, conforme tabela do Sped.
Detalhar, neste campo, as informações

correspondentes aos ativos,
tais como: tipo, localização, data de
aquisição e de venda, de quem
foi adquirido, a quem foi alienado, instituição
que intermediou a
operação, valor de aquisição e/ou de venda
C - - S
em moeda estrangeira,
instituição financeira e agência, tratando-se
de aplicação financeira
ou depósito e, na hipótese de participações
societárias, espécie de
participação e empresa investida.
Valor no final do período anterior (valor

recuperado da escrituração
N 19 2 S
anterior)
N 19 2 S Valor no final do período atual

REG. SPED REG. SPED VALIDAÇÃO / REGRAS
Fiscal PIS/Cofins ECF
- - - - -
Y590
- - - - Y590
- - - - Y590
- - - - Y590
- - - - Y590
- - - - Y590
T111 Identificação de Sócios ou Titular 1 REGISTRO Tipo de registro
T111 Identificação de Sócios ou Titular 2 PERIODO Periodo
Data de inclusão no quadro

T111 Identificação de Sócios ou Titular 3 DT_INCL_SOC societário
Data de Saída do Quadro

T111 Identificação de Sócios ou Titular 4 DT_FIM_SOC
Societário
T111 Identificação de Sócios ou Titular 5 PAIS País
Indicador de qualificação do
T111 Identificação de Sócios ou Titular 6 IND_QUALIF_SOCIO sócio
T111 Identificação de Sócios ou Titular 7 CPF_CNPJ CPF ou CNPJ
T111 Identificação de Sócios ou Titular 8 NOM_EMP Nome Empresarial

C 8 - S Fixo "T111"

D 8 S
registro.
Pode ser uma data anterior ao ano

D 8 - S
da escrituração
Data da saída do quadro societário.

Deve ser preenchida somente se a saída do quadro
D 8 - N
societário ocorreu no
ano da escrituração.
N 3 - S Código do país, conforme tabela do Sped
Indicador de qualificação do sócio:

PF - Pessoa Física
C 1 - S PJ - Pessoa Jurídica
FI – Fundo de Investimento
CPF ou CNPJ
Obrigatório se Código do País for igual a "105" (Brasil)
Caso contrário, pode ser preenchido com branco(s).
N 14 - N
Se IND_PF_PJ =” PF” preencher com CPF. Senão,
preencher com CNPJ.
C - - S Nome empresarial
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
Y600
- - - - Y600
Y600
- - - - Y600
[1;2;3] - - - Y600
REGRA_OBRIGATORIO_BRAIL: Verifica se o
CPF_CNPJ (Campo 05) está preenchido sometne
quando PAIS (Campo 03) for igual a “105” (Brasil).
- - - - Y600
REGRA_VALIDA_CPF_CNPJ: Quando tamanho do
campo igual 11, aplica a REGRA_VALIDA_CPF e
quando o tamanho do campo igual a 14, aplica a
REGRA_VALIDA_CNPJ.
- - - - Y600
T111 Identificação de Sócios ou Titular 9 QUALIF Qualificação
T111 Identificação de Sócios ou Titular 10 OBSOLETO OBSOLETO
Percentual sobre o
T111 Identificação de Sócios ou Titular 11 PERC_CAP_TOT Capital Total
Percentual sobre o
T111 Identificação de Sócios ou Titular 12 PERC_CAP_VOT Capital Votante
CPF do Representante
T111 Identificação de Sócios ou Titular 13 CPF_REP_LEG Legal
Qualificação do
T111 Identificação de Sócios ou Titular 14 QUALIF_REP_LEG Representante Legal
T111 Identificação de Sócios ou Titular 15 VLR_REMUN_TRAB Remuneracao do Trabalho
T111 Identificação de Sócios ou Titular 16 VLR_LUC_DIV Lucros/Dividendo

Qualificação do Sócio, Titular, Dirigente ou Conselheiro.
Se PAIS = “105” (Brasil) E IND_QUALIF_SOCIO = “PF”:
01 – Acionista Pessoa Física Domiciliado no Brasil
02 – Sócio Pessoa Física Domiciliado no Brasil
09 – Titular
10 – Administrador sem Vínculo Empregatício
11 – Diretor sem Vínculo Empregatício
12 – Presidente sem Vínculo Empregatício
13 – Administrador com Vínculo Empregatício
14 – Conselheiro de Administração ou Fiscal
15 – Diretor com Vínculo Empregatício
16 – Fundador
17 – Presidente com Vínculo Empregatício
18 – Usufrutuário de Quotas ou Ações
Se PAIS = “105” (Brasil) E IND_QUALIF_SOCIO = "PJ":
03 - Acionista Pessoa Jurídica Domiciliado no Brasil
04 - Sócio Pessoa Jurídica Domiciliado no Brasil
Se PAIS diferente de “105” (Brasil) E IND_QUALIF_SOCIO =
N 2 - S "PF":
05 - Acionista Pessoa Física Residente ou Domiciliado no
Exterior
06 - Sócio Pessoa Física Residente ou Domiciliado no
Exterior
14 – Conselheiro de Administração ou Fiscal
Se PAIS diferente de “105” (Brasil) E IND_QUALIF_SOCIO =
"PJ":
07 - Acionista Pessoa Jurídica Residente ou Domiciliado no
Exterior
08 - Sócio Pessoa Jurídica Residente ou Domiciliado no
Exterior
Observação: Caso o sócio seja também administrador ou
diretor, deve selecionar a opção
02 – Sócio Pessoa Física Domiciliado no Brasil ou 06 –
Sócio Pessoa Física Domiciliado
no Exterior.
OBSOLET OBSOLET OBSOLE OBSOLE

OBSOLETO OBSOLETO
O O TO TO
N 4 2 S Percentual sobre o capital total
N 4 2 S Percentual sobre o capital votante
N 11 - N CPF do representante legal
Qualificação do representante legal

Obrigatório se CPF_REP_LEG é diferente de vazio
Se IND_PF_PJ = “PF”
1 - Procurador
2 - Curador
3 - Mãe
N 1 - N 4 - Pai
5 - Tutor
6 – Outro
Se IND_PF_PJ = “PJ”
1 - Procurador
6 – Outro
N 16 2 N Valor da Remuneração do Trabalho
N 16 2 N Valor dos Lucros e Dividendos

REGRA_Y600_QUALIF: Verifica, quando PAIS
(Campo 03) igual a “105” (Brasil) e IND_PF_PJ
(Campo 04) igual a “PF”,
se QUALIF (Campo 07) é igual a “01”, “02” ou “09”;
[01; 02; 03;
quando PAIS (Campo 03) igual a “105” (Brasil) e
04; 05; 06; 07;
IND_PF_PJ (Campo 04) igual a “PJ”,
08; 09; 10; 11;
- - - Y600 se QUALIF (Campo 07) é igual a “03” ou “04”;
12; 13; 14; 15;
quando PAIS (Campo 03) é diferente de “105” (Brasil)
16; 17; 18]
e IND_PF_PJ (Campo 04) igual a “PF”,
se QUALIF(Campo 07) é igual a “05” ou “06”; quando
PAIS (Campo 03) é diferente de “105” (Brasil) e
IND_PF_PJ (Campo 04) igual a “PJ”, se QUALIF
(Campo 07) é igual a “07” ou “08”.
OBSOLETO OBSOLETO OBSOLETO OBSOLETO OBSOLETO OBSOLETO
- - - - Y600
- - - - Y600
- - - - Y600
REGRA_Y600_QUALIF_REP_LEG: Verifica, quando

IND_PF_PJ (Campo 04) igual a “PJ”, se
QUALIF_REP_LEG (Campo 08) é igual a “01” ou “06”;
[1;2;3;4;5;6] - - - Y600
quando IND_PF_PJ (Campo 04) igual a “PF”, se
QUALIF_REP_LEG (Campo 08) é igual a “01”, “02”,
“03”, “04”, “05” ou “06”.
- - - - Y600
- - - - Y600
T111 Identificação de Sócios ou Titular 17 JUR_CAP Jur.Sobre Capital Proprio
T111 Identificação de Sócios ou Titular 18 DM_REND Demais Rendimentos
T111 Identificação de Sócios ou Titular 19 VL_IRRET IR Retido na Fonte

N 16 2 N Juros Sobre Capital Próprio
N 16 2 N Demais Rendimentos
N 16 2 N IR Retido na Fonte
- - - - Y600
- - - - Y600
- - - - Y600
Rendimentos de Dirigentes,
Conselheiros, Sócios ou Titular
T112 3 PAIS País
Indicador de
Rendimentos de Dirigentes, Pessoa Física ou
T112 4 IND_PF_PJ
Conselheiros, Sócios ou Titular Pessoa Jurídica
T112 5 CPF_CNPJ CPF ou CNPJ
Rendimentos de Dirigentes, Nome ou Nome

T112 6 NOM_EMP
Conselheiros, Sócios ou Titular Empresarial
T112 7 QUALIF Qualificação
Remuneração do
T112 8 VL_REM_TRAB Trabalho
T112 9 VL_LUC_DIV Lucros/Dividendos
Juros sobre o
T112 10 VL_JUR_CAP Capital Próprio
Demais
T112 11 VL_DEM_REND Rendimentos
C 8 - S Fixo "T112" -

D 8 S
registro.
N 3 - S Código do país, conforme tabela do Sped -
Indicador de pessoa física ou pessoa Jurídica:

01 - Pessoa Física [01; 02]
C 2 - S
02 - Pessoa Jurídica
CPF ou CNPJ
Obrigatório se Código do País for igual a "105" (Brasil)
Caso contrário, pode ser preenchido com Branco(s).
N 14 - N Se IND_PF_PJ = “PF” preencher com CPF. Senão, -
preencher com
CNPJ.
C - - S Nome/Nome Empresarial -
Qualificação:
Se PAIS = “105” (Brasil) E IND_PF_PJ = “PF”:
01 - Acionista Pessoa Física Domiciliado no Brasil
02 - Sócio Pessoa Física Domiciliado no Brasil
09 – Titular
10 - Administrador sem Vínculo Empregatício
11 - Diretor sem Vínculo Empregatício
12 – Presidente sem Vínculo Empregatício
13 - Administrador com Vínculo Empregatício
14 - Conselheiro de Administração ou Fiscal
15 - Diretor com Vínculo Empregatício
[01; 02; 03; 04;
17 - Presidente com Vínculo Empregatício
05; 06; 07; 08; 09;
Se PAIS = “105” (Brasil) E IND_PF_PJ = “PJ”:
N 2 - S 10; 11; 12; 13; 14;
03 - Acionista Pessoa Jurídica Domiciliado no Brasil
15; 17]
04 - Sócio Pessoa Jurídica Domiciliado no Brasil
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = “PF”

05 - Acionista Pessoa Física Residente ou Domiciliado
no Exterior
06 - Sócio Pessoa Física Residente ou Domiciliado no
Exterior
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = “PJ”

07 - Acionista Pessoa Jurídica Domiciliado no Exterior
08 - Sócio Pessoa Jurídica Domiciliado no Exterior
N 19 2 N Remuneração do trabalho -
N 19 2 N Lucros/Dividendos -
N 19 2 N Juros sobre o capital próprio -
N 19 2 N Demais rendimentos -
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - -
Y611
- - - Y611
- - - Y611
- - - Y611
- - - Y611
REGRA_Y611_QUALIF: Verifica, quando PAIS

(Campo 02) igual a “105” (Brasil) e IND_PF_PJ
(Campo 03) igual a “PF”,
se QUALIF (Campo 06) é igual a “01”, “10”, “11”,

“12”, “13”, “14”, “15”, “17”, “02” ou “09”; quando
PAIS (Campo 02) igual a “105” (Brasil) e
IND_PF_PJ (Campo 03) igual a “PJ”,
- - - Y611
se QUALIF (Campo 06) é igual a “03” ou “04”;
quando PAIS (Campo 02) é diferente de “105”
(Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 03) igual a “PF”,
se QUALIF (Campo 06) é igual a “05” ou “06”;

quando PAIS (Campo 02) é diferente de “105”
(Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 03) igual a “PJ”,
se QUALIF (Campo 06) é igual a “07” ou “08”.
- - - Y611
- - - Y611
- - - Y611
- - - Y611
T112 12 VL_IR_RET IR Retido na Fonte
N 19 2 N IR retido na fonte -
- - - Y611
Rendimentos de Dirigentes e
Conselheiros - Imunes ou Isentas
T113 3 CPF CPF
T113 4 NOME Nome
T113 5 QUALIF Qualificação
Rendimentos do
T113 6 VL_REM_TRAB Trabalho
T113 7 VL_DEM_REND Demais Rendimentos
T113 8 VL_IR_RET IR Retidp na Fonte
C 8 - S Fixo "T113"

D 8 S
N 14 - S CPF
C - - S Nome
Qualificação:
10 - Administrador sem Vínculo
Empregatício
11 - Diretor sem Vínculo Empregatício
12 – Presidente sem Vínculo
Empregatício
13 - Administrador com Vínculo
N 2 - S
Empregatício
14 - Conselheiro de Administração ou
Fiscal
15 - Diretor com Vínculo Empregatício
16 - Fundador
17 - Presidente com Vínculo Empregatício
N 19 2 N Rendimentos do trabalho
N 19 2 N Demais rendimentos
N 19 2 N IR retido na fonte
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
Y612
- - - - Y612
- - - - Y612
[10; 11; 12; 13;

14; 15; 16; 17] - - - Y612
- - - - Y612
- - - - Y612
- - - - Y612
Participações Avaliadas Pelo

T114 Método de Equivalência 1 REGISTRO Tipo de registro C
Patrimonial
T114 Método de Equivalência 2 PERIODO Periodo D
Patrimonial
T114 Método de Equivalência 3 DT_EVENTO Data do Evento D
Patrimonial

Indicador do Tipo de
T114 Método de Equivalência 4 IND_RELAC C
Relacionamento
Patrimonial

T114 Método de Equivalência 5 PAIS País C
Patrimonial

T114 Método de Equivalência 6 CNPJ CNPJ C
Patrimonial

T114 Método de Equivalência 7 NOM_EMP Nome Empresarial C
Patrimonial
Participações Avaliadas Pelo Valor Total da
T114 Método de Equivalência 8 VALOR_REAIS Participação em N
Patrimonial Reais
Valor Total da
Participações Avaliadas Pelo Participação em
T114 Método de Equivalência 9 VALOR_ESTR Moeda Original do N
Patrimonial País da Empresa
Investida
Percentual de
Participações Avaliadas Pelo Participação no
T114 Método de Equivalência 10 PERC_CAP_TOT Capital Total da N
Patrimonial Coligada ou
Controlada
Percentual de
Participações Avaliadas Pelo Participação no
T114 Método de Equivalência 11 PERC_CAP_VOT Capital Votante da N
Patrimonial Coligada ou
Controlada
Participações Avaliadas Pelo Resultado de

T114 Método de Equivalência 12 RES_EQ_PAT Equivalência N
Patrimonial Patrimonial
Participações Avaliadas Pelo Data da Aquisição da
T114 Método de Equivalência 13 DATA_AQUIS Participação D
Patrimonial Societária
4 - S Texto Fixo Contendo "T114" - - - -
Período correspondente as informações

8 - S - - - -
Data do evento relacionada ao indicador do

8 - S tipo de relacionamento no formato - - - -
DDMMYYYY.
Indicador do Tipo de Relacionamento:

1 - Controle
2 - Controle Conjunto
1 - S 3 - Influência Significativa [1;2;3;4;5] - - -
4 - Outras causas para aplicar MEP
(mesmo grupo ou controle comum)
5 - Exclusão do MEP
País onde a coligada ou controlada está

3 - S - - - -
domiciliada.
CNPJ da coligada ou controlada.

14 - N Obrigatório se PAIS = 105 (Brasil) - - - -
Caso contrário, o campo deve ser nulo.
Nome empresarial da coligada ou

220 - S - - - -
controlada.
16 2 S Valor Total da Participação em Reais. - - - -
Valor Total da Participação em Moeda

16 2 S - - - -
Original do País da Empresa Investida.
Percentual de Participação no Capital Total

4 2 S - - - -
da Coligada ou Controlada.
Percentual de Participação no Capital

4 2 S - - - -
Votante da Coligada ou Controlada.
16 2 N Resultado de Equivalência Patrimonial. - - - -
Data da Aquisição da Participação

8 - S - - - -
Societária.
- -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
REGRA_OBRIGATORIO_BRASI
L: Obrigatório se PAIS for igual a
"105" (Brasil). Caso contrário,
não deve ser preenchido.
Y620 REGRA_CNPJ_DIFERENTE:
Verifica se CNPJ é diferente do
0000.CNPJ.
REGRA_VALIDA_CNPJ:
Verifica se a regra de formação
do código é válida.
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
T114 Método de Equivalência 14 IND_PROC_CART Sumário em Cartório C
Patrimonial

Número do Registro
T114 Método de Equivalência 15 NUM_PROC_CART C
no Cartório
Patrimonial

T114 Método de Equivalência 16 NOME_CART Nome do Cartório C
Patrimonial

Laudo Protocolado
T114 Método de Equivalência 17 IND_PROC_RFB C
na RFB
Patrimonial

T114 Método de Equivalência 18 NUM_PROC_RFB Número do Processo C
Patrimonial
Informar se houve sumário registrado em
cartório relativo ao Laudo de Avaliação do
Valor Justo dos Ativos Líquidos da
Investida (Mais-valia ou menos-valia) de
1 - S acordo com o art. 92, § 5o da Instrução [1; 2] - - -
Normativa RFB no 1.515, de 24 de
novembro de 2014:
1 – Sim
2 – Não
Informar o número do registro em cartório

do sumário relativo ao Laudo de Avaliação
do Valor Justo dos Ativos Líquidos da
20 - N Investida (Mais-valia ou menos-valia) de - - - -
acordo com o art. 92, § 5o da Instrução
novembro de 2014.
Informar o nome e endereço do cartório

onde foi registrado o sumário relativo ao
Laudo de Avaliação do Valor Justo dos
220 - N Ativos Líquidos da Investida (Mais-valia ou - - - -
menos-valia) de acordo com o art. 92, § 5o
da Instrução Normativa RFB no 1.515, de
24 de novembro de 2014.
Informar se houve Laudo de Avaliação do

Valor Justo dos Ativos Líquidos da
Investida (Mais-valia ou menos-valia) de
acordo com o art. 92, § 5o da Instrução
1 - S [1; 2] - - -
novembro de 2014, protocolado na RFB:
1 – Sim
2 – Não
Informar o número do processo eletrônico

do Laudo de Avaliação do Valor Justo dos
Ativos Líquidos da Investida protocolado na
20 - N RFB (Mais-valia ou menos-valia) de acordo - - - -
com o art. 92, § 5o da Instrução Normativa
RFB no 1.515, de 24 de novembro de
2014.
Y620 -
REGRA_PREENCHER_IND_PR
OC_CART: Verifica, quando
IND_PROC_CART igual a "1"
(Sim), se o campo
NUM_PROC_CART está
preenchido.
Y620
REGRA_NAO_PREENCHER_IN
D_PROC_CART: Verifica,
quando IND_PROC_CART igual
a "2" (Não), se o campo
NUM_PROC_CART não está
preenchido.
OC_CART: Verifica, quando
IND_PROC_CART igual a “1”
(Sim), se o campo NOME_CART
está preenchido.
Y620
D_PROC_CART: Verifica,
quando IND_PROC_CART igual
a “2” (Não), se o campo
NOME_CART não está
preenchido.
Y620 -
OC_RFB: Verifica, quando
IND_PROC_RFB igual a “1”
(Sim), se o campo
NUM_PROC_RFB está
preenchido.
Y620
D_PROC_RFB: Verifica, quando
IND_PROC_RFB igual a “2”
(Não), se o campo
NUM_PROC_RFB não está
preenchido.
T115 Fundos/Clubes de Investimento 1 REGISTRO Tipo de registro
T115 Fundos/Clubes de Investimento 2 PERIODO Periodo
T115 Fundos/Clubes de Investimento 3 CNPJ CNPJ
Quantidade de Quotistas no Final do

T115 Fundos/Clubes de Investimento 4 QTE_QUOT
Período
Quantidade de Quotas no Final do
T115 Fundos/Clubes de Investimento 5 QTE_QUOTA
Período
T115 Fundos/Clubes de Investimento 6 PATR_FIN_PER Patrimônio no Final do Período
T115 Fundos/Clubes de Investimento 7 DAT_ABERT Data de Abertura
T115 Fundos/Clubes de Investimento 8 DAT_ENCER Data de Encerramento

C 8 - S Fixo "T115" -

D 8 S
C 14 - S CNPJ -
N - - S Quantidade de Quotistas -
N - - S Quantidade de Quotas -
N 19 2 S Patrimônio - Posição o final do período -
D 8 - S Data de Abertura -
D 8 - N Data de Encerramento -
- - - -
Y630
- - - Y630
- - - Y630
- - - Y630
- - - Y630
- - - Y630
- - - Y630
Participações em Consórcios de
Empresas
Empresas
T116 3 CNPJ CNPJ
Empresas
T116 4 COND_DECL Condição do Declarante
Empresas
T116 5 VL_CONS Receita do Consórcio
Empresas
T116 6 CNPJ_LID CNPJ da Empresa Líder
Empresas
T116 7 VL_DECL Receita do Declarante no Consórcio
Empresas
C 8 - S Fixo "T116"

D 8 S
C 14 - S CNPJ do Consórcio
Condição do declarante no consórcio:

1 – Líder
N 1 - S
2 – Participante
Receita do Consórcio
Obrigatório se COND_DECL="1".
N 19 2 N
Senão, não deve ser preenchido.
C 14 - S CNPJ da empresa líder
N 19 2 S Receita do declarante no consórcio

- - - - -
Y640
- - - - Y640
[1; 2] - - - Y640
- - - - Y640
- - - - Y640
- - - - Y640
T116AA Participantes do Consórcio 1 REGISTRO Tipo de registro
T116AA Participantes do Consórcio 2 CNPJ CNPJ
T116AA Participantes do Consórcio 3 VL_PART Receita do Participante

C 14 - S CNPJ da empresa participante
Receita do participante
Obrigatório se
Y640.COND_DECL="1"
N 19 2 N
Senão, não deve ser
preenchido.
- - - - -
- - - - Y650
- - - - Y650
T117 Dados de Sucessoras 1 REGISTRO Tipo de registro C
T117 Dados de Sucessoras 2 PERIODO Periodo D
T117 Dados de Sucessoras 3 CNPJ CNPJ C
T117 Dados de Sucessoras 4 NOM_EMP Nome Empresarial C
Percentual do
T117 Dados de Sucessoras 5 PERC_PAT_LIQ Patrimônio Líquido N
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T117" - - -

8 S
14 - S CNPJ da Sucessora - - -
- - S Nome Empresarial - - -
Percentual do patrimônio líquido da empresa

sucedida destinado à(s) pessoa(s) Jurídica(s)
5 2 N - - -
resultante(s) do evento
Campos
relacionados
- -
Y660
- Y660
- Y660
- Y660
Aquisição de Máquinas, Aparelhos,

T118 3 VL_AQ_MAQ Instrumentos e Equipamentos Novos
Doação aos Fundos dos Direitos da

T118 4 VL_DOA_CRIANCA Criança e do Adolescente
Doação aos Fundos Nacional,

T118 5 VL_DOA_IDOSO Estaduais ou Municipais do Idoso
Aquisições para o Ativo

T118 6 VL_AQ_IMOBILIZADO Imobilizado
T118 7 VL_BX_IMOBILIZADO Baixas do Ativo Imobilizado
Bens SuJeitos ao Incentivo de

Outras Informações que Trata a Lei nº 11.051/2004
T118 8 VL_INC_INI
no Início do Período
Bens SuJeitos ao Incentivo de

Outras Informações que Trata a Lei nº 11.051/2004
T118 9 VL_INC_FIN
no Fim do Período
Saldo de Créditos de CSLL

Outras Informações sobre Depreciação no Início do
T118 10 VL_CSLL_DEPREC_INI
Período
Valor das Operações de

T118 11 VL_OC_SEM_IOF Câmbio com Isenção de IOF
Valor Total da Folha SuJeita à

Outras Informações Alíquota Reduzida de que Trata
T118 12 VL_FOLHA_ALIQ_RED
a Lei nº 11.774/2008
Alíquota Reduzida de que Trata

T118 13 VL_ALIQ_RED a Lei nº 11.774/2008
C 8 - S Fixo "T118" -
D 8 - S -
Aquisição de máquinas, aparelhos,
instrumentos e equipamentos novos (Lei nº
N 19 2 N -
11.196/2005, art. 31)
Doação aos fundos dos direitos da criança e

N 19 2 N -
do adolescente
Doação aos Fundos Nacional, Estaduais ou

Municipais do Idoso (Lei nº 12.213/2010, art.
N 19 2 N -
3º)
N 19 2 N Aquisições para o ativo imobilizado -
N 19 2 N Baixas do ativo imobilizado -
Bens suJeitos ao incentivo de que trata a Lei

N 19 2 N nº 11.051/2004 no início do período -
Bens suJeitos ao incentivo de que trata a Lei

N 19 2 N nº 11.051/2004 no fim do período -
Saldo de créditos de CSLL sobre

depreciação no início do
N 19 2 N -
período (Lei nº 11.051/2004, art. 1º)
Valor total das operações de contrato de

câmbio com as pessoas físicas não
residentes no País, empregadas ou de outra
forma contratadas para trabalhar na
N 16 2 N organização e realização dos Eventos, que -
ingressarem no Brasil com visto temporário
(vide art. 20, do Decreto no 7.578, de 2011)
(Lei no 12.350/2010, art. 12).
Valor total da Folha de Pagamento, em

relação aos segurados empregados,
trabalhadores avulsos e contribuintes
N 16 2 N -
individuais, sujeita à alíquota reduzida de que
trata o art. 14 da Lei no 11.774/2008.
Valor da alíquota reduzida de que trata o art.

14 da Lei no 11.774/2008, em relação às
N 4 2 N empresas que prestam serviços de -
tecnologia da informação - TI e de tecnologia
da informação e comunicação - TIC.
- - - - -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
Alteração de Capital na Forma
Outras Informações dos art. 22 e 23 da Lei nº
T118 14 IND_ALTER_CAPITAL
9.249/1995
Opção pela Escrituração, no Ativo, da

Outras Informações Base de Cálculo Negativa da CSLL (MP
T118 15 IND_BCN_CSLL
no 1.807/1999, art. 8º)
Alteração de Capital na Forma dos art. 22 e
23 da Lei no 9.249/1995:
0 – Não Preenchido
1 – Não
2 – Sim
Indicar se a pessoa jurídica teve, ou não,
alteração de capital decorrente de:
a) devolução de participação no capital social
a titular ou a sócio ou acionista, em
C 1 - N [0; 1; 2]
conformidade com o disposto no art. 22 da
Lei no 9.249, de 1995, e alterações
posteriores;
b) integralização de capital por pessoa física
em bens e direitos, em conformidade com o
disposto no art. 23 da Lei no 9.249, de 1995,
e alterações posteriores.
2 – Sim
Opção pela escrituração, no ativo, da base de

cálculo negativa da CSLL (MP nº 1.807/1999,
art. 8º):
C 1 - N 0 – Não Preenchido [0; 1; 2]
1 – Não
2 – Sim
- - - Y671 -
- - - Y671 -
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 1 REGISTRO Tipo de registro
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 2 PERIODO Periodo
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 3 VL_CAPITAL_ANT Capital registrado do ano anterior
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 4 VL_CAPITAL Capital Registrado
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 5 VL_ESTOQUE_ANT Estoques do Ano Anterior
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 6 VL_ESTOQUES Estoques
Saldo de Caixa e Bancos do

T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 7 VL_CAIXA_ANT
Ano Anterior
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 8 VL_CAIXA Saldo de Caixa e Bancos
Saldo de Aplicações
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 9 VL_APLIC_FIN_ANT
Financeiras do Ano Anterior
Saldo de Aplicações
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 10 VL_APLIC_FIN Financeiras
Contas a Receber do Ano

T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 11 VL_CTA_REC_ANT
Anterior
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 12 VL_CTA_REC Contas a Receber
Contas a Pagar do Ano

T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 13 VL_CTA_PAG_ANT
Anterior
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 14 VL_CTA_PAG Contas a Pagar

C 8 - S Fixo "T119" -

D 8 S -
N 19 2 N Capital registrado do ano anterior -
N 19 2 N Capital registrado -
N 19 2 N Estoques do ano anterior
N 19 2 N Estoques -
Saldo de caixa e bancos do ano

N 19 2 N
anterior
N 19 2 N Saldo de caixa e bancos -
Saldo de aplicações financeiras do ano

N 19 2 N
anterior
N 19 2 N Saldo de aplicações financeiras -
N 19 2 N Contas a receber do ano anterior
N 19 2 N Contas a receber -
N 19 2 N Contas a pagar do ano anterior
N 19 2 N Contas a pagar -
- - - -
- - - Y672
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o
campo VL_CAPITAL_ANT (Campo 02) está
- - - Y672
preenchido quando TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do
registro 0010 for igual a “C” (Contábil).
campo VL_CAPITAL (Campo 03) está
preenchido quando o campo TIPO_ESC_PRE (Campo
10) do registro 0010 for igual a “C” (Contábil).
REGRA_Y672_CAPITAL_NAO_INFORMADO: Verifica
se o campo VL_CAPITAL (Campo 03) está
- - - Y672
preenchido quando FORMA_TRIB (Campo 05) do
registro 0010 for igual a “5” (Presumido) e
TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for igual
a “L” (Livro Caixa) ou quando FORMA_TRIB
(Campo 05) do registro 0010 for igual a “6” (Arbitrado)
ou “7” (Presumido/Arbitrado).
campo VL_ESTOQUE_ANT (Campo 04) está
Y672
campo VL_ESTOQUES (Campo 05) está
- - - Y672
campo VL_CAIXA_ANT (Campo 06) está
Y672
campo VL_CAIXA (Campo 07) está
- - - Y672
campo VL_APLIC_FIN_ANT (Campo 08) está
Y672
campo VL_APLIC_FIN (Campo 09) está
- - - Y672
campo VL_CTA_REC_ANT (Campo 10) está
Y672
campo VL_CTA_REC (Campo 11) está
- - - Y672
campo VL_CTA_PAG_ANT (Campo 12) está
Y672
campo VL_CTA_PAG (Campo 13) está
- - - Y672
Compras de Mercadorias no
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 15 VL_COMPRA_MERC Ano-calendário
Compras de Elementos do
Ativo no Ano-Calendário,
Exceto os Classificáveis no
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 16 VL_COMPRA_ATIVO
Ativo Circulante e Ativo
Realizável a Longo Prazo
Receitas e Rendimentos Não

Tributáveis ou Tributados
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 17 VL_RECEITAS
Exclusivamente na Fonte
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 18 TOT_ATIVO Total do Ativo
Valor Total da Folha SuJeita

à Alíquota Reduzida de que
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 19 VL_FOLHA
Trata a Lei nº 11.774/2008
Alíquota Reduzida de que

T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 20 VL_ALIQ_RED Trata a Lei nº 11.774/2008
Regime de Apuração das
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 21 IND_REG_APUR Receitas
Método de Avaliação de
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 22 IND_AVAL_ESTOQ
Estoques
Compras de mercadorias no ano-
N 19 2 N -
calendário
Compras de elementos do ativo no ano-

calendário, exceto os classificáveis no
N 19 2 N ativo circulante e ativo realizável a -
longo prazo
Receitas e rendimentos não tributáveis

N 19 2 N ou tributados exclusivamente na fonte -
N 19 2 N Total do ativo -
Valor total da folha suJeita à alíquota

reduzida de que trata
N 19 2 N -
a Lei nº 11.774/2008
Alíquota de
Regime reduzida de que
apuração das trata a Lei nº
receitas:
N 4 2 N -
11.774/2008
0 – Não de
se Avaliação
aplica
Método de Estoques: [0; 1; 2]
N 1 - N 1–
1 – Custo
Caixa Médio Ponderado
2
2–– Competência
PEPS (Primeiro que entra, primeiro [0; 1; 2;
C 1 - N
que sai) 3]
3 – Arbitramento - art. 296, Inc. I e II, do
RIR/99
- - - Y672
- - - Y672
- - - Y672
- - - Y672
REGRA_Y672_METODO: Verifica se
- - - Y672
IND_AVAL_ESTOQ (Campo 21) não está preenchido,
quando VL_ESTOQUES (Campo 05) for maior que
zero, FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010 for
- - - Y672 igual a “5” (Presumido) ou “7” (Presumido/Arbitrado) e
TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for igual
- - - Y672 a “L” (Livro Caixa).
- - - Y672
REGRA_Y672_METODO_P100: Verifica se
IND_AVAL_ESTOQ (Campo 21) não está preenchido,
quando FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010 for
igual a “5” (Presumido) ou “7”
(Presumido/Arbitrado), TIPO_ESC_PRE (Campo 10)
do registro 0010 for igual a “C” (Contábil) e
P100(“1.01.03.01.21”) diferente de zero para qualquer
período informado no registro P030.
Mês das Informações de

T120 Optantes pelo Refis (Lucro Real, 1 REGISTRO Tipo de registro
Presumido e Arbitrado)
T120 Optantes pelo Refis (Lucro Real, 2 PERIODO Periodo
T120 Optantes pelo Refis (Lucro Real, 3 MÊS Mês
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T120" - - -
registro.
[01; 02; 03; 04; 05; 06;
C 2 - S Mês 07; 08; 09; 10; 11; 12] - -
- -
Y680
- Y680
Informações de Optantes pelo Refis

(Lucro Real, Presumido e Arbitrado)

T120AA 2 CODIGO Codigo

T120AA 3 VALOR Valor
Código de acordo com tabela

C 6 S
publicada no Sped.
Receita das Unidades

N 19 2 N Imobiliárias Vendidas
- - - - -
- - - - Y681
- - - - Y681
Informações de Optantes pelo

Refis - Imunes ou Isentas


T121 3 MES Mês

T121 4 ACRES_PATR Acréscimo patrimonial no mês
C 8 - S Fixo "T121" -
D 8 S
Mês:
01 - Janeiro
02 - Fevereiro
03 - Março
04 - Abril
05 - Maio
06 - Junho
N 2 - S -
07 - Julho
08 - Agosto
09 - Setembro
10 - Outubro
11 - Novembro
12 – Dezembro
N 19 2 S Acréscimo patrimonial no mês -

- - - -
Y682
- - - Y682
- - - Y682

Paes

Paes

T122 3 MES Mês
Paes

T122 4 VL_REC_BRU Receita Bruta no Mês
Paes
C 8 - S Fixo "T122" -
registro.
Mês:
01 - Janeiro
02 - Fevereiro
03 - Março
04 - Abril
05 - Maio
06 - Junho
N 2 - S -
07 - Julho
08 - Agosto
09 - Setembro
10 - Outubro
11 - Novembro
12 – Dezembro
N 19 2 S Receita bruta no mês -

Campos relacionados ECF
- - - -
Y690
- - - Y690
- - - Y690
T123 OUTRAS INFORMAÇÕES 1 REGISTRO Tipo de registro
T123 OUTRAS INFORMAÇÕES 2 PERIODO Período
T123 OUTRAS INFORMAÇÕES 3 ARQ_RTF Sequência de Bytes
T123 OUTRAS INFORMAÇÕES 4 TIPO_DOC Tipo do Documento
T123 OUTRAS INFORMAÇÕES 5 DESCRICAO Descrição Documento
Por se tratar de um registro que pode conter dados que extrapolem o limite permitido de um camp
Observações
co
TAFFIL TAFCODMSG TAFSEQ TAFTPREG
- 1 001 T123
- 1 002 T123
- 1 003 T123
- C 4 - S
- D 8 - S
- C - - S
- C 3 - N
- C 250 - N
apolem o limite permitido de um campo no Banco de Dados, a integração deste registro pode ser implementada utilizando o campo TAFSEQ da tabela
contida no campo TAFMSG, conforme exemplo abaixo:
TAFKEY TAFMSG TAFSTATUS TAFIDTHRD TAFTICKET
|T123|20141231|{\rtf1\adeflang1025\ansi\
ansicpg1252\uc1\adeff31507\deff0\stshfdbch31506\
stshfloch31506\stshfhich31506\stshfbi31507\
deflang1046\deflangfe1046\themelang1046\
CHAVE_T123 themelangfe0\themelangcs0{\fonttbl{\f0\fbidi \froman\ 1 - -
fcharset0\fprq2{\*\panose
02020603050405020304}Times New Roman;}{\f34\
fbidi \froman\fcharset0\fprq2{\*\panose
02040503050406030204}Cambria Math;}
{\flomajor\f31513\fbidi \froman\fcharset177\fprq2
Times New Roman (Hebrew);}{\flomajor\f31514\
CHAVE_T123 fbidi \froman\fcharset178\fprq2 Times New Roman 1 - -
(Arabic);}{\flomajor\f31515\fbidi \froman\fcharset186\
fprq2 Times New Roman Baltic;}
000000000000000000000000000000000000000000
CHAVE_T123 0000000105000000000000}}|
1 - -
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF ECD
Fixo "T123" "T123" - - - Y800 -
Período correspondente as
- - - - Y800 -
Sequência de bytes que representem

um único arquivo no formato RTF - - - - Y800 -
(Rich Text Format).
Tipo do Documento:
001 - Memória de Cálculo -
Incorporação
- - - - Y800 -
002 - Laudo de Avaliação a Valor
Justo
003 - Outros
Descrição do Conteúdo do
- - - - Y800 -
Documento.
o campo TAFSEQ da tabela TAFST1, e quebrando a informação
TAFDATA TAFHORA
- -
- -
- -
-
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
T124 Lançamento Contábil 1 REGISTRO Tipo de registro
Número ou Código de identificação única

T124 Lançamento Contábil 2 NUM_LCTO do lançamento contábil.
T124 Lançamento Contábil 3 DT_LCTO Data do lançamento.
Valor do lançamento.
T124 Lançamento Contábil 4 VL_CLTO
Indicador do tipo de lançamento:

1 - Lançamento normal (todos os
lançamentos, exceto os de encerramento
T124 Lançamento Contábil 5 IND_CLTO das contas de resultado);
2 - Lançamento de encerramento de
contas de resultado; 3 - Carga inicial; 4 -
Extemporâneo
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T124" - - -
Número ou Código de identificação

C 60 - S única do lançamento contábil. - - -
D 8 - S Data do lançamento. - - -
Valor do Lançamento: corresponde a

soma das partidas do lançamento que
N 19 2 S tenham o mesmo indicador (“D” ou - - -
“C”).
Indicador do Tipo de Lançamento: tem

por objetivo fazer a distinção entre os
lançamentos que zerem as contas de
resultado, quando de sua apuração, e
os demais lançamentos (denominados
lançamentos normais). O lançamento
C 1 - S [“1”, “2”, "3","4"] - -
de carga inicial é utilizado para
transportar o saldo inicial de uma conta
e deve existir apenas um lançamento
deste tipo (se já existir na base, será
substituído pelo registro enviado na
integração).
Campos
ECF ECD VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
relacionados
- -
REGRA_REGISTRO_DUPLICADO: Verifica se o registro não é

duplicado, considerando o “NUM_LCTO” (Campo 02), que é a
- - I200 chave do registro. Se as regras não forem cumpridas, o PVA do
Sped Contábil gera um erro.
REGRA_DATA_INTERVALO_DO_ARQUIVO: Verifica se
“DT_LCTO” (Campo 03) é maior ou igual que “DT_INI” (Campo
03) do registro 0000 e é menor ou igual que “DT_FIN” (Campo
- - I200
04) do registro 0000. Se a regra não for cumprida, o PVA do Sped
Contábil gera um erro.
REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_CRED: Se o “IND_ESC”
(Campo 02) do registro I010 for diferente de
“A” (Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida),
verifica se a soma dos créditos do registro
I250 (Partidas do Lançamento) é igual ao “VL_LCTO” (Campo
04). Se a regra não for cumprida, o PVA do
REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_DEB: Se o “IND_ESC” (Campo

02) do registro I010 for diferente de
“A” (Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida),
verifica se a soma dos débitos do registro
- - I200
I250 (Partidas do Lançamento) é igual ao “VL_LCTO” (Campo
04). Se a regra não for cumprida, o PVA do
REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_ESC_AUXILIAR: Se
“IND_ESC” (Campo 02) do registro I010 for
igual a “A” (Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração
Resumida), verifica se a soma dos débitos ou dos
créditos do registro I250 (Partidas do Lançamento) é igual ao
“VL_LCTO” (Campo 04). Se a regra não for
cumprida, o PVA do Sped Contábil gera um aviso.
O sistema permite a existência de apenas um lançamento

contábil do tipo '3 - Carga inicial'. Sempre que o TAF receber um
- - I200
novo lançamento contábil deste tipo, ele irá substituir o registro
existente em sua base de dados.
T124AA Partidas do Lançamento 1 REGISTRO Tipo de registro
T124AA Partidas do Lançamento 2 COD_CTA Código da conta analítica
T124AA Partidas do Lançamento 3 COD_CCUS Código do centro de custos.
T124AA Partidas do Lançamento 4 VL DC Valor da partida.
Indicador da natureza da partida

T124AA Partidas do Lançamento 5 IND_DC
T124AA Partidas do Lançamento 6 NUM_ARQ Documentos arquivados.
T124AA Partidas do Lançamento 7 COD_HIST_PAD Código do histórico padronizado
Código de identificação do
T124AA Partidas do Lançamento 8 COD_PART
participante
Histórico completo da partida ou

T124AA Partidas do Lançamento 9 HISTORICO histórico complementar
C - - S Código da conta analítica debitada/creditada.
C - - N Código do centro de custos.
N 19 02 S Valor da partida.
Indicador da natureza da partida:

C 1 - S 1 - Débito;
2 - Crédito.
Número, Código ou caminho de localização dos
C - - N
documentos arquivados.
Código do histórico padronizado, conforme

C - - N
tabela I075.
Código de identificação do participante na

partida conforme tabela 0150 (preencher
C - - N
somente quando identificado o tipo de
participação no registro 0180).
C 999 - N -
VALIDAÇÃO ECF ECD
- - - - - I250
- - - - - I250
- - - - - I250
- - - - - I250
[1,2] - - - - I250
- - - - - I250
- - - - - I250
- - - - - I250
- - - - - -
REGRA_CONTA_PARA_LANCAMENTO: Verifica se a
“REGRA_CONTA_ANALITICA” e a
“REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS” foram
atendidas. Se as regras não forem cumpridas, o PVA
do Sped Contábil gera um erro.
REGRA_CONTA_ANALITICA: Localiza “COD_CTA”
(Campo 02) no plano de contas (registro I050) e verifica
se “IND_CTA” é igual a ”A” (conta analítica).
REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS: Verifica se
“COD_CTA” (Campo 02) existe no plano
de contas (registro I050).
REGRA _CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS: Verifica se

o código do centro de custos “COD_CCUS” (Campo
03) existe no registro I100 (Centro de Custos). Se a
regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera
um erro.
REGRA_COD_HIS_PAD_NO_HISTORICO_PADRAO:
Verifica se o COD_HIST_PAD (Campo 08) existe na
Tabela de Histórico Padronizado (registro I075). Se a
regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera
um erro.
REGRA_CODIGO_PARTICIPANTE: Verifica se o
“COD_PART” (Campo 09) existe na tabela de cadastro
de participante (Campo 02 do registro 0150),
considerando-se a “DT_INI_REL” (Campo 03 do
registro 0180) e “DT_FIN_REL” (Campo 04 do registro
0180). Se a regra não for cumprida, o PVA do Sped
Contábil gera um aviso.
T125 Tabela de Histórico Padronizado 1 REGISTRO Tipo de registro
T125 Tabela de Histórico Padronizado 2 COD_HIST Código do histórico
T125 Tabela de Histórico Padronizado 3 DESCR_HIST Descrição do histórico

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T125" - - -
C - - S Código do histórico padronizado. - - -
C - - S Descrição do histórico padronizado. - - -

Campos
relacionados
- - I075 -
REGRA_REGISTRO_DUPLICADO: Verifica se o
registro não é duplicado, considerando o campo
- - I075 chave “COD_HIST” (Campo 02). Se a regra não
for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera um
erro.
- - I075 -
Demonstrativo das Diferenças

T126 1 REGISTRO Tipo de Registro
na Adoção Inicial

na Adoção Inicial

T126 3 COD_CTA Código da Conta
na Adoção Inicial

T126 4 COD_CCUS Centro de Custos
na Adoção Inicial

T126 5 VL_SALDO_SOC Saldo Societário
na Adoção Inicial

T126 6 IND_VL_SALDO_SOC Indicador do Valor do Saldo Societário
na Adoção Inicial

T126 7 VL_SALDO_FIS Valor do Saldo Fiscal da Conta
na Adoção Inicial

T126 8 IND_VL_SALDO_FIS Indicador do Valor do Saldo Fiscal
na Adoção Inicial

T126 9 DIF_SALDOS Diferença de Saldos
na Adoção Inicial

T126 10 IND_DIF_SALDOS Indicador da Diferença de Saldos
na Adoção Inicial

T126 11 MET_CONTR Método de Controle da Subconta
na Adoção Inicial
T126 12 COD_SUBCONT Código da Subconta Contábil Analítica
na Adoção Inicial
Demonstrativo das Diferenças Código do Centro de Custos da Subconta

T126 13 COD_CCUS_SUB
na Adoção Inicial Contábil Analítica

T126 14
na Adoção Inicial
COD_SUBCONT_AUX Codigo Sub Conta Auxiliar

T126 15
na Adoção Inicial
COD_CCUS_SUB_AUX Cod. Cst. Sub. Cont. Aux.
- C 4 - S
- D 8 - S
- C 60 - S
- C 60 - N
- N 16 2 S
- C 1 - S
- N 16 2 S
- C 1 - S
- N 16 2 S
- C 1 - S
- C 1 - S
- C 60 - N
- C 60 - N
- c 60 N
- c 6 N
Fixo "T126" [Y665] - - -
Período correspondente as informações prestadas no registro. - - - -
Código da Conta: Apresenta o código da conta contábil analítica, que deve estar
- - - -
presente no plano de contas da empresa (registros E050 e J050).
Centro de Custos: Apresenta o código do centro de custos, caso exista. - - - -
Saldo Societário: Valor do saldo societário da conta. - - - -
Indicador do Valor do Saldo Societário:

1 – Devedor [1; 2] - - -
2 – Credor
Valor do saldo fiscal da conta - - - -
Indicador do valor do saldo fiscal:

1 - Devedor [1; 2] - - -
2 - Credor
Diferença de Saldos: Diferença entre os saldos societário e fiscal das contas. - - - -
Indicador da diferença de saldos:

1 - Devedor [1; 2] - - -
2 - Credor
Método de Controle da Subconta:

1 - É controlada por subconta;
2 - É controlada por subconta, mas na forma prevista nos §§ 3º e 4º do art. 169
da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014;
3 - Não é controlada por subconta, mas é controlada na forma prevista no § 5º do
art. 169 da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014; ou
4 - Não é controlada por subconta porque não haverá ajustes decorrentes das
diferenças na forma prevista nos arts. 160 a 168, tais como nas participações em
[1;2;3;4;5;6] - - -
coligadas e controladas (art. 173 da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014) e
nos contratos de concessão de serviços públicos (art. 174 da Instrução
Normativa RFB no 1.515/2014).
5 - Sem controles por subcontas (diferença, se positiva, será adicionada no lucro
real ou, se negativa, não poderá será excluída) (Arts. 160 a 169, e art. 176, § 2o
da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014).
6 - É controlada por subconta em 01/01/2015, nos termos do art. 176, § 1o, III, da
Instrução Normativa RFB no 1.515/2014.
Código da Subconta Contábil Analítica. - - - -
Código do Centro de Custos da Subconta Contábil Analítica. - - - -
Código da Subconta Auxiliar Contábil Analítica:
Código do Centro de Custos da Subconta Auxiliar Contábil Analítica

Y665
Y665
REGRA_CONTA_Y665: Verifica
se o COD_CTA/COD_CCUS
existe no registro
Y665
J050.COD_CTA/J051.COD_CC
US com J050.IND_CTA =
“1”( Analítica ).
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
REGRA_Y665_DIF_SALDOS:
Verifica de DIF_SALDOS é igual
Y665 ao resultado da soma algébrica
de VL_SALDO_SOC e
VL_SALDO_FIS.
Y665
Y665
REGRA_COD_SUBCONTA_Y6
65: Verifica se o
COD_SUBCONT/COD_CCUS_
SUB existe no registro
J050.COD_CTA/J051.COD_CC
US e J050.IND_CTA =
“1”( Analítica ).
REGRA_MET_CONTR_OBRIG:
Y665 Verifica se COD_SUBCONT
MET_CONTR igual a “1”( A ) ou
“2”( B ).
REGRA_MET_CONTR_NAO_P
REENCHE: Verifica se
COD_SUBCONT não está
preenchido quando
MET_CONTR é igual a “3”( C )
ou “4”( D ) ou “6”( F ).
REGRA_MET_CONTR_NAO_P
REENCHE: Verifica se
Y665 COD_CCUS_SUB não está
preenchido quando
MET_CONTR igual a “3”( C ) ou
“4”( D ) ou “6”( F ).
Y665
Y665
Abertura do Arquivo Digital

T127 ECF e Parâmetros 1 REG Tipo de Registro
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 2 DT_INI Data Inicial
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 3 DT_FIN Data Final
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 4 IND_SIT_INI_PER Indicador do início do período
Complementares

Indicador de situação especial e outros
T127 ECF e Parâmetros 5 SIT_ESPECIAL
eventos
Complementares

Patrimônio Remanescente Em Caso De
T127 ECF e Parâmetros 6 PAT_REMAN_CIS
Cisão (%)
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 7 DT_SIT_ESP Data da Situação Especial/ Evento
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 8 TIP_ECF Tipo da ECF
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 9 COD_SCP Identificação da SCP
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 10 OPT_REFIS Indicador de Optante pelo Refis
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 11 OPT_PAES Indicador de Optante pelo Paes
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 12 FORMA_TRIB Forma de Tributação do Lucro
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 13 FORMA_APUR Período de Apuração do IRPJ e CSLL
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 14 COD_QUALIF_PJ Qualificação da Pessoa Jurídica
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 15 FORMA_TRIB_PER Forma de Tributação no Período
Complementares

Indicação da Forma de Apuração da
T127 ECF e Parâmetros 16 MES_BAL_RED
Estimativa
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 17 TIP_ESC_PRE Escrituração
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 18 TIP_ENT Tipo de Pessoa Jurídica Imune ou Isenta
Complementares

Existência de Atividade Tributada pelo
T127 ECF e Parâmetros 19 FORMA_APUR_I
IRPJ e CSLL para Imunes ou Isentas
Complementares

Apuração da CSLL para Imunes e
T127 ECF e Parâmetros 20 APUR_CSLL
Abertura do Arquivo Digital Isentas
Complementares Optante pela extinção do RTT no Ano-
T127 ECF e Parâmetros 21 OPT_EXT_RTT
Calendário 2014
Complementares
Existe diferenças entre a contabilidade
T127 ECF e Parâmetros 22 DIF_FCONT
societária e Fcont.
Complementares
PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de 9% ou
T127 ECF e Parâmetros 23 IND_ALIQ_CSLL
Abertura do Arquivo Digital 17% ou 20% ou 15%
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 24 IND_QTE_SCP Quantidade de SCP da PJ
Complementares Administradora de Fundos e Clubes de
T127 ECF e Parâmetros 25 IND_ADM_FUN_CLU
Abertura do Arquivo Digital Investimento
Complementares Participações em Consórcios de
T127 ECF e Parâmetros 26 IND_PART_CONS
Abertura do Arquivo Digital Empresas
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 27 IND_OP_EXT Operações com o Exterior
Complementares Operações com Pessoa
T127 ECF e Parâmetros 28 IND_OP_VINC Vinculada/Interposta Pessoa / País com
Complementares Tributação Favorecida
PJ Enquadrada nos artigos 48 ou 49 da
T127 ECF e Parâmetros 29 IND_PJ_ENQUAD
Abertura do Arquivo Digital IN RFB no 1.312/2012
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 30 IND_PART_EXT Participações no Exterior
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 31 IND_ATIV_RURAL Atividade Rural
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 32 IND_LUC_EXP Lucro da Exploração
Complementares Isenção e Redução do Imposto para
T127 ECF e Parâmetros 33 IND_RED_ISEN
Abertura do Arquivo Digital Lucro Presumido
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 34 IND_FIN FINOR/FINAM/FUNRES
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 35 IND_DOA_ELEIT Doações a Campanhas Eleitorais
Complementares Participação Permanente em Coligadas
T127 ECF e Parâmetros 36 IND_PART_COLIG
Abertura do Arquivo Digital ou
PJ Controladas
Efetuou Vendas a Empresa Comercial
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 37 IND_VEND_EXP Exportadora com Fim Específico de
Complementares Exportação
Rendimentos do Exterior ou de Não
T127 ECF e Parâmetros 38 IND_ REC_EXT
Abertura do Arquivo Digital Residentes
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 39 IND_ATIV_EXT Ativos no Exterior
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 40 IND_COM_EXP PJ Comercial Exportadora
Complementares Pagamentos ao Exterior ou a Não
T127 ECF e Parâmetros 41 IND_PGTO_EXT
Residentes
Complementares
Comércio Eletrônico e Tecnologia da
T127 ECF e Parâmetros 42 IND_E-COM_TI
Abertura do Arquivo Digital Informação
Complementares Royalties Recebidos do Brasil e do
T127 ECF e Parâmetros 43 IND_ROY_REC
Abertura do Arquivo Digital Exterior
Complementares Royalties Pagos a Beneficiários do Brasil
T127 ECF e Parâmetros 44 IND_ROY_PAG
Abertura do Arquivo Digital e do Exterior Relativos a Serviços, Juros
Rendimentos
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 45 IND_REND_SERV e Dividendos Recebidos do Brasil e do
Complementares Pagamentos
Exterior ou Remessas a Título de
T127 ECF e Parâmetros 46 IND_PGTO_REM Serviços, Juros e Dividendos a
Complementares Beneficiários do Brasil ee Desenvolvimento
do Exterior
Inovação Tecnológica
T127 ECF e Parâmetros 47 IND_INOV_TEC
Abertura do Arquivo Digital Tecnológico
Complementares Capacitação
T127 ECF e Parâmetros 48 IND_CAP_INF PJ Habilitadade
noInformática e Inclusão
Repes, Recap, Padis,
Abertura do Arquivo Digital Digital
PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp,
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 49 IND_PJ_HAB Retaero, Recine, Resíduos Sólidos,
Complementares Recopa, Copa de
do Manaus
Mundo, Retid,
Pólo Industrial e Amazônia
T127 ECF e Parâmetros 50 IND_POLO_AM REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas
Abertura do Arquivo Digital Ocidental
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 51 IND_ZON_EXP Zonas de Processamento de Exportação
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 52 IND_AREA_COM Áreas de Livre Comércio
Complementares
T127 53 RESERVADO
T127 ECF e Parâmetros 54 IND_REC_RECEITA Ind.Recolhimento Receita
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 55 IND_PAIS_A_PAIS Ind. País a País
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 56 IND_REPES Regime Especial de Tributação
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 57 IND_RECAP Reg.Espc.Aqsic.Bens.Expor
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 58 IND_PADIS Prog.Apoio.Desenv.Tecnológico
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 59 IND_PATVD Prog.Desenv.Tecn.Ind.Semi
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 60 IND_REIDI Reg.Esp.Desen.Infraestrura
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 61 IND_REPENEC Reg.Desenv.Infr.Ind.NNCOE
Complementares Regime Especial de Incentivo a
T127 ECF e Parâmetros 62 IND_REICOMP
Abertura do Arquivo Digital Computadores para Uso Educacional
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 63 IND_RETAERO Reg.Esp.Ind.Aeronautica.B
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 64 IND_RECINE Reg.Esp.Trib.Cinematogra.
Complementares IND_RESIDUOS_SOL
T127 ECF e Parâmetros 65 Reg.Residuo.Solidos
Abertura do Arquivo Digital ID
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 66 IND_RECOPA Reg.Esp.Trib.Ref.Est.Fut.
Complementares IND_COPA_DO_MUN
T127 ECF e Parâmetros 67 Indicador Copa do Mundo
Abertura do Arquivo Digital D
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 68 IND_RETID Reg.Esp.Ind. de Defesa
Complementares IND_REPNBL_REDE
T127 ECF e Parâmetros 69 R.E.Trb.Prog.Nac.Bnd.Larg
Abertura do Arquivo Digital S
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 70 IND_REIF Reg.Espc.Desenv.Infr.Fert
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 71 IND_OLIMPIADAS Habilita Jogos Olimpicos
Complementares Declaração sobre utilização dos recursos
T127 ECF e Parâmetros 72 IND_DEREX em moeda estrangeira decorrentes do
Complementares recebimento de exportações (DEREX)
- C 8 - S Fixo "T127".
- D 8 - S Data inicial das informações contidas no arquivo.
- D 8 - S Data final das informações contidas no arquivo.
Indicador do início do período:

0 – Regular (início no primeiro dia do ano)
1 – Abertura (início de atividades no ano calendário)
2 – Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou
- C 1 - S realizou incorporação
3 – Resultante de mudança de qualificação de PJ;
4 – Início de obrigatoriedade da entrega no curso do ano
calendário. (Ex. Exclusão do Simples Nacional ou
desenquadramento como imune ou isenta do IRPJ)
Indicador de situação especial:

0 – Normal (Sem ocorrência de situação especial ou evento)
1 – Extinção
2 – Fusão
3 – Incorporação \ Incorporada
4 – Incorporação \ Incorporadora
- C 1 - S
5 – Cisão Total
6 – Cisão Parcial
7 – Mudança de qualificação da PJ ;
8 – Desenquadramento de Imune/Isenta;
9 – Inclusão no Simples Nacional
Patrimônio remanescente em caso de Cisão (%).

Obs.: Necessidade para o controle de saldos na conta da parte
- N 5 2 N
B do LALUR.
- D 8 - N Data da situação especial ou evento.

Indicador do tipo da ECF:
0 - ECF de empresa não participante de SCP como sócio
ostensivo
- C 1 - S 1 - ECF de empresa participante de SCP como sócio
ostensivo
2 - ECF da SCP
Identificação da SCP.
Obs.: Só deve ser preenchido pela própria SCP (não é
preenchido pelo sócio ostensivo).
- C 14 - N Todos os dígitos devem ser preenchidos.
Exemplo: Código da SCP = 1
Preenchimento: 00000000000001
Indicador de Optante pelo Refis

1 - Sim
- C 1 - S
2 - Não
Indicador de Optante pelo Paes

1 - Sim
- C 1 - N
2 - Não
Forma de tributação no período

1 – Lucro Real
2 – Lucro Real/Arbitrado
3 – Lucro Presumido / Real
4 – Lucro Presumido / Real /Arbitrado
- C 1 - S 5 – Lucro Presumido
6 – Lucro Arbitrado
7 – Lucro Presumido/Arbitrado
8 – Imune de IRPJ
9 – Isento do IRPJ
Indicador do período de apuração:

1 – Trimestral
- C 1 - N
2 – Anual
Qualificação da pessoa jurídica:

01 – PJ em Geral
02 – PJ Componente do Sistema Financeiro
- C 2 - N
03 – Sociedades Seguradoras, de Capitalização ou Entidade
Aberta de Previdência Complementar
Forma de tributação no período considerando para cada
trimestre no formato XXXX onde X é igual a:
0 - ZERO (não informado – trimestre não compreendido no
período de apuração)
- C 4 - N
1 - R (Real)
2 - P (Presumido)
3 - A (Arbitrado)
4 - E (Real Estimativa)
Indicação da forma de apuração da estimativa mensal, quando

FORMA_APUR (Campo 06) = “A”, considerando o formato
XXXXXXXXXXXX onde X é referente a um mês e é igual a:
0 – Fora do Período: Fora do período de apuração/ Forma de
tributação diferente de “R” ou “E”
1 – Receita Bruta: Estimativa com base na receita bruta e
acréscimos
2 – Balanço ou Balancete: Estimativa com base no balanço ou
- C 12 - N
balancete de suspensão/redução
Os meses correspondentes a trimestres marcados no campo
FORMA_TRIB_PER (Campo 08) como diferente de “R” e “E”
devem estar preenchidos com zero “0”.
Os meses correspondentes a trimestres marcados no campo
FORMA_TRIB_PER (Campo 08) iguais a “R” ou “E” devem
estar preenchidos com “E” ou “B”.
Escrituração:
1 – Livro Caixa ou Hipótese prevista no §1o do art. 129,
Instrução Normativa no 1.515/2014 (Lucro Presumido) ou Sem
- C 1 - N
Escrituração (Imunes ou Isentas) ou Não obrigadas a entregar
a ECD, de acordo com a Instrução Normativa no 1.420/2014.
2 – Contábil (Lucro Presumido, Imunes ou Isentas)
Tipo de Pessoa Jurídica:
01 – Assistência Social
02 – Educacional
03 – Sindicato de Trabalhadores
04 – Associação Civil
05 – Cultural
06 – Entidade Fechada de Previdência Complementar
07 – Filantrópica
08 – Sindicato
09 – Recreativa
- N 2 - N 10 – Científica
11 – Associação de Poupança e Empréstimo
12 – Entidade Aberta de Previdência Complementar (Sem Fins
Lucrativos)
13 – Fifa e Entidades Relacionadas
14 – CIO e Entidades Relacionadas
15 – Partidos Políticos
99 – Outras.
SE FORM_TRIB (Campo 05) = “8” ou “9”, ENTÃO TIP_ENT
(Campo 12) é obrigatório. SENÃO, não preencher.
Existência de atividade não abrangida pela imunidade ou

isenção tributada pela IRPJ e CSLL:
1 - Anual
- C 1 - N
2 – Trimestral
Apuração da CSLL para imunes ou isentas:
3 – Desobrigada
1 - Anual
2 – Trimestral
3 – Desobrigada
- C 1 - N
SE FORM_TRIB (Campo 05) = “8” ou “9”, ENTÃO
- C 1 - S APUR_CSLL (Campo 14)
Optante pela extinção é obrigatório.
do RTT SENÃO, não
no ano-calendário de 2014
preencher.
Só será preenchido quando OPT_EXT_RTT = “S”

- C 1 0 S
[S; N] Válidas:
Opções
1=9%
- C 1 - S
2=17%
- N 3 - N 3=20%
Quantidade de SCP da PJ -e Sócio Ostensivo de SCP - Total de
Administradora de Fundos Clubes de Investimento
4=15%
1 - Sim
- C 1 - S Participações em Consórcios de Empresas
2 - Não
1 - Sim
- C 1 - S Operações com o Exterior
2 - Não
1 - Sim
Operações com Pessoa Vinculada/Interposta Pessoa / País
- C 1 - S
2
com- Não
Tributação Favorecida.
- C 1 - S 1 - Sim
PJ Enquadrada nos artigos 48 ou 49 da IN RFB no 1.312/2012
2
1 -- Não
Sim
- C 1 - S Participações no Exterior
2 - Não
1 - Sim
- C 1 - S Existência de atividade rural
2 - Não
1 - Sim
- C 1 - S Existência de lucro da exploração
2 - Não
1 - Sim
- C 1 - S Isenção
2 - Não e redução do imposto para lucro presumido
1 - Sim
- C 1 - S Indicativo
2 - Não da existência de FINOR/FINAM/FUNRES
1 - Sim
- C 1 - S Doações
2 - Não a campanhas eleitorais
1 - Sim
- C 1 - N Participação permanente em coligadas ou controladas
2 - Não
1
PJ- Sim
efetuou vendas a empresa comercial exportadora com fim
- C 1 - S
2 - Não de exportação
específico
- C 1 - N 1 - Sim
Rendimentos do exterior ou de não residentes
2
1 -- Não
Sim
- C 1 - S Ativos
2 - Nãono exterior
1 - Sim
- C 1 - S PJ comercial exportadora
2 - Não
1 - Sim
- C 1 - N Pagamentos ao exterior ou a não residentes
2 - Não
1 - Sim
- C 1 - S
2 - Não
Comércio eletrônico e tecnologia da informação
1 - Sim
- C 1 - S Royalties
2 - Não recebidos do Brasil e do exterior
1 - Sim
- C 1 - S Royalties
2 - Não pagos a beneficiários do Brasil e do exterior
1 - Sim
Rendimentos relativos a serviços, juros e dividendos recebidos
- C 1 - S
2
do- Brasil
Não e do exterior
- C 1 - S Pagamentos
1 - Sim ou remessas a título de serviços, juros e
dividendos
2 - Não a beneficiários do Brasil e do exterior
- C 1 - S 1 - Sim tecnológica e desenvolvimento tecnológico
Inovação
2
1 -- Não
Sim
- C 1 - S Capacitação
habilitada de
2 - Não
PJ no informática
Repes, Recap, e inclusão
Padis, digital
PATVD, Reidi,
1 - Sim Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos,
Repenec,
- C 1 - S
2 - Não Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e
Recopa,
- C 1 - S Olimpíadas
Pólo industrial de Manaus e Amazônia Ocidental
1
1 -- Sim
Sim
- C 1 - S 2
2 -- Não
Zonas Nãode processamento de exportação
1 - Sim
- C 1 - S Áreas
2 - Nãode livre comércio
1 - Sim
- C 1 - S
2 - Não
Critério de reconhecimento de receitas para empresas
tributadas pelo Lucro
Presumido (art. 122,do
Entidade Integrante parágrafo sexto, Instrução
Grupo Multinacional: Normativa
A pessoa RFB
jurídica
- C 1 - N
nºentidade
é 1.515/2015):
integrante de grupo multinacional, nos termos da
- C 1 - S 1. Regime
Regime
Instrução de caixa
Especial
Normativa de Tributação para a Plataforma de
RFB nº 1.681/2016?
2.
1 -Regime
Exportação
Sim dedecompetência
Serviços de Atenção:
- C 1 - N Tecnologia
2 - Não da Informação.
1 - Sim Especial de Aquisição de Bens de Capital para
Regime
- C 1 - N Programa de Apoio ao Desenvolvimento Tecnológico da
2 - Não Exportadoras
Empresas
Indústria de
- C 1 - N Semicondutores.
Programa d e Apoio a o Desenvolvimento Tecnológico d a
1 - Sim d e Equipamentos para TV Digital (PATVD):
Indústria
- C 1 - N 2 -- Sim
RegimeNão Especial de Incentivos para o Desenvolvimento da
1
Infraestrutura
2 - Não Especial
Regime (Reidi):
d e Incentivos para o Desenvolvimento d a
- C 1 - N
1 - Sim
Infraestrutura d a Indústria Petrolífera das Regiões Norte,
- C 1 - N 2 - Não
Nordeste e Centro-Oeste (Repenec):
Regime Especial de Incentivo a Computadores para Uso
1 - Sim
Educacional (Reicomp):
- C 1 - N 2 -- Sim
RegimeNão Especial para a Indústria Aeronáutica Brasileira
1
(Retaero):
2 - Não
- C 1 - N Regime
1 - Sim Especial de Tributação para Desenvolvimento da
Atividade
2 - Não de Exibição
Estabelecimentos Cinematográfica
industriais façam jus (Recine):
a crédito presumido d o
- C 1 - N
1
IPI- Sim
n a aquisição d e resíduos sólidos, d e que trata a Lei n º
- C 1 - N 2 - Não d epara
12.375,
Habilitada 30 dfins
ededezembro
e fruiçãodedos
dTributação 2010:
benefícios fiscais, não
Regime Especial para construção, ampliação,
1 - Sim ou modernização
abrangidos
reforma na alínea anterior, relativosde
de estádios à realização, n o Brasil,
futebol (Recopa):
- C 1 - N 2
d -- Não
1a Copa das Confederações FIFA 2013 e d a Copa d o Mundo
Sim
FIFA
2 - Não 2014, d e que trata
- C 1 - N
a Lei n º Especial
Regime 12.350, dTributário
e 2010, regulamentada
para a Indústriapelo Decreto(Retid):
de Defesa nº
- C 1 - N 7.578,
1 - Sime Especial
Regime 11 d e outubro de 2011:d o Programa Nacional d e
d e Tributação
1
2 -- Sim
Banda NãoLarga para Implantação de Redes de
- C 1 - N 2 - Não Especial de(REPNBL-Redes):
Telecomunicações
Regime Incentivo ao Desenvolvimento da
1 - Sim
Infraestrutura dafins
Indústria de Fertilizantes (REIF):
- C 1 - N Habilitada para d e fruição dos benefícios fiscais, relativos
2
1 -realização,
- Não
Sim
à n o Brasil, dos Jogos Olímpicos d e 2016 e dos
- C 1 - N 2 - NãoParaolímpicos de 2016, de que trata a Lei nº 12.780, de
Jogos
Declaração sobre utilização dos recursos em moeda
2013:
estrangeira decorrentes do recebimento de exportações
- C 1 - S 1 - Sim
(DEREX):
2
1 -- Não
Sim
2 - Não
VALIDAÇÃO ECF
- - - -
- - - - 0000
- - - - 0000
[0; 1; 2; 3; 4] - - - 0000
[0; 1; 2; 3; 4; 5; 6;
- - - 0000
7; 8; 9]
[0 a 100] - - - 0000
- - - - 0000
[0; 1; 2] - - - 0000
- - - - 0000
[1; 2] - - - 0010
[1; 2] - - - 0010
[1; 2; 3; 4; 5; 6; 7;
- - - 0010
8; 9]
[1; 2] - - - 0010
[01; 02; 03] - - - 0010

[ 0, R, P, A, E ] - - - 0010
[ 0, E, B ] - - - 0010
[1; 2] - - - 0010
[01; 02; 03; 04; 05;
06; 07; 08; 09; 10;
- - - 0010
11; 12; 13; 14; 15;
99]
[1; 2; 3] - - - 0010
[1; 2; 3] - - - 0010
[1; 2] - - - 0010
[1; 2] 0010
[1; 2;3] - - - 0020

- - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0010
[1; 2] - - - 0020
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0021
[1; 2] - - - 0020
REGRA_DATA_MINIMA: Verifica se DT_INI (Campo 10) é maior que 01/01/2014.

REGRA_DT_INICIO_ESCRITURACAO: Verifica, quando o IND_SIT_INI_PER (Campo 06) é igual a “0”
(Normal), se DT_INI
(Campo 10) é igual a 01/01/XXXX.
REGRA_SEM_LEIAUTE: Verifica se, para o ano informado, há leiaute disponível.
REGRA_INTERPOLACAO_PVA: Verifica se existe no programa da ECF outra escrituração que compreende
ou está compreendicda no
período da escrituração a ser criada ou importada.
REGRA_DATA_INI_MAIOR: Verifica se DT-FIN (Campo 11) foi preenchido com a data menor que a data
informada em DT_INI
(Campo 10).
REGRA_ANO_DIFERENTE: Verifica se o ano informado em DT-FIN (Campo 11) é igual ao ano informado
em DT_INI (Campo 10).
REGRA_DT_FINAL_ESCRITURACAO: Verifica, quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual a “0” (Normal),
se o dia e o mês em
DT_FIN (Campo 11) é igual a 31/12.
REGRA_EVENTO_ACONTECIMENTO: Verifica:
- Quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual a “1” (Extinção), “2” (Fusão), “3” (Incorporação/Incorporada),
“4”
(Incorporação/Incorporadora), “5” (Cisão Total) ou “6” (Cisão Parcial), se DT_FIN (Campo 11) é igual a
DT_SIT_ESP (Campo 09).
- Quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for “7” (Transformação), “8” (Desenquadramento de Imune e Isenta” ou
“9” (Inclusão no Simples
Nacional), se DT_FIN (Campo 11) é igual a DT_SIT_ESP (Campo 09) – 1.
REGRA_PAT_REMAN_CIS_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi preenchido quando SIT_ESPECIAL

(Campo 07) for igual a
“6” (Cisão Parrcial).
REGRA_NAO_PREENCHER_SIT_ESP_CISAO_PARCIAL: Verifica se o campo está em branco quando
SIT_ESPECIAL (Campo
07) for diferente de “6” (Cisão Parrcial).
REGRA_DT_SIT_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi preenchido quando SIT_ESPECIAL (Campo 07)

estiver preenchido.
REGRA_NAO_PREENCHER_SIT_ESP_NORMAL: Verifica se campo está me brnaco quando
SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual
a “0” (Normal = sem situação especial no período).
-
REGRA_SCP_OBRIGATORIO: Verifica, quando TIP_ECF (Campo 14) é igual a “2” (ECF da SCP), se
COD_SCP (Campo 15) está
preenchido.
REGRA_SCP_NAO_PREENCHER: Verifica, quando TIP_ECF (Campo 14) é igual a “0” (ECF de empresa
não participante de SCP
como sócio ostensivo) ou “1” (ECF de empresa participante de SCP como sócio ostensivo), se COD_SCP
(Campo 15) não está preenchido.
REGRA_VALIDA_TAM_SCP: O código da SCP deve conter exatamente 14 números.
Obs.: Campo excluído da ECF, deve ser gerado vazio a partir da versão 007.
REGRA_FORMA_APUR_VALIDA: Verifica:
- quando FORMA_APUR (Campo 06) igual a “A” (Anual), se FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “1” (Lucro
Real) ou “2” (Lucro Real/Arbitrado) ou [“3” (Lucro Presumido/Real) ou “4” (Lucro Presumido/Real/Arbitrado) e
OPT_REFIS (Campo 03) igual “S”]
- quando FORMA_APUR (Campo 06) igual a “T” (Trimestral), se FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “1” (Lucro
Real) ou “2” (Lucro Real/Arbitrado) ou “3” (Lucro Presumido/Real) ou “4” (Lucro Presumido/Real/Arbitrado) ou
“5” (Lucro Presumido) ou “6” (Lucro Arbitrado) ou “7” (Lucro Presumido/Arbitrado).
REGRA_ NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8” (Imune de
IRPJ) ou “9” (Isento do IPRJ), se FORMA_APUR (Campo 06) não foi preenchido.
REGRA_COD_QUALIF_PJ: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “3” (Lucro Presumido/Real)
ou “4” (Lucro Presumido/Real/Arbitrado) ou “5” (Lucro Presumido) ou “7” (Lucro Presumido/Arbitrado), se
COD_QUALIF_PJ (Campo 07) é igual a
“01” (PJ em geral).
IRPJ) ou “9” (Isento do
IPRJ), se FORMA_TRIB_PER (Campo 08) não foi preenchido.
REGRA_TRIBUT_INVALIDA: Verifica se FORMA_TRIB_PER (campo 08) está preenchido conforme regras
abaixo relacionadas:
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “1”, ENTÃO X = “0” ou “R”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “2”, ENTÃO X = “0”, “R”, ou “A”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “3” E OPT_REFIS (Campo 03) = "N”, ENTÃO X = “0”, “P” ou “R”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “3” E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = “A”,
ENTÃO X = “0”, “E” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “3” E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = “T”,
ENTÃO X = “0”, “R” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “4” E OPT_REFIS (Campo 03) = "N", ENTÃO X = “0”, “A”, “P” ou “R”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “4” E OPT_REFIS ="S" (Campo 03) E FORMA_APUR (Campo 06) = “A”,
ENTÃO X = “0”, “A”, “E” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “4” E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = “T”,
ENTÃO X = “0”, “A”,“R” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “5” , ENTÃO X = “0” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “6”, ENTÃO X = “0” ou “A”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “7”, ENTÃO X = “0”, “A” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “8”, ENTÃO não preencher
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “9”, ENTÃO não preencher
REGRA_TRIBUT_PER_R_E: Verifica se os valores “R” e “E” aparecem simultaneamente em
FORMA_TRIB_PER (Campo 08).
REGRA_PRESUMIDO_PRIMEIRO: Verifica, quando aparecerem “R”, “E” ou “P” em FORMA_TRIB_PER
(Campo 08), se o “P” aparece primeiro.
REGRA_FORMA_TRIB_EXISTENTE: Verifica as regras abaixo:
FORMA_TRIB (Campo 05) = “2” E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) não possui “R” OU não possui “A”
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = “3” E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) não possui “P” OU não possui “R”
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = “4” E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) não possui “P” OU não possui “R” ou não
possui “A”
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = “7” e FORMA_TRIB_PER (Campo 08) não possui “P” OU não possui “A”
REGRA_FORM_TRIB_FORA_PERIODO: Verifica se os trimestres fora do período de escrituração são do
tipo “0”.
REGRA_MES_BAL_RED_OBRIGATORIO: Verifica se MES_BAL_RED (Campo 09) foi preenchido, no caso

de FORMA_APUR
(Campo 05) igual a “A”.
REGRA_NAO_PREENCHER_TRIMESTRAL: Verifica se MES_BAL_RED (Campo 09) não foi preenchido, no
caso de
FORMA_APUR (Campo 05) igual a “T”.
REGRA_MES_BAL_RED_INVALIDO: Verifica se os meses correspondentes a trimestres marcados em
FORMA_TRIB_PER (Campo 08) estão preenchidos conforme as regras abaixo:
SE FORMA_TRIB_PER (Campo 08) for diferente de “R” e “E”, ENTÃO MES_BAL_RED (Campo 09) igual a
“0”
SE FORMA_TRIB_PER (Campo 08) igual “R” e “E”, ENTÃO MES_BAL_RED (Campo 09) igual a “0”, “E” ou
“B”
REGRA_MES_BAL_RED _FORA_PERIODO: Verifica se os meses fora do período da escrituração ou
arbitrados estão com o tipo “0”.
IRPJ) ou “9” (Isento do
IPRJ), se MES_BAL_RED (Campo 09) não foi preenchido.
REGRA_PREENCHER_TIP_ESC: Verifica, quando FORMA_TRIB é igual a “3” (Lucro Presumido/Real) ou

“4” (Lucro Presumido/Real/Arbitrado) ou “5” (Lucro Presumido) ou “7” (Lucro Presumido/Arbitrado) ou “8”
(Imune) ou “9” (Isenta), se TIP_ESC_PRE foi preenchido.
REGRA_PREENCHER_IMUNE: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8” (Imune de IRPJ) ou
“9” (Isento do IPRJ), se
TIP_ENT (Campo 11) foi preenchido.
FORMA_APUR_I (Campo 12) foi preenchido.
REGRA_APUR_IGUAL: Verifica se FORMA_APUR_I (Campo 12) é igual a APUR_CSLL (Campo 13), quando
APUR_CSLL (Campo
14) for diferente de “D” (Desobrigado).
REGRA_NAO_OPT_RTT:
APUR_CSLL (Campo 13) foi Verifica se o campo está preenchido com “N” quando 0010.FORMA_TRIB = “6”
preenchido.
(Arbitrado), “8” (Imune
de IRPJ) ou “9” (Isento do IRPJ).
REGRA_SCP_NAO_PREENCHER_QTD: Verifica, quando 0000.TIP_ECF (Campo 14) é igual a “0” (ECF de

empresa não participante de SCP como sócio ostensivo) - ou “2” (ECF da SCP), se IND_QTE_SCP (Campo
03) não está preenchido.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_ADM_FUN_CLU: Verifica, quando 00010.FORMA_TRIB é igual a “8”
REGRA_SCP_OBRIGATORIO_QTD:
(Imune do IRPJ) ou Verifica, quando 0000.TIP_ECF (Campo 14) é igual a “1” (ECF de
empresa
0010_TIP_ENTparticipante de SCP
é diferente de “06” (Entidade Fechada de Previdência Complementar), “11” (Associação de
como sócioeostensivo),
Poupança Empréstimo) se eIND_QTE_SCP
“12” (Campo 03) está preenchido.
REGRA_QTD_SCP:
(Entidade Verifica se IND_QTE_SCP
REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13:
Aberta de Previdência (Campo
Verifica,Sem
Complementar quando 03) é igual aose
Fins0010_TIP_ENT
Lucrativos), número
igualde registros
éIND_ADM_FUN_CLU
a “13” (Fifa 0035 informados.
e Entidades
(Campo 04)
Relacionadas),
está preenchido.se IND_PART_CONS (Campo 05)
REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: é igualquando
Verifica, a “N”. 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”
(Imune de IRPJ) ou
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_OP_VINC:
“9” (Isento do IPRJ), se IND_OP_EXT (CampoVerifica, 06) é igualquando
a “N”.IND_OP_EXT (Campo 06) igual a “N”, se
IND_OP_VINC (Campo
07) também é igual a “N”.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_PART_EXT: Verifica as regras abaixo:
SE 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8” (Imune -de IRPJ) ou “9” (Isento do IPRJ), ENTÃO
IND_PART_EXT (Campo 10) igual a “S”.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_ATIV_RURAL: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07)
SE [0010.FORMA_TRIB
diferente de “00” (PJ em (Campo 05) igual a “5” (Lucro Presumido) ou “7” (Lucro Presumido/Arbitrado) E
0010.OPT_REFIS (Campo 03) (Campo 05) diferente
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_LUC_EXP:
Geral) ou 0010.FORMA_TRIB Verifica,
de quando
“1” (Lucro0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07)“3”
Real), “2” (Lucro Real/Arbitrado), diferente
(Lucro
igual
de a “N”],
“00” ENTÃO
(PJ em
Presumido/Real) Geral)IND_PART_EXT (Campo 10) igual a “S”.
ou “4”
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_RED_ISEN:
ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05)sediferente Verifica,
de “1” (Lucro quando 0010.OPT_REFIS
Real), “2” (Campo 03)
“3” (Lucro de
diferente
(Lucro Presumido/Real/Arbitrado), IND_ATIV_RURAL (Campo 11)(Lucro
é igualReal/Arbitrado),
a “N’.
“S” ou
Presumido/Real) ou “4” (Lucro
0010.COD_QUALIF_PJ
Presumido/Real/Arbitrado), (Campo 07) diferente de
se IND_LUC_EXP “00” (PJ
(Campo 12)em Geral)
é igual ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05)
a “N’.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_FIN:
diferente de “5” (Lucro Verifica, quando 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de “1”
(Lucro Real), “2” (Lucro Real/Arbitrado),
Presumido) ou “7” (Lucro Presumido/Arbitrado), se
REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: “3” (Lucro Presumido/Real)
IND_RED_ISEN
Verifica, ou “4” (Lucro
(Campo
quando 0010.FORMA_TRIB 13) éPresumido/Real/Arbitrado),
igual a “N’. 05) igual a “8”
(Campo
se IND_FIN
(Imune (Campo
de IRPJ) ou 14) é igual a “N’.
“9” (Isento do IPRJ), se IND_DOA_ELEIT (Campo
REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: 15) é igual
Verifica, quandoa “N”.
0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”
Obs.: Campo
(Imune ou da ECF, deve serVerifica,
excluído
de IRPJ) quando
gerado vazio 0010_TIP_ENT
a partir é igual a “13” (Fifa e Entidades
da versão 007.
Relacionadas), se IND_PART_COLIG (Campo 16) é
“9” (Isento do IPRJ), se IND_VEND_EXP (Campo 17) é igual a “N”. igual a “N”.
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de “00” (PJ
em Geral), se
REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica,
Verifica, quando
quando 0010_TIP_ENT
0010_TIP_ENT é é igual
igual a
a “13”
“13” (Fifa
(Fifa e
e Entidades
Entidades
Relacionadas),
IND_VEND_EXP
Relacionadas), se
se(Campo 17) é igual a “N’.
REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica, quando 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”
IND_REC_EXT
Obs.: (Campo 18) é igual a “N”.
(ImuneCampo
IND_ATIV_EXT excluído
de IRPJ) ou da19)
(Campo ECF, deveaser
é igual “N”.gerado vazio a partir da versão 007.
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ:
“9” (Isento do IPRJ), se IND_COM_EXP Verifica, quando
(Campo 0010.COD_QUALIF_PJ
20) é igual a “N”. (Campo 07) diferente de “00” (PJ
em Geral), se
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ_00: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de “00”
IND_ATIV_EXT
(PJ em Geral), se (Campo 19) é igual a “N’.
REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica, quando 0010_TIP_ENT é igual a “13” (Fifa e Entidades
Relacionadas),
IND_COM_EXPse (Campo 20) é igual a “N’.
IND_PGTO_EXT
Obs.: Campo excluído (Campo 21) é deve
da ECF, igual ser
a “N”.
gerado vazio a partir da versão 007.
REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica, quando 0010_TIP_ENT é igual a “13” (Fifa e Entidades
Relacionadas), se IND_ECOM_
TI (Campo 22) é igual a “N”. Verifica, quando 0010_TIP_ENT é igual a “13” (Fifa e Entidades
Relacionadas), se
IND_ROY_REC (Campo 23) é igual a “N”. Verifica, quando 0010_TIP_ENT é igual a “13” (Fifa e Entidades
Relacionadas), se
IND_ROY_PAG (Campo 24) é igual a “N”. Verifica, quando 0010_TIP_ENT é igual a “13” (Fifa e Entidades
Relacionadas), se
IND_REND_SERV (Campo 25) é igual aVerifica,
“N”. quando 0010_TIP_ENT é igual a “13” (Fifa e Entidades
Relacionadas), se
REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA:
IND_PGTO_REM (Campo 26) é igual a “N”. Verifica, quando 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”
(Imune de IRPJ) ou
“9” (Isento do IPRJ), se IND_NOV_TEC (CampoVerifica, quando
27) é igual a “N”.0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”
(Imune de IRPJ) ou
“9” (Isento do IPRJ), se IND_CAP_INF (Campo 28)Verifica,
é igualquando
a “N”. 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”
(Imune de IRPJ) ou
“9” (Isento do IPRJ), se IND_PJ_HAB (Campo 29) Verifica,
é igualquando
a “N”. 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”
(Imune de IRPJ) ou
“9” (Isento do IPRJ), se IND_POLO_AM (CampoVerifica, quando
30) é igual a “N”.0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”
(Imune de IRPJ) ou
“9” (Isento do IPRJ), se IND_ZON_EXP (Campo 31) é igual a “N”.0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”
Verifica, quando
(Imune de IRPJ) ou
“9” (Isento do IPRJ), se IND_AREA_COM (Campo 32) é igual a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica,
“9” (Isento do IPRJ), se IND_AREA_COM (Campo quando
32) é igual 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
a “N”.
(Imune de IRPJ) ou
-
Declaração de Informações
T128 de Operações Relevantes 1 REGISTRO Tipo de Registro
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 2 PERIODO Período
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 3 NUM_EDOSSIE Número do e-Dossiê relativo a DIOR
( DIOR )
Declaração de Informações Data de início do conjunto de operações

T128 de Operações Relevantes 4 DT_INI_ATO que envolvam atos ou negócios jurídicos
( DIOR ) relativos a DIOR
Declaração de Informações Data final do conjunto de operações que

T128 de Operações Relevantes 5 DT_FIN_ATO envolvam atos ou negócios jurídicos
( DIOR ) relativos a DIOR
Ano-calendário inicial da economia
T128 de Operações Relevantes 6 ANO_INI
tributária relativa a DIOR
( DIOR )
Ano-calendário final da economia
T128 de Operações Relevantes 7 ANO_FIN
tributária relativa a DIOR
( DIOR )
Operações entre partes dependentes no
T128 de Operações Relevantes 8 OP_PDEP_BRASIL
Brasil
( DIOR )

exterior, que não sejam pessoas
residentes ou domiciliadas em país com
T128 de Operações Relevantes 9 OP_PDEP_EXT_TNF
tributação favorecida ou regime fiscal
( DIOR )
privilegiado (art. 24 e art. 24-A da Lei
no9.430, de 27 de dezembro de 1996)

exterior, que sejam pessoas residentes
ou domiciliadas em país com tributação
T128 de Operações Relevantes 10 OP_PDEP_EXT_TF
favorecida ou regime fiscal privilegiado
( DIOR )
(art. 24 e art. 24-A da Lei no9.430, de 27
de dezembro de 1996)
Operações entre partes independentes
T128 de Operações Relevantes 11 OP_PINDEP_BRASIL
no Brasil
( DIOR )

no exterior, que não sejam pessoas
T128 de Operações Relevantes 12 OP_PINDEP_EXT_TNF
( DIOR )
privilegiado (art. 24 e art. 24-A da Lei no
9.430, de 27 de dezembro de 1996)
no exterior, que sejam pessoas
T128 de Operações Relevantes 13 OP_PINDEP_EXT_TF
( DIOR )
privilegiado (art. 24 e art. 24-A da Lei no
9.430, de 27 de dezembro de 1996)
T128 de Operações Relevantes 14 GER_ATIV_FISCAL Geração de ativo fiscal diferido
( DIOR )
Reorganização societária (fusão, cisão
T128 de Operações Relevantes 15 REORG_SOC
ou incorporação)
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 16 GER_PAS_TERC Geração de passivo com terceiros
( DIOR )
Beneficiários da geração de passivos
T128 de Operações Relevantes 17 BENEF_GER_PAS
com terceiros
( DIOR )
Redução da base tributária no Brasil com
T128 de Operações Relevantes 18 REDUC_BASE_TRIB
Declaração de Informações transferência para o exterior
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 19 REDUC_ATIVO Redução de ativos
Declaração
( DIOR ) de Informações
T128 de Operações Relevantes 20 PERC_REDUC_ATIVOPercentual de redução de ativos
Declaração
T128 de Operações Relevantes 21 DESC_SUM Descrição sumária dos fatos
Declaração
T128 de Operações Relevantes 22 FUND_JUR Fundamentação jurídica
Declaração
Justificativa sumária do propósito
T128 de Operações Relevantes 23 FUND_JUST_SUM
negocial
( DIOR )
- C 4 - S Fixo "T128"
- D 8 - S Período correspondente as informações prestadas no registro.
- C 32 - N Número do e-Dossiê relativo a DIOR.
Data de início do conjunto de operações que envolvam atos ou

- D 8 - S
negócios jurídicos relativos a DIOR.
Data final do conjunto de operações que envolvam atos ou

- D 8 - S
negócios jurídicos relativos a DIOR.
- C 4 - S Ano-calendário inicial da economia tributária relativa a DIOR.
- C 4 - S Ano-calendário final da economia tributária relativa a DIOR.
- C 1 - S Operações entre partes dependentes no Brasil:
1 – Sim
2 – Não
Operações entre partes dependentes no exterior, que não

sejam pessoas residentes ou domiciliadas em país com
tributação favorecida ou regime fiscal privilegiado (art. 24 e art.
- C 1 - S
24-A da Lei no9.430, de 27 de dezembro de 1996):
1 – Sim
2 - Não
Operações entre partes dependentes no exterior, que sejam

pessoas residentes ou domiciliadas em país com tributação
favorecida ou regime fiscal privilegiado (art. 24 e art. 24-A da
- C 1 - S
Lei no9.430, de 27 de dezembro de 1996):
1 - Sim
2 - Não
Operações entre partes independentes no Brasil:

- C 1 - S 1 - Sim
2 - Não
Operações entre partes independentes no exterior, que não

sejam pessoas residentes ou domiciliadas em país com
tributação favorecida ou regime fiscal privilegiado (art. 24 e art.
- C 1 - S
24-A da Lei no 9.430, de 27 de dezembro de 1996):
1 - Sim
2 - Não
Operações entre partes independentes no exterior, que sejam
pessoas residentes ou domiciliadas em país com tributação
- C 1 - S
favorecida ou regime fiscal privilegiado (art. 24 e art. 24-A da
Lei no 9.430, de 27 de dezembro de 1996):
Geração de ativo fiscal diferido:

- C 1 - S 1 - Sim
2 - Não
Reorganização societária (fusão, cisão ou incorporação):

- C 1 - S 1 - Sim
2 - Não
Geração de passivo com terceiros:

- C 1 - S 1 - Sim
2 - Não
Beneficiários da geração de passivos com terceiros:

1 – Beneficiários finais identificados
- C 1 - S
2 – Beneficiários finais não identificados
3 - Beneficiários
Redução da basefinais identificados
tributária no Brasilecom
nãotransferência
identificados para o
exterior:
- C 1 - S
1 - Sim de ativos:
Redução
- C 1 - S 2
1 -- Não
Sim
2 - Não
- N 6 2 N Percentual de redução de ativos
- C - - S Descrição sumária dos fatos.
- C - - S Fundamentação jurídica.
- C - - S Justificativa sumária do propósito negocial.
VALIDAÇÃO ECF
"T128" - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2;3] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
REGRA_DATA_MENOR_DT_FIN_ATO: Verifica se Y700.DT_INI_ATO é menor ou igual que

Y700.DT_FIN_ATO.
REGRA_DATA_MENOR_DATA_FIN_ESC:Verifica se Y700.DT_INI_ATO é menor ou igual que 0000.DT_FIN.
REGRA_DATA_MENOR_DATA_FIN_ESC:Verifica se Y700.DT_FIN_ATO é menor ou igual que

0000.DT_FIN.
REGRA_MENOR_ANO_FIN: Verifica se Y700.ANO_INI é menor ou igual que Y700.ANO_FIN.
-
-
REGRA_PREENCHIMENTO_OBRIG_SUB_SEQ:Verifique se Y700.BENEF_GER_PAS foi preenchido

quando Y700.GER_PAS_TERC for igual a “S” (Sim).
-
-
REGRA_PREENCHIMENTO_OBRIG_SUB_SEQ:Verifique se Y700.PERC_REDUC_ATIVO foi preenchido
quando Y700.REDUC_ATIVO for igual a “S” (Sim).
REGRA_PERC_MAIOR_ZERO: Verifica, caso Y700.PERC_REDUC_ATIVO esteja preenchido, se
Y700.PERC_REDUC_ATIVO
- é maior que zero.
-
-
T128AA Tributos Vinculados a DIOR 1 REGISTRO Tipo de Registro
Código do tributos envolvido no

T128AA Tributos Vinculados a DIOR 2 COD_TRIB
planejamento tributário
Valor da repercussão do tributo no
T128AA Tributos Vinculados a DIOR 3 VL_TRIB
planejamento tributário
T128AA Tributos Vinculados a DIOR 4 ANO Ano da repercussão tributária do tributo

- C 6 - S Fixo "T128AA"
- C 2 - S Código do tributos envolvido no planejamento tributário.
- N 16 2 S Valor da repercussão do tributo no planejamento tributário.
- C 4 - S Ano da repercussão tributária do tributo.

VALIDAÇÃO ECF
"T128AA" - - - Y710
- - - - Y710
- - - - Y710
- - - - Y710
-
Informações de Períodos
T129 1 REGISTRO Tipo de Registro
Anteriores
T129 2 PERIODO Período
Anteriores
Lucro líquido antes da incidência do

imposto sobre a renda e da contribuição
social sobre o lucro líquido do último
período de apuração informado,
T129 3 LUC_LIQ atualizado pela taxa referencial do Selic,
Anteriores
até o termo final de encerramento do
período a que se refere a escrituração.
(art. 183, § 3o, da Instrução Normativa
RFB no1.515/2014)
Informações de Períodos Data do final do período de apuração do

T129 4 DT_LUC_LIQ
Anteriores lucro líquido informado acima
T129 5 REC_BRUT Receita Bruta
Anteriores
Informações de Períodos Houve termo de intimação pela RFB para
T129 6 INTIMACAO
Anteriores a entrega desta ECF?
Informações de Períodos A transmissão desta ECF está dentro do

T129 7 INT_ATRASO
Anteriores prazo previsto na intimação?
- C 6 - S Fixo "T129"
- D 8 - S Período correspondente as informações prestadas no registro.
Lucro líquido antes da incidência do imposto sobre a renda e

da contribuição social sobre o lucro líquido do último período
de apuração informado, atualizado pela taxa referencial do
Selic, até o termo final de encerramento do período a que se
- N 16 2 S
refere a escrituração. (art. 183, § 3o, da Instrução Normativa
RFB no1.515/2014).
Caso não tenha existido lucro líquido no último período de
apuração, deverá ser informado valor zero.
Data do final do período de apuração do lucro líquido informado

- D 8 - S
acima.
- N 16 2 S Receita Bruta.
- C 1 - S S – Sim / N – Não
- C 1 - N S – Sim / N – Não
VALIDAÇÃO ECF
"T129" - - - Y720
- - - - Y720
- - - - Y720
- - - - Y720
- Y720
[S; N] Y720
[S; N] Y720
REGRA_OBRIGATORIO_LUCRO_REAL: Verifica se Y720.LUC_LIQ está preenchido quando

0010.FORMA_TRIB é igual a “1” (lucro real) ou “02” (lucro real/arbitrado) ou “03” (lucro presumido/real) ou
“04” (lucro presumido/real/arbitrado).
REGRA_NAO_PREENCHER_LUCRO_REAL: Verifica se Y720.LUC_LIQ não está preenchido quando

0010.FORMA_TRIB é igual a “5” (lucro presumido) ou “06” (lucro arbitrado) ou “07” (lucro
presumido/arbitrado) ou “08” (imune) ou “09” (isenta).
REGRA_MENOR_DT_INI_ESC:Verifica se Y720.DT_LUC_LIQ é menor ou igual que a 0000.DT_INI.
REGRA_OBRIGATORIO_LUCRO_REAL: Verifica se Y720.DT_LUC_LIQ está preenchido quando

0010.FORMA_TRIB é igual a “1” (lucro real) ou “02” (lucro real/arbitrado) ou “03” (lucro presumido/real) ou
“04” (lucro presumido/real/arbitrado).
REGRA_NAO_PREENCHER_LUCRO_REAL: Verifica se Y720.DT_LUC_LIQ não está preenchido quando

0010.FORMA_TRIB é igual a “5” (lucro presumido) ou “06” (lucro arbitrado) ou “07” (lucro
presumido/arbitrado) ou “08” (imune) ou “09” (isenta).
Demonstrativo do Livro
Caixa
Demonstrativo do Livro Data da Entrada ou da

T130 2 DATA
Caixa saída dos recursos
T130 3 NUM_DOC Número do documento
Caixa
T130 4 HIST Número do documento
Caixa
Demonstrativo do Livro Valor de entrada dos

T130 5 VL_ENTRADA
Caixa recursos
Demonstrativo do Livro Valor de saída dos

T130 6 VL_SAIDA
Caixa recursos
T130 7 SLD_FIN Saldo Final
Caixa
CHAVE DE
TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
- C 8 - S
- D 8 - S
- C 50 - N
- C 220 - S
- N 16 2 N
- N 16 2 N
- N 16 2 S
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal REG. SPED PIS/Cofins Campos relacionados
Fixo "T130" - - - -
Data da Entrada ou da
- - - -
saída dos recursos
Número do documento - - - -
Histórico - - - -
Valor de entrada dos

- - - -
recursos
Valor de saída dos

- - - -
recursos
Saldo Final - - - -
ECF
ECF
P020 -
P020 -
P020 -
P020 -
P020 -
P020 -
P020 -
Cadastro de
Complementos Fiscais
Data inicial a que o

Cadastro de
T131 2 DT_INICIAL complemento fiscal se
refere.
Data final a que o

Cadastro de
T131 3 DT_FINAL complemento fiscal se
refere.
Sigla da unidade da
Cadastro de federação a que se
T131 4 UF
Complementos Fiscais refere o complemento
fiscal.
CHAVE DE
TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
- C 8 - S
X D 8 - S
X D 8 - S
X C 2 - S
Fixo "T131" - Interno - -
Formato: AAAAMMDD - Interno - -
Formato: AAAAMMDD - Interno - -
Informar a sigla da
unidade da federação
- Interno - -
(UF) do
estabelecimento.
ECF
ECF
- -
- -
- -
- -
Campos dos
complementos fiscais
Código da chave
Campos dos
T131AA 2 CHAVE referente ao campo
complementar fiscal.
Campos dos
T131AA 3 VALOR_CHAVE Conteúdo da chave.
Campos Chaves por Obrigação Fiscal
OBRIGAÇÃO
CHAVE TIPO DADO DESCRIÇÃO
VINCULADA
Valor de repasse de ICMS

VLR_REPASSE_ICMS_COMB Numérico referente combustíveis retido GIA-ST
anteriormente.
Valor de repasse de ICMS

referente combustíveis retido
VLR_REPASSE_ICMS_COMB_OUTROS Numérico GIA-ST
anteriormente por outros
contribuintes.
ICMS de Importação recolhido

VLR_IMP_FORA_PRAZO Numérico DIAP
Fora do Prazo
ICMS Importação Vencidos e

VLR_IMP_VENCIDO Numérico DIAP
Não Recolhidos
Valor diferencial de alíquota

VLR_DIF_ALQ_ATV_FORA_PRAZO Numérico de ativo imobilizado recolhido DIAP
fora do prazo

VLR_DIF_ALQ_ATV_VENCIDO Numérico de ativo imobilizado vencido e DIAP
não recolhido
Valor de benefício fiscal de

VLR_BENEFICIO_IMPORTACAO Numérico DIAP
importação
Valor de benefício fiscal do
VLR_BENEFICIO_DIF_ALIQ_ATIVO Numérico diferencial de alíquota do ativo DIAP
imobilizado

VLR_USO_FORA_PRAZO Numérico de Uso e Consumo recolhido DIAP
fora do prazo.
VLR_USO_VENCIDO Numérico de Uso e Consumo vencido e DIAP
não recolhido.
Naturezas de operação com

IPI_ENTR_MAT_PR Caracter IPI na Entrada de Matéria DECLAN-RJ
Prima.

IMPTO_ENTR_RETID Caracter ICMS retido por substituição DECLAN-RJ
tributária.

IPI_NAO_INTEG_BC_ICMS_SAID Caracter IPI que não integra a BC de DECLAN-RJ
ICMS na Saída.

IPI_INTEG_BC_ICMS_SAID Caracter IPI que integra a BC de ICMS DECLAN-RJ
na Saída.

IMPTO_SAID_RETID Caracter DECLAN-RJ
Imposto Retido Saídas.
CHAVE DE
TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
- C 8 - S
X C 30 - S
X C 220 - N
cal
CAMPO NA
HELP
OBRIGAÇÃO
Repasse ou complemento de ICMS-ST referente a

combustíveis: informar o valor do ICMS-ST devido
Campo 19 à unidade federada, relativo às operações de
vendas de combustíveis derivados de petróleo,
cujo imposto foi recolhido anteriormente.
Repasse de ICMS Retido por Outros

Contribuintes. Preenchido pela refinaria de
petróleo que efetuar o cálculo de repasse,
conforme relatórios recebidos de distribuidoras de
combustíveis, importador e Transportador
Revendedor Retalhista, em relação às operações:
a) cujo imposto tenha sido anteriormente retido por
Campo 39
outros contribuintes.
b) cujo imposto tenha sido retido por refinaria de
petróleo ou suas bases, mas que tenham sido
inicialmente objeto de glosa, parcial ou total, pela
unidade federada devedora, sendo depois, porém,
revertida a glosa em favor da unidade federada
credora, nos termos definidos em Convênio.
Valor do ICMS de Importação recolhido Fora do

Coluna 60
Prazo.
Coluna 63 Valor ICMS Importação Vencido e Não Recolhido no Prazo.
Valor diferencial de alíquota de ativo imobilizado

Coluna 61
recolhido fora do prazo.
Valor diferencial de alíquota de ativo imobilizado

Coluna 64
vencido e não recolhido no prazo.
Coluna 66 Valor do benefício fiscal de importação.
Valor de benefício fiscal do diferencial de alíquota

Coluna 67
do ativo imobilizado.
Valor diferencial de alíquota de Uso e Consumo

Coluna 75
recolhido fora do prazo.
Valor diferencial de alíquota de Uso e Consumo
Coluna 77
vencido e não recolhido no prazo.
Informar as naturezas de operação com IPI na
Entrada de Matéria Prima separados por ponto-e-
Registro 0300 - "Ajustes
virgula (;).
do VA e Outras
As naturezas informadas serão utilizadas para
Informações Econômico-
filtrar os documentos fiscais que irão compor o
Fiscais"
valor de ajuste
Informar "00010 de
as naturezas - IPI nas entradas
operação de
com ICMS
matéria
retido prima".
por substituição tributária separados por
ponto-e-vírgula (;).
do VA e Outras
Fiscais"
valor de ajuste
Informar "00025 de
as naturezas - ICMS retidocom
operação por IPI que
substituição
não integra atributária".
base de cálculo de ICMS separados
por ponto-e-vírgula (;).
do VA e Outras
Fiscais"
valor de ajuste
Informar "00005 de
as naturezas - IPI que nãocom
operação integra
IPI a base
que
de cálculo
integra de ICMS".
a base de cálculo de ICMS separados por
do VA e Outras
Fiscais"
valor
Informarde ajuste "00029 de
as naturezas - IPI que integra
operação comaICMS
base de
cálculopor
retido desubstituição
ICMS". tributária separados por
do VA e Outras
Fiscais"
valor de ajuste "00024 - ICMS retido por
substituição tributária".
Fixo "T131AA" - Interno - -
Conforme cadastro de
chaves permitIdas por - Interno - -
Legislação.
- - Interno - -
ECF
ECF
- -
- -
- -
Grupo Multinacional e a
T132 Entidade Declarante – 1 REGISTRO Tipo de registro
Declaração País-a-País
NOME_MULTINACIONA Nome do grupo
T132 Entidade Declarante – 2
L multinacional.
Identificação se é
controladora final,
T132 Entidade Declarante – 3 IND_CONTROLADORA
enviar 1 para Sim ou 2
para não
NOME_CONTROLADO Nome da Controladora
T132 Entidade Declarante – 4
RA Final.
JURISDICAO_CONTRO
T132 Entidade Declarante – 5 Jurisdição Controladora
LADORA
CHAVE DE
TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
- C 8 - S
C 250 - S
C 1 - S
C 250 - S
C 2 - N
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF REG. SPED Fiscal REG. SPED PIS/Cofins
Fixo "T132" [T132] W100 -
Nome do Grupo
Multinacional: Deve ser
identificado o nome do
[1;2] W100 -
grupo multinacional o
qual o contribuinte
integra.
Identifica se a Entidade é
a Controladora Final do
Grupo Multinacional.
A Entidade é
controladora final do
grupo multinacional,
conforme definição - W100 -
estabelecida no artigo
2ª, inciso VI, da
Instrução Normativa
RFB nº 1.681/2016.?
1 - Sim
2 - Não
Nome da Controladora
Final.
Observação: Caso a
entidade não seja a
controladora final do
grupo multinacional do
qual faz parte, deve
identificar a entidade que
possui essa posição, por - W100 -
meio do nome
legal completo da
entidade, incluindo a
designação doméstica
da forma legal,
conforme indicado em
seus documentos de
constituição ou similares.
Jurisdição de Residência
para fins Tributários do
Controlador Final,
conforme tabela do Sped
(Disponibilizada no
- W100 -
programa da ECF no
diretório Arquivos de
Programas/Programas
Sped/ECf/SpedEcf/Recu
rsos/Tabelas).
Campos relacionados
ECF
- -
- -
- -
- -
- -
T132 Entidade Declarante – 6 TIN_CONTROLADORA Tin. Controladora
Identifica a Entidade
Responsável pela
T132 Entidade Declarante – 7 IND_ENTREGA
Entrega d a Declaração
País-a-País
Grupo Multinacional e a Identifica a Modalidade e

T132 Entidade Declarante – 8 IND_MODALIDADE entrega da Declaração
Declaração País-a-País País-a-País
C 250 - N
C 1 - S
C 1 - S
Tax Identification
Number (TIN): Número
de identificação fiscal
utilizado pela
administração
- W100 -
tributária da jurisdição de
residência para fins
tributários do controlador
final do grupo
multinacional.
Identifica a Entidade
Responsável pela
Entrega d a Declaração
País-a-País (entidade
declarante). Entidade
responsável pela
entrega da Declaração
País-a-País:
1 - Grupo multinacional
dispensado da entrega
da Declaração País-a-
País. [1;2;3;4] W100 -
2 - Controlador final do
grupo multinacional.
3 - Própria entidade
declarante d a ECF, n a
condição d e Entidade
Substituta o u d e
Preenchimento Local
4 - Outra entidade, na
condição de Entidade
Substituta ou de
Preenchimento Local
Identifica a Modalidade
de entrega da
Declaração País-a-País: [1;2] W100 -
1 - Entidade substituta.
2 - Preenchimento Local.
- -
- -
- -
Grupo Multinacional e a Nome da Entidade
T132 Entidade Declarante – 9 NOME_SUBSTITUTA Substituta/Entidade
Declaração País-a-País Local
Jurisdição d e
Grupo Multinacional e a Residência para fins
JURISDICAO_SUBSTIT
T132 Entidade Declarante – 10 Tributários d a Entidade
UTA
Declaração País-a-País Substituta/Entidade
Local
C 250 - N
C 2 - N
Nome da Entidade
Substituta/Entidade
Local: Caso a entidade
declarante da
seja outra entidade, n a
condição d e Entidade
Substituta (residente n o
Brasil ou no exterior) ou
de Preenchimento Local, - W100 -
o contribuinte deve
identificá-la por meio do
nome legal completo d a
entidade, incluindo a
designação doméstica d
a forma legal, conforme
indicado em seus
documentos de
constituição ou similares.
Jurisdição d e
Residência para fins
Tributários d a Entidade
Substituta/Entidade
Local, conforme tabela d
o Sped (Disponibilizada
n o programa d a ECF n
o diretório Arquivos de
Programas/Programas
rsos/Tabelas).
Observação: O
contribuinte deve indicar
o país d e residência
para fins tributários d a
entidade declarante, seja - W100 -
ela entidade substituta
residente n o Brasil o u n
o exterior, o u outra
entidade n a condição d
e preenchimento local.
Neste último caso, a
jurisdição a ser
informada deve ser
obrigatoriamente Brasil
(pois a modalidade d e
entrega d a Declaração
de preenchimento local
só é admitida para
entidades residentes no
Brasil).
- -
- -
Tax Identification
T132 Entidade Declarante – 11 TIN_SUBSTITUTA
Number (TIN)
Data de Início do
T132 Entidade Declarante – 12 DT_INI
Período Societário.
C 14 - N
C 8 - N
Tax Identification
Number (TIN): Número d
e identificação fiscal
utilizado pela
administração tributária
d a jurisdição d e
tributários d a entidade
substituta d o grupo
- W100 -
multinacional o u d a
entidade integrante local.
Caso não exista o
número, o campo deve
ser preenchido com a
expressão "NOTIN". Se
a entidade for residente
no Brasil, informar o
CNPJ.
Observação: A
deve cobrir o ano fiscal d
o controlador final d o
Dessa forma, caso o
contribuinte seja a
entidade declarante n a
condição d e entidade
substituta o u n a forma
d e preenchimento local,
hipóteses e mque o
controlador final d o - W100 -
grupo é residente n o
exterior, o ano fiscal d e
declaração deve ser o
período societário d o
controlador final, mesmo
que não coincida com o
período societário do
próprio contribuinte.
IMPORTANTE: A
informação deve ser
enviada no formato
AAAAMMDD
- -
- -
Data Final do Período
T132 Entidade Declarante – 13 DT_FIN
Societário.
Moeda utilizada nas

informações e m valores
T132 Entidade Declarante – 14 TIP_MOEDA
fornecidas n a
C 8 - N
C 3 - N
i) O ano fiscal d a
deve ser o ano fiscal
encerrado
imediatamente anterior,
podendo, dessa forma,
ter data final igual o u
anterior à data final d o
período a que se refere a
ECF.
ii) Caso o período a que
s e refere a Declaração
- W100 -
País-a-País não
corresponda a u m ano
completo, devem ser
fornecidos
esclarecimentos n o
campo d e informações
adicionais do registro
W300.
IMPORTANTE: A
informação deve ser
enviada no formato
AAAAMMDD
Moeda: a entidade deve

indicar qual a moeda
utilizada nas
informações e m valores
fornecidas n a
Declaração País-a-País,
conforme tabela d o
Sped (Disponibilizada n
o programa d a ECF n o
diretório Arquivos d e
Programas/Programas
- W100 -
rsos/Tabelas).
Observação: As
informações em valores
da Declaração País-a-
País devem ser
prestadas e m uma
única moeda, que deve
ser a moeda do
controlador final d o
- -
- -
Idioma Utilizado nas
Informações Adicionais d
T132 Entidade Declarante – 15 IND_IDIOMA
a Declaração País-a-
País
C 2 - N
Idioma Utilizado nas
Informações Adicionais d
a Declaração País-a-
País. Deve ser indicado
o idioma utilizado nos
campos d e informações
adicionais d a DPP, [PT, EN, ES] W100 -
fornecidas em texto livre,
caso tenham sido
prestadas:
PT - Português.
EN - Inglês.
ES - Espanhol
- -
Declaração País-a-
País
Declaração País-a- Jurisdição d e Residência para

T132AA 2 JURISDICAO
País fins Tributários
Declaração País-a- Receitas Provenientes d e Partes Não Relacionadas em

T132AA 3 VL_REC_NAO_REL_EST
País Moeda Estrangeira
T132AA 4 VL_REC_NAO_REL Receitas Provenientes d e Partes Não Relacionadas
País
Declaração País-a- Receitas Provenientes d e Partes Relacionadas em

T132AA 5 VL_REC_REL_EST
País Moeda Estrangeira
T132AA 6 VL_REC_REL Receitas Provenientes de Partes Relacionadas
País
T132AA 7 VL_REC_TOTAL_EST Receita Total em Moeda Estrangeira
País
T132AA 8 VL_REC_TOTAL Receita Total
País
T132AA 9 VL_LUC_PREJ_ANTES_IR_EST Lucro o u Prejuízo Antes d o IR e m Moeda Estrangeira
País
T132AA 10 VL_LUC_PREJ_ANTES_IR Lucro o u Prejuízo Antes d o IR
País
T132AA 11 VL_IR_PAGO_EST Imposto d e Renda Pago, e m moeda estrangeira
País
T132AA 12 VL_IR_PAGO Imposto d e Renda Pago
País
CHAVE DE
TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
- C 8 - S
C 2 - N
C 16 2 N
C 16 2 S
C 16 2 N
C 16 2 S
C 16 2 N
C 16 2 S
C 16 2 N
C 16 2 S
C 16 2 N
C 16 2 S
Fixo "T132AA" [T132AA] W200
Receitas Provenientes d e Partes Não Relacionadas e mMoeda Estrangeira

(identificada n o campo W100.TIP_MOEDA): O contribuinte deve informar a soma
das receitas, e m moeda estrangeira, d e todas a s entidades integrantes d o grupo W200
multinacional presentes n a jurisdição tributária e m questão que tenham sido geradas d e transações
compartes não relacionadas.
Receitas Provenientes d e Partes Não Relacionadas: O contribuinte deve informar

a soma das receitas, e m reais, d e todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional
presentes n a jurisdição tributária e m questão que tenham sido geradas d e transações com partes não W200
relacionadas
Receitas Provenientes d e Partes Não Relacionadas: O contribuinte deve informar a soma das receitas, e
m reais, d e todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional presentes n a jurisdição tributária e m
W200
questão que tenham sido geradas d e transações com partes não relacionadas
Receitas Provenientes d e Partes Relacionadas e m Moeda Estrangeira (identificada n o campo

W100.TIP_MOEDA): O contribuinte deve informar a soma das receitas, e m moeda estrangeira, d e todas a
s entidades integrantes d o grupo multinacional presentes n a jurisdição tributária e m questão que tenham W200
sido geradas d e transações compartes relacionadas.
Receitas Provenientes de Partes Relacionadas: O contribuinte deve informar a soma das receitas, e m
reais, d e todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional presentes n a jurisdição tributária e m
W200
questão que tenham sido geradas d e transações compartes relacionadas.
Receita Total em Moeda Estrangeira (identificada no campo W100.TIP_MOEDA): Soma das receitas
provenientes d e partes não relacionadas e das receitas provenientes d e partes relacionadas, caso tenham
sido informadas e m moeda estrangeira. Este campo será calculado pelo sistema W200
(W200.VL_REC_NAO_REL_EST + W200.VL_REC_REL_EST).
Receita Total: Soma das receitas provenientes d e partes não relacionadas e das receitas provenientes d e
partes relacionadas, caso tenham sido informadas e m reais. Este campo será calculado pelo sistema
W200
(W200.VL_REC_NAO_REL + W200.VL_REC_REL).
Lucro o u Prejuízo Antes d o IR e m Moeda Estrangeira (identificada n o campo W100.TIP_MOEDA): Deve

ser reportada a soma d o lucro (ou prejuízo) antes d o imposto d e renda, e m moeda estrangeira, d e todas
a s entidades integrantes d o grupo multinacional presentes n a jurisdição e m questão. O lucro (ou W200
prejuízo) antes d o imposto de renda deve incluir todas as receitas e despesas extraordinárias.
Lucro o u Prejuízo Antes d o IR: Deve ser reportada a soma d o lucro (ou prejuízo) antes d o imposto d e
renda, e m reais, d e todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional presentes n a jurisdição e m
questão. O lucro (ou prejuízo) antes d o imposto de renda deve incluir todas as receitas e despesas W200
extraordinárias.
Imposto d e Renda Pago, e m moeda estrangeira (identificada n o campo W100.TIP_MOEDA): deve ser
informado o montante total d e imposto d e renda efetivamente pago, e m moeda estrangeira, durante o ano
fiscal d e declaração por todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional presentes n a jurisdição W200
reportada
Imposto d e Renda Pago: deve ser informado o montante total d e imposto d e renda efetivamente pago, e
mreais, durante o ano fiscal d e declaração por todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional
W200
presentes n a jurisdição reportada
REG. SPED Fiscal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
T132AA 13 VL_IR_DEVIDO_EST Imposto d e Renda Devido, e m moeda estrangeira
País
T132AA 14 VL_IR_DEVIDO Imposto d e Renda Devido
País
T132AA 15 VL_CAP_SOC_EST Capital Social e m Moeda Estrangeira
País
T132AA 16 VL_CAP_SOC Capital Social
País
T132AA 17 VL_LUC_ACUM_EST Lucros Acumulados e m Moeda Estrangeira
País
T132AA 18 VL_LUC_ACUM Lucros Acumulados
País
T132AA 19 VL_ATIV_TANG_EST Ativos Tangíveis e m Moeda Estrangeira
País
T132AA 20 VL_ATIV_TANG Ativos Tangíveis
País
T132AA 21 NUM_EMP Número d e Empregados
País
C 16 2 N
C 16 2 S
C 16 2 N
C 16 2 S
C 16 2 N
C 16 2 S
C 16 2 N
C 16 2 S
C 7 0 S
Imposto d e Renda Devido, e m moeda estrangeira (identificada n o campo W100.TIP_MOEDA): Deve ser
informada a soma d o imposto d e renda devido, e m moeda estrangeira, sobre o s lucros tributáveis o u
prejuízos n o ano fiscal d e declaração d e todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional
W200
residentes para fins tributários n a jurisdição reportada. A despesa deve refletir apenas operações
realizadas no ano e não inclui impostos diferidos ou provisões para passivos tributários incertos.
Imposto d e Renda Devido: Deve ser informada a soma d o imposto d e renda devido, e m reais, sobre o s
lucros tributáveis o u prejuízos n o ano fiscal d e declaração d e todas a s entidades integrantes d o grupo
multinacional residentes para fins tributários n a jurisdição reportada. A despesa deve refletir apenas W200
operações realizadas n o ano e não inclui impostos diferidos ou provisões para passivos tributários incertos
Capital Social e m Moeda Estrangeira (identificada n o campo W100.TIP_MOEDA): A entidade declarante

deve reportar a soma d o capital social, e m moeda estrangeira, d e todas a s entidades integrantes
W200
residentes para fins tributários n a jurisdição informada
Capital Social: A entidade declarante deve reportar a soma d o capital social, e m reais, d e todas a s
entidades integrantes residentes para fins tributários n a jurisdição informada. W200
Lucros Acumulados e m Moeda Estrangeira (identificada n o campo W100.TIP_MOEDA): A entidade

declarante deve reportar a soma d o total d e lucros acumulados, e m moeda estrangeira, d e todas a s
W200
entidades integrantes d o grupo multinacional residentes para fins tributários n a jurisdição informada.
Lucros Acumulados: A entidade declarante deve reportar a soma d o total d e lucros acumulados, e m reais,
d e todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional residentes para fins tributários n a jurisdição
W200
informada.
Ativos Tangíveis (exceto caixa e equivalentes d e caixa) e m Moeda Estrangeira (identificada n o campo
W100.TIP_MOEDA): Deve ser informada a soma d o valor contábil líquido dos ativos tangíveis, e m moeda
estrangeira, d e todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional residentes para fins tributários n a W200
jurisdição indicada
Ativos Tangíveis (exceto caixa e equivalentes d e caixa): Deve ser informada a soma d o valor contábil
líquido dos ativos tangíveis, e m reais, d e todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional
Número d epara
Empregados: Deven ser informado o número total d e empregados, trabalhadores e demais W200
residentes fins tributários a jurisdição indicada
colaboradores d e todas a s entidades integrantes d o grupo multinacional residentes para fins tributários n
W200
a jurisdição indicada
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
– Entidades Integrantes
Jurisdição Tributária de
T132AB 2 JUR_DIFERENTE Organização ou
Incorporação
Declaração País-a-País Nome/Razão Social d a

T132AB 3 NOME
– Entidades Integrantes Entidade Integrante
Declaração País-a-País Tax Identification

T132AB 4 TIN
– Entidades Integrantes Number
Jurisdição d e Emissão d
T132AB 5 JURISDICAO_TIN o TIN, conforme tabela d
o Sped
T132AB 6 NI Número d e Identificação
Declaração País-a-País Jurisdição d e Emissão d

T132AB 7 JURISDICAO_NI
– Entidades Integrantes o NI
T132AB 8 TIPO_NI Tipo d o NI
T132AB 9 TIP_END Tipo d o Endereço
T132AB 10 ENDEREÇO Tipo endereço
T132AB 11 NUM_TEL Número de telefone.
T132AB 12 EMAIL Endereço de e-mail.
Declaração País-a-País Pesquisa e

T132AB 13 ATIV_1
– Entidades Integrantes Desenvolvimento:
Declaração País-a-País Gestão de Propriedade

T132AB 14 ATIV_2
– Entidades Integrantes Intelectual.
T132AB 15 ATIV_3 Compras
T132AB 16 ATIV_4 Manufatura ou Produção
Declaração País-a-País Serviços Administrativos,

T132AB 17 ATIV_5
– Entidades Integrantes de Gestão ou de Suporte
Declaração País-a-País Serviços Administrativos,

T132AB 18 ATIV_6
– Entidades Integrantes de Gestão ou de Suporte
Prestação de Serviços a
T132AB 19 ATIV_7 Partes Não
Relacionadas
Declaração País-a-País Departamento

T132AB 20 ATIV_8
– Entidades Integrantes Financeiro do Grupo
Declaração País-a-País Serviços Financeiros

T132AB 21 ATIV_9
– Entidades Integrantes Regulamentados
T132AB 22 ATIV_10 Seguro
Gestão de Ações e
T132AB 23 ATIV_11 Outros Instrumentos de
Capital
T132AB 24 ATIV_12 Inativa
T132AB 25 ATIV_13 Outros
Descrição d a Atividade
T132AB 26 DESC_OUTROS Econômica
Desempenhada
T132AB 27 OBSERVAÇÃO Outras Informações
CHAVE DE
TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
- C 8 - S
C 250 - N
C 250 - S
C 240 - S
C 2 - N
C 2 - N
C 2 - N
C 2 - N
C 7 - S
C 150 - S
C 15 - N
C 115 - N
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 1 - S
C 250 - N
C 250 - N
Jurisdição Tributária d e
Organização ou
Incorporação, se
diferente d a jurisdição
de
tributários, conforme
tabela d o Sped
Fixo "T132AB" n o
(Disponibilizada [T132AB] W250 -
programa
da ECF no diretório
Arquivos d e
Programas/Programas W250 -
rsos/Tabelas):
A entidade declarante
deve informar a
jurisdição sob cuja
legislação a entidade
integrante
Tax Identification
do grupo(TIN):
Number multinacional
Número d
está
e estabelecida,
identificação se
fiscal
diferente pela
utilizado da jurisdição de
residência
administraçãoparatributária
fins
da tributários.
jurisdição d e residência
para fins tributários d a
entidade integrante
reportada. Caso a W250 -
entidade integrante
reportada possua esse
número d e identificação,
a informação é d e
fornecimento obrigatório.
Para entidades
residentes n o Brasil,
deve ser informado o
CNPJ.
Tax Identification
Number (TIN): Número d
e identificação fiscal
utilizado pela
administração tributária
d a jurisdição d e
tributários d a entidade
integrante reportada.
Caso a entidade - W250 -
integrante reportada
possua esse número d e
identificação, a
informação é d e
fornecimento obrigatório.
Para entidades
residentes n o Brasil,
deve ser informado o
CNPJ.
o TIN, conforme tabela d
- W250 -
o diretório Arquivos d e
Programas/Programas
rsos/Tabelas).
Número d e Identificação
(NI): O campo deve ser
preenchido e m caso d e
existência d e outro
número d e identificação
d a entidade, como u m
W250 -
número d e registro o u u
mnúmero de
identificação global da
entidade (“Global Entity
Identification Number” –
EIN).
o NI, conforme tabela d
o diretório Arquivos d e
Programas/Programas
Sped/ECf/SpedEcf/Recu W250 -
rsos/Tabelas).
Observação: Caso a
jurisdição d e emissão d
o NI não seja conhecida,
o campo deve ser
deixado em branco.
Tipo d o NI: Deve ser

descrito, e m texto livre,
o tipo d o número d e
identificação (NI)
informado n o W250.NI.
W250 -
Exemplo: número d e
identificação global d a
entidade (“Global Entity
Identification Number” –
EIN)
Tipo d o Endereço: A
entidade declarante deve
indicar, dentre a s
opções disponíveis d e
preenchimento d o
campo, o tipo d o
endereço d a entidade [OECD302 - Residencial OECD303W250
- Comercial] -
integrante que está
sendo reportada, o qual
deverá ser descrito no
campo seguinte.
OECD302 - Residencial
OECD303 - Comercial
Deve ser fornecido, e m
texto livre, o endereço
completo d e residência W250 -
permanente d a entidade
Número de telefone
completo da entidade W250 -
integrante reportada
Endereço de e-mail para

contato com a entidade W250 -
Pesquisa e
Desenvolvimento:
[1; 2] W250 -
1 - Sim
2 - Não
Gestão de Propriedade
Intelectual:
[1; 2] W250 -
1 - Sim
2 - Não
Compras
1 - Sim [1; 2] W250 -
2 - Não
Manufatura ou Produção
1 - Sim [1; 2] W250 -
2 - Não
Serviços Administrativos,
de Gestão ou de Suporte
[1; 2] W250 -
1 - Sim
2 - Não
Serviços Administrativos,
de Gestão ou de Suporte
[1; 2] W250 -
1 - Sim
2 - Não
Prestação de Serviços a
Partes Não
Relacionadas [1; 2] W250 -
1 - Sim
2 - Não
Departamento
Financeiro do Grupo
[1; 2] W250 -
1 - Sim
2 - Não
Serviços Financeiros
Regulamentados
[1; 2] W250 -
1 - Sim
2 - Não
Seguro
1 - Sim [1; 2] W250 -
2 - Não
Gestão de Ações e
Outros Instrumentos de
Capital [1; 2] W250 -
1 - Sim
2 - Não
Inativa
1 - Sim [1; 2] W250 -
2 - Não
Outros
1 - Sim [1; 2] W250 -
2 - Não
Descrição d a Atividade
Econômica
Desempenhada, no caso
d e W250.ATIV_13
(Outros) igual a "Sim":
Campo em texto livre
para que a entidade
declarante descreva a s
W250 -
atividades econômicas
desempenhadas pela
entidade integrante
reportada que não
estejam especificadas
dentre as opções
disponíveis nos campos
anteriores.
Outras Informações:
Campo d e utilização
opcional, para o
fornecimento d e
informações adicionais
sobre a entidade
reportada. Conforme
previsto n a Instrução
Normativa RFB n º
1.681/2016, artigo 9, §
W250 -
3º, todas a s
informações e m texto
livre d a Declaração
País-a-País deverão ser
fornecidas e m u m único
idioma, a ser escolhido
pela entidade declarante
dentre a s opções d e
português, inglês e
espanhol.
Campos relacionados
ECF
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Observações Adicionais
T132AC – Declaração País-a- 1 REGISTRO Tipo de registro
País
Indicação da jurisdição
tributária a que
T132AC – Declaração País-a- 2 JURISDICAO
se referem as
País
observações adicionais
Observações Adicionais Receitas Provenientes d

T132AC – Declaração País-a- 3 IND_REC_NAO_REL e Partes Não
País Relacionadas
Receitas Provenientes d
T132AC – Declaração País-a- 4 IND_REC_REL
e Partes Relacionadas
País
T132AC – Declaração País-a- 5 IND_REC_TOTAL Receita Total
País
IND_LUC_PREJ_ANTE Lucro o u Prejuízo antes
T132AC – Declaração País-a- 6
S_IR do IR
País
T132AC – Declaração País-a- 7 IND_IR_PAGO Imposto d e Renda Pago
País
Imposto d e Renda
T132AC – Declaração País-a- 8 IND_IR_DEVIDO
Devido
País
T132AC – Declaração País-a- 9 IND_CAP_SOC Capital Social
País
T132AC – Declaração País-a- 10 IND_LUC_ACUM Lucros Acumulados
País
T132AC – Declaração País-a- 11 IND_ATIV_TANG Ativos Tangíveis
País
T132AC – Declaração País-a- 12 IND_NUM_EMP Número d e Empregados
País
T132AC – Declaração País-a- 13 OBSERVAÇÃO Observações
País
CHAVE DE
TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
- C 8 - S
C 250 - N
C 1 - N
C 1 - N
C 1 - N
C 1 - N
C 1 - N
C 1 - N
C 1 - N
C 1 - N
C 1 - N
C 1 - N
C 250 - S
Indicação da jurisdição
Fixo "T132AC" [T132AC] W300 -
tributária a que se
referem as observações
adicionais. Código d o
país, conforme tabela d
o Sped (Disponibilizada W300 -
o diretório Arquivos de
Programas/Programas
rsos/Tabelas).
O campo "Receitas
Provenientes d e Partes
Não Relacionadas"
(W200.VL_REC_NAO_R
[1;2] W300 -
EL) é tratado nestas
observações adicionais?
1 - Sim
2 - Não
O campo "Receitas
Provenientes d e Partes
Relacionadas"
(W200.VL_REC_REL) é
[1;2] W300 -
tratado nestas
1 - Sim
2 - Não
O campo "Receita Total"

(W200.VL_REC_TOTAL
) é tratado nestas
[1;2] W300 -
1 - Sim
2 - Não
1 - Sim
[1;2] W300 -
2 - Não
1 - Sim
[1;2] W300 -
2 - Não
1 - Sim
[1;2] W300 -
2 - Não
1 - Sim
[1;2] W300 -
2 - Não
1 - Sim
[1;2] W300 -
2 - Não
1 - Sim
[1;2] W300 -
2 - Não
1 - Sim
[1;2] W300 -
2 - Não
W300 -
Campos relacionados
ECF
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Operações específicas
ANP
Operações específicas Data de lançamento da

T133 2 DT_LANC
ANP operação ANP
T133 3 COD_ANP_ITEM Código ANP do item
ANP
Operações específicas Código ANP da

T133 4 COD_ANP_OPER
ANP operação
T133 5 QTD_ANP Quantidade ANP
ANP
CHAVE DE
TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
S C 8 - S
S D 8 - S
S C 9 - S
S C 7 - S
N N 16 5 N
Fixo "T133" - - - -
- - - - -
- - - - -
São aceitos somente

códigos de operações
ANP que estão
classificadas como "4 -
- - - -
Outros" na tabela
dinâmica T5A -
OPERAÇÃO ANP
(TAFA459).
- - - - -
ECF DPMP
ECF
- - SIM
- - SIM
- - SIM
- - SIM
- - SIM
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
T134 Instituição Financeira 1 REGISTRO Tipo de Registro
T134 Instituição Financeira 2 CODIGO Código da Instituição X
NOME_INSTITUICA
T134 Instituição Financeira 3 Nome da Instituição
O
T134 Instituição Financeira 4 PAIS Código do País da Instituição
T134 Instituição Financeira 5 TIP_MOEDA Tipo de Moeda

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 4 - S Fixo "T134" - - -
Código da Instituição de controle
C 6 - S - - -
interno do sistema
C 220 - S Nome da Instituição - - -
Código informado deve seguir tabela

C 2 - S - - -
EFDFINANCEIRA_PAISES
C 3 - S - - -
SPEDECF_CBC_MOEDA
Campos
relacionados
- - - -
- - - -
- V010 - -
REGRA_DIFERENTE_BRASIL: Verifica, quando V010.PAIS é

- V010 -
igual “BR” (Brasil), gera ocorrência de erro.
- V010 - -
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
Inst Financeira vs
T134AA 1 REGISTRO Tipo de Registro C 4 - S Fixo "T134AA"
Responsável
Inst Financeira vs
T134AA
Responsável 2 DOC_RESP Documento Responsavel X C 60 - S Número do Documento do Responsável
VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal REG. SPED PIS/Cofins Campos relacionados ECF ECD VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
- - - - - - -
- - - - - - -
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
Responsável pela
T135 Movimentação da 1 REGISTRO Tipo de Registro
Instituição Financeira
Responsável pela
T135 Movimentação da 2 TIPO_DO_C Tipo de Documento do Responsável X
Responsável pela
T135 Movimentação da 3 NI Número do Documento do Responsável X
Responsável pela
T135 Movimentação da 4 NOME Nome do Responsável
Responsável pela
T135 Movimentação da 5 ENDERECO Endereço do Responsável
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 4 - S Fixo "T135" - - -

C 2 - S - - -
SPEDECF_DEREX_DOCUMENTO
Número do Documento do
C 60 - S - - -
Responsável
C 220 - S Nome do Responsável - - -
C 220 - S Endereço do Responsável - - -

Campos
relacionados
- - - -
- V020 - -
- V020 - -
- V020 - -
- V020 - -
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
T136 Derex - Movimentação 1 REGISTRO Tipo de Registro
T136 Derex - Movimentação 2 CODIGO_INSTITUICAO Código da Instituição X
T136 Derex - Movimentação 3 TIPO_DO_C Tipo de Documento do Responsável X
T136 Derex - Movimentação 4 NI Número do Documento do Responsável X
T136 Derex - Movimentação 5 DATA Data do Lançamento X
T136 Derex - Movimentação 6 CODIGO Código do Lançamento X
T136 Derex - Movimentação 7 VALOR Valor do Lançamento
T136 Derex - Movimentação 8 IDENT_CONTA Identificação das Contas X

REG. SPED
Fiscal
C 4 - S Fixo "T136" - -
C 6 - S Código da Instituição - -

C 2 - S - -
SPEDECF_DEREX_DOCUMENTO
Número do Documento do
C 60 - S - -
Responsável
D 8 - S Data do Lançamento - -

C 2 - S - -
SPEDECF_V100
N 19 2 S Valor do Lançamento - -
C 60 - S Identificação das Contas - -

REG. SPED Campos
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - V030 - -
- - V100 - -
- - V100 - -
- - V020 - -
Período de Compensação de
T150 1 REG Tipo de registro
Dívida Ativa
Período de Compensação de Período de compensação de dívida ativa
T150 2 DT_PERIOD
Dívida Ativa no formato MMAAAA
- C 4 - S Texto fixo contendo "T150"
- C 8 - S -
VALIDAÇÃO ECF
- - - - -
Verifica se o
- - - -
período é válido
-
Movimento de Compensação
T150AA 1 REG Tipo de registro
de Dívida Ativa
T150AA 2 NDIV Número da inscrição na dívida ativa
de Dívida Ativa
T150AA 3 DESC_DIV Descrição da Dívida
de Dívida Ativa
T150AA 4 VLR_DIV Valor a ser compensado para a inscrição
de Dívida Ativa
- C 6 - S Texto fixo contendo "T150AA"
- N 15 - S -
- C 100 - S -
- N 13 2 S -
VALIDAÇÃO ECF
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
-
Período de Administradores
T151 1 REG Tipo de registro
de Centros Comerciais
Período de Administradores Período de Administradores de Centros

T151 2 DT_PERIOD
de Centros Comerciais Comerciais no formato MMAAAA
- C 4 - S Texto fixo contendo "T151"
- C 8 - S -
VALIDAÇÃO ECF
- - - - -
Verifica se o
- - - -
período é válido
-
Movimento de
T151AA Administradores de Centros 1 REG Tipo de registro
Comerciais
Movimento de
Código do participante (campo 02 do
T151AA Administradores de Centros 2 COD_PART
Registro T003)
Comerciais
Movimento de
T151AA Administradores de Centros 3 VLR_FAT Valor total do faturamento do lojista
Comerciais
Movimento de
T151AA Administradores de Centros 4 VLR_DEB Débitos Faturados
Comerciais
- C 6 - S Texto fixo contendo "T151AA"
O valor informado deve existir no campo COD_PART do

- C 60 - S
registro T003
- N 13 2 S -
Valor da "nota débito" do lojista, corresponde ao total de todos

os encargos cobrados ou debitados ao lojista pela
- N 13 2 S administradora ou empreendedora, tais como aluguel,
condomínio, energia elétrica, cota de publicidade e água,
dentre outros
VALIDAÇÃO ECF
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - -
-
T152 REGIME DA EMPRESA 1 Registro Registro
T152 REGIME DA EMPRESA 2 PERINI Período Inicial
T152 REGIME DA EMPRESA 3 PERFIN Período Final
T152 REGIME DA EMPRESA 4 REGEMP Regime da Empresa
T152 REGIME DA EMPRESA 5 ANOREF Ano de Referência

6 ATO_DECLARATORI Campo destinado a registrar o número do
O Ato Declaratório ou qualquer outra
T152 REGIME DA EMPRESA declaração que autoriza o Regime
Especial.
- C 4 - S Fixo T152
- C 7 - S Mês e Ano inicial do Regime da empresa. Formato MM/AAAA
- C 7 - N Mês e Ano Final do Regime da empresa. Formato MM/AAAA.
Regime da empresa. 01=Normal;05=Regime

- C 2 - S Especial;06=Regime Outro;07=Microempresa-Simples
Nacional;08=EPP-Simples Nacional;12=Produtor Rural
- C 4 - N Ano de referência
- C 30 0 N
VALIDAÇÃO ECF
- - - -
- - - -
GIA-RS
VALIDAÇÃO / REGRAS ECF DECLAN
- 200
0200, 0300, 0400, 0500
-
Tabela Cadastro Item Nome do Campo Descrição
T152AA Receita Bruta Mensal 1 Registro Registro

T152AA Receita Bruta Mensal 2 MES Mê da Receita Bruta
T152AA Receita Bruta Mensal 3 RECBRU Valor da Receita Bruta
T152AA Receita Bruta Mensal 4 RECEMP Valor da Receita Bruta da empresa
T152AA Receita Bruta Mensal 5 TIPREG Tipo do Regime
Chave de Integração Tipo Tam. Dec. Obrig. Comentário
- C 4 - S Fixo T152AA
- C 2 - S Mês da Receita Bruta
- D 17 2 S Valor mensal da Receita bruta do estabelecimento
- D 17 2 S Valor mensal da Receita bruta da Empresa
- C 2 S 01 - Normal;08 - Simples Nacional
Reg. Sped Reg. Sped Campos
Validação ECF
Fiscal Pis/Cofins Relacionados
- - - -
Validação/Regras ECF
DECLAN-RJ
-
500
500
500
500
CLAN-RJ
Tabela Cadastro Item Nome do Campo Descrição
T152AC Distribuição de Valores 1 Registro Registro T152AB

T152AC Distribuição de Valores 2 CODDIS Código da Distribuição da DECLAN
T152AC Distribuição de Valores 3 VALDIS Valor da Distribuição
T152AC Distribuição de Valores 4 CODLOC Código da Localidade DECLANRJ
Chave de Integração Tipo Tam. Dec. Obrig. Comentário
S C 4 - S Fixo T152AB
S C 5 - S Código da Distribuição da DECLAN-RJ
- N 16 2 S Valor da Distribuição
S C 5 - S Código da Localidade do Rio de Janeiro
Validação DECLANRJ
T152AB SIM
SIM
Cadastro de fatura/recibo
T154 1 REGISTRO
T154 2 NUMERO
T154 3 SERIE
T154 4 COD_PARTICIPANTE
T154 5 EMISSAO
T154 6 NATUREZ
T154 7 OBSERVACAO
T154 8 CODMOD_DOC
T154 9 NUM_DOC
T154 10 SER_DOC
T154 11 SUBSER_DOC
T154 12 VLR_BRUTO
T154 13 OBSOLETO
T154 14 OBSOLETO
T154 15 OBSOLETO
T154 16 OBSOLETO
T154 17 OBSOLETO
T154 18 OBSOLETO
T154 19 OBSOLETO
T154 20 OBSOLETO
T154 21 OBSOLETO
T154 22 OBSOLETO
T154 23 OBSOLETO
T154 24 OBSOLETO
T154 25 OBSOLETO
T154 26 OBSOLETO
T154 27 OBSOLETO
T154 28 OBSOLETO
T154 29 OBSOLETO
T154 30 OBSOLETO
T154 31 OBSOLETO
T154 32 OBSOLETO
T154 33 OBSOLETO
T154 34 OBSOLETO
T154 35 OBSOLETO
T154 36 OBSOLETO
T154 37 OBSOLETO
T154 38 TIPO_RECIBO_FATURA
T154 39 COD_SERV_MUN
T154 40 LOC_PRESTACAO
T154 41 OBSOLETO
T154 42 OBSOLETO
T154 Cadastro de Faturas/Recibos 43 TIPDOC
T154 Cadastro de Faturas/Recibos 44 NR_INSC_ESTAB
T154 Cadastro de Faturas/Recibos 45 TP_INSCRICAO
T154 Cadastro de Faturas/Recibos 46 UNQ_INT
T154 Cadastro de Faturas/Recibos 47 INDISE

T154 Cadastro de Faturas/Recibos 48 VLRCP
T154 Cadastro de Faturas/Recibos 49 VLRGIL
T154 Cadastro de Faturas/Recibos 50 VLRSEN
T154 Cadastro de Recibos/Faturas 51 INDJUD
T154 Cadastro de Recibos/Faturas 52 INDFCISCP
T154 Cadastro de Recibos/Faturas 53 dtEscrCont
T154 Cadastro de Recibos/Faturas 54 DT_CONTABIL
Tipo de Registro - C 4 - S
Número da fatura/recibo
X C 15 - S
Série da fatura/recibo
X C 5 - S
Participante da fatura/recibo
X C 60 - S
Data de Emissão da fatura/recibo

X D 8 - S
Natureza da fatura/recibo
X C 1 - S
Observações oriundas da fatura/recibo

- C 200 - N
Código do modelo do documento fiscal de origem do

título - C 2 - N
Número do documento fiscal de origem do título

- C 15 0 N
Série do documento fiscal de origem do título

- C 5 - N
Subsérie do documento fiscal de origem do título

- C 20 - N
Valor bruto da fatura/recibo

- N 14 2 S
Informar o tipo do Recibo/Fatura, podendo ser:
1 – Oriundo de Nota Fiscal
2 – Desdobramento (Quando a partir de um título são
geradas parcelas de pagamento)
3 – Avulso (Quando título não foi oriundo de um
documento fiscal) - C 1 - S
Código do Serviço Municipal conforme definido por
cada prefeitura. - C 20 - N
Local de prestação do município: Refere-se a UF e
município onde o serviço foi realizado. - C 7 - N
Informar o Tipo de Documento podendo ser: 0 - RPA

(Recibo Prestador Autônomo) - C 1 - N
- C 14 - N
Número de inscrição do estabelecimento da obra
Tipo Inscrição do estabelecimento da obra - N 1 - N
ID de integração única. - C 036 - N

Indica se o documento fiscal possui isenção da
- C 001 - N
contribuição previdenciária
Valor da Contribuição Previdenciária do titulo
- N 016 2 N
financeiro
Valor do GILRAT do titulo financeiro - N 016 2 N
Valor do SENAR
Indicativo do titulooriundo
de rendimento financeiro
de decisão judicial: S - N 016 2 N
- Sim;
- C 1 - N
N - Não.
Indicativo de operação com FCI ou SCP - C 1 - N
Data da Escrituração Contabil - D 8 - N
Data de contabilização da fatura - D 8 - N
COMENTÁRIO
Fixo "T154"
Natureza da fatura/recibo:
0=A Pagar;
1=A Receber.
O tamanho foi alterado de 250 para 200 conforme layout Reinf 2.1
Preencher com o Valor Bruto do repasse efetuado a título de patrocínio, publicidade

Valores aceitos:
1=Nota Fiscal;
2=Desdobramento;
3=Avulso
-
Deve ser enviado o código IBGE da UF + código IBGE do Município. Exemplo:
4209102, onde 42 é a UF e 09102 o município.
Deve ser um informado um código válido existente no cadastro TAFA253 -

Estabelecimento, Obras ou Unidades de Órgão Públicos
Tipo Inscrição do estabelecimento da obra: - 1 - CNPJ; 4 - CNO
ID utilizado para controlar se um registro devera ser alterado na integração.
Indicativo
Validação:daInformação
origem do obrigatória
rendimento,sede{natRend}
acordo com as seguintes
= [11001], opções:
[11002], [11003]).
1 - FCI
da -escrituração
Valores
Data Fundo ou
válidos: S, Clube de Investimento;
N.contábil referente à retenção de imposto de renda dos
2 - SCP
juros - Sociedade
sobre em Conta
capital próprio de Participação.
Se o rendimento
Validação: não se
Informação refere a nenhuma
obrigatória dasseopções
e exclusiva acima,
a natureza do não deve ser informado.
rendimento
Valores válidos:
informada 1, 2 {natRend}
no campo ou vazio for igual a [12052].
Se
Datainformada, deve ser da
de contabilização uma data igual ou anterior ao período de apuração
fatura
VALIDAÇÃO
- - - -
- - -
Preencher com 0 (zero) caso não exista número de série - - -
- - - -
- - - -
[0,1] - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
Deve ser maior que 0 (zero) - - -

[1,2,3]
GISS-ONLINE
GISS-ONLINE
- - -
GISS-ONLINE
[1,4] - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
s: - - -
Validação: Informação obrigatória e exclusiva se a natureza do rendimento - - -

e ser informado.
- - -
Se informada, deve ser uma data igual ou anterior ao período de apuração
informado em {perApur}. - - -
ECF REINF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
R-2010,R-2020,R-2070,R-2030,R-
-
2040
R-2010 {numDocto}/ R-2020
-
{numDocto}
- R-2010 {serie}/R-2020 {serie}
R-2010,R-2020,R-2070,R-2030,R-
-
2040, R-2050
R-2010 {dtEmissaoNF}/ R-2020
-
{dtEmissaoNF}
R-2010,R-2020,R-2070,R-2030,R-
-
2040
- R-2010 {obs}/ R-2020 {obs}
R-2010,R-2020,R-2070,R-2030,R-
-
2040
R-2010,R-2020,R-2070,R-2030,R-
-
2040, R-2050
R-2010,R-2020,R-2070,R-2030,R-
-
2040, r-2050
R-2010,R-2020,R-2070,R-2030,R-
-
2040, r-2050
R-2010 {vlrBruto}/ R-2020

-
{vlrBruto}/ R-2050{vlrRecBruta}
R-2010,R-2020,R-2070,R-2030,R-
-
2040
- -
- -
- -
R-2010/R-2020
R-2010 {tpInscEstab}/
-
R-2020{tpInscEstab}
-
- R-2055
- R-2055
- R-2055
- R-2055
- R-4020 {indJud}
- R-4010 {indFciScp} e R-4020 {indFciScp}
- R-4010 e R-4020
- R-4010 e R-4020
Tipo de Serviço
T154AA 1 REGISTRO Tipo de Registro
Tipo de Serviço
Informar o tipo de serviço da fatura/recibo
T154AA 2 TIP_SERV
Tipo de Serviço Base de cálculo de INSS da fatura/recibo

T154AA 3 VLR_BASE_CALCULO_INSS
Tipo de Serviço Valor apurado do INSS da fatura/recibo

T154AA 4 VALOR_TRIBUTO_INSS
Valor da retenção relativo aos serviços

subcontratados que devem ser deduzidos
T154AA 5 VLR_RET_SERV_SUBCONTRAT_INSS
do valor apurado de INSS
Tipo de Serviço
Valor da retenção principal de INSS que

Tipo de Serviço deixou de ser efetuado ou que foi
T154AA 6 VLR_RET_PRIN_N_EFET_INSS
depositado em juízo
Valor do serviço prestado em condições

T154AA Tipo de Serviço 7 VLR_SER_15_ANOS especiais – 15 anos

T154AA Tipo de Serviço 8 VLR_SER_20_ANOS especiais – 20 Anos

T154AA Tipo de Serviço 9 VLR_SER_25_ANOS especiais – 25 anos
T154AA 10 VLR_ADICIONAL Adicional apurado de retenção da nota

Tipo de Serviço fiscal, caso os serviços tenham sido
prestados sob condições especiais.
Valor da retenção adicional de INSS que

T154AA Tipo de Serviço 11 VLR_RET_ADV_N_EFET_INSS deixou de ser efetuado ou que foi
depositado em juízo.
T154AA 12 TPREPASSE
Tipo de Serviço
Tipo de Repasse
T154AA 13 DESCRECURSO
Tipo de Serviço
Descrição resumida do recurso recebido
T154AA Tipo de Serviço 14 VLRBRUTO
Valor Bruto
Tipo de Serviço
T154AA 15 VLRRETAPUR
Valor da Apuração da retenção
- C 8 - S
X N 9 - S
- N 16 2 S
- N 16 2 S
- N 16 2 N
- N 16 2 N
- N 16 2 N
- N 16 2 N
- N 16 2 N
- N 16 2 N
- N 16 2 N
- N 1 - N
- C 20 0 N
- N 14 2 N
- N 14 2 N
Fixo "T154AA" -
Informar o tipo de serviço, conforme tabela 6. O código informado deve existir na tabela 6.
Valor da Base de cálculo da retenção da contribuição previdenciária. -
Informar o valor da retenção destacada na nota fiscal relativo aos serviços

subcontratados, se houver, desde que todos os documentos envolvidos se
Não pode ser superior ao {vlrRetencao}
refiram à mesma competência e ao mesmo serviço, conforme disciplina a
legislação.
Valor da retenção principal que deixou de ser efetuada pelo contratante ou que
Não pode ser superior ao {vlrRetencao}
foi depositada em juízo em decorrência de decisão judicial/administrativa
Valor dos Serviços prestados por segurados em condições especiais, cuja O somatório dos campos {vlrServicos15},
atividade permita concessão de aposentadoria especial após 15 anos de {vlrServicos20} e {vlrServicos25} não pode ser
contribuição superior ao {vlrBaseRet} indicado na nota fiscal.
O somatório dos campos {vlrServicos15},

Valor dos Serviços prestados por segurados em condições especiais, cuja ativida {vlrServicos20} e {vlrServicos25} não pode ser
superior ao {vlrBaseRet} indicado na nota fiscal
O somatório dos campos {vlrServicos15},

Valor dos Serviços prestados por segurados em condições especiais, cuja ativida {vlrServicos20} e {vlrServicos25} não pode ser
superior ao {vlrBaseRet} indicado na nota fiscal .
Preencher com o valor correspondente ao

somatório de 4% sobre o {vlrServicos15} mais 3%
Adicional apurado de retenção da nota fiscal, caso os serviços tenham sido prest
sobre {vlrServicos20} mais 2% sobre
{vlrServicos25}.
Valor da retenção adicional que deixou de ser efetuada pelo contratante ou que foi Não pode ser maior que {vlrAdicional}
Valores Válidos: 1, 2, 3, 4, 5
Tipo de repasse conforme tabela abaixo: 1 - Patrocinio; 2 - Licenciamento de
marcas e símbolos; 3 - Publicidade; 4 - Propaganda; 5 - Transmissão de
Espetáculos
Deve ser maior que 0 (zero)

Preencher com o Valor Bruto do repasse efetuado a título de patrocínio,
publicidade, licenciamento, etc
Para r-2030 e r-2040 - Preencher com o valor da apuração da retenção que deve
sofrer a associação desportiva
- - - - -
R-2010
- - - - {tpServico}/ R-
2020 {tpServico}
R-2010
- - - - {vlrBaseRet}/ R-
2020 {vlrBaseRet}
R-2010
- - - - {vlrRetSub}/ R-
2020 {vlrRetSub}
R-2010
- - - - {vlrRetSub}/ R-
2020 {vlrRetSub}
R-2010
{vlrNRetPrinc}/ R-
- - - -
2020
{vlrNRetPrinc}
R-2010
{vlrServicos15}/
- - - -
R-2020
{vlrServicos15}
R-2010
{vlrServicos20}/
- - - -
R-2020
{vlrServicos20}
R-2010
{vlrServicos25}/
- - - -
R-2020
{vlrServicos25}
R-2010
{vlrAdicional}/ R-
- - - -
2020
{vlrAdicional}
R-2010
{vlrNRetAdic}/R-
- - - -
2020
{vlrNRetAdic}
R-
2030{tpRepasse},
R-
2040{tpRepasse}
R-
2030{descRecurs
o},R-
2040{descRecurs
o}
R-
2030{vlrBruto},R-
2040{vlrBruto}
R-2030/R-2040
{vlrRetApur}
Parcelas da fatura/recibo
T154AB 1 REGISTRO Tipo de Registro
Parcelas da fatura/recibo Número da parcela oriunda da

T154AB 2 NUM_PARC fatura/recibo
Parcelas da fatura/recibo
Valor da parcela oriunda da fatura/recibo
T154AB 3 VLR_PARC
- C 8 - S
X C 3 - S
- N 16 2 S
Fixo "T154AB" - - - -
- - - -
- - - -
- -
- -
- -
Pagamento das Parcelas da

fatura/recibo
T154AC 1 REGISTRO Tipo de Registro - C

fatura/recibo
T154AC 2 OBSOLETO

fatura/recibo
T154AC 3 OBSOLETO
8 - S Fixo "T154AC" -
- - - - -
Tributos do Pagamento
T154AD 1 REGISTRO Tipo de Registro -
Efetivado
T154AD 2 OBSOLETO
Efetivado
T154AD 3 OBSOLETO
Efetivado
T154AD 4 OBSOLETO
Efetivado
T154AD 5 OBSOLETO
Efetivado
T154AD 6 OBSOLETO
Efetivado
VALIDAÇÃO ECF REINF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
- - - - - -
CHAVE DE
NOME DO VALIDAÇÃ REG. SPED
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO INTEGRAÇ TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
CAMPO O Fiscal
ÃO
Identificação do
T154AE 1 REGISTRO Tipo de Registro - C 8 - S Fixo "T154AE" - -
Advogado
Identificação do
T154AE 2 OBSOLETO
Advogado
Identificação do
T154AE 3 OBSOLETO
Advogado
Identificação do
T154AE 4 OBSOLETO
Advogado
Identificação do
T154AE 5 OBSOLETO
Advogado
VALIDAÇÃ
Campos
REG. SPED O/
relacionado ECF REIF
PIS/Cofins REGRAS
s
ECF
- - -
Indicativo de Suspensão por

T154AF 1 REGISTRO Tipo de registro
processo judicial/administrativo

T154AF 2 TP_PROC Tipo de processo
Indicativo de Suspensão por Identificação do processo ou ato

T154AF 3 NUM_PROC
processo judicial/administrativo concessório

0 - SEFAZ;
Indicativo de Suspensão por 1 - Justiça Federal;
T154AF 4 IND_PROC
processo judicial/administrativo 2 - Justiça Estadual;
Brasil
9 – Outros.

T154AF 5 COD_SUS Código do Indicativo da Suspensão
Valor da retenção de contribuição

previdenciária principal que deixou de
T154AF 6 VAL_SUS ser
efetuada em função de processo
administrativo ou judicial.
- C 8 - S
X C 1 - N Caso não for previdencia, enviar em branco
X C 21 - S
- C 1 - N
Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo

contribuinte. Este campo deve ser utilizado se, num
X N 14 - N mesmo processo, houver mais de uma matéria tributária
objeto de contestação e as decisões forem diferentes
para cada uma.
- N 16 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED VALIDAÇÃO /
VALIDAÇÃO relacionad ECF REINF
Fiscal PIS/Cofins REGRAS ECF
os
Fixo "T154AF" - -
1-Processo sobre a contribuição previdenciária

principal.
R-2010 a R-2050
2-Processo sobre a contribuição previdenciária
adicional.
Número do processo enviado no registro T001AB. C111 A111, C111 R-2010 a R-2050
informar o número do processo judicial ou do

processo administrativo, conforme o caso, que Valores
autoriza a adoção de procedimento especifico de válidos: [ 0, C111 A111, C111 R-2010 a R-2050
apuração das contribuições sociais ou dos 1, 2, 3, 9 ]
créditos.
Preenchimento obrigatório se houver mais de

uma informação de Indicativo de Suspensão para
um mesmo processo. Se informado, deve constar
R-2010 a R-2050
na tabela de processos (R-1070 - campo
{codSusp}), vinculado ao número do processo
informado em {nrProcRetPrinc}.
R-2010 a R-2050
Informar o codigo que corresponde ao
tributo:
01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR emissão;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
Indicativo de Suspensão por 15=Cofins Importacao;
T154AF 7 COD_TRIB
processo judicial/administrativo 16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
19 =IRPJ;
22=FCP-UF Destino;
23=CPRB;
24=GILRAT;
25=SENAR;
26=ICMS/ST;
27=CSLL Retencao;
28=IR pagamento;
COFINS e CSLL;
PIS/PASEP e COFINS.

T154AF 8 NATUREZA_RENDIMENTO Código da natureza de rendimento
T154AF Indicativo de Suspensão por 9 BASE_SUSPENSA Valor da base de cálculo do tributo com
processo judicial/administrativo exigibilidade suspensa
T154AF 10 VLR_COMP_ANO_CALEN Compensação Judicial relativa ao ano

DARIO calendário
Indicativo de Suspensão para os pro

T154AF 11 VLR_COMP_ANO_ANT Compensação Judicial relativa a anos
anteriores ao ano calendário.
Indicativo de Suspensão para os pro

Deve ser indicado para qual tributo o processo se refere,
através dessa informação o TAF conseguirá identificar
X C 2 - S
para qual obrigação o processo deve ou não ser
considerado
Código da natureza do rendimento, conforme Tabela 01

X C 5 - N
da EFD Reinf 2.0
N 14 2 S Valor da base de cálculo do tributo com exigibilidade

suspensa
N 14 2 N Valor da compensação relativa ao ano calendário em

função de processo judicial.
-
N 14 2 N Valor da compensação relativa a anos anteriores, em
-
C111 A111, C111 R-2010 a R-2050
Validação: Deve ser um código válido, existente R-4010 / R-4020

- - - -
na Tabela 01 da EFD Reinf 2.0 {natRend}
R-4010
{vlrRendSusp} /
R-4020
{vlrBaseNIR} ou
{vlrBaseNCSLL}
ou
{vlrBaseNCofins}
ou {vlrBaseNPP}
R-4010 -
Validação: Informação permitida apenas se, para {vlrCmpAnoCal}
a natureza do rendimento informada em
{natRend}, houver "IR" na coluna "Tributo" da
Tabela 01 e o tipo do processo em R-1070 for
judicial.
R-4010 -
Validação: Informação permitida apenas se, para {vlrCmpAnoAnt}
a natureza do rendimento informada em
{natRend}, houver "IR" na coluna "Tributo" da
Tabela 01 e o tipo do processo em R-1070 for
judicial.
T154AG 1 REGISTRO
Natureza de Rendimento
T154AG 2 NATUREZA_RENDIMENTO
T154AG 3 IND_DEC_TERC
T154AG 4 VLR_PGTO
T154AG 5
NR_INSC_FCI_SCP
T154AG 6
INDRRA
T154AG 7
TPPROCRRA
T154AG 8
NRPROC
T154AG 9
COMPFP
DESCRIÇÃO CHAVE DE TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
Tipo de Registro - C 8 - S
Código da natureza de rendimento X C 5 - N
Indicativo de 13º salário, de acordo com as opçoes: X C 1 - S

1=Sim;
2=Não.
Valor do pagamento por natureza de rendimento. - N 14 2 S
CNPJ do Fundo clube de investimento (FCI) ou da - C 14 - N

sociedade em conta da participação (SCP), do qual
o beneficiário faça parte e seja administrado pelo
declarante.
- C 001 - N
Indicativo de Rendimento Recebido

Acumuladamente - RRA.
1=Sim;
2=Não.
- C 001 - N
Tipo de processo: 1 - Administrativo; 2 - Judicial;
Número do processo/requerimento - C 021 - N

administrativo/judicial.
- C 007 - N
Competência do Rendimento
Fixo "T154AG" -
Código da natureza do rendimento, conforme Tabela 01 da EFD Reinf 2.0 Validação: Deve ser um código válido, existente na
Tabela 01 da EFD Reinf 2.0
Deve estar de acordo com a Tabela 01, na coluna "13º salário". Valores válidos: 1 e 2.
Deve ser um CNPJ existente no T159.
Indicativo se é RRA:
1=Sim;
2=Não.
Indicativo de Rendimento Recebido Acumuladamente - RRA, de acordo com

o estabelecido na legislação do imposto de renda:
S (Sim) - RRA.
O não preenchimento deste campo indica que não é RRA.
Validação: Informação não permitida se {indDecTerc} for igual a [S].
Observar demais regras estabelecidas na Tabela 01 para RRA.
Valores válidos: S
Preencher com o código correspondente ao tipo de processo:

1 - Administrativo; 2 - Judicial;
Informar se INDRRA = 1.
Número de processo de acordo com o tipo. Deve ser um N° processo existente no T160.
Se informado, deve estar no formato:

Informar a competência a que se refere os rendimentos decorrentes do a) AAAA, se {indDecTerc} = [S];
trabalho. b) AAAA-MM, nos demais casos.
REG. SPED REG. SPED Campos ECF REINF VALIDAÇÃO /
- - - - -
- - - - R-4010 / R-4020 {natRend}
R-4010 {inddecterc}
- - - - R-4010{vlrRendBruto} / R-
4020{vlrBruto}
R-4010 {nrInscFCI}/R-
4020{nrInscFCI}
R-4010 {nrInscSCP}/ R-
4020{nrInscSCP}
- - - -
- - - - 4010 -{tpProcRRA}
R-4010{nrProcRRA} /
- - - -
R-4020{nrProc}
- - - - R-4010{CompFP}
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE
INTEGRAÇ
ÃO
T154AH Tributos do pagamento 1 REGISTRO Tipo de Registro -

T154AH Tributos do pagamento 2 TRIBUTO Informar o codigo que X
corresponde ao tributo:
01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR emissão;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL; 19
=IRPJ;
20=ICMS Compl(DIFAL)-UF
Origem;
21=ICMS Compl(DIFAL)-UF
Destino;
22=FCP-UF Destino;
23=CPRB;
24=GILRAT;
25=SENAR;
26=ICMS/ST;
27=CSLL Retencao
28=IR pagamento;
29 =CSRF - IMPOSTOS
PIS/PASEP, COFINS e
CSLL;
30 = COSIRF - IMPOSTOS
IR, CSLL, PIS/PASEP e
COFINS.
T154AH Tributos do pagamento 3 BASE_CALCULO Valor do rendimento -

tributavél.
T154AH Tributos do pagamento 4 VLR_TRIBUTO Valor calculado do tributo. -
T154AH Tributos do pagamento 5 ALIQUOTA Alíquota do tributo -

TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T154AH" - -
C 2 - S
N 14 2 S
N 14 2 S
N 8 4 N
Campos ECF REINF VALIDAÇÃO /
- - -
R-4010 / R-4020
R-4010 {vlrRendTrib} / R-
4020 {vlrBaseIR} ou
{vlrBaseCSLL} ou
{vlrBaseCOFINS} ou
{vlrBasePP}
R-4010 {vlrIR} / R-4020

{vlrIR} ou {vlrCSLL} ou
{vlrPP} ou {vlrCOFINS}
R-4010 / R-4020
T154AJ Detalhamento das Isenções 1 REGISTRO
T154AJ Detalhamento das Isenções 2 TIPO_ISENCAO
T154AJ Detalhamento das Isenções 3 VAL_ISENTO
T154AJ Detalhamento das Isenções 4 DESC_RENDIMENTO

CHAVE DE
DESCRIÇÃO
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro -
Tipo de Isenção: X
3 - Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV;
5 - Valores pagos a titular ou sócio de microempresa ou empresa de pequeno porte, exceto pró-labore e alugueis;
6 - Pensão, aposentadoria ou reforma por moléstia grave ou acidente em serviço;
7 - Complementação de aposentadoria, correspondente às contribuições efetuadas no período de 01/01/1989 a 31/12/1995;
8 - Ajuda de custo;
Valor da parcela isenta. -
Descrição do rendimento isento/Não tributável. -

C 8 - S Fixo "T154AJ" - -
C 2 - S Valores Válidos: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 99.
N 14 2 S
TIPO_ISENCAO= 99.
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010
{tpIsencao}
R-4010
{vlrIsento}
R-4010
{descRendiment
o}
T154AK Beneficiários da Pensão 1 REGISTRO

Alimentícia
T154AK Beneficiários da Pensão 2 CPF
Alimentícia
T154AK Beneficiários da Pensão 3 VAL_DEDUCAO
Alimentícia
CHAVE DE
DESCRIÇÃO
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro -

C 8 - S Fixo "T154AK" - -

N 14 2 S
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010
{cpfDep}
R-4010
{vlrDepen}
T154AL Detalhamento das deduções 1 REGISTRO

T154AL Detalhamento das deduções 2 IND_TP_DEDUCAO

T154AL Detalhamento das deduções 3 VAL_DEDUCAO

CHAVE DE
DESCRIÇÃO
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro -

7 - Dependentes.

C 8 - S Fixo "T154AL" - -

grupo {benefPen}.
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010
{indTpDeducao}
R-4010
{vlrDedSusp}
T154AM Informação das deduções 1 REGISTRO

alimentícia.
T154AM Informação das deduções 2 CPF

alimentícia.
T154AM Informação das deduções 3 VAL_DEDUCAO_SUSPENSO

alimentícia.
CHAVE DE
DESCRIÇÃO
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro -

C 8 - S Fixo "T154AM" - -
C 11 - S
Validação: Deve ser um CPF informado
N 14 2 S
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010
{cpfDep}
R-4010
{vlrDepenSusp}
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
Fechamento dos
T155 Eventos Periódicos 1 REGISTRO Tipo de Registro - C
Fechamento dos
Eventos Periódicos Indica se o registro
T155 2 REABERTURA X C
foi reaberto
Fechamento dos Informar o ano/mês de

T155 Eventos Periódicos 3 DT_APURACAO referência das X D
informações
Fechamento dos Nome do responsável
T155 Eventos Periódicos 4 NM_RESPONSAVEL pelas informações. - C
Fechamento dos CPF do responsável

T155 Eventos Periódicos 5 CPF_RESPONSAVEL - C
Fechamento dos Número do telefone,

Eventos Periódicos
T155 6 TELEFONE - C
Fechamento dos Endereço eletrônico

Eventos Periódicos
T155 7 EMAIL - C
Fechamento dos Contratou serviços

Eventos Periódicos sujeitos à retenção de
contribuição
previdenciária?
T155 8 EVT_SERV_TOMADO R-2010 - C
Fechamento dos Contratou serviços

Eventos Periódicos sujeitos à retenção de
contribuição
previdenciária?
T155 8 EVT_SERV_PRESTADO R-2020 - C
Fechamento dos Recursos recebidos?

Eventos Periódicos
T155 9 EVT_ASS_DESP_REC - C
Fechamento dos Possui informações

Eventos Periódicos sobre repasses
efetuados à associação
desportiva que mantém
T155 10 EVT_ASS_DESP_REP equipe de futebol - C
profissional?
R-2040
4 - S Fixo "T155" - - - -
1 - S
8 - S - - - -
70 - S - - - -
11 - S - - - -
Se preenchido,
13 - N deve conter apenas números - - - -
com o mínimo de dez dígitos.
O e-mail deve possuir o

caractere "@" e este
não pode estar no início
e/ou no final do endereço
60 - N informado. - - - -
Deve possuir no mínimo
um caractere "." depois do
@ e não pode estar no final
do endereço informado
Se for igual a [S], deve existir

evento
R-2010 para o período de
apuração.
1 - S [S,N] - - -
Caso contrário, não deve existir
o
referido evento Valores Válidos:
S, N.

evento R-2020 para o mesmo
período de apuração. Caso
1 - S [S,N] - - -
contrário, não deve existir o
referido evento. Valores Válidos:
S, N.
Se for igual a [S], deve existir o

evento R-2030 para o mesmo
período de apuração. Caso
1 - S [S,N] - - -
contrário, não deve existir o
referido evento. Valores Válidos:
S, N.

o evento R-2040 para o
mesmo período de apuração.
1 - S [S,N] - - -
Caso contrário, não deve
existir o referido evento.
Valores Válidos: S, N.
VALIDAÇÃO /
ECF REIF
REGRAS REINF
-
Fechamento dos O produtor rural
Eventos Periódicos PJ/Agroindústria possui
informações de
comercialização de
T155 11 EVT_COM_PROD produção? - C
R-2050
Fechamento dos Possui informações

Eventos Periódicos sobre a apuração da
Contribuição
Previdenciária sobre a
T155 12 EVT_CPRB Receita Bruta? - C
R-2060
Fechamento dos Possui informações de

Eventos Periódicos pagamentos diversos no
período de apuração?
R-2070
T155 13 EVT_PGTOS - C
Fechamento dos Informar a primeira

Eventos Periódicos competência a partir da
qual não houve
movimento, cuja situação
perdura até a
competência atual.
T155 14 COMP_SEM_MOVIMENTO - C
Validação: Se for igual a [S],
deve existir o evento R-2050
no período de apuração.
1 - S [S,N] - - -
o referido evento.
Se for igual a [S], deve existir o

evento R-2060 no período
de apuração.
1 - S [S,N] - - -
o evento

evento R-2070 válido para o
período de apuração.
1 - S [S,N] - - -
o referido evento.
Preenchimento obrigatório se
todos
os campos a seguir
mencionados
forem preenchidos com [N]:
7 - N - - - -
{evtServTm}, {evtServPr},
{evtAssDespRec},
{evtAssDespRep},
{evtComProd}, {evtCPRB},
{evtPgtos}.
-
-
Receita de Espetáculo
T156 Desportivo 1 REGISTRO Tipo de Registro
Receita de Espetáculo Data de realização do espetáculo

T156 Desportivo 2 DT_APURACAO desportivo
Desportivo
T156 3 VLR_RECEITA_TOTAL Valor da receita bruta total
T156 Desportivo 4 VLR_CP Valor da contribuição previdenciaria
Desportivo
T156 5 VLR_RECEITA_CLUBE Valor total da receita destinada aos clubes
T156 Desportivo 6 VLR_RET_PARC Valor retido do clube para amortização do p
- C 4 - S
X D 8 - S
- N 14 2 S
- N 14 2 S
- N 14 2 S
- N 14 2 S
Deve Fiscal PIS/Cofins relacionados
corresponder a
soma de
Fixo "T156" -
{vlrTotal} - - -
Deve
de{receitaIngre
corresponder
ssos} e de a
soma de de
{vlrReceita}
- - - -
{vlrTotal}
{outrasReceita
de{receitaIngre
s} que estejam
Deve
ssos} e deaoa
vinculados
corresponder
{vlrReceita}
mesmo
soma de de - - -
{outrasReceita
estabeleciment
{vlrTotal}
Deve
s} que o estejam
de{receitaIngre
corresponder a
vinculados
ssos} deao
ede
soma
mesmo
{vlrReceita}
{vlrTotal} de - - -
estabeleciment
{outrasReceita
de{receitaIngre
que o
s} ssos} estejam
e de
vinculados ao
{vlrReceita} de
mesmo
{outrasReceita - - -
estabeleciment
s} que estejam
o
vinculados ao
mesmo
estabeleciment - - -
o
ECF REIF VALIDAÇÃO / REGRAS REINF
- R-3010
- R-3010
- R-3010
- R-3010
- R-3010
- R-3010
T154AI Detalhamento das Deduções 1 REGISTRO
T154AI Detalhamento das Deduções 2 TIPO_DEDUCAO
T154AI Detalhamento das Deduções 3 VAL_DEDUCAO
T154AI Detalhamento das Deduções 4 VAL_DEDUCAO_SUSP
T154AI Detalhamento das Deduções 5 NUM_PREVIDENCIA
T154AI Detalhamento das Deduções 6 INFO_ENTIDADE
T154AI Detalhamento das Deduções 7 VLR_PATROC_FUNPRE

SP
DESCRIÇÃO CHAVE DE TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro - C 8 - S
Indicativo do tipo de dedução: C 1 - S

7 - Dependentes.
Valores válidos: 1, 2, 3, 4, 5, 7.
Preencher com o valor da dedução da base de cálculo. - N 14 2 S
Valor da dedução da base de cálculo do Imposto de Renda, com exigibilidade - N 14 2 N

suspensa.
Número de Inscrição da entidade de previdência complementar. - C 14 - N
Possui informações da entidade de previdência complementar? 1 - Sim; 2 - Não; - C 1 - N
Valor da contribuição do ente público patrocinador da Fundação de Previdência - N 14 2 N

do Servidor Público (Funpresp).
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal REG. SPED PIS/Cofins Campos relacionados ECF
Fixo "T154AI" - -
Retirado a opção 6 - CValores Válidos: 1,

2, 3, 4, 5, 7.
Necessário se
TIPO_DEDUCAO
igual 2, 3 ou 4.
Necessário se
TIPO_DEDUCAO
igual 2, 3 ou 4.
Validação:
Informação permitida
apenas se
{indTpDeducao} =
[4].
REINF VALIDAÇÃO /
REGRAS ECF
R-4010 {vlrDeducao}
R-4010 {vlrDedSusp}
R-4010 {infoEntid}
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
Boletim
T156AA 1 REGISTRO Tipo de Registro - C
Boletim
T156AA 2 NUMERO_BOLETIM Número do boletim relativo ao espetáculo desportivo. X C
Boletim Tipo de Competição

T156AA 3 TP_COMPETICAO - C
Boletim Categoria do evento
T156AA 4 CATEG_EVENTO - C
Boletim Descrição da modalidade do evento desportivo

T156AA 2 MOD_DESPORTIVA - C
Boletim Nome da competição.

T156AA 5 NOME_COMPETICAO - C
Boletim Preencher com o CNPJ do clube mandante

T156AA 6 CNPJ_MANDANTE - C
Boletim Preencher com o número de inscrição do clube visitante no

T156AA 7 CNPJ_VISITANTE CNPJ. - C
Boletim Nome do clube visitante

T156AA 8 NOME_VISITANTE - C
Boletim Praça desportiva do local do evento

T156AA 9 PRACA_DESPORTIVA - C
Boletim Código do município. Somente o código, sem a UF.

T156AA 10 COD_MUNICIPIO - C
Boletim Preencher com a sigla da Unidade da Federação

T156AA 11 UF - C
Boletim Quantidade de espectadores pagantes do evento

T156AA 12 QTD_PAGANTES - N
Boletim Quantidade de espectadores não pagantes do evento

T156AA 13 QTD_NAO_PAGANTES - N
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
4 - S Fixo "T156AA" - - -
Não pode haver duplicidade de registros com o mesmo

7 - S - -
{nrBoletim}
Tipo de Competição:
1 - S 1 - Oficial; [1,2] - -
2 - Não Oficial;
Categoria do evento:
1 - Internacional;
1 - S 2 - Interestadual; [1,2,3,4] - -
3 - Estadual;
4 - Local;
100 - S - - -
100 - S - - -
14 - S - - -
14 - N - - -
100 - N Preenchimento obrigatório se não preencher {cnpjVisitante} - -
100 - S - - -
7 - N - - -
2 - S - - -
6 - S - - -
6 - S - - -
ECF REIF
relacionados REINF
- - R-3010
- - R-3010{nrBoletim}
- - R-3010{tpCompeticao}
- - R-3010{categEvento}
- - R-3010{modDesportiva}
- - R-3010{nomeCompeticao}
- - R-3010{cnpjMandante}
- - R-3010{cnpjVisitante}
- - R-3010{nomeVisitante}
- - R-3010{pracaDesportiva}
- - R-3010{codMunic}
- - R-3010{uf}
- - R-3010{qtdePagantes}
- - R-3010{qtdeNaoPagantes}
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
Receita
T156AB Ingressos 1 REGISTRO Tipo de Registro -
Receita
T156AB Ingressos 2 TP_INGRESSO Tipo de Ingresso X
Descrição do tipo de ingresso

Receita
T156AB Ingressos 3 DESC_INGRESSO X
Número de ingressos colocados à venda

Receita
T156AB Ingressos 4 QTD_ING_VENDA -
Número de ingressos vendidos

Receita
T156AB Ingressos 5 QTD_ING_VENDIDO -
Número de ingressos devolvidos

Receita
T156AB Ingressos 6 QTD_ING_DEVOLVIDO -
Preço individual do ingresso

Receita
T156AB Ingressos 7 PRECO_INDIV -
Receita Valor total arrecadado

T156AB Ingressos 8 VLR_TOTAL -
C 4 - S Fixo "T156AB" -
Tipo de Ingresso:
1 - Arquibancada;
C 1 - S 2 - Geral; [1,2,3,4]
3 - Cadeiras;
4 - Camarote;
C 30 - S
N 6 - S
N 6 - S Não pode ser superior ao valor informado em {qtdeIngrVenda}
N 6 - S Não pode ser superior ao valor informado em {qtdeIngrVenda}
N 14 2 S Deve corresponder a {qtdeIngrVendidos} x {precoIndiv}
N 14 2 S
ECF REIF
Fiscal PIS/Cofins relacionados REGRAS REINF
- - - - R-3010
R-
3010{tpI
- - - -
ngresso
s}
R-
- - - - 3010{de
scIngr}
R-
3010{qt
- - - -
deIngrV
enda}
R-
3010{qt
- - - -
deIngrV
endidos}
R-
3010{qt
- - - -
deIngrD
ev}
R-
3010{pr
- - - -
ecoIndiv
}
R-
- - - - 3010{vlr
Total}
T156AC Outras Receitas 1 REGISTRO Tipo de Registro
T156AC Outras Receitas 2 TP_RECEITA Tipo de receita
Valor da receita auferida

T156AC Outras Receitas 3 VLR_RECEITA
Descrição da receita
T156AC Outras Receitas 4 DESC_RECEITA
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
- C 4 - S Fixo "T156AC"
Tipo de receita,
conforme tabela:
1 - Transmissão;
X C 1 - S 2 - Propaganda;
3 - Publicidade;
4 - Sorteio;
5 - Outros.
- N 14 2 S
- C 20 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO relacionado ECF REIF
Fiscal PIS/Cofins
s
- - - - - R-3010
R-
[1,2,3,4,5] - - - - 3010{tpRecei
ta}
R-
Valor da receita auferida - - - - 3010{vlrRece
ita}
R-
- - - - 3010{descRe
ceita}
VALIDAÇÃO / REGRAS REINF
Informações de processos relacionados a Suspensão da 1 REGISTRO

T156AD Contribuição previdenciária
Informações de processos relacionados a Suspensão da 2 NUM_PROC
T156AD Contribuição previdenciária
Informações de processos relacionados a Suspensão da

Contribuição previdenciária
T156AD 3 IND_PROC

Contribuição previdenciária
T156AD 4 CODSUSP

T156AD Contribuição previdenciária 5 VLCPSUSP
Identificação do processo ou ato X C 21 - S

concessório
Tipo do Processo C 1 - N
Codigo indicativo da suspensão C 14 - N
Valor da Contribuição Previdenciária

N 14 2 N
com exigibilidade suspensa
REG. SPED
Fiscal
Fixo "T156AD" -
-
Tipo do processo:
1 – Judicial [1;2]
2 – Administrativo
Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo contribuinte. Este campo

deve ser utilizado se, num mesmo processo, houver mais de uma matéria
tributária objeto de contestação e as decisões forem diferentes para cada uma.
Validação: Preenchimento obrigatório se houver mais de uma informação de
Indicativo de Suspensão para um mesmo processo.
Se informado, deve constar na tabela de processos (T001AB - campo
{CODSUSP}), vinculado ao número do processo informado em {NUM_PROC}.
Campos
REG. SPED
Reinf relacionado
PIS/Cofins
s
- R-3001
R-
3001{nrProc}
-
R-
3001{tpProc}
R-
3001{codSus
p}
R-
3001{vlrCPS
usp}
T157 Cadastro de obras 1 REGISTRO Tipo de Registro
T157 Cadastro de obras 2 TP_INSCRICAO Tipo Inscrição
Número Inscrição Estabelecimento
T157 Cadastro de obras 3 NR_INSC_ESTAB
Indicativo de Prestação de Serviços em Obra de Construção

Civil
T157 Cadastro de obras 4 IND_OBRA
Indicativo se a obra pertence a terceiros
T157 Cadastro de obras 5 IND_TERCEIRO
Descrição do estabelecimento
T157 Cadastro de obras 6 DESCRICAO
T157 Cadastro de obras 7 INDCPRB Contribuinte CPRB?

CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
- C 4 - S Fixo "T157"
- N 1 - S Tipo de Inscrição - 1 - CNPJ; 4 - CNO
Informar o número de inscrição do estabelecimento de

acordo com o tipo de inscrição indicado no campo
{tpInscEstab}. Se {indObra} = [0] preencher com CNPJ
- C 14 - S contribuinte declarante. Se {indObra} = [1] informar um
número de CNO de propriedade do {cnpjPrestador} . Se
{indObra} = [2] informar um número de CNO de
propriedade do contribuinte declarante .
Indicativo de Prestação de Serviços em Obra de

Construção Civil: 0 - Não é obra de construção civil ou
- N 1 - S não está sujeita a matrícula de obra; 1 - Obra de
Construção Civil - Empreitada Total; 2 - Obra de
Construção Civil - Empreitada Parcial.
- C 1 - S Indicativo de terceiros: 1-Sim; 2-Não.
- C 30 - N Descrição do estabelecimento/obra
- C 1 - N É Contribuinte CPRB? Valores válidos:

0 – Não é contribuinte da Contribuição previdenciária
sobre a Receita Bruta – Retenção 11%
1 – Contribuinte da Contribuição previdenciária sobre a
receita bruta – Retenção 3,5%
Campos
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO relacionado ECF REINF
Fiscal PIS/Cofins
s
- - - - -
R-2010
{tpInscEstab}
[1,4] - - - - /R-
2020{tpInscE
stab}
R-2010
A inscrição informada deve ser compatível com o {tpInscEstab}. Se {nrInscEstab}
{indObra} = [0], o número informado deve ser um CNPJ. Se {indObra} - - - - /R-
for igual a [1,2] o número informado deve ser um CNO. 2020{nrInscE
stab}
R-2010
{nrInscEstab}
Em arquivo gerado por Pessoa Física, deve ser igual a [1,2]. Valores
- - - - /R-
Válidos: 0, 1, 2
2020{nrInscE
stab}
R-2010
{nrInscEstab}
Se a obra for de terceiros preencher com 1. Se a obra for própria,
- - - - /R-
preencher com 2. Valores Válidos: 1, 2
2020{nrInscE
stab}
- - - - -
R2010
{indCPRB}/
R2020
[0,1] - - - - {indCPRB}
VALIDAÇÃO / REGRAS REINF
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 1 REGISTRO

T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 2 NUMERO
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 3 SERIE
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 4 COD_PARTICIPANTE
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 5 EMISSAO
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 6 NATUREZ
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 7 NUM_PARC
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 8 DT_PGTO

T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 9 SEQUENCIAL
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 10 INDFCISCP
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 11 dtEscrCont
T158 Pagamentos das Parcelas da fatura/recibo 12 OBSERVAÇÃO

DESCRIÇÃO CHAVE DE TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
INTEGRAÇÃO
Tipo de Registro - C 8 - S Fixo "T158"

Número da Fatura; X C 15 - OC
Recibo;
Ou Identificação do Pagamento;
Série da fatura/recibo X C 5 - OC
Participante da fatura/recibo X C 60 - S
Data de Emissão da fatura/recibo X D 8 - OC
Natureza da fatura/recibo X C 1 - S Natureza da fatura/recibo:

0=A Pagar;
1=A Receber.
Número da parcela oriunda da fatura/recibo X C 3 - OC
Data que foi realizado o pagamento da parcela X D 8 - S Formato: AAAAMMDD

Sequencial para idenficação do pagamento efetuado X C 3 N Necessidade Técnica.
Indicativo da origem do
rendimento, de acordo com
as seguintes opções:
1 - FCI - Fundo ou Clube de
Investimento;
2 - SCP - Sociedade em
Indicativo de operação com FCI ou SCP - C 1 - N
Conta de Participação.
Se o rendimento não se
refere a nenhuma das opções
acima, não deve ser
informado.
Valores válidos: 1, 2 ou vazio
Data da escrituração contábil

referente à retenção de
imposto de renda dos
juros sobre capital próprio
obrigatória e exclusiva se a
Data da Escrituração Contabil - D 8 - N
natureza do rendimento
informada no campo
{natRend} for igual a [12052].
Se informada, deve ser uma
data igual ou anterior ao
OBSERVAÇÃO - M 250 - N OBSERVAÇÃO

VALIDAÇÃO REG. SPED REG. SPED Campos ECF
- - - - -
Se os campos compostos na chave corresponderem a um - - - -
registro existente no layout T154, o pagamento ficará atrelado a
fatura, caso contrário será apenas informativo. O sistema não
valida essa informação na integração.

Este campo deve corresponder a um registro existente no - - - -

layout T003
Valores válidos: 0 ou 1. - - - -

- - - -
Validação: Informação obrigatória e exclusiva se a natureza do

rendimento - - - -
- - - -
REINF VALIDAÇÃO /
REGRAS ECF
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 {dtFG} / R-4020 {dtFG}

R-4010 / R-4020
R-4010 {indFciScp} e R-4020 {indFciScp}
R-4010 e R-4020
R-4010 e R-4020
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE TIPO
INTEGRAÇÃO
REGISTRO Tipo de Registro - C

T158AA Natureza de Rendimento 1
Código da natureza de rendimento X C
NATUREZA_RENDIMENTO
VLR_PGTO Valor do pagamento por natureza de N
T158AA Natureza de Rendimento 3 rendimento.
IND_DEC_TERC Indicativo de 13º salário, de acordo com C
as opçoes:
1=Sim;
2=Não.
T158AA Natureza de Rendimento 4 X
C
CNPJ do Fundo clube de investimento
(FCI) ou da sociedade em conta da
NR_INSC_FCI_SCP participação (SCP), do qual o beneficiário -
faça parte e seja administrado pelo
declarante.
Indicativo de Rendimento Recebido C
INDRRA Acumuladamente - RRA. -
T158AA Natureza de Rendimento 6 1 - Sim;2- Não
N
Tipo de processo: 1 - Administrativo; 2 -
TPPROCRRA -
Judicial;
Número do processo/requerimento C
NRPROC -
T158AA Natureza de Rendimento 8 administrativo/judicial.
- C
COMPFP Competência do Rendimento
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T158AA" -
5 - S Código da natureza do rendimento, Validação: Deve ser um código válido, - -
conforme Tabela 01 da EFD Reinf 2.0 existente na Tabela 01 da EFD Reinf 2.0
14 2 S - -
1 - S Deve estar de acordo com a Tabela 01, na Valores válidos: 1 e 2.

coluna "13º salário".
14 - N
Deve ser um CNPJ existente no T159.
001 - N
- -
1 - Sim;2- Não
001 - N Preencher com o código correspondente

ao tipo de processo:
- -
Informar se INDRRA = 1.
021 - N Número de processo de acordo com o
Deve ser um N° processo existente no T160. - -
tipo.
007 - N Se informado, deve estar no formato:
Informar a competência a que se refere os a) AAAA, se {indDecTerc} = [S];
- -
rendimentos decorrentes do trabalho. b) AAAA-MM, nos demais casos.
Campos ECF REINF VALIDAÇÃO /
- - R-4010 / R-4020
{natRend}
- - R-4010{vlrRendBruto} / R-
4020{vlrBruto}
R-4010 {inddecterc}
R-4010 {nrInscFCI}/R-
4020{nrInscFCI}
4020{nrInscSCP}
- -
- - 4010 -{tpProcRRA}
R-4010{nrProcRRA} /
- -
R-4020{nrProc}
- - R-4010{CompFP}
T158AB Tributos do pagamento 1 REGISTRO Tipo de Registro - C 8 -

T158AB Tributos do pagamento 2 TRIBUTO Informar o codigo que X C 2 -
corresponde ao tributo:
01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR emissão;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
19 =IRPJ;
20=ICMS Compl(DIFAL)-
UF Origem;
21=ICMS Compl(DIFAL)-
UF Destino;
22=FCP-UF Destino;
23=CPRB;
24=GILRAT;
25=SENAR;
26=ICMS/ST;
27=CSLL Retencao
28=IR pagamento;
29 =CSRF - IMPOSTOS
PIS/PASEP, COFINS e
CSLL;
30 = COSIRF -
IMPOSTOS IR, CSLL,
PIS/PASEP e COFINS.
T158AB Tributos do pagamento 3 BASE_CALCULO Valor do rendimento - N 14 2

tributavél.
T158AB Tributos do pagamento 4 VLR_TRIBUTO Valor calculado do tributo. - N 14 2
T158AB Tributos do pagamento 5 ALIQUOTA Alíquota do tributo - N 8 4

OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal REG. SPED Campos ECF REINF
S Fixo "T158AB" - - - - - -
S R-4010 / R-4020
S R-4010 {vlrRendTrib} / R-
4020 {vlrBaseIR} ou
{vlrBaseCSLL} ou
{vlrBaseCOFINS} ou
{vlrBasePP}
S R-4010 {vlrIR} / R-4020

{vlrIR} ou {vlrCSLL} ou
{vlrPP} ou {vlrCOFINS}
N R-4010 / R-4020
VALIDAÇÃO /
REGRAS ECF
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO DESCRIÇÃO
CAMPO
T158AC Suspensão de exigibilidade de 1 REGISTRO Tipo de registro

tributo
T158AC Suspensão de exigibilidade de 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório
tributo
T158AC Suspensão de exigibilidade de 3 IND_PROC Indicador da origem do processo:
tributo Indicador da origem do processo:
0 - SEFAZ;
9 – Outros.
T158AC Suspensão de exigibilidade de 4 COD_SUS Código do Indicativo da Suspensão

tributo
T158AC Suspensão de exigibilidade de 5 COD_TRIB Informar o codigo que corresponde ao tributo:

tributo 01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR emissão;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
19 =IRPJ;
22=FCP-UF Destino;
23=CPRB;
24=GILRAT;
25=SENAR;
26=ICMS/ST;
27=CSLL Retencao;
28=IR pagamento;
29 =CSRF - IMPOSTOS PIS/PASEP, COFINS e CSLL;
30 = COSIRF - IMPOSTOS IR, CSLL, PIS/PASEP e COFINS.
T158AC Suspensão de exigibilidade de 6 VAL_SUS Valor da retenção principal que deixou de ser
tributo efetuada em função de processo administrativo ou judicial.
T158AC Suspensão de exigibilidade de 7 BASE_SUSPENS Valor da base de cálculo do tributo com exigibilidade suspensa
tributo A
T158AC 8 VLR_COMP_ANO Compensação Judicial relativa ao ano calendário
_CALENDARIO
Suspensão de exigibilidade de tr
T158AC 9 VLR_COMP_ANO Compensação Judicial relativa a anos anteriores ao ano calendário.
_ANT
Suspensão de exigibilidade de tr
CHAVE DE TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
INTEGRAÇÃO
- C 8 - S
X C 21 - S
X C 1 - N
X N 14 - N Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo

contribuinte. Este campo deve ser utilizado se, num
mesmo processo, houver mais de uma matéria
tributária objeto de contestação e as decisões forem
diferentes para cada uma.
X C 2 - S Deve ser indicado para qual tributo o processo se

refere, através dessa informação o TAF conseguirá
identificar para qual obrigação o processo deve ou
não ser considerado
- N 16 2 N
N 14 2 S Valor da base de cálculo do tributo com exigibilidade

suspensa
N 14 2 N Valor da compensação relativa ao ano calendário em
-
N 14 2 N Valor da compensação relativa a anos anteriores, em
-
VALIDAÇÃO REG. SPED REG. SPED Campos ECF REINF
Fixo "T158AC" - - R-4010 / R-4020
Número do processo enviado no registro R-4010 / R-4020

T001AB.
informar o número do processo judicial ou Valores R-4010 / R-4020
do processo administrativo, conforme o válidos: [ 0,
caso, que autoriza a adoção de 1, 2, 3, 9 ]
Preenchimento obrigatório se houver mais R-4010 / R-4020

de uma informação de Indicativo de
Suspensão para um mesmo processo. Se
informado, deve constar na tabela de
processos (R-1070 - campo {codSusp}),
vinculado ao número do processo informado
em {nrProcRetPrinc}.
R-4010 / R-4020
R-4010 / R-4020
R-4010 {vlrRendSusp} / R-4020

{vlrBaseNIR} ou {vlrBaseNCSLL} ou
{vlrBaseNCofins} ou {vlrBaseNPP}
R-4010 -{vlrCmpAnoCal}

R-4010 -{vlrCmpAnoAnt}
Validação: Informação permitida apenas

se, para a natureza do rendimento
informada em {natRend}, houver "IR" na
coluna "Tributo" da Tabela 01 e o tipo do
processo em R-1070 for judicial.
VALIDAÇÃO /
REGRAS ECF
T158AD Detalhamento das Deduções 1 REGISTRO

T158AD Detalhamento das Deduções 2 TIPO_DEDUCAO
T158AD Detalhamento das Deduções 3 VAL_DEDUCAO

T158AD Detalhamento das Deduções 4 VAL_DEDUCAO_SUSP
T158AD Detalhamento das Deduções 5 NUM_PREVIDENCIA
T158AD Detalhamento das Deduções 6 INFO_ENTIDADE
T158AD Detalhamento das Deduções 6 VLR_PATROC_FUNPRES

P
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
Indicativo do Tipo de Dedução: X C 1 - S
7 - Dependentes.
Preencher com o valor da dedução da base de cálculo. - N 14 2 S

Valor da dedução da base de cálculo do Imposto de Renda, com exigibilidade - N 14 2 N
suspensa.
Número de Inscrição da entidade de previdência complementar. - C 14 - N
Possui informações da entidade de previdência complementar? 1 - Sim;2 - Não - C 1 - N
Valor da contribuição do ente público patrocinador da Fundação de Previdência - N 14 2 N

do Servidor Público (Funpresp).
REG.
REG. SPED Campos
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO SPED ECF
Fiscal
Fixo "T158AD" - -
Retirado a opção 6. Valores válidos: 1, 2, 3, 4, 5, 7.
Necessário se
TIPO_DEDUCAO igual 2,
3 ou 4.
Necessário se
TIPO_DEDUCAO igual 2,
3 ou 4.
permitida apenas se
{indTpDeducao} = [4].
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010 {vlrDeducao}
R-4010 {vlrDedSusp}
R-4010 {infoEntid}
T158AE #N/A 1 REGISTRO

T158AE #N/A 2 TIPO_ISENCAO
T158AE #N/A 3 VAL_ISENTO

T158AE #N/A 4 DESC_RENDIMENTO
DESCRIÇÃO CHAVE DE TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
INTEGRAÇÃO
Tipo de Isenção: X C 2 - S
3 - Indenização e rescisão de contrato, inclusive a título de PDV;
5 - Valores pagos a titular ou sócio de microempresa ou empresa de
pequeno porte, exceto pró-labore e alugueis;
6 - Pensão, aposentadoria ou reforma por moléstia grave ou acidente em
serviço;
7 - Complementação de aposentadoria, correspondente às contribuições
efetuadas no período de 01/01/1989 a 31/12/1995;
8 - Ajuda de custo;
Valor da parcela isenta. - N 14 2 S

Descrição do rendimento isento/Não tributável. - C 100 - N Necessário se
TIPO_ISENCAO= 99.
VALIDAÇÃO REG. REG. SPED Campos ECF REINF VALIDAÇÃO /
SPED PIS/Cofins relacionados REGRAS ECF
Fiscal
Fixo "T158AD" - -
Valores Válidos: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 99. R-4010 {tpIsencao}
R-4010 {vlrIsento}
R-4010 {descRendimento}
T158AF Beneficiários da Pensão 1 REGISTRO

Alimentícia
T158AF Beneficiários da Pensão 2 CPF
Alimentícia
T158AF Beneficiários da Pensão 3 VAL_DEDUCAO
Alimentícia
CHAVE DE
DESCRIÇÃO
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro -

C 8 - S Fixo "T158AF" - -

N 14 2 S
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010
{cpfDep}
R-4010
{vlrDepen}
T158AG Detalhamento das deduções 1 REGISTRO

T158AG Detalhamento das deduções 2 IND_TP_DEDUCAO

T158AG Detalhamento das deduções 3 VAL_DEDUCAO

CHAVE DE
DESCRIÇÃO
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro -

7 - Dependentes.

C 8 - S Fixo "T158AG" - -

grupo {benefPen}.
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010
{indTpDeducao}
R-4010
{vlrDedSusp}
T158AH Informação das deduções 1 REGISTRO

alimentícia.
T158AH Informação das deduções 2 CPF

alimentícia.
T158AH Informação das deduções 3 VAL_DEDUCAO_SUSPENSO

alimentícia.
CHAVE DE
DESCRIÇÃO
INTEGRAÇÃO
Tipo de registro -

C 8 - S Fixo "T154AH" - -
C 11 - S
Validação: Deve ser um CPF informado
N 14 2 S
VALIDAÇÃO /
REINF
REGRAS ECF
R-4010
{cpfDep}
R-4010
{vlrDepenSusp}
T159 Sociedade em conta de participação e FCI Tipo de Registro

1 REGISTRO
Sociedade em conta de participação e FCI

Número do CNPJ da Sociedade em Conta de
T159 2 CNPJ
Participação
Sociedade em conta de participação e FCI

T159 3 NOME Nome da Sociedade em Conta de Participação
INIVALID
T159 Sociedade em conta de participação e FCI 4 Data Inicio entidade ligada
T159 Sociedade em conta de participação e FCI 5 FIMVALID Data Fim entidade ligada
Classificação da entidade ligada:

1 - Fundo de investimento;
T159 Sociedade em conta de participação e FCI 6 TPENTLIG 2 - Fundo de investimento imobiliário; 3 - Clube de
investimento;
4 - Sociedade em conta de participação.
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁR
IO
- C 8 - S Fixo "T159"
X C 14 - S
C 100 - N
C 7 S
C 7 N
C 1 - N
VALIDAÇÃO REG. SPED
Fiscal
- -
Deve ser uma data válida, igual ou posterior à data de início de obrigatoriedade da EFD-Reinf para o contribuinte, no formato AAAA-
MM.
Se informado, deve estar no formato AAAA-MM e ser um período igual ou posterior a {iniValid}.
Se for informado [1, 2, 3], o contribuinte declarante deve pertencer ao grupo 2 da tabela de naturezas jurídicas (entidades
empresariais).
Se for informado [4], o contribuinte declarante deve ser uma pessoa física ou uma pessoa jurídica de direito privado pertence ao
grupo 2 da tabela de naturezas jurídicas (entidades empresariais). O código de natureza jurídica é validado no cadastro do CNPJ da
Receita Federal, caso haja inconsistência, será gerado alerta ao contribuinte para que providencie as correções necessárias, se
aplicável.
Valores válidos: 1, 2, 3, 4.
REG. SPED Campos ECF REINF VALIDAÇÃ
PIS/Cofins relacionado O/
s REGRAS
ECF
- - - R-4010 / R-4020 / R-
1050
4020{nrInscSCP} / R-
1050
R-4010 / R-4020/ R-
1050
R-4010 / R-4020 / R-
1050
T159AA Participantes da SCP 1 REGISTRO Tipo de Registro

Participantes da SCP COD_PARTICIPANTE Código do participante
T159AA 2
Participantes da SCP PERCENTUAL_PARTICIPAÇÃO Percentual que o participante

T159AA 3 possui na Sociedade de Conta de
Participação
CHAVE DE TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃ REG. SPED REG. SPED Campos
INTEGRAÇ O Fiscal PIS/Cofins relacionado
ÃO s
- C 8 - S Fixo "T159AA" - - - -
Deve ser um código

X C 14 - S
existente no T003.
N 7 4 S
ECF REINF VALIDAÇÃ
O/
REGRAS
ECF
R-4010 / R-4020
R-4010{percSCP} /
R-4020{percSCP}
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
T160 #N/A 1 REGISTRO Tipo de Registro - C 004 - S
T160 #N/A 2 INDRRA Indicativo RRA X C 001 - S
T160 #N/A 3 TPPROCRRA Tipo de Processo X C 001 - N
T160 #N/A 4 NRPROC Número de Processo X C 021 - S
T160 #N/A 5 INDORIGREC Origem Recursos - C 001 - S
T160 #N/A 6 DESCRICAO Descrição - C 050 - N
T160 #N/A 7 QTDMESESRRA Meses Rendimento RRA - N 004 - N
T160 #N/A 8 CNPJORIGRE CNPJ Origem Recursos - C 014 - N
Indicativo exclusivo de
rendimento de natureza
diversa de RRA e que seja
T160 #N/A 9 INDJUD oriundo de uma Decisão - C 001 - N
Judicial: 0 - Não, 1 - Sim;
COMENTÁRIO
Fixo "T160"
1 - Sim;2- Não
Obrigatório, devido necessidade Técnica.
Preencher com o código correspondente ao tipo de processo:
Necessário se INDRRA = 1;
Informar o número do processo/requerimento administrativo/judicial.

Deve ser número de processo válido de acordo com o tipo.
Campo em comum 4010/4020.
Indicativo da origem dos recursos:

1 - Recursos do próprio declarante
2 - Recursos de terceiros - Declarante é a Instituição Financeira responsável apenas pelo repasse dos
valores.
Campo em comum 4010/4020.
Descrição do Processo Judicial ou dos Rendimentos Recebidos Acumuladamente - RRA.

Número de meses relativo aos Rendimentos Recebidos Acumuladamente - RRA.

Preencher com o CNPJ da empresa origem que repassou recursos.

Necessário se ( INDRRA = 0 - Não) ou se ( INDRRA = 1 - Sim e INDORIGREC = 2 ).
Validação: Se informado [S], {indRRA} deve ser nulo.

Informação obrigatória se {natRend} = [11001], [11002], [11003]).
Valores válidos: 0, 1.
VALIDAÇÃO REG. REG. SPED Campos ECF REINF
SPED PIS/Cofins relacionados
Fiscal
- - - - - R-4010 / R-4020
Valores Válidos: 1,2; - - - - R-4010
Valores Válidos: ,1 ,2
- - - - R-4010 -{tpProcRRA}
R-4010{nrProcRRA} / R-
- - - - -
4020{nrProc}
Se INDRRA = 1 e {tpProcRRA} = [1], deve ser = [1].

R-4010{indOrigRec} / R-
Se INDRRA = 1 e {natRend} = 000000001, deve ser = [2]. - - - -
4020{indOrigRec}
Valores Válidos: 1, 2.
R-4010 / R-4020 {descRRA}

- - - -
ou {desc}
- - - - R-4010{qtdMesesRRA}
R-4010{cnpjOrigRecurso} / R-
- - - -
4020{cnpjOrigRecurso}
R-4010{indJud} / R-
- - - -
4020{indJud}
ECF
-
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
T160AA #N/A 1 REGISTRO Tipo de Registro - C 004 - S

2
T160AA #N/A DATADESPES Data Despesa X D 008 - S
T160AA #N/A TPDESPESA Tipo Despesa X C 001 - S
4 TPINSCADV Tipo de inscrição Advogado C 001 - N
T160AA #N/A -
5
T160AA #N/A NRINSCADV Número Inscrição Advogado - C 014 N
T160AA #N/A VLRDESPESA Valor Despesa - N 014 2 S

COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED REG. SPED Campos
Fixo "T160AA" - - - -
Data Referente a Despesa.
-
Tipo de Despesa:
1 = Com Advogados Valores Válidos: 1, 2
- - -
2 = Com Custas Judiciais
Tipo de inscrição do advogado:

1 - Pessoa Física;
2 - Pessoa Jurídica.
- - -
Necessário se TPDESPESA = 1
Número utilizado no cadastro de advogados.

Criado devido necessidade técnica. - - -
Necessário se TPDESPESA = 1
Preencher com o valor da despesa de advogado(s) ou com

- - - -
o valor da despesa de custas judiciais.
ECF REINF VALIDAÇÃO /
REGRAS ECF
- R-4010 / R-4020 -
R-4010 / R-4020 -
- R-4010 / R-4020 -
R-4010{tpInscAdv} /
- -
R-4020{tpInscAdv}
R-4010{nrInscAdv} /
- -
R-4020{nrInscAdv}
R-4010/ R-4020
- {vlrDespCustas} ou -
{vlrDespAdvogados}
T161 #N/A 1 REGISTRO Tipo de Registro - C 004 -

T161 #N/A 2 TPINSCADV Tipo de inscrição Advogado X C 001 -
T161 #N/A 3 NRINSCADV Número Inscrição Advogado X C 014 -
T161 #N/A 4 NOMEADV Nome do advogado C 100 -

S Fixo "T161" -
S Tipo de inscrição do advogado: 1 - Pessoa Física; 2 - Pessoa Jurídica. Valores Válidos: 1, 2.
S Informar o número de inscrição do advogado. Deve ser um CNPJ ou CPF válido, de acordo com o tipo
de inscrição indicado em {tpInscAdv}.
S
REG. SPED Fiscal REG. SPED PIS/Cofins Campos ECF REINF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
relacionados
- - - - -
- - - - R-4010{tpInscAdv} / R-
4020{tpInscAdv} -
- - - - R-4010{nrInscAdv} / R-
4020{nrInscAdv} -
R-4010/R-4020
T162 Pagamentos a Beneficiários não 1 REGISTRO Tipo de registro.

Identificados
T162 Pagamentos a Beneficiários não 2 CÓDIGO_DOCUMENTO Código de identificação do
Identificados documento.
T162 Pagamentos a Beneficiários não 3 NATUREZA_DO_RENDIMENTO Código da natureza do
Identificados rendimento, conforme Tabela
01.
Validação: Só podem ser
informados os códigos
mencionados abaixo (Valores
válidos).
T162 Pagamentos a Beneficiários não 4 DT_PAGAMENTO Data do fato gerador ou

Identificados pagamento/crédito.
T162 Pagamentos a Beneficiários não 5 VLR_LIQ Valor Líquido do pagamento.
Identificados
T162 Pagamentos a Beneficiários não 6 VLR_REAJUSTADO Valor reajustado do
Identificados pagamento, considerado
como valor bruto da base de
cálculo IRRF.
T162 Pagamentos a Beneficiários não 7 VLR_IR Valor do Imposto de Renda

Identificados Retido na Fonte.
T162 Pagamentos a Beneficiários não 8 DESCRIÇÃO Descrição do pagamento.
Identificados
T162 Pagamentos a Beneficiários não 9 BASE_IR Valor reajustado, considerado
Identificados como valor da base de
cálculo do IRRF.
T162 Pagamentos a Beneficiários não

Identificados
Natureza da fatura/recibo
10 NATUREZ

Identificados Participante da fatura/recibo
11 COD_PARTICIPANTE

Identificados
Data da Escrituração Contabil
12 dtEscrCont
T162 Pagamentos a Beneficiários não 13 Observação Observação

Identificados
CHAVE DE
INTEGRAÇ TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
ÃO
C 8 - S Fixo "T162"
X C 15 - S
X C 5 - S Valores válidos: 19001, 19009.

20001, 20002, 20003, 20004,
20005, 20006, 20007, 20008,
20009, 20010
X D 8 - S
N 14 2 N
N 14 2 S
N 14 2 S
C 200 - N
N 14 2 N Validação: Deve corresponder a

({vlrLiq} / 0,65).
Natureza da fatura/recibo:
0=A Pagar;
1=A Receber.
X C 1 - S Este campo será utilizado
para identificar se será
gerado um R-4040 (Se = 0 )
ou um R-4080 (Se = 1)
Data da escrituração contábil
da pessoa jurídica quando a
destinação dos juros
Códigoo do
sobre Participante,
capital deve
próprio for
X C 60 - N ser enviadoem
registrada o mesmo código
contrapartida
do T003_COD_PART.
à conta de passivo
exigível, representativa de
direito de crédito de sócios Validação: Informação obrigatória e
e/ou acionistas não exclusiva se a natureza do
identificados no momento do rendimento
X D 8 - N
registro contábil. informada no campo {natRend} for
Validação: Informação igual a [12052].
obrigatória e exclusiva se a
X M 250 - N natureza
Observação do rendimento
informada no campo
{natRend} for igual a [12052].
Deve estar compreendida no
indicado no campo
{perApur}
REG. SPED REG. SPED
REINF
Fiscal PIS/Cofins
- -
- -
- - R-4040{natRen}
R-4080{natRen}
- - R-4040{infoPgto}
R-4080{dtFG}
- - R-4040{vlrLiq}
- - R-4040{vlrReaj}
R-4080{vlrBruto}
- - R-4040{vlrIR}
R-4080{vlrIR}
- - R-4040{descr}
R-4080{observ}
- - R-4040{vlrBaseIR}
R-4080{vlrBaseIR}
R-4080 {cnpjFont}
R-4040
R-4040
T162AA Processos relacionados a 1 REGISTRO Tipo de registro

não retenção de tributos
ou a depósitos judiciais
de pgtos não -
identificados.
T162AA Processos relacionados a 2 TP_PROC Tipo de processo

de pgtos não X
identificados.
T162AA Processos relacionados a 3 NUM_PROC Número do processo

não retenção de tributos administrativo/judicial.
de pgtos não X
identificados.
T162AA Processos relacionados a 4 COD_SUS

de pgtos não
identificados. Código do Indicativo da Suspensão X
T162AA Processos relacionados a 5 BASE_SUSPENSA Valor da base do IR com exigibilidade

não retenção de tributos suspensa.
de pgtos não
identificados.
T162AA Processos relacionados a 6 VAL_SUS Valor da retenção que deixou de ser

não retenção de tributos efetuada, relativo ao Imposto de Renda
ou a depósitos judiciais Retido na Fonte.
de pgtos não -
identificados.
T162AA Processos relacionados a 7 VAL_DEPOSITO_IR Valor do depósito judicial de IR.

de pgtos não -
identificados.
C 8 - S
C 1 - S
C 21 - S
N 14 - N Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo

contribuinte.
Deve ser informado se, num mesmo processo,
houver mais de uma matéria tributária objeto de
contestação e as decisões forem diferentes para cada
uma.
N 14 2 N Valor da base de cálculo do tributo com exigibilidade

suspensa
N 16 2 N Validação: Informação obrigatória e exclusiva se

{indDeposito} em R-1070 = [N].
N 16 2 N Validação: Informação obrigatória e exclusiva se

{indDeposito} em R-1070 = [S].
VALIDAÇÃO ECF REINF
Fixo "T162AA" - -
Preencher com o código correspondente ao

tipo de processo:
1 - Administrativo;
2 - Judicial. R-4040 {tpProcRet}
R-4080 {tpProcRet}
Número do processo enviado no registro

T001AB.
R-4040 {nrProcRet}
R-4080 {nrProcRet}
Validação: Informação obrigatória se houver

mais de uma informação de indicativo de
Suspensão para um mesmo processo.
Se informado, deve constar na tabela de
processos (R-1070), campo {codSusp}, R-4040 {codSusp}
vinculado ao número do processo informado R-4080 {codSusp}
em {nrProcRet}.
R-4040 {vlrBaseSuspIR}
R-4080 {vlrBaseSuspIR}
R-4040 {vlrNIR}
R-4080 {vlrNIR}
R-4040 {vlrDepIR}
R-4080 {vlrDepIR}
VALIDAÇÃO /
REGRAS ECF
CHAVE DE
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO INTEGRAÇ
ÃO
T163 Plano de Saúde 1 REGISTRO Tipo de registro.

T163 Plano de Saúde 2 CNPJ_PREST CNPJ da operadora de plano X
privado coletivo empresarial.
T163 Plano de Saúde 3 REGISTRO_ANS Registro na Agência Nacional de
Saúde- ANS.
T163 Plano de Saúde 4 DESCRICAO Descrição do plano de saúde.
COMENTÁR REG. SPED REG. SPED
TIPO TAM DEC OBRIG VALIDAÇÃO REINF
IO Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T163" - -
C 14 - S - - R-4010{nrInsc}
C 6 - N - - R-4010 - {regANS}
C 200 - N
CHAVE DE
INTEGRAÇÃO
T164 Pagamento e reembolso PLS 1 REGISTRO Tipo de registro. C

T164 Pagamento e reembolso PLS 2 CNPJ_PLS CNPJ da operadora de plano X C
privado coletivo empresarial.
T164 Pagamento e reembolso PLS 3 DATA_PGTO Data do pagamento. X D

T164 Pagamento e reembolso PLS 4 BENEFICARIO Beneficiário do pagamento, X C
conforme opções a seguir:
1- Titular;
2- Dependente.
T164 Pagamento e reembolso PLS 5 COD_PART Código de identificação do X

C
participante titular.
T164 Pagamento e reembolso PLS 6 COD_DEPENDENTE Código do dependente do X C
plano de de saúde.
T164 Pagamento e reembolso PLS 7 TIPO_PAG Identifica o tipo do X C

movimento, conforme opções
a seguir:
1 - Pagamento;
2 - Reembolso.
T164 Pagamento e reembolso PLS 8 VLR Valor pago ou reembolso do N

plano de saúde.
T164 Pagamento e reembolso PLS 9 VLR_REEMB_ANT Valor do reembolso relativo a N
anos anteriores.
T164 Pagamento e reembolso PLS 10 TP_INSC Tipo Inscrição do Prestador C
de Serviço de Assistência
Médica, de acordo com as
opções:
1=Pessoa Jurídica
2=Pessoa Física
T164 Pagamento e reembolso PLS 11 NRINSCMED Informar o número de C

inscrição do prestador de
serviços de assistência
médica.
REG. SPED
Fiscal
8 - S Fixo "T164" -
14 - S Deve ser um plano de saúde -
existente no T163.
8 - S -
1 - S Valores válidos: 1 e 2. -
Deve ser um participante existente -

60 - S no T003.
6 - N Necessário se BENEFICIARIO igual a 2.
Deve ser um dependente existente no
T003AB.
1 S Valores válidos: 1 e 2.
14 2 S -
14 2 N -
1 - N Necessário se o TIPO_PAG = 2 Valores válidos: 1 e 2. -

Reembolso.
14 - N Necessário se o TIPO_PAG = 2 Deve ser um CNPJ ou CPF válido, -

Reembolso. de acordo com o tipo de inscrição
indicado em {tpInsc}.
REG. SPED
REINF
PIS/Cofins
-
- R-4010{nrInsc}
- R-4010
- R-4010
- R-4010
R-4010
R-4010
- R-4010 {vlrSaúde} ou
{vlrReemb}
- R-4010{vlrReembAnt}
- R-4010 {tpInsc}
- R-4010 {nrInsc}
TAFA485 - Exclusão
T200 1 T93_FILIAL Filial Padrão do Sistema.
XML Tags
TAFA485 - Exclusão Código do Evento

T200 2 T93_EVENTO
XML Tags respectivo do E-Social.
TAFA485 - Exclusão
T200 3 T93_DESEVE Descrição do Evento
XML Tags
TAFA485 - Exclusão Status de controle do

T200 4 T93_ATIVO
XML Tags evento.
Valor padrão caso não
TAFA485 - Exclusão
T200 5 T93_PADRAO seja definido pelo
XML Tags
arquivo de envio.
CHAVE DE
TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
- C 2 - S
- C 5 - S
- C 220 - N
- C 1 - S
- C 40 - S
- -
- -
- -
- -
- -
TAFA485 - Exclusão
T200A 1 T94_FILIAL Filial Padrão do Sistema.
XML Tags
TAFA485 - Exclusão Código do Evento

T200A 2 T94_EVENTO
XML Tags respectivo do E-Social.
TAFA485 - Exclusão Caminho da TAG no

T200A 3 T94_NODE
XML Tags arquivo XML
TAFA485 - Exclusão TAG respectiva do
T200A 4 T94_TAG
XML Tags arquivo XML
TAFA485 - Exclusão Proprietário de controle
T200A 5 T94_OWNER
XML Tags da TAG
Realiza controle de
TAFA485 - Exclusão
T200A 6 T94_EXCLUI autorização para
XML Tags
exclusão
CHAVE DE
TIPO TAM DEC OBRIG
INTEGRAÇÃO
- C 2 - S
- C 5 - S
- C 220 - S
- C 40 - S
- C 40 - S
- C 1 - S
- -
- -
- -
- -
- -
- -
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 1 REGISTRO Tipo de registro

do ECF por estabelecimento (Código 02
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 3 ALIQUOTA Aliquota do ICMS
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 4 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
do ECF por estabelecimento (Código 02 0200)
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 5 QTD Quantidade do item
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 6 QTD_CANC Quantidade cancelada, no caso de
do ECF por estabelecimento (Código 02 cancelamento parcial de item
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 7 UNID Unidade do item (Campo 02 do registro
do ECF por estabelecimento (Código 02 T005)
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 8 VL_ITEM Valor total do item
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 9 VL_DESC Valor acumulado dos descontos
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 10 VL_CANC Valor acumulado dos cancelamentos
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 11 VL_ACMO Valor acumulado dos acréscimos
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 12 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do
do ECF por estabelecimento (Código 02 ICMS
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 13 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 14 VL_ISEN Valor das saídas isentas do ICMS
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 15 VL_NT Valor das saídas sob não-incidência ou
do ECF por estabelecimento (Código 02 nãotributadas pelo ICMS
e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens 16 VL_ICMS_ST Valor das saídas de mercadorias
do ECF por estabelecimento (Código 02 adquiridas com substituição tributária
e 2D). do ICMS
C 8 - S Fixo "T900"
X N 5 2 N
X C 60 - S

(zero).
N - 3 N o valor informado deve ser maior que “0”

(zero).
C 6 - S o valor deve ser informado no registro

T005.

(zero) e corresponder ao valor líquido do
item no cupom.
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
Campos
REG. SPED
REG. SPED Fiscal relacionado
PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno Controle

interno
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
C495 -
Consolidado - Consolidação diária de 1 REGISTRO Tipo de registro

Notas Fiscais/Contas emitidas de
Energia Elétrica (Código 06), Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento de D'Água
Canalizada (Código 29) E Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás
T901 (Código 28) (EMPRESAS OBRIGADAS
OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO
ICMS 115/03) –Documento de Saída
Consolidado - Consolidação diária de 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

Consolidado - Consolidação diária de 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Notas Fiscais/Contas emitidas de conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
Consolidado - Consolidação diária de 4 COD_MUN Código do município de origem do

Notas Fiscais/Contas emitidas de serviço, conforme a tabela IBGE
Consolidado - Consolidação diária de 5 SER Série do documento fiscal

Consolidado - Consolidação diária de 6 SUB Subsérie do documento fiscal

C 8 - S Fixo "T901"
X C 2- S
C 5 - N Deve ser informado o código do

município de acordo com a tabela
disponibilizada pelo IBGE
C 4 - N
C 3 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -

interno
- C600
- C600
- C600
- C600
Consolidado - Consolidação diária de 7 COD_CONS Deve representar o código de classe de
Notas Fiscais/Contas emitidas de consumo de energia elétrica, conforme a
Energia Elétrica (Código 06), Nota Tabela 4.4.5, ou Código de Consumo de
Fiscal/Conta de Fornecimento de D'Água Fornecimento D´água
Canalizada (Código 29) E Nota – Tabela 4.4.2 ou Código da classe de
Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás consumo de gás canalizado conforme
T901 (Código 28) (EMPRESAS OBRIGADAS Tabela 4.4.3..
Consolidado - Consolidação diária de 8 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados

Notas Fiscais/Contas emitidas de neste registro
Consolidado - Consolidação diária de 9 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados

Consolidado - Consolidação diária de 10 DT_DOC Data dos documentos consolidados

Consolidado - Consolidação diária de 11 VL_DOC Valor total dos documentos

Consolidado - Consolidação diária de 12 VL_DESC Valor total do desconto

X C 2 - S
N 16 - N
N 16 - N
N 8 - N Formato: AAAAMMDD
N 16 2 N
N 16 2 N informar neste campo o valor do

desconto discriminado no documento
fiscal
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
Consolidado - Consolidação diária de 13 CONS Consumo total acumulado, em kWh
Notas Fiscais/Contas emitidas de (Código 06)
Consolidado - Consolidação diária de 14 VL_FORN Valor total fornecido/consumido

Consolidado - Consolidação diária de 15 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados

Notas Fiscais/Contas emitidas de pelo ICMS
Consolidado - Consolidação diária de 16 VL_TERC Valor total cobrado em nome de terceiros

Consolidado - Consolidação diária de 17 VL_DA Valor total de despesas acessórias

Notas Fiscais/Contas emitidas de indicadas no documento fiscal
Consolidado - Consolidação diária de 18 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do

Notas Fiscais/Contas emitidas de ICMS
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
Consolidado - Consolidação diária de 19 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS
T901 Consolidado - Consolidação diária de 20 VL_BC_ICMS_ST Valor acumulado da base de cálculo do

Notas Fiscais/Contas emitidas de ICMS substituição
T901 Consolidado - Consolidação
Energia Elétrica (Código 06),diária
Nota de 21 VL_ICMS_ST Valor acumulado do ICMS retido por
Notas Fiscais/Contas
Fiscal/Conta de emitidas de
Fornecimento de D'Água substituição tributária
T901 Consolidado
Consolidado - Consolidação
- Consolidação
Energia Elétrica diária
(Código 06),diáriade Notas
Nota de 22 VL_PIS Valor acumulado do PIS/PASEP
Fiscais/Contas
Notas
Fiscal/Conta emitidas
Fiscais/Contas
de de Energiade
emitidas
Fornecimento Elétrica
de D'Água
T901 Consolidado
(Código
Energia 06), - Consolidação
Nota
Elétrica 06),diária
Fiscal/Conta
(Código Nota de
de 23 VL_COFINS Valor acumulado da COFINS
Notas Fiscais/Contas
Fornecimento
Fiscal/Conta de D'Água
de emitidas de D'Água
Canalizada
Fornecimento de
T901 Energia 29)
(Código Elétrica (Código
E Nota 06), Nota
Fiscal/Conta de 24 UF Unidade da Federação
Fiscal/Conta de
Fornecimento Fornecimento
de Gás (Código 28)de D'Água
(EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO
OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS
115/03) –Documento de Saída
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 2 - N
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600

Complemento da Consolidação Diária 1 REGISTRO Tipo de registro

T901AA (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 2 CST Código da Situação Tributária referente
T901AA (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de ao PIS/PASEP
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 3 VL_ITEM Valor total dos itens
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 4 VL_BC Valor da base de cálculo do PIS/PASEP
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 5 ALIQ Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 6 VL Valor do PIS/PASEP
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 7 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T901AA (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de debitada/creditada
Saídas - PIS/PASEP
C 2 - S
N 16 2 N
N 16 2 N
N 5 2 N
N 16 2 N
C 60 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- C601
- C601
- C601
- C601
- C601
- C601
Complemento da Consolidação Diária 1 REGISTRO Tipo de registro

T901AB (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 2 CST Código da Situação Tributária referente à
T901AB (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de Cofins
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 3 VL_ITEM Valor total dos itens
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 4 VL_BC Valor da base de cálculo da Cofins
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 5 ALIQ Alíquota da Cofins (em percentual)
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 6 VL Valor da Cofins
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 7 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T901AB (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de debitada/creditada
Saídas - Cofins
C 2 - S
N 16 2 N
N 16 2 N
N 5 2 N
N 16 2 N
C 60 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- C605
- C605
- C605
- C605
- C605
- C605
T901AC Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

T901AC

T901AC 9 – Outros.
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T901AC" -
C 20 - S
-
C 1 - S informar o número do processo judicial ou Valores válidos: [1, 3, 9]
-
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
-
C609
C609
Consolidado - Consolidação diária de 1 REGISTRO Tipo de registro

Energia Elétrica (Código 06), Emitidas
em via única (EMPRESAS OBRIGADAS
T902 AO CONVENIO ICMS 115/03) e Nota
(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Notas Fiscais/Contas emitidas de conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 4 SER Série do documento fiscal

(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 5 NRO_ORD_INI Número de ordem inicial

(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 6 NRO_ORD_FIN Número de ordem final

(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 7 DT_DOC_INI Data de emissão inicial dos

Notas Fiscais/Contas emitidas de documentos / Data
Energia Elétrica (Código 06), Emitidas inicial de vencimento da fatura
(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 8 DT_DOC_FIN Data de emissão final dos Documentos /

Notas Fiscais/Contas emitidas de Data final do vencimento da fatura
(Código 28)
C 8 - S Fixo "T902"
X C 2 - S
X C 4 - S
X N 9 - S
X N 9 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -

interno
C700 -
C700 -
C700 -
C700 -
C700 -
C700 -
Consolidado - Consolidação diária de 9 NOM_MEST Nome do arquivo Mestre de Documento
Notas Fiscais/Contas emitidas de Fiscal
(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 10 CHV_COD_DIG Chave de codificação digital do arquivo

Notas Fiscais/Contas emitidas de Mestre de Documento Fiscal
AO CONVENIO ICMS 115/03) e Nota
(Código 28)
T902
C 15 - S informar o nome do volume do arquivo
mestre de documento fiscal, conforme
item 4.5 do Anexo Único (Manual de
Orientação) do Convênio ICMS
115/2003.
C 32 - S chave de codificação digital do arquivo não podem ser informados dois ou mais
Mestre de Documento Fiscal, conforme registros com a mesma combinação de
Parágrafo Único da Cláusula Segunda valores dos campos SER,
do Convênio ICMS 115/2003. NRO_ORD_INI e NRO_ORD_FIN. Não
pode haver sobreposição de intervalos
para a mesma série.
Informações interestaduais devem estar
englobadas na consolidação deste
registro e também devem ser informadas
no registro 1500. Neste caso, as
informações repetidas no 1500 terão
apenas efeito declaratório, não sendo
consideradas no cálculo da apuração.
A apresentação deste registro implica a
não apresentação do registro C600.
C700 -
C700 -
T902AA Registro Analítico dos Documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

(Código 06)
T902AA Registro Analítico dos Documentos 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme
(Código 06) a Tabela indicada no item 4.3.1.
T902AA Registro Analítico dos Documentos 3 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
(Código 06)
T902AA Registro Analítico dos Documentos 4 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS
(Código 06)
T902AA Registro Analítico dos Documentos 5 VL_OPR Valor da operação correspondente à
(Código 06) combinação de CST_ICMS, CFOP, e
T902AA Registro Analítico dos Documentos 6 VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS acumulada
(Código 06) relativa à alíquota informada
T902AA Registro Analítico dos Documentos 7 VL_ICMS Valor do ICMS acumulado relativo à
(Código 06) alíquota informada
T902AA Registro Analítico dos Documentos 8 VL_BC_ICMS_ST Valor da base de cálculo do ICMS
(Código 06) substituição tributária
T902AA Registro Analítico dos Documentos 9 VL_ICMS_ST Valor do ICMS retido por substituição
(Código 06) tributária
T902AA Registro Analítico dos Documentos 10 VL_RED_BC Valor não tributado em função da
(Código 06) redução da base de cálculo do ICMS,
referente à combinação de CST_ICMS,
CFOP e alíquota do ICMS.
T902AA Registro Analítico dos Documentos 11 COD_OBS Código da observação do lançamento

(Código 06) fiscal
C 2 - S O código da origem da mercadoria deve

ser informado na primeira posição do
código, seguindo do CST.
A origem da mercadoria pode ser:

0=Nacional;
interno)
C 4 - N
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C790 -
C790 -
C790
C790 -
C790 -
C790 -
C790 -
C790 -
C790 -
C790 -
T902AB Registro de informações de ST por UF (Código 1 REGISTRO

06)
T902AB Registro de informações de ST por UF (Código 2 UF
06)
T902AB Registro de informações de ST por UF (Código 3 VL_BC_ICMS_ST
06)
T902AB Registro de informações de ST por UF (Código 4 VL_ICMS_ST
06)
Sigla da unidade da federação a que se refere a C 2 - S

retenção ST
Valor da base de cálculo do ICMS substituição tributária N 16 2 N
Valor do ICMS retido por substituição tributária N 16 2 N

Campos
relacionado
O Fiscal PIS/Cofins
s
C791 -
C791 -
C791 -
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM
CAMPO
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 1 REGISTRO

SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 2 DT_MOVIMENTO
SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 3 COD_MOD
SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 4 NR_SAT
SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 5 DT_DOC
SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 6 DOC_INI
SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 7 DOC_FIM
SAT-CF-E
Data movimento declarado X C 8 - S Formato:

[AAAAMMDD]
Código do modelo do documento fiscal, conforme a X C 2 - S
Tabela 4.1.1
Número de Série do equipamento SAT X C 9 - S
Data de emissão dos documentos fiscais N 8 - N
Número do documento inicial X N 9 - N
Número do documento final X N 9 - N

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
Interno Interno
C860 C860
C860 C860
Formato: AAAAMMDD C860 C860
C860 C860
C860 C860
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 1 REGISTRO Tipo de registro

por Equipamento SAT-CF-E (Código 59)
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 2 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 3 VL_ITEM Valor total dos itens
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 4 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) T007)
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 5 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) ao PIS/PASEP
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 6 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 7 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 8 VL_PIS Valor do PIS/PASEP
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 9 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) COFINS
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 10 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 11 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 12 VL_COFINS Valor da COFINS
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 13 COD_CTA Código da conta analítica contábil
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) debitada/creditada
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 14 VL_DESC Valor da exclusão/desconto comercial
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) dos itens
C 4 - S
N 16 2 S
C 60 - S
C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
C 60 - N
N 16 2 N Informar neste campo o valor das

exclusões da base de cálculo do
PIS/Pasep e da Cofins
referente aos valores consolidados neste
registro, no campo 04, para fins de
apuração da contribuição social,
conforme o caso.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 1 REGISTRO Tipo de registro

PIS/PASEP e/ou Cofins Apurado por
Unidade de Medida de Produto
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) T007)
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 3 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 4 VL_ITEM Valor total dos itens
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 5 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) ao PIS/PASEP
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 6 QUANT_BC_PIS Base de cálculo em quantidade -

por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) PIS/PASEP
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 7 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais)
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 8 VL_PIS Valor do PIS/PASEP

T903AB Resumo diário de documentos emitidos 9 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 10 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo em quantidade –

T903AB Resumo diário de documentos emitidos 11 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais)
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 12 VL_COFINS Valor da COFINS

C 60 - S
C 4 - S
N 16 2 S
C 2 - S
N 16 3 N
N 16 4 N
N 16 2 N
C 2 - S
N 16 3 N
N 8 4 N
N 16 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 13 COD_CTA Código da conta analítica contábil
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) debitada/creditada
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 14 VL_DESC Valor da exclusão/desconto comercial

por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) dos itens
C 60 - N
N 16 2 N Informar neste campo o valor das

exclusões da base de cálculo do
PIS/Pasep e da Cofins
referente aos valores consolidados neste
registro, no campo 04, para fins de
apuração da contribuição social,
conforme o caso.
- C880
- C880

T903AC

REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T903AC" -
C 20 - S
-
-
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
-
C890
C890
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 1 REGISTRO Tipo de registro

T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme
a Tabela indicada no item 4.3.1.
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 3 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 4 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS

T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 5 VL_OPR Valor da operação correspondente à
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 6 VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS acumulada
relativa à alíquota informada
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 7 VL_ICMS Valor do ICMS acumulado relativo à
alíquota informada
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 8 COD_OBS Código da observação do lançamento
fiscal
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 9 ORIGEM Codigo de Identificação de Origem da
Mercadoria

0=Nacional;
interno)
C 4 - N
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
C 6 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C890 -
C890 -
C890
C890 -
C890 -
C890 -
C890 -
C890 -
Consolidados - Registro analítico dos 1 REGISTRO Tipo de registro

Bilhetes Consolidados de Passagem
Rodoviária (Código 13), de Passagem
Aquaviária (Código 14), de Passagem e
T904 Nota de Bagagem (Código 14) e
Passagem Ferroviária (Código 16)
Consolidados - Registro analítico dos 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

Consolidados - Registro analítico dos 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Bilhetes Consolidados de Passagem conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
Consolidados - Registro analítico dos 4 SER Série do documento fiscal

Consolidados - Registro analítico dos 5 SUB Subsérie do documento fiscal

Consolidados - Registro analítico dos 6 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal

Bilhetes Consolidados de Passagem emitido (mesmo modelo, série e
Rodoviária (Código 13), de Passagem subsérie)
Consolidados - Registro analítico dos 7 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal

Consolidados - Registro analítico dos 8 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme

Bilhetes Consolidados de Passagem a Tabela indicada no item 4.3.1.
Nota de Bagagem (Código 14) e
T904
C 8 - S Fixo "T904"
C 8 - S Formato: [AAAAMMDD]
C 2- S
C 4 - N
C 3 - N
C 6 - S
N 6 - N


0=Nacional;
interno)
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
Consolidados - Registro analítico dos 9 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
Consolidados - Registro analítico dos 10 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS

Consolidados - Registro analítico dos 11 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais
Consolidados - Registro analítico dos 12 VL_OPR Valor da operação correspondente à

Bilhetes Consolidados de Passagem combinação de CST_ICMS, CFOP, e
Rodoviária (Código 13), de Passagem alíquota do ICMS, incluídas as despesas
Aquaviária (Código 14), de Passagem e acessórias e acréscimos
Consolidados - Registro analítico dos 13 VL_DESC Valor total do desconto

Consolidados - Registro analítico dos 14 VL_SERV Valor total da prestação de serviço

Consolidados - Registro analítico dos 15

VL_SEG Valor de seguro

Consolidados - Registro analítico dos 16
VL_OUT_DESP Valor de outras despesas

Consolidados - Registro analítico dos 17 VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS acumulada
Bilhetes Consolidados de Passagem relativa à alíquota informada
C 4 - N
N 5 2 N
N 16 2 N

fiscal
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
Consolidados - Registro analítico dos 18 VL_ICMS Valor do ICMS acumulado relativo à
Bilhetes Consolidados de Passagem alíquota informada
Consolidados - Registro analítico dos 19 VL_RED_BC Valor não tributado em função da

Bilhetes Consolidados de Passagem redução da base de cálculo do ICMS,
Rodoviária (Código 13), de Passagem referente à combinação de CST_ICMS,
Aquaviária (Código 14), de Passagem e CFOP e alíquota do ICMS.
T904 Consolidados - Registro analítico dos 20 COD_OBS Código da observação do lançamento

Bilhetes Consolidados de Passagem fiscal
T904 Consolidados - Registro
Rodoviária (Código analítico
13), de dos
Passagem 21 COD_CTA Código da conta analítica contábil
Bilhetes Consolidados
Aquaviária (Código 14),dedePassagem
Passagem e debitada/creditada
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
C 60 - N
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
T904AA Documentos Cancelados dos Bilhetes 1 REGISTRO Tipo de registro

Consolidados de Passagem Rodoviária (Código
13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de
Passagem e Nota de Bagagem (Código 14) e
T904AA Documentos Cancelados dos Bilhetes 2 NUM_DOC_CANC Número do documento fiscal cancelado
Consolidados de Passagem Rodoviária (Código
13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de
Campos
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG relacionado
s
C 8 - S Fixo D301 -
"T904AA"
C 9 - S D301 -
T904AB Complementos dos Bilhetes 1 REGISTRO Tipo de registro

Consolidados de Passagem Rodoviária
(Código 13), de Passagem Aquaviária
(Código 14), de Passagem e Nota de
Bagagem (Código 14) e Passagem
Ferroviária (Código 16)
T904AB Complementos dos Bilhetes 2 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do

Consolidados de Passagem Rodoviária serviço, conforme a tabela IBGE
T904AB Complementos dos Bilhetes 3 VL_SERV Valor total da prestação de serviço

T904AB Complementos dos Bilhetes 4 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS
T904AB Complementos dos Bilhetes 5 VL_ICMS Valor total do ICMS

Complementos dos Bilhetes Consolidados de

Passagem Rodoviária (Código 13), de
T904AB Passagem Aquaviária (Código 14), de 6 UF Unidade da Federação
C 5 - N Deve representar o código do município

de acordo com a tabela disponibilizada
pelo IBGE
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 2 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D310 -
D310 -
D310 -
D310 -

Consolidados - Registro analítico dos 1 REGISTRO Tipo de registro

Passagem Ferroviária (Código 16) e
Resumo de Movimento Diário (Código
18)
Consolidados - Registro analítico dos 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

18)
Consolidados - Registro analítico dos 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Bilhetes Consolidados de Passagem conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
18)
Consolidados - Registro analítico dos 4 SER Série do documento fiscal

18)
Consolidados - Registro analítico dos 5 SUB Subsérie do documento fiscal

18)
Consolidados - Registro analítico dos 6 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal

18)
Consolidados - Registro analítico dos 7 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal

18)
C 8 - S Fixo "T905"
X C 2- S
X C 4 - N
C 3 - N
C 6 - S
N 6 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
Consolidados - Registro analítico dos 8 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
Bilhetes Consolidados de Passagem conforme tabela indicada no item 4.2.2
Rodoviária (Código 13), de Passagem do EFD Contribuições
18)
Consolidados - Registro analítico dos 9 DT_REF Data do dia de referência do resumo

Bilhetes Consolidados de Passagem diário
18)
Consolidados - Registro analítico dos 10 VL_DOC Valor total dos documentos fiscais
Bilhetes Consolidados de Passagem emitidos
18)
Consolidados - Registro analítico dos 11 VL_DESC Valor total do desconto

18)
Consolidados - Registro analítico dos 12 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

Bilhetes Consolidados de Passagem ao PIS/PASEP
18)
Consolidados - Registro analítico dos 13 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP

18)
Consolidados - Registro analítico dos 14 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

18)
Consolidados - Registro analítico dos 15 VL_PIS Valor do PIS/PASEP

18)
C 4 - N
N 16 2 N

fiscal
X C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
Consolidados - Registro analítico dos 16 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a
Bilhetes Consolidados de Passagem COFINS
18)
Consolidados - Registro analítico dos 17 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS

18)
Consolidados - Registro analítico dos 18 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)

18)
Consolidados - Registro analítico dos 19 VL_COFINS Valor da COFINS

18)
T905 Consolidados - Registro analítico dos 20 COD_CTA Código da conta analítica contábil
Bilhetes Consolidados de Passagem debitada/creditada
X C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
C 60 - N
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300

T905AA

T905AA 9 – Outros.
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T905AA" -
C 20 - S
-
-
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
-
D309
D309
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e
T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

T906 Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 4 ECF_MOD Modelo do equipamento

T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 5 ECF_FAB Número de série de fabricação do

Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e ECF/SAT-CF
T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 6 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais
T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 7 CRO Posição do Contador de Reinício de

Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e Operação
T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 8 CRZ Posição do Contador de Redução Z

T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 9 NUM_COO_FIN Número do Contador de Ordem de

Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e Operação do último documento emitido
T906 16) no dia (Número do COO na Redução Z)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 10 GT_FIN Valor do Grande Total final

T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 11 VL_BRT Valor da venda bruta

T906
16)
Consolidados - Registro analítico dos 12 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

Bilhetes Consolidados de Passagem ao PIS/PASEP
Resumo de Movimento Diário (Código 18)
Consolidados - Registro analítico dos 13 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP

Consolidados - Registro analítico dos 14 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

C 8 - S Fixo "T906"
X C 2 - S
C 20 - N
C 20 - S

(zero).

(zero).

(zero).
N - 2 S valor acumulado no totalizador geral o campo GT_FIN deve ser maior ou igual
final. ao campo VL_BRT, exceto se houver
reinício de operação.
N - 2 S valor acumulado no totalizador de

venda bruta.
C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
T903AB Resumo diário de documentos emitidos por 15 QUANT_BC_PIS Base de cálculo em quantidade -
Equipamento SAT-CF-E (Código 59) PIS/PASEP
T903AB Resumo diário de documentos emitidos por 16 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais)
Equipamento SAT-CF-E (Código 59)
Consolidados - Registro analítico dos 17 VL_PIS Valor do PIS/PASEP

Consolidados - Registro analítico dos 18 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a

Bilhetes Consolidados de Passagem COFINS
Consolidados - Registro analítico dos 19 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS

Consolidados - Registro analítico dos 20 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)

T903AB Resumo diário de documentos emitidos por 21 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo em quantidade –
Equipamento SAT-CF-E (Código 59) COFINS
T903AB Resumo diário de documentos emitidos por 22 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais)
Equipamento SAT-CF-E (Código 59)
Consolidados - Registro analítico dos 23 VL_COFINS Valor da COFINS

N 16 3 N
N 16 4 N
N 16 2 N
C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 3 N
N 8 4 N
N 16 2 N
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
- D350
Consolidados - Registro analítico dos 24 COD_CTA Código da conta analítica contábil
Bilhetes Consolidados de Passagem debitada/creditada
C 60 - N
- D350

T906AA

T906AA 9 – Outros.
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T906AA" -
C 20 - S
-
-
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
-
D359
D359
Consolidados - Consolidação da 1 REGISTRO Tipo de registro

Prestação de Serviços - Notas de
Serviço de Comunicação (Código 21) e
T907
de Serviço de Telecomunicação (Código
22)
Consolidados - Consolidação da 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

T907
22)
Consolidados - Consolidação da 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Prestação de Serviços - Notas de conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
T907
22)
Consolidados - Consolidação da 4 COD_MUN Código do município de origem do

Prestação de Serviços - Notas de serviço, conforme a tabela IBGE
T907
22)
Consolidados - Consolidação da 5 SER Série do documento fiscal

T907
22)
Consolidados - Consolidação da 6 SUB Subsérie do documento fiscal

T907
22)
Consolidados - Consolidação da 7 IND_REC Deve representar o Indicador do tipo de

Prestação de Serviços - Notas de receita:
Serviço de Comunicação (Código 21) e 0- Receita própria - serviços prestados;
de Serviço de Telecomunicação (Código 1- Receita própria - cobrança de débitos;
22) 2- Receita própria - venda de serviço
pré-pago – faturamento
de períodos anteriores;
pré-pago – faturamento
no período;
4- Outras receitas próprias de serviços
de comunicação e
telecomunicação;
T907 5- Receita própria - co-faturamento;
6- Receita própria – serviços a faturar
em período futuro;
7– Outras receitas próprias de natureza
não-cumulativa;
8 - Outras receitas de terceiros
9 – Outras receitas
Consolidados - Consolidação da 8 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados

Prestação de Serviços - Notas de neste registro
T907
22)
C 8 - S Fixo "T907"
X C 2- S
X C 5 - N Deve representar neste campo o código

do muncípio de acordo com a tabela
disponibilizada pelo IBGE
X C 4 - N #REF!
X C 3 - N
X N 1 - S
N 16 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
- D600
- D600
- D600
- D600
D600
- D600
Consolidados - Consolidação da 9 DT_DOC_INI Data Inicial dos documentos
Prestação de Serviços - Notas de consolidados no período
T907
22)
Consolidados - Consolidação da 10 DT_DOC_FIN Data Final dos documentos consolidados

Prestação de Serviços - Notas de no período
T907
22)
Consolidados - Consolidação da 11 VL_DOC Valor total dos documentos

T907
22)
Consolidados - Consolidação da 12 VL_DESC Valor total do desconto

T907
22)
Consolidados - Consolidação da 13 VL_SERV Valor acumulado das prestações de

Prestação de Serviços - Notas de serviços tributados pelo
Serviço de Comunicação (Código 21) e ICMS
T907
22)
Consolidados - Consolidação da 14 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados

Prestação de Serviços - Notas de pelo ICMS
T907
22)
Consolidados - Consolidação da 15 VL_TERC Valor total cobrado em nome de terceiros

T907
22)
Consolidados - Consolidação da 16 VL_DA Valor total de despesas acessórias

Prestação de Serviços - Notas de indicadas no documento fiscal
T907
22)
Consolidados - Consolidação da 17 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do

Prestação de Serviços - Notas de ICMS
T907
22)
Consolidados - Consolidação da 18 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS

T907
22)
Consolidados - Consolidação da 19 VL_PIS Valor acumulado do PIS/PASEP

T907
22)
T907 Consolidados - Consolidação da 20 VL_COFINS Valor acumulado da COFINS

Consolidados
Prestação de- Serviços
Consolidação da Prestação
- Notas de de
Serviços - Notas de Serviço de Comunicação
T907 Serviço de Comunicação (Código 21) e 21 UF Unidade da Federação
(Código 21) e de Serviço de
Telecomunicação (Código 22)
N 16 2 N

fiscal
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
X C 2 0 N
C700 D600
C700 D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600

Complemento da Consolidação da 1 REGISTRO Tipo de registro

Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22)
T907AA
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 2 COD_CLASS Código de classificação do item de

T907AA Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) energia elétrica, conforme a Tabela 4.4.1
PIS/PASEP do layout SPED Fiscal.
Complemento da Consolidação da 3 VL_ITEM Valor total dos itens
T907AA Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22)
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 4 VL_DESC Valor total do desconto
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 5 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
T907AA Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) ao PIS/PASEP
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 6 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 7 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 8 VL_PIS Valor do PIS/PASEP
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 9 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T907AA Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) debitada/creditada
PIS/PASEP
N 4 - N
N 16 2 S

fiscal
C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
C 60 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- D601
- D601
- D601
- D601
- D601
- D601
- D601
- D601
Complemento da Consolidação da 1 REGISTRO Tipo de registro

Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22)
T907AB
Cofins
Complemento da Consolidação da 2 COD_CLASS Código de classificação do item de

T907AB Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) energia elétrica, conforme a Tabela 4.4.1
Cofins do layout SPED Fiscal.
Complemento da Consolidação da 3 VL_ITEM Valor total dos itens
T907AB Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22)
Cofins
Complemento da Consolidação da 4 VL_DESC Valor total do desconto
Cofins
Complemento da Consolidação da 5 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a
T907AB Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) COFINS
Cofins
Complemento da Consolidação da 6 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS
Cofins
Complemento da Consolidação da 7 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)
Cofins
Complemento da Consolidação da 8 VL_COFINS Valor da COFINS
Cofins
Complemento da Consolidação da 9 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T907AB Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) debitada/creditada
Cofins
N 4 - N
N 16 2 S

fiscal
C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
C 60 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- D605
- D605
- D605
- D605
- D605
- D605
- D605
- D605

T907AC

REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T907AC" -
C 20 - S
-
-
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
-
D609
D609
Consolidados - Consolidação da 1 REGISTRO Tipo de registro

Serviço de Comunicação (Código 21)
e de Serviço de Telecomunicação
(Código 22) - (EMPRESAS
T908 OBRIGADAS À ENTREGA DOS
ARQUIVOS PREVISTOS NO
CONVÊNIO ICMS 115/03).
Consolidados - Consolidação da 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

Consolidados - Consolidação da 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Prestação de Serviços - Notas de conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
Consolidados - Consolidação da 4 SER Série do documento fiscal

Consolidados - Consolidação da 5 NRO_ORD_INI Número de ordem inicial

Consolidados - Consolidação da 6 NRO_ORD_FIN Número de ordem final

REG.
TIP TA
CHAVE DE INTEGRAÇÃO DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO SPED
O M
Fiscal
C 8 - S Fixo "T908" -
X C 8 - S Formato: [AAAAMMDD] Interno
X C 2 - S D695
X C 4 - S D695
N 9 - S D695
N 9 - S D695
Campos
REG. SPED
relacionad
PIS/Cofins
os
-
Interno
-
Consolidados - Consolidação da 7 DT_DOC_INI Data de emissão inicial dos
Prestação de Serviços - Notas de documentos / Data
Serviço de Comunicação (Código 21) inicial de vencimento da fatura
Consolidados - Consolidação da 8 DT_DOC_FIN Data de emissão final dos Documentos /

Prestação de Serviços - Notas de Data final do vencimento da fatura
Consolidados - Consolidação da 9 NOM_MEST Nome do arquivo Mestre de Documento

Prestação de Serviços - Notas de Fiscal
Consolidados - Consolidação da 10 CHV_COD_DIG Chave de codificação digital do arquivo

Prestação de Serviços - Notas de Mestre de Documento Fiscal
OBRIGADAS À ENTREGA DOS
T908
N 8 - S Formato: AAAAMMDD D695
N 8 - S Formato: AAAAMMDD D695
C 15 - S informar o nome do volume do arquivo D695

mestre de documento fiscal, conforme
item 4.5 do Anexo Único (Manual de
Orientação) do Convênio ICMS
115/2003.
C 32 - S chave de codificação digital do arquivo não podem ser informados dois ou mais D695
Mestre de Documento Fiscal, conforme registros com a mesma combinação de
Parágrafo Único da Cláusula Segunda valores dos campos SER,
do Convênio ICMS 115/2003. NRO_ORD_INI e NRO_ORD_FIN. Não
pode haver sobreposição de intervalos
para a mesma série.
Informações interestaduais devem estar
englobadas na consolidação deste
registro e também devem ser
informadas no registro 1500. Neste
caso, as informações repetidas no 1500
terão apenas efeito declaratório, não
sendo consideradas no cálculo da
apuração.
A apresentação deste registro implica a
não apresentação do registro C600.
-
-
T908AA Registro Analítico dos Documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

(Código 21 e 22)
T908AA Registro Analítico dos Documentos 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme
(Código 21 e 22) a Tabela indicada no item 4.3.1.
T908AA Registro Analítico dos Documentos 3 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
(Código 21 e 22)
T908AA Registro Analítico dos Documentos 4 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS
(Código 21 e 22)
T908AA Registro Analítico dos Documentos 5 VL_OPR Valor da operação correspondente à
(Código 21 e 22) combinação de CST_ICMS, CFOP, e
T908AA Registro Analítico dos Documentos 6 VL_BC_ICMS Parcela correspondente ao "Valor da

(Código 21 e 22) base de cálculo do ICMS" referente à
combinação CST_ICMS, CFOP, e
alíquota do ICMS
T908AA Registro Analítico dos Documentos 7 VL_ICMS Parcela correspondente ao "Valor do

(Código 21 e 22) ICMS" referente à combinação
CST_ICMS, CFOP, e alíquota do ICMS
T908AA Registro Analítico dos Documentos 8 VL_BC_ICMS_UF Parcela correspondente ao valor da base
(Código 21 e 22) de cálculo do ICMS de outras UFs,
referente à combinação de
CST_ICMS, CFOP e alíquota do ICMS
T908AA Registro Analítico dos Documentos 9 VL_ICMS_UF Parcela correspondente ao valor do

(Código 21 e 22) ICMS de outras UFs, referente à
alíquota do ICMS
T908AA Registro Analítico dos Documentos 10 VL_RED_BC Valor não tributado em função da
(Código 21 e 22) redução da base de cálculo do ICMS,
referente à combinação de CST_ICMS,
CFOP e alíquota do ICMS.
T908AA Registro Analítico dos Documentos 11 COD_OBS Código da observação do lançamento

(Código 21 e 22) fiscal
T908AA Registro Analítico dos Documentos 12 ORIGEM Origem da mercadoria:
(Código 21 e 22) 0=Nacional;
interno)
C 2 - S
C 4 - S
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
C 1 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D696 -
D696 -
D696
D696 -
D696 -
D696 -
D696 -
D696 -
D696 -
D696 -
D696 -
T908AB Registro de Informações de Outras Ufs, 1 REGISTRO

relativamente aos serviços "não-medidos" de
televisão por assinatura via satélite
T908AB Registro de Informações de Outras Ufs, 2 UF
T908AB Registro de Informações de Outras Ufs, 3 VL_BC_ICMS
T908AB Registro de Informações de Outras Ufs, 4 VL_ICMS
Sigla da unidade da federação a que se refere a C 2 - S

retenção ST
Valor da base de cálculo do ICMS N 16 2 N
Valor do ICMS N 16 2 N
Campos
relacionado
O Fiscal PIS/Cofins
s
D697 -
D697 -
D697 -
T999 Registro de Exclusão 1 IDENT_EX

T999 Registro de Exclusão 2 REG_CHV
Identificador de exclusão C 8 - S Fixo "T999"

Registro chave C - - S
Campos
relacionado
O Fiscal PIS/Cofins
s
-
Participantes Gustavo
Helainy
Edstron
Junea
ENDER O SPED FISCAL

Gerados a partir da amarração da Capa X Itens x Tributos - DOCUMENTOS/ECF - (Consolidações/Analítico)
REGISTRO C190: REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 01, 1B, 04 E 55).
REGISTRO C320: REGISTRO ANALÍTICO DO RESUMO DIÁRIO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02).
REGISTRO C390: REGISTRO ANALÍTICO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)
REGISTRO C410: PIS E COFINS TOTALIZADOS NO DIA (CÓDIGO 02 e 2D).
REGISTRO C490: REGISTRO ANALÍTICO DO MOVIMENTO DIÁRIO (CÓDIGO 02 e 2D).
REGISTRO C495: RESUMO MENSAL DE ITENS DO ECF POR ESTABELECIMENTO (CÓDIGO 02 e 2D).
REGISTRO C590: REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FI
REGISTRO C600: CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONT
REGISTRO C601: DOCUMENTOS CANCELADOS - CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (C
REGISTRO C610: ITENS DO DOCUMENTO CONSOLIDADO (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CAN
REGISTRO C690: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOT
REGISTRO C700: CONSOLIDAÇÃO DOS DOCUMENTOS NF/CONTA ENERGIA ELÉTRICA (CÓD 06), EMITIDAS EM VIA ÚNICA (EMP
REGISTRO C790: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (CÓDIGO 06).
REGISTRO C791: REGISTRO DE INFORMAÇÕES DE ST POR UF (COD 06)
REGISTRO C890: RESUMO DIÁRIO DO CF-E (CÓDIGO 59) POR EQUIPAMENTO SATCF-E
REGISTRO D190: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (CÓDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).
REGISTRO D310: COMPLEMENTO DOS BILHETES (CÓDIGO 13, 14, 15 E 16).
REGISTRO D370: COMPLEMENTO DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CÓDIGOS 13, 14, 15 e 16 e 2E)
REGISTRO D390: REGISTRO ANALÍTICO DO MOVIMENTO DIÁRIO (CÓDIGOS 13, 14, 15, 16 E 2E).
REGISTRO D420: COMPLEMENTO DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CÓDIGO 13, 14, 15 e 16).
REGISTRO D590: REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 21 E 22).
REGISTRO D600: CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - NOTAS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SE
REGISTRO D610: ITENS DO DOCUMENTO CONSOLIDADO (CÓDIGO 21 E 22).
REGISTRO D690: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (CÓDIGOS 21 e 22).
REGISTRO D695: CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - NOTAS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SE
REGISTRO D696: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (CÓDIGO 21 E 22).
REGISTRO D697: REGISTRO DE INFORMAÇÕES DE OUTRAS UFs, RELATIVAMENTE AOS SERVIÇOS “NÃO-MEDIDOS” DE TELEVIS
Gerados a partir do Wizard de processamento da rotina

REGISTRO 1010: OBRIGATORIEDADE DE REGISTROS DO BLOCO 1
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE
PARA A
Gerados a partir da amarração da Capa X Itens x Tributos - DOCUMENTOS/ECF - (Consolidações/Analítico)
REGISTRO C180: CONSOLIDAÇÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS EMITIDAS PELA PESSOA JURÍDICA (CÓDIGO 55) – OPERAÇÕ
REGISTRO C181: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE VENDAS – PIS/PASEP
REGISTRO C185: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE VENDAS – COFINS
REGISTRO C190: CONSOLIDAÇÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS (CÓDIGO 55) – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A
REGISTRO C191: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES
REGISTRO C195: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO - OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES
REGISTRO C380: NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02) - CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS.
REGISTRO C381: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – PIS/PASEP
REGISTRO C385: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – COFINS
REGISTRO C481: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – PIS/PASEP (CÓDIGOS 02 e 2D).
REGISTRO C485: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – COFINS (CÓDIGOS 02 e 2D)
REGISTRO C490: CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59)
REGISTRO C491: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59) – PIS/PA
REGISTRO C495: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59) – COFINS
REGISTRO C501: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – PIS/PASEP
REGISTRO C505: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – COFINS
REGISTRO C600: CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONT
REGISTRO C601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS - PIS/PASEP
REGISTRO C605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS – COFINS
REGISTRO C810: DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS
REGISTRO C820: DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDA
REGISTRO C870: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COF
REGISTRO C880: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COF
REGISTRO D200: RESUMO DA ESCRITURAÇÃO DIÁRIA – PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE TRANSPORTE - NOTA FISCAL DE SERVIÇO
REGISTRO D201: TOTALIZAÇÃO DO RESUMO DIÁRIO – PIS/PASEP
REGISTRO D205: TOTALIZAÇÃO DO RESUMO DIÁRIO – COFINS
REGISTRO D350: RESUMO DIÁRIO DE CUPOM FISCAL EMITIDO POR ECF - (CÓDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 16)
REGISTRO D600: CONSOLIDAÇÃO DA PREST AÇÃO DE SERVIÇOS - NOT AS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE S
REGISTRO D601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGOS 21 E 22) - PIS/PASEP
REGISTRO D605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGOS 21 E 22) – COFINS
REGISTRO F500: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE
REGISTRO F525: COMPOSIÇÃO DA RECEITA ESCRITURADA NO PERÍODO – DETALHAMENTO DA RECEITA RECEBIDA PELO REGIM
REGISTRO M100: CRÉDITO DE PIS/PASEP RELATIVO AO PERÍODO
REGISTRO M200: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO
REGISTRO M400: RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO O
REGISTRO M500: CRÉDITO DE COFINS RELATIVO AO PERÍODO
REGISTRO M600: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERÍODO
REGISTRO M800: RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO O
REGISTRO P200: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SOBRE A RECEITA BRUTA
REGISTRO 1900: CONSOLIDAÇÃO DOS DOCUMENTOS EMITIDOS NO PERÍODO POR PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME
Gerados a partir do Wizard de processamento da rotina

REGISTRO 0110: REGIMES DE APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E DE APROPRIAÇÃO DE CRÉDITO
MENTOS/ECF - (Consolidações/Analítico)
1, 1B, 04 E 55).
TAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02).
DA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)
ÓDIGO 02 e 2D).
CIMENTO (CÓDIGO 02 e 2D).
CAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA
S DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CO
ÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (
6), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (C
FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D’ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E N
NERGIA ELÉTRICA (CÓD 06), EMITIDAS EM VIA ÚNICA (EMPRESAS OBRIGADAS À ENTREGA DO ARQUIVO PREVISTO NO CONVÊNIO ICMS
AMENTO SATCF-E
O 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).
S (CÓDIGOS 13, 14, 15 e 16 e 2E)

ÓDIGOS 13, 14, 15, 16 E 2E).
S (CÓDIGO 13, 14, 15 e 16).
OTAS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22).
OS 21 e 22).
OTAS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22) (EMPRESAS OBRIGADAS À ENTR
O 21 E 22).
ATIVAMENTE AOS SERVIÇOS “NÃO-MEDIDOS” DE TELEVISÃO POR ASSINATURA VIA SATÉLITE.
O DA ENTIDADE
PARA ATENDER O SPED PIS/COFINS

MENTOS/ECF - (Consolidações/Analítico)
MITIDAS PELA PESSOA JURÍDICA (CÓDIGO 55) – OPERAÇÕES DE VENDAS
S DE VENDAS – PIS/PASEP
S DE VENDAS – COFINS
CÓDIGO 55) – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS.
S DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – PIS/PASEP
S DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – COFINS
02) - CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS.
ECF – PIS/PASEP (CÓDIGOS 02 e 2D).

ECF – COFINS (CÓDIGOS 02 e 2D)
ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59)
NTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59) – PIS/PASEP
NTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59) – COFINS
29) – PIS/PASEP
29) – COFINS
S DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CO
GOS 06, 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS - PIS/PASEP
GOS 06, 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS – COFINS
(CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS
(CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO
EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS
EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO
DE SERVIÇOS DE TRANSPORTE - NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07) E CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOV
ECF - (CÓDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 16)

OT AS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22)
ÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGOS 21 E 22) - PIS/PASEP
ÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGOS 21 E 22) – COFINS
DICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO – INCIDÊNCIA DO PIS/PASEP E DA COFINS PELO REG
ODO – DETALHAMENTO DA RECEITA RECEBIDA PELO REGIME DE CAIXA
ASEP DO PERÍODO
ÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – PIS/PASEP
RIDADE SOCIAL - COFINS DO PERÍODO

ÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – COFINS
RIA SOBRE A RECEITA BRUTA
PERÍODO POR PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO – REGIME DE CAIXA OU
L E DE APROPRIAÇÃO DE CRÉDITO
DA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28).
O 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS NÃO OBRIGADAS AO CONVÊNIO ICMS 115/03).
D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)
RNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS NÃO OBRIGADAS AO CONVÊNIO ICMS 115/03).
LIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)
TO NO CONVÊNIO ICMS 115/03) ) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS CANALIZADO (CÓDIGO 28)
SAS OBRIGADAS À ENTREGA DOS ARQUIVOS PREVISTOS NO CONVÊNIO ICMS 115/03).
/COFINS
AS E VENDAS.
P
O 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS NÃO OBRIGADAS AO CONVÊNIO ICMS 115/03
TO
DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08), CONHECIMENTO DE TRANSPORTE DE CARGAS AVULSO (CÓDIGO 8B), AQU
E DA COFINS PELO REGIME DE CAIXA

E DA COFINS PELO REGIME DE CAIXA (APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO – ALÍQUOTA EM
E DA COFINS PELO REGIME DE COMPETÊNCIA
E DA COFINS PELO REGIME DE COMPETÊNCIA (APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO – ALÍQU
– REGIME DE CAIXA OU DE COMPETÊNCIA

NVÊNIO ICMS 115/03).
NVÊNIO ICMS 115/03
SO (CÓDIGO 8B), AQU
TO – ALÍQUOTA EM
E PRODUTO – ALÍQU
Campos retirados
Cadastro de Documentos 27 DT_REF Data do dia de referência do N 8- N
T013 Fiscais (Nota Fiscal de resumo diário
Cadastro de Documentos 34 N - 2 N
Fiscais (Nota Fiscal de Valor de outras despesas
T013 VL_OUT_DA
Serviço/Mercadorias) acessórias
T001 Complemento do Cadastro de 2 COD_EST Código de identificação do C 60 - N

Estabelecimentos estabelecimento
T001 Complemento do Cadastro de 3 NOME Nome empresarial do C 100 - S

Estabelecimentos estabelecimento
T001 Complemento do Cadastro de 4 CNPJ Número de inscrição do N 14 - S

Estabelecimentos estabelecimento no CNPJ.
T001 Complemento do Cadastro de 5 UF Sigla da unidade da federação do C 2 - S

Estabelecimentos estabelecimento.
T001 Complemento do Cadastro de 6 IE Inscrição Estadual do C 14 - N
Estabelecimentos estabelecimento, se contribuinte
de ICMS.
T001 Complemento do Cadastro de 7 COD_MUN Código do município do domicílio N 7 - S

Estabelecimentos fiscal do estabelecimento,
T001 Complemento do Cadastro de 8 IM Inscrição Municipal do C - - N

Estabelecimentos estabelecimento, se contribuinte
do ISS.
T001 Complemento do Cadastro de 9 SUFRAMA Inscrição do estabelecimento na C 9 - N
Estabelecimentos Suframa
T001 Complemento do Cadastro de 10 FANTASIA Nome de fantasia associado ao C 60 - S

Estabelecimentos nome empresarial
T001 Complemento do Cadastro de 11 CEP Código de Endereçamento Postal. N 8 - S
Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro de 12 TP_LOGR Tipo de Logradouro C 2 - S
Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro de 13 END Logradouro e endereço do imóvel. C 60 - S

Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro de 14 NUM Número do imóvel. C 10 - N
Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro de 15 COMPL Dados complementares do C 60 - N
Estabelecimentos endereço.
T001 Complemento do Cadastro de 16 BAIRRO Bairro em que o imóvel está C 60 - S
Estabelecimentos situado
T001 Complemento do Cadastro de 17 DDD DDD do Numero de Telefone C 4 - S
Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro de 18 FONE Número do telefone C 10 - N
Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro de 19 DDD DDD do Numero de FAX C 4 - N
Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro de 20 FAX Número do fax. C 10 - N
Estabelecimentos
T015AI Complemento do item do 15 IND_VEIC Indicador do tipo do veículo C 1 - N
Documento Fiscal - Modelo transportador:
T015AI Complemento
07 do item do 16 IND_NAV Indicador do tipo da navegação: C 1 - N
Documento Fiscal - Modelo 0- Interior;
T013 Cadastro
07 de Documentos 29 IND_REC Indicador do tipo de receita: N 1 - S
Fiscais (Nota Fiscal de 0- Receita própria - serviços
T020AB Informacoes adicionais dos
Serviço/Mercadorias) 5 PROC Descrição
prestados resumida do processo C - - N
ajustes da Apuracao - que embasou o lançamento
T021AB Informacoes adicionais dos
Processos referenciados ou 5 PROC Descrição resumida do processo C - - N
ajustes da Apuracao
Documentos -
de arrecadacao que embasou o lançamento
T013 Cadastro
Processosdereferenciados
Documentosou 12 DT_EXE_SERV Data de Execução / Conclusão do N 8 - N
Fiscais (Nota de
Documentos Fiscal de
arrecadacao Serviço
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico
Serviço/Mercadorias) 1 COD_MOD Código do modelo do documento C 2 - S
emitido pelo SAT-CF-e fiscal, conforme a Tabela 4.1.1
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico 4 DT_DOC Data da emissão do Cupom Fiscal N 8 - S
emitido pelo SAT-CF-e Eletrônico
T078 Cadastro de Equipamento de 3 ECF_MOD Modelo do equipamento C 20 - S
ECF
T078 Cadastro de Equipamento de 4 ECF_FAB Número de série de fabricação do C 20 - S
ECF ECF
T078 Cadastro de Equipamento de 5 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N 3 - S
ECF
T080 Identificação do equipamento 5 DOC_INI Número do documento inicial N 6 - S
SAT-CF-e
T080 Identificação do equipamento 6 DOC_FIM Número do documento final N 6 - S
SAT-CF-e
T080 Identificação do equipamento 2 COD_MOD Código do modelo do documento C 2 - S
SAT-CF-e fiscal, conforme a Tabela 4.1.1
T080 Identificação do equipamento 3 NR_SAT Número de Série do equipamento N 9 - S
SAT-CF-e SAT
T080AC Cadastro dos Tributos dos 2 ORIGEM Origem da mercadoria: C 1 - S
Itens do Cupom Fiscal 0=Nacional;
Eletrônico emitido pelo SAT-
CF-e
Campos Inseridos
T004 Regime de Apuração da 2 PERIODO Periodo C 6 - S
T033 Operacoes
Sobre Receitada atividade
Bruta 8 CNPJ_ADQU Identificação da pessoa jurídica C 14 - S
imobiliaria - Unidade (CNPJ) adquirente da unidade
T013AR Complemento
imobiliaria vendidaDocumento
do 9 IND_REC Indicador
imobiliáriado tipo de receita: N 1 - S
Fiscal - Modelos 21 e 22 0- Receita própria - serviços
T013AB OBSOLETO 3 IND_PROC Indicador
prestadosda origem do processo: C 1 - S
T061 PIS/PASEP – Folha de 2 PERIODO Periodo C 6 - S
salarios
T035 Deducoes diversas 2 PERIODO Periodo C 6 - S
T072 Informacoes sobre valores 3 UF Unidade de Federação de origem C 2 - S
agregados
T067 Controle dos creditos fiscais - 2 PERIODO Periodo C 6 - S
ICMS
T062 Detalhamento das receitas 5 COD_TAB Tabela de Detalhamento da C 4 - S
isentas, nao alcancadas pela Natureza da Receita por Situação
T062 Detalhamento das receitas
incidencia da contribuicao, 6 COD_GRU Grupo da Natureza
Tributária da Receitapara
do EFD-PIS/Cofins C 2 - S
isentas,
sujeitas anao alcancadas
aliquota zero oupela conforme tabelas do
o registro M410/M810:
T073 Totais de operacoes
incidencia com
da contribuicao, 2 PERIODO Periodo
EFD-PIS/Cofins para o registro C 6 - S
cartao
sujeitasdea credito/debito
aliquota zero ou M410/M810:
T076 Demonstrativo de credito 2 PERIODO Periodo C 6 - S
sobre o transporte aereo -
T076 Demonstrativo
DCTA de credito 5 VL_FAT Valor total do faturamento (3+4) N - 2 S
T076 Demonstrativo
DCTA de credito 6 IND_RAT Índice para rateio(3 / 5) N 8 6 S
T076 Demonstrativo
DCTA de credito 9 VL_ICMS_APUR Valor do ICMS apurado no cálculo N - 2 S
sobre o transporte aereo - (6 x 7)
T076 Demonstrativo
DCTA de credito 10 VL_BC_ICMS_APU Valor da base de cálculo do ICMS N - 2 S
sobre o transporte aereo - R apurada (6 x 8)
T076 Demonstrativo
DCTA de credito 11 VL_DIF Valor da diferença a ser levada a N - 2 S
sobre o transporte aereo - estorno de crédito na
T079AB Informação
DCTA complementar do 3 ORIGEM Origem da mercadoria: C 1 - S
Inventário 0=Nacional;
T068 Contribuicao social 2 PERIODO Periodo C 6 - S
T068 Contribuicao
ou Cofins social 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo: C 1 0 S
extemporanea - PIS/PASEP 1-PIS/PASEP;
T080AA Cupom
ou CofinsFiscal Eletrônico 7 CPF CPF do destinatário N 11 - N
emitido pelo SAT-CF-e
T037 Credito presumido sobre 2 PERIODO Periodo C 6 - S
estoque de abertura
T083 Consolidação da Contribuição 2 PERIODO Periodo C 6 - S
Previdenciária sobre a receita
T081 Controle de Produção diária
bruta 2 PERIODO Periodo C 6 - S
da Usina
T078 Movimento ECF 2 IDENT_ECF Código único de identificação do C 6 - S
ECF no Estabelecimento.
T080 Identificação do equipamento 2 IDENT_ECF Código único de identificação do C 6 - S
SAT-CF-e ECF no Estabelecimento.
T078 Movimento ECF 2 PERIODO Periodo C 6 - S
T080 Movimento SAT-CF-e 2 PERIODO Periodo C 6 - S
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom 10 ORIGEM Origem da mercadoria: C 1 - S
Fiscal Eletrônico emitido pelo 0=Nacional;
T082 Contribuição
SAT-CF-e Previdenciária 8 VL_BC_CONT Valor da Base de Cálculo da N - 2 S
sobre a receita bruta Contribuição Previdenciária sobre
T001AA Cadastro de Inscrição do 4 VALIDADE Deve representar
a Receita Bruta a data de D 8 - N
estabelecimento substituto validade da IE do Contribuinte
T074 Documentos fiscais com 2 PERIODO Periodo C 6 - S
AIDF, inclusive os cancelados
T001AB Processos referenciados 4 DESCRI_RESUMID Deve representar a descrição
A resumida do processo
referenciado ou ato concessório
Registros inseridos
T001AC Cadastro de Veículos
T013AO
T013AQ
T001AD
T065AB Separado itens da Capa(T065AA)
Registros Excluídos
T063 Foram substituídos pelo T001AB. Esse registro seira para gerar o 1010, que eh relacionado aos registros
T064 Foram substituídos pelo T001AB. Esse registro seira para gerar o 1020, que eh relacionado aos registros
T015AI Passou a fazer referencia a capa do documento - T013AO
T015AJ Passou a fazer referencia a capa do documento - T013AQ
T077 Sub-Apuracao do ICMS
T077AA Ajustes da Sub-Apuracao do ICMS
T077AB Informacoes adicionais dos ajustes da Sub-Apuracao do ICMS
T077AC Informacoes adicionais dos ajustes da Sub-Apuracao do ICMS - Identificacao dos documentos fiscais
T077AD Informacoes adicionais dos ajustes da Sub-Apuracao do ICMS - Valores declaratorios
T077AE Obrigacoes do ICMS a recolher -Operacoes referentes a Sub-Apuracao
Registros alterados
T051 PARA T050 PARA MANTER A REGRA DE TODOS OS OUTROS COM O PAI
- D200, D300
- C100
informe o identificador do 0000 0140

estabelecimento sendo informados. Esta
informação é de livre atribuição da
empresa.
informe o nome empresarial do 0000 0000, 0140

estabelecimento, caso este seja distinto
do nome empresarial da pessoa jurídica.
Informar o número de inscrição do será conferido o dígito 0000 0000, 0140,

estabelecimento no cadastro do CNPJ. verificador (DV) do CNPJ A010, C010,
informado. D010, F010,
M010, P010
Informar a sigla da unidade da 0000 0000, 0140

federação (UF) do estabelecimento.
Informar neste campo a inscrição valida a Inscrição Estadual 0000 0140
estadual do estabelecimento, caso de acordo com a UF
existente. informada no campo
Validação: valida a Inscrição Estadual COD_MUN (dois primeiros
de acordo com a UF informada no dígitos do código de
campo COD_MUN (dois primeiros município).
dígitos do código de município).
Informar o código de município do o valor informado no campo 0000 0000, 0140

domicílio fiscal da pessoa jurídica, deve existir na Tabela de
conforme codificação constante da Municípios do IBGE,
Tabela de Municípios do IBGE. possuindo 7 dígitos.
Informar neste campo a inscrição 0000 0140

municipal do estabelecimento, caso
existente.
Informar neste campo a inscrição da será conferido o dígito 0000 0000, 0140
pessoa jurídica titular da escrituração na verificador (DV) do número
SUFRAMA. Caso a pessoa jurídica não de inscrição na SUFRAMA,
tenha inscrição na SUFRAMA este se informado.04 CNPJ
campo deve ser informado em branco.
0005 -
informar o número do Código de 0005 -

Endereçamento Postal - CEP, conforme
cadastro nos CORREIOS.
tabela abaixo:
01-Aeroporto
02-Alameda
03-Area
04-Avenida
05-Campo
06-Chacara
07-Colonia
08-Condominio
09-Conjunto
10-Distrito
11-Esplanada
12-Estacao
13-Estrada
14-Favela
15-Fazenda
16-Feira
17-Jardim
18-Ladeira
19-Lago
20-Lagoa
21-Largo
22-Loteamento
23-Morro
24-Nucleo
25-Parque
26-Passarela
27-Patio
28-Praca
29-Quadra
30-Recanto
31-Residencial
32-Rodovia
33-Rua
34-Setor
35-Sitio
36-Travessa
37-Trecho
38-Trevo
39-Vale
40-Vereda
41-Via
42-Viaduto
43-Viela
44-Vila
0005 -
0005 -
0005 -
0005 -
Interno Interno
0005 -
Interno Interno
0005 -
D140 -
D140 -
- D600
E112 -
E230 -
informar a data de execução ou da a data informada neste - -
conclusão do serviço. No caso de não campo ou a data de emissão
constar no documento fiscal a data da do documento fiscal (campo C800 C800
execução/conclusão do serviço 10) deve estar compreendida
C800 C800
C400,D C400
350
C400,D C400
350
informar o número do caixa atribuído, não podem ser informados C400,D C400
pelo estabelecimento, ao equipamento dois ou mais registros C400 350
emissor de documento fiscal. Um com a mesma combinação
mesmo valor do campo ECF_CX não de valores dos campos
C860 -
C860 -
C860 -
C860 -
Informar o código de origem da Todos Todos que
mercadoria conforme a tabela de que necessitam
situaçao Tributaria do ICMS. necessit dos valores
am dos dos tributos
Formato: [MMAAAA] - -
deve ser informado neste campo o - F200
CNPJ da pessoa jurídica adquirente da
unidade imobiliária. No caso de haver - D600
mais de um adquirente para a mesma
informar o número do processo judicial Valores válidos: [1, 3, 9] C111 A111, C111,
ou do processo administrativo, conforme C188, C198,
Formato: [MMAAAA]
o caso, que autoriza a adoção de - C509,-C609,
procedimento especifico de apuração D111, D209,
- - -
[4310,4311,4312,4313,4314, - -
4315,4316]
- -
1800
1800
1800 -
1800 -
1800 -
Informar o código de origem da - -
Formato: [MMAAAA]
situaçao Tributaria do ICMS. - -
[1,2] - -
C800 C800
O código informado neste Interno Interno
campo, deve existir no
O código informado neste
T001AD. Interno Interno
campo, deve existir no
Formato: [MMAAAA] T001AD. - -
Informar o código de origem da Todos Todos que
mercadoria conforme a tabela de que necessitam
situaçao Tributaria do ICMS. -
necessit dosP100
valores
am dos dos tributos
eh relacionado aos registros consolidados, que serão gerados automaticamenteo
eh relacionado aos registros consolidados, que serão gerados automaticamenteo
o dos documentos fiscais

aratorios
Usará do DT_DOC
A mesma informação do campo VL_OUT_DESP
Cadastro de empresa (SM0) já contempla



Cadastro do veículo já contempla
Cadastro do veículo já contempla
Usará do registro T001AB

Usará do registro T001AB
Utilizará o campo DT_E_S
Utilizará a informação do registro PAI
Utilizará a informação do registro PAI
Excluído porque passou a existir um cadastro para fazer referência, o T001AD
Utilizará o menor número do T080AA
Utilizará o menor número do T080AA
Excluído porque utilizará o campo do cadastro do Ite, o T007
Controle interno
Compatibilidade com o layout
Compatibilidade com o layout
Para poder fazer referência a T001AB
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
SÃO DE SOMA MAIS O OBJETIVO EH PERMITIR ALTERAR O RESULTADO, RESPONSABILIDADE DO USUARIO
Utilizado para montar o CST de 3 digitos requerido pelo registro H020
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Alguns estados fornecem data para que a inscrição seja renovada

Controle interno
UTILIZARA A MESMA TABELA DA APURACAO NORMAL, POIS TEM A MESMA ESTRUTURA
Campo criado para fazer relacao com a
tabela C1U que repete códigos para tabelas
Campo criado para fazer relacao com a
diferentes
tabela C1U que repete códigos para tabelas
diferentes
Registros Criados
T012 Cadastro de AIDF 2 0:N
T001
T012AA Documentos fiscais autorizados 3 0:N T012
Documentos fiscais com AIDF,
T074 2 0:N
inclusive os cancelados T001
Documentos fiscais
T074AA 3 0:N
cancelados/inutilizados T074
Campos alterados
T000AA Tabela de receita bruta mensal para fins de 2 PERIODO
rateio de créditos comuns Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T000AB Identificação de Períodos Dispensados da 2 PERIODO
Escrituração Fiscal Digital das
Contribuições - EFD Contribuições
Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T004 Regime de Apuração da Contribuição 2 PERIODO
Previdenciária Sobre Receita Bruta Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T035 Deducoes diversas 2 PERIODO Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T037 Credito presumido sobre estoque de 2 PERIODO
abertura Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 2 PERIODO Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 2 PERIODO Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T068 Contribuicao social extemporanea - 2 PERIODO
PIS/PASEP ou Cofins Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T073 Totais de operacoes com cartao de 2 PERIODO
credito/debito Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T076 Demonstrativo de credito sobre o 2 PERIODO Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T081 Controle de Produção diária da Usina 2 PERIODO Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T083 Ajustes da Contribuição Previdenciária 2 PERIODO Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represe
T001AB Processos referenciados 3 IND_PROC Incluída opção '2 - Justiça Estadual;' de forma a atender todas
Campos Inseridos
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 2 Inserido identificador da data de movimento das operações la
Operacoes geradoras de creditos com DT_MOVIMENTO
base nos encargos aode Ativo Imobilizado
depreciacao e - 2 Inserido identificador da data de movimento das operações la
Operacoes
amortizacaogeradoras de creditos com DT_MOVIMENTO
T060 Contribuicao
base no valordo dePIS/PASEP ou da Cofins
aquisicao/contribuicao 2 Inserido identificador da data de movimento das operações la
diferida em periodos anteriores - Valores a DT_MOVIMENTO
T062 Detalhamento
pagar no periododas receitas isentas, nao 2 Inserido identificador da data de movimento das operações la
alcancadas pela incidencia da contribuicao, DT_MOVIMENTO
T065 Controle
sujeitas ados creditos
aliquota zerofiscais - PIS/PASEP
ou vendas com 2 Inserido identificador da data de movimento das operações la
e/ou Cofins - PIS/PASEP ou Cofins
suspensao DT_MOVIMENTO
T071 Controle de valores retidos na fonte - 2 Inserido identificador da data de movimento das operações la
PIS/PASEP e/ou Cofins DT_MOVIMENTO
T072 Informacoes sobre valores agregados 2 Inserido identificador da data de movimento das operações la
DT_MOVIMENTO
T075 Incorporacao imobiliaria 2 Inserido identificador da data de movimento das operações la
DT_MOVIMENTO
T023 Detalhamento da base de calculo do 2 Inserido identificador da data de movimento das operações la
credito apurado no periodo PIS/PASEP DT_MOVIMENTO
T024 Detalhamento
e/ou COFINS da contribuicao - 2 Inserido identificador da data de movimento das operações la
PIS/PASEP e/ou Cofins do periodo DT_MOVIMENTO
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 10 VL_TERC Inserido campos para atender os registros
Modelo 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 11 VL_SERV Inserido campos para atender os registros
Modelo 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 12 VL_SERV_NT Inserido campos para atender os registros
Modelo 21 e 22
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da Cofins 3 TIPO_TRIB Campo inserido para identifica o tributo no tratamento do reg
diferida em periodos anteriores - Valores a
T065 Controle
pagar no dos creditos fiscais - PIS/PASEP
periodo 3 TIPO_TRIB Campo inserido para identifica o tributo no tratamento do reg
e/ou Cofins
T071 Controle de valores retidos na fonte - 3 TIPO_TRIB Campo inserido para identifica o tributo no tratamento do reg
Campos Excluídos
T078 Movimento ECF 2 PERIODO Para identificar o movimento, deverá utilizar a data da reduçã
T080 Identificação do equipamento SAT-CF-e 2 PERIODO Para identificar o movimento, deverá utilizar a data da reduçã
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 14 NAT_REC Natureza
da Receita,
T013AN Complemento do Documento Fiscal - 11 VL_SERV Valor da
conforme
Modelo 06, 28 e 29 prestação
relação
de serviços
Alterações Genéricas para todo o arquivo

1) Todos os campos de data deveram ter o formato: AAAAMMDD, onde: AAAA é o ano com 4 dígitos, MM é o mês com dois d
Neste registro devem ser informados os dispositivos autorizados e utilizados na emissão de documentos fiscais no
período da EFD. A obrigatoriedade deste registro deve ser verificada junto a cada uma das unidades federativas.
Neste registro devem ser informados os documentos fiscais autorizados pela referida AIDF
Neste registro devem ser informados os dispositivos autorizados e utilizados na emissão de documentos fiscais no
período da EFD. A obrigatoriedade deste registro deve ser verificada junto a cada uma das unidades federativas.
Neste registro devem ser informados os documentos cancelados/inutilizados no intervalo constante do registro T074
Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá representar a data do movimento, pois pode haver em um mesmo período duas
ncluída opção '2 - Justiça Estadual;' de forma a atender todas as opções de cada registro.
nserido identificador da data de movimento das operações lançadas neste registro

nserido campos para atender os registros
Campo inserido para identifica o tributo no tratamento do registro
Para identificar o movimento, deverá utilizar a data da redução Z do registro filho

Para identificar o movimento, deverá utilizar a data da redução Z do registro filho
C
N
D, onde: AAAA é o ano com 4 dígitos, MM é o mês com dois dígitos e o DD é o dia também com 2 dígitos.
1700 - Criado para atender o acordado na reunião de comitê do dia 19 e 20 de Setembro de 2012.
1710 - Criado para atender o acordado na reunião de comitê do dia 19 e 20 de Setembro de 2012.
1700 - Substituído pelo T012
1710 - Substituído pelo T012AA
ríodo duas declarações. Exemplo: Cisão, Fusão, etc...



3 - S
- - N
DD
5 5
0 0
0, 0,
DD
Campo necesário 6- M
6
geracao automatica 0 04
do bloco M no futuro. 0 01
0/
Registros Criados
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário
Criado registro para gerar os itens do movimento diár
T001AF Campos extras - GNRE On-Line
Criado registro para atender os requisitos da GNRE o
T001AG Saldo em estoque por produto
Criado registro para atender os requisitos da Livro de
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09
Separado do T013AO e criado registro para atender o
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07
T013AX Cadastro de Processos Referenciados por Documento Fiscal
Criado registro os casos que não necessitam do regis
Registros Alterados
T078AC Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF
Alterado de T078AC para T078AD, pois foi inserido o
T078AD Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF
T078AE Cadastro dos Tributos dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF
T078AF Processos referenciados
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26
Alterado estrutura do registro, pois estava incompatív
Campos alterados
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 13 IND_PGTO
Retirado obrigatoriedade do ca
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 16 NUM_DOC_FIN
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 19 DT_E_S
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 18 VL_MERC
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 25 IND_FRT
Campos Inseridos
T001AC Cadastro de Veículos 2 CODIGO
Inserido campos para atender o
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 31 NUM_AUT
Inserido campos para atender f
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 17 ESTOQUE
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 30 ESTOQUE
Campos Excluídos
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 16 OTM
Retirado porque irá utilizar o nú
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e 3 QTD
Exceluído por não utilizar em n
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e 4 QTD_CANC
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e 5 UNID

r os itens do movimento diário somente para gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele é aos totalizadores parciais da recução Z.
der os requisitos da GNRE on-line
der os requisitos da Livro de Registro de Controle de Produção de Estoque
criado registro para atender os requisitos da EFD Fiscal nos registros correspondentes
que não necessitam do registro de "Informação Complementar" como o EFD Contribuições.
a T078AD, pois foi inserido o T078AC que representa os itens do movimento diário somente para gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele é aos totalizadores parciais
stro, pois estava incompatível com o layout do EFD Fiscal
irado obrigatoriedade do campo

irado obrigatoriedade do campo, só é utilizado no RMD
irado obrigatoriedade do campo, alguns documentos não tem esta necessidade(Ex: RMD)
irado obrigatoriedade do campo, só o modelo 02 exige esta informação
irado obrigatoriedade do campo, só os modelos de transporte exigem esta informação
erido campos para atender o código do sistema legado

erido campos para atender facilitar o relacionamento entre as entidades e a identificação da AIDF do documento
erido campos para atender o LIVRO REGISTRO CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE – RCPE – MODELO P3
erido campos para atender o LIVRO REGISTRO CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE – RCPE – MODELO P3
irado porque irá utilizar o número do cadastro do veículo

celuído por não utilizar em nenhum dos registros
a gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele é aos totalizadores parciais da recução Z.
ontrole de Produção de Estoque

EFD Fiscal nos registros correspondentes
ção Complementar" como o EFD Contribuições.
epresenta os itens do movimento diário somente para gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele é aos totalizadores parciais
do EFD Fiscal
ado no RMD
cumentos não tem esta necessidade(Ex: RMD)
elo 02 exige esta informação
delos de transporte exigem esta informação
ema legado
onamento entre as entidades e a identificação da AIDF do documento
STRO CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE – RCPE – MODELO P3
STRO CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE – RCPE – MODELO P3
tro do veículo
stros
stros
stros
Registros Criados
T001AH Alterado de T000AA e inserido como filho do estabelecimento
T001AI Alterado de T000AB e inserido como filho do estabelecimento
T013AW Documentos Fiscais que acobertam a Carga Transportada
T006AA Recebeu a mesma estrutura do T006, do qual agora passou também à ser filho.
T000AA Excluído - Alterado para T001AH e inserido como filho do estabelecimento
T000AB Excluído - Alterado para T001AI e inserido como filho do estabelecimento
Registros Alterados
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF Alterado hierarquia no layout, o correto é filho do T001.
T006 Cadastro da Unidade de Medida dos Fatores de Conversão Passou a ser o cadastro das outras Unidades de Medidas que terão as outras
Campos alterados
T002 Informações do contabilista 8 TP_LOGR
Retirado obrigatoriedade do campo, para ate
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 2 HR_ALT
T013AG Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 4 ECF_CX
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos 2 FILIAL
Alterado o tamanho para 20 e a descrição do
T013AK Cadastro Complementar de Volumes Transportados e Operações 3 VEIC_ID
Alterado para comportar o código do ERP ao
com Combustíveis( Modelos 01 e 04 )
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 6 VEIC_ID
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 6 VEIC_ID
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 4 VEIC_ID
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07 6 VEIC_ID
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 16 CL_ENQ
Retirado obrigatoriedade dos campos, pois s
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 17 VL_UNID
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 18 QUANT_PAD
Campos Inseridos
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 2 UF_MUN_ORIG
Incluido campo para fazer o relacionamento
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 4 UF_MUN_DEST
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 2 UF_MUN_ORIG
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 4 UF_MUN_DEST
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 2 UF_MUN_ORIG
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 4 UF_MUN_DEST
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 31 VL_ITEM
Para evitar problemas de calculos, arredond
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07 2 UF_MUN_ORIG
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07 4 UF_MUN_DEST
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 6 DESCRI
Campo utilizado para representar uma descr
Campos Excluídos
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado 4 COD_AUT
Campos já existente no cadastro de Docs de
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado 5 VL_DA
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado 6 DT_VCTO
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado 7 DT_PGTO
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado 8 UF
T013AG Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 4 ECF_CX
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 3 COD_MOD
Campo excluído porque para obter esta infor
T013AK Cadastro Complementar de Volumes Transportados e Operações 13 UF_ID
Campo excluído, pois já está no cadastro do
com Combustíveis( Modelos 01 e 04 )
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 7 UF_ID
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 5 UF_ID
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 5 UF_ID
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 8 COD_MOD
Passou a fazer parte de um outro registro, o
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 9 SER
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 10 NUM_DOC
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 11 DT_DOC
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 12 VL_DOC
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 13 VL_MERC
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 14 QTD_VOL
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 15 PESO_BRT
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 16 PESO_LIQ
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07 5 UF_ID
T001.
Medidas que terão as outras Unidade de Medidas de conversão atreladas
oriedade do campo, para atender os ERPs que não tem esta informação normalizada. Assim o campo endereço terá abrangerá tudo.
oriedade do campo, para atender os ERPs que não tem esta informação. Além do layout EFD Fiscal não exigir.
oriedade do campo, para atender os ERPs que não tem esta informação. Além do layout EFD Fiscal não exigir esta informação no C116.
nho para 20 e a descrição do campo para melhor detalhar o contexto de campo.
mportar o código do ERP ao invés da placa, pois através deste relaciono o cadastro ao qual se tem todas as informações necessárias do veículo
oriedade dos campos, pois somente são utilizados quando envolve IPI
oriedade dos campos, pois somente são utilizados quando envolve PAUTA
oriedade dos campos, pois somente são utilizados quando envolve PAUTA
para fazer o relacionamento correto de municipio por UF
emas de calculos, arredondamento em futuras divisões, etc...
para representar uma descrição resumida do ECF nos cadastros que o utilizam como referencia.
ente no cadastro de Docs de Arrecadação. Preciso somente dos campos para fazer a busca no cadastro.
porque para obter esta informação, utilizo os dados dos documentos emitidos no periodo.
, pois já está no cadastro do veículo
parte de um outro registro, o T013AW
s Unidade de Medidas de conversão atreladas
ender os ERPs que não tem esta informação normalizada. Assim o campo endereço terá abrangerá tudo.
ender os ERPs que não tem esta informação. Além do layout EFD Fiscal não exigir.
ender os ERPs que não tem esta informação. Além do layout EFD Fiscal não exigir esta informação no C116.
o campo para melhor detalhar o contexto de campo.
o invés da placa, pois através deste relaciono o cadastro ao qual se tem todas as informações necessárias do veículo
somente são utilizados quando envolve IPI
somente são utilizados quando envolve PAUTA
somente são utilizados quando envolve PAUTA
correto de municipio por UF
damento em futuras divisões, etc...
rição resumida do ECF nos cadastros que o utilizam como referencia.
e Arrecadação. Preciso somente dos campos para fazer a busca no cadastro.

rmação, utilizo os dados dos documentos emitidos no periodo.
o veículo
o veículo
o veículo
o veículo
T013AW
T013AW
T013AW
T013AW
T013AW
T013AW
T013AW
T013AW
T013AW
o veículo
Registros Criados
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z Registro criado para manter a integridade relacional de movimento ECF com
T001AK Cadastro de Informações Complementares Registro criado para manter a integridade relacional com o documento fiscal,
T001AL Cadastro de Observações do Lançamento Fiscal Registro criado para manter a integridade relacional com o documento fiscal,
Registros Alterados
Campos alterados
Campos Inseridos
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos 2 COD_DA Campo inserido para compor a chave de pe
referenciados ou Documentos de arrecadacao
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos 2 COD_DA Campo inserido para compor a chave de pe
referenciados ou Documentos de arrecadacao
Campos Excluídos
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - Documentos e operacoes de 2 TIPO_TRIB O registro PAI jah tem esta mesma informa
periodo anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins
T021AD Obrigacoes a recolher 8 PROC O cadastro do processo jah tem esta mesm
T020AE Obrigacoes a recolher 8 PROC O cadastro do processo jah tem esta mesm

l de movimento ECF com o cadastro de totalizadores.
l com o documento fiscal, registro T013AA.
l com o documento fiscal, registro T013AL.
ara compor a chave de pesquisa na tabela de cadastro.
ara compor a chave de pesquisa na tabela de cadastro.
tem esta mesma informação
cesso jah tem esta mesma informação
cesso jah tem esta mesma informação

adastro de totalizadores.
gistro T013AA.
gistro T013AL.
uisa na tabela de cadastro.
uisa na tabela de cadastro.
nformação
nformação
Registros Criados
T020AF Resumo por CFOP Registro inserido para atender o Livro P9, Apuração do ICMS
Registros Alterados
Campos alterados
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 2 IDENT_ECF Alterado para tamanho 20 para
Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 2 IDENT_ECF Alterado para tamanho 20 para

T013AG
T078 Movimento ECF 2 IDENT_ECF Alterado para tamanho 20 para
T080 Identificação do equipamento SAT-CF-e 2 IDENT_ECF Alterado para tamanho 20 para
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 19 DT_E_S Campo voltou a ser obrigatório.
Campos Inseridos
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 32 COD_MOD_RMD Campo inserido para fazer refe
T013 Serviço/Mercadorias)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 33 SER_RMD Campo inserido para fazer refe
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 34 SUB_RMD Campo inserido para fazer refe
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 35 NUM_DOC_RMD Campo inserido para fazer refe
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 36 DT_DOC_RMD Campo inserido para fazer refe
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 37 COD_PART_RMD Campo inserido para fazer refe
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 24 COD_BANCO Campo inserido para atender o
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 25 COD_AGENCIA Campo inserido para atender o
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 26 NUM_CC Campo inserido para atender o
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 27 VALOR_DEVOLUCAO Campo inserido para atender o
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 28 VALOR_RESSARCIMENTO Campo inserido para atender o
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 11 CST Campos criados para atender a
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 12 CFOP Campos criados para atender a
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 13 ALIQUOTA Campos criados para atender a
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 14 COD_LST Campo criado para fazer refere
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 32 COD_LST Campo criado para fazer refere
Campos Excluídos
ção do ICMS
erado para tamanho 20 para atender uma demanda da Datasul, solicitação do Eduardo Peixer em 27/11/2012
mpo voltou a ser obrigatório. Para os casos de não tê-lo, deverá ser informado a data do documento. Este campo se faz necessário para geração das obrigações acessór
mpo inserido para fazer referencia ao RMD quando se tratarem de bilhetes de passagem( modelos 13, 14, 15 e 16)
mpo inserido para atender o Livro P14, DADOS DE RECOLHIMENTO – GNR LP1
mpos criados para atender a quebra do livro fiscal e os modêlos 13, 14, 15, 16 e 18 (Bilhetes e RMD), que não precisam do Item do documento
mpo criado para fazer referencia ao cadastro de produto e permitir que se altere no momento de inclusao do documento de serviço
mpo criado para fazer referencia ao cadastro de produto e permitir que se altere no momento de inclusao do documento de serviço
emanda da Datasul, solicitação do Eduardo Peixer em 27/11/2012
de não tê-lo, deverá ser informado a data do documento. Este campo se faz necessário para geração das obrigações acessórias, que não se baseiam na emissão
quando se tratarem de bilhetes de passagem( modelos 13, 14, 15 e 16)
DOS DE RECOLHIMENTO – GNR LP1
o fiscal e os modêlos 13, 14, 15, 16 e 18 (Bilhetes e RMD), que não precisam do Item do documento
o de produto e permitir que se altere no momento de inclusao do documento de serviço
o de produto e permitir que se altere no momento de inclusao do documento de serviço

Registros Criados
T021AE Resumo por CFOP Registro inserido para atender o Livro P9, Apuração do ICMS
T013AY Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados (Modelos 13, 14, Inclusão dos Registros Consolidados
15 E 16)
T078AH Resumo diário do ECF por PIS/PASEP Inclusão dos Registros Consolidados
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins Inclusão dos Registros Consolidados
T078AJ Resumo diário do ECF por ICMS Inclusão dos Registros Consolidados
T078AK Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) Inclusão dos Registros Consolidados
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário (Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) Inclusão dos Registros Consolidados
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens do ECF por estabelecimento (Código 02 Inclusão dos Registros Consolidados
e 2D).
T901 Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Inclusão dos Registros Consolidados
Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de D'Água Canalizada
(Código 29) E Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28)
(EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03)
–Documento de Saída
T901AA Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de Inclusão dos Registros Consolidados
Saídas - PIS/PASEP
T901AB Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de Inclusão dos Registros Consolidados
Saídas - Cofins
T901AC Processos referenciados Inclusão dos Registros Consolidados
T902 Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Inclusão dos Registros Consolidados
Elétrica (Código 06), Emitidas em via única (EMPRESAS OBRIGADAS AO
CONVENIO ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código
28)
T902AA Registro Analítico dos Documentos (Código 06) Inclusão dos Registros Consolidados
T902AB Registro de informações de ST por UF (Código 06) Inclusão dos Registros Consolidados
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento SAT-CF-E Inclusão dos Registros Consolidados
T903AA Resumo diário de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) Inclusão dos Registros Consolidados
T903AB Resumo diário de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) Inclusão dos Registros Consolidados
PIS/PASEP e/ou Cofins Apurado por Unidade de Medida de Produto

T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) Inclusão dos Registros Consolidados
T904 Consolidados - Registro analítico dos Bilhetes Consolidados de Passagem Inclusão dos Registros Consolidados
Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e
T904AA Documentos Cancelados
Nota de Bagagem (Códigodos14)Bilhetes Consolidados
e Passagem de Passagem
Ferroviária Rodoviária
(Código 16) Inclusão dos Registros Consolidados
(Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de
T904AB Complementos
Bagagem (Código dos14)
Bilhetes Consolidados
e Passagem de Passagem
Ferroviária Rodoviária (Código 13),
(Código 16) Inclusão dos Registros Consolidados
de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Código
T905 Consolidados
14) e Passagem- Registro analítico
Ferroviária dos 16)
(Código Bilhetes Consolidados de Passagem Inclusão dos Registros Consolidados
Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e
T905AA Processos
Nota referenciados
de Bagagem (Código 14) e Passagem Ferroviária (Código 16) e Resumo Inclusão dos Registros Consolidados
de Movimento Diário (Código 18)
T906 Consolidados - Resumo Diário de Cupom Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 Inclusão dos Registros Consolidados
e 16)
T906AA Processos referenciados Inclusão dos Registros Consolidados
T907 Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Inclusão dos Registros Consolidados
Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22)
T907AA Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) Inclusão dos Registros Consolidados
PIS/PASEP
T907AB Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) Inclusão dos Registros Consolidados
Cofins
T908 Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Inclusão dos Registros Consolidados
Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22) -
T908AA Registro
(EMPRESASAnalítico dos Documentos
OBRIGADAS (Código
À ENTREGA DOS21 e 22) Inclusão dos Registros Consolidados
T908AB Registro de Informações de Outras Ufs, relativamente aos serviços "não-medidos" Inclusão dos Registros Consolidados
de televisão por assinatura via satélite
o P9, Apuração do ICMS
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
s
Registros Alterados
T010 Cadastro de Plano de Contas Contábeis 4 IND_CTA Alterado indicador para 0 ou 1.
Campos alterados
T003 Cadastro de Participantes 8 COD_MUN Alterado para tamanho 5 pois sómente deve c
Alterado comentário do campo.
T003 Cadastro de Participantes 10 TP_LOGR
Retirado obrigatoriedade do campo, para aten
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 4 NR_CAMPO
Alterado tamanho do campo para 3 e observa
Campos Inseridos
Campos Excluídos
r para 0 ou 1.
anho 5 pois sómente deve comportar o código do município, o código do estado estará em outro campo.
rio do campo.
iedade do campo, para atender os ERPs que não tem esta informação normalizada. Assim o campo endereço terá abrangerá tudo.
do campo para 3 e observação de preenchimento
omportar o código do município, o código do estado estará em outro campo.
der os ERPs que não tem esta informação normalizada. Assim o campo endereço terá abrangerá tudo.
ção de preenchimento
Registros Criados
Campos Inseridos
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 18 ALIQ_IPI Incluido para atender o Registro 75 do Sintregra
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 19 RED_BC_ICMS Incluido para atender o Registro 75 do Sintregra
T013AC Cadastro de Operações de Importação 9 VL_BC_PIS Incluido registro para atender o A120 e c120
T013AC Cadastro de Operações de Importação 10 VL_PIS_IMP Incluido registro para atender o A120 e c120
T013AC Cadastro de Operações de Importação 11 VL_BC_COFINS Incluido registro para atender o A120 e c120
T013AC Cadastro de Operações de Importação 12 VL_COFINS_IMP Incluido registro para atender o A120 e c120
Campos Excluídos
Registros Alterados
Complemento do Documento Fiscal - Operações com ICMS-ST Alterado ocorrëncia do registro para respeitar o EFD
T013AS recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal
(Modelos 55)
Campos Alterados
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) 9 GT_INI Retirado obrigatoriedade do campo, pois nao eh mais e
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 3 NUM_DA Tamanho alterado para 25.

ro 75 do Sintregra
ro 75 do Sintregra
o A120 e c120
o A120 e c120
o A120 e c120
o A120 e c120
ampo, pois nao eh mais exigido nos layouts

Registros Criados
Campos Inseridos
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos documentos de 8 COD_REL Incluido para atender o Registro 85 do Sintregra
exportacao
T066AB Informacoes de Exportacao - Exportacoes indiretas - Mercadorias 11 VLR_UNI Incluido para atender o Registro 86 do Sintregra
de terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - Exportacoes indiretas - Mercadorias 12 VLR_TOT Incluido para atender o Registro 86 do Sintregra
de terceiros
T015AE Cadastro de Tributos por Item de Documento 20 COD_ANT Incluido para atender o Registro 53 do Sintregra
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 38 VL_SERV Utilizado para separar o total do documento em mercad
T013 Serviço/Mercadorias) alguns registros separados, por exemplo D300.
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 15 VL_OPER Utilizado para atrelar ao tributo o valor contábil da class
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF 9 COD_OBS Utilizado atender o layout do registro D390
T013AR Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22 13 COD_CONS Utilizado atender o layout do registro D600
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF 10 VL_DESC Utilizado atender o layout do registro C495
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF 11 VL_CANC Utilizado atender o layout do registro C495
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF 12 VL_ACRES Utilizado atender o layout do registro C495
Campos Excluídos

Registros Alterados
T015AH Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 21 e 22 Alterado ocorrência para bater com o EFD
Campos Alterados
T001AC Cadastro de Veículos 7 CHASSI Alterado tamanho para 17 e obrigatório, igual a exigênc
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 6 TIPO_ITEM Retirado obrigatoriedade do campo
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 11 COD_COMB Retirado obrigatoriedade do campo
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 12 COD_TAB Retirado obrigatoriedade do campo
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 13 COD_GRU Retirado obrigatoriedade do campo
T002 Informações do contabilista 19 COD_MUN Alterado para tamanho 5 igual aos outros campos do lay
separada do codigo do municipio
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 13 IND_PGTO
85 do Sintregra
86 do Sintregra
86 do Sintregra
53 do Sintregra
documento em mercadorias e serviços, desta forma atende-se a
exemplo D300.
o valor contábil da classificação
istro D390
istro D600
istro C495
istro C495
istro C495
gatório, igual a exigência do EFD Fiscal.

mpo
mpo
mpo
mpo
os outros campos do layout, pois no nosso layout a UF esta
o
Registros Criados
T083 Consolidação da Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta Nosso layout estava tratando somente o P210, e assumindo que o P20
sobre o P100, porém não há informações suficientes para fazer as ama
P210.
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao regime de Registro criado porque são registros que não dependem de documento
tributação com base no Lucro Presumido como obter essas informações de outra forma.
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao regime de Registro criado porque são registros que não dependem de documento
tributação com base no Lucro Presumido como obter essas informações de outra forma.
T084AB Processos Referenciados Registro criado porque são registros que não dependem de documento
como obter essas informações de outra forma.
T085 Composição da receita escriturada no periodo - Detalhamento da receita Registro criado porque são registros que não dependem de documento
recebida pelo Regime de caixa como obter essas informações de outra forma.
Campos Inseridos
T002 Informações do 12 TP_BAIRRO Incluido o Cód. do Tipo de BAIRRO - Informar o Tipo de Logradouro conforme tabela
Contabilista 01 - Bairro
02 - Bosque
03 - Chácara
04 - Conjunto
T003 Informacoes de Cadastro 14 TP_BAIRRO Incluido o Cód. do Tipo de BAIRRO - Informar o Tipo de Logradouro conforme tabela
de Participantes 01 - Bairro
02 - Bosque
03 - Chácara
04 - Conjunto
Campos Excluídos
T083AA Ajustes da Contribuição 2 DT_MOVIMENTO Devido a nova estrutura do T083, este campo passa para o PAI.
Previdenciária sobre a
receita bruta
T083 Consolidação da 4 VL_TOT_AJ_RED

Contribuição UC
Previdenciária sobre a Valor do ajuste
receita bruta
T083 Consolidação da 5 VL_TOT_AJ_ACR

Contribuição ES
Previdenciária sobre a Código do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. do EFD Contribuições
receita bruta
T083 Consolidação da 6 VL_TOT_CONT_D

Contribuição EV
Previdenciária sobre a Número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado
receita bruta
Registros Alterados
T083 Ajustes da Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta Passou a ser o T083AA filho do T083.
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF Passou a ser obrigatório, pois o modelo do documento deste registro é
qual bloco será gerado.
Campos Alterados
T002 Informações do 13 BAIRRO Alterada a ordem / item do campo
contabilista
T002 Informações do 14 DDD
contabilista Alterada a ordem / item do campo
T002 Informações do 15 FONE
T002 Informações do 16 DDD

T002 Informações do 17 FAX

T002 Informações do 18 EMAIL

T002 Informações do 19 UF
T002 Informações do 20 COD_MUN

T003 Cadastro de Participantes 15 BAIRRO

Alterada a ordem / item do campo
T003 Cadastro de Participantes 16 UF

T003 Cadastro de Participantes 17 CEP


T003 Cadastro de Participantes 19 FONE


T003 Cadastro de Participantes 21 FAX

T003 Cadastro de Participantes 22 EMAIL

T003 Cadastro de Participantes 23 DT_INCLUSAO

T003 Cadastro de Participantes 24 TP_PESSOA

T001AD Cadastro do Equipamento 3 ECF_MOD Alterado para Obrigatório

ECF/SAT-CF
T001AD Cadastro do Equipamento 5 ECF_CX Alterado para Obrigatório
ECF/SAT-CF
T001AE Cadastro de Documento 10 REFERENCIA Alterado para Não Obrigatório e Alterado Tipo para Numérico
de Arrecadação
T001AF Campos extras - GNRE 4 VALOR_CMP_EX Alterado tamanho do campo para 60, Decimal para 0 e Tipo para Caractere.
On-Line TRA
T001AF Campos extras - GNRE 3 TIPO_CMP_EXTR Alterado tamanho do campo para 20
On-Line A
T001AF Campos extras - GNRE 2 COD_CMP_EXTR Alterado tamanho do campo para 10
On-Line A
T001AG Saldo em estoque por 4 QUANTIDADE Alterado o tamanho do campo para 16
produto
somente o P210, e assumindo que o P200 fosse apurado pelo TAF
nformações suficientes para fazer as amarrações corretas com o
gistros que não dependem de documentos fiscais, portanto não teria

s de outra forma.

s de outra forma.

s de outra forma.
s de outra forma.
ar o Tipo de Logradouro conforme tabela abaixo:
ar o Tipo de Logradouro conforme tabela abaixo:
po passa para o PAI.
da no item 4.3.8. do EFD Contribuições
ncessório ao qual o ajuste está vinculado, se houver.
do T083.
o modelo do documento deste registro é utilizado para identificar
po para Numérico
mal para 0 e Tipo para Caractere.
Registros Criados
Campos Inseridos
T001 Complemento do 4 CÓDIGO FEBRABAN Código de Indentificação da Empresa/Organização
Cadastro de junto a Febraban ( Federação Brasileira de Bancos ),
Estabelecimentos esta informação é utilizada na composição do código de barras da GNRE Online.
T078AH Resumo diário do 11 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação - Campo Acrescentado para atender
ECF por PIS/PASEP Contribuições
T078AI Resumo diário do 11 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação - Campo Acrescentado para atender
ECF por Cofins Contribuições
Campos Alterados
T904AA Documentos 2 NUM_DOC_CANC
cancelados dos Alterado tamanho do campo para 9
bilhetes
T062 Detalhamento das 4 CST_PC
receitas isentas, nao Alterado conteudo de [50, 51, 52, 53, 54, 55, 56] para [04,05, 06, 07, 08, 09 ]
alcancadas pela
incidencia da
T022AB Detalhamento do IPI 2 CFOP
por CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação do agrupamento de itens - ALTERADO PA
T013AQ Local de 2 DESPACHO

coleta/Entrega -
Modelos 08, 8B, 09,
10, 11, 26 e 27 Identificação do número do despacho - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO
T013AW Complemento do 2 COD_MOD
Documento Fiscal - Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 - ALTERAÇÃO DA
Modelo 10
T015AI Complemento do item 2 UF_MUN_ORIG
do Documento Fiscal - Sigla da UF para o municipio de origem - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE D
Modelo 07
T015AI Complemento do item 3 COD_MUN_ORIG
do Documento Fiscal - Código do município de origem do serviço
Modelo 07 conforme a tabela IBGE - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDA
T015AI Complemento do item 4 UF_MUN_DEST

do Documento Fiscal - Sigla da UF para o municipio de destino -ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE D
Modelo 07
T015AI Complemento do item 5 COD_MUN_DEST
do Documento Fiscal - Código do município de destino, conforme a tabela IBGE - ALTERAÇÃO DA OBRIG
Modelo 07
T010 Cadastro de Plano de 8 COD_CTA_REF
Contas Contábeis Código da conta correlacionada no Plano de Contas Referenciado, publicado pela R
T013AV Complemento do 3 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço,

Documento Fiscal - conforme a tabela IBGE ( Sem o Código da UF )
Modelo 10
T013AV Complemento do 5 COD_MUN_DEST
Documento Fiscal - Código do município de destino, conforme a tabela IBGE ( Sem o Código da UF )
Modelo 10
T015AH Complemento do item 2 COD_CLASS Código de classificação do item do serviço de comunicação ou de telecomunicação
do Documento Fiscal - Tabela 4.4.1 - CAMPO ALTERADO PARA OBRIGATÓRIO = 'S'
Modelo 21 e 22
T013AP Cadastro dos Tributos 11 CST
por Documentos Código da Situação Tributária referente ao ICMS, conforme a Tabela indicada no ite
Fiscais (Nota Fiscal
de
T013AB Cadastro de 3 IND_PROC
Processos VALORES VALIDOS: Valores válidos: [ 0, 1, 2, 3, 9 ]
Referenciados por
Informação
Cadastro dos Itens 7 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7, c
dos Documentos de crédito no Campo 03 do registro T015AE
Fiscais
T015
Complemento do Item 5 COD_PART Código do participante receptor da receita, terceiro da operação (campo 02 do Regi
do Documento Fiscal -
Modelo 06, 28 e 29
T015AB
T015AE Cadastro de Tributos 3 CST
por Item de Campo alterado para NÃO OBRIGATÓRIO
Documento
T015AH Complemento do item 4 COD_PART
do Documento Fiscal - Código do participante receptor da receita, terceiro da operação (campo 02 do Regi
Modelo 21 e 22
T078AJ Resumo diário do 2 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 -
ECF por ICMS PARA 2
T078AL Registro Analítico do 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1. - ALTERA
Movimento Diário
(Códigos 13, 14, 15 e
16 e 2E)
nização
Bancos ),
do código de barras da GNRE Online.
ão - Campo Acrescentado para atender a geração dos registro C491 do EFD -

Contribuições
ão - Campo Acrescentado para atender a geração dos registro C495 do EFD -

Contribuições
5, 56] para [04,05, 06, 07, 08, 09 ]
agrupamento de itens - ALTERADO PARA OBRIGATÓRIO = S
ERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO - 'S'
forme a Tabela 4.1.1 - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
LTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
ódigo do município de origem do serviço,

GE - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
TERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
tabela IBGE - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
e Contas Referenciado, publicado pela RFB. Alerado tam. do campo p 19
tabela IBGE ( Sem o Código da UF )

de comunicação ou de telecomunicação, conforme a
OBRIGATÓRIO = 'S'
CMS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 do SPED Fiscal. - RETIRA
, 2, 3, 9 ]
orme a Tabela indicada no item 4.3.7, caso seja informado código representativo
erceiro da operação (campo 02 do Registro T003)
erceiro da operação (campo 02 do Registro T003).
forme a Tabela indicada no item 4.3.1 - ALTERADO TAMANHO DO CAMPO
Tabela indicada no item 4.3.1. - ALTERADO TAMANHO DO CAMPO PARA 03

Registros Criados
T001AM Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
IDENTIFICAÇÃO DE SOCIEDADE EM CONTA DE PARTICIPAÇÃO – SCP
T024AD CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP A RECOLHER – DETALHAMENTO POR CÓDIGO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
DE RECEITA
T086 IDENTIFICAÇÃO DA PESSOA JURIDICA/ESTABELECIMENTO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
T086AA CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DO PERÍODO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
T086AB PROCESSO REFERENCIADO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
T086AC COMPOSIÇÃO DAS RECEITAS, DEDUÇÕES E/OU EXCLUSÕES DO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
PERÍODO
T086AD PROCESSO REFERENCIADO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
T086AE COMPLEMENTO DAS OPERAÇÕES – DETALHAMENTO DAS Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
RECEITAS, DEDUÇÕES E/OU EXCLUSÕES DO PERÍODO
T086AF PROCESSO REFERENCIADO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
Campos Inseridos
Campos Excluídos
Registros Alterados
Campos Alterados
IND_NAT_RET Retenção Rendimentos sujeitos ao Regime Não Cu
ao Regime Cumulativo (PJ Tributada pelo Lucro Pr
01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações

02 - Retenção por outras Entidades da Administraç
03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Priv
04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa

05 - Retenção por Fabricante de Máquinas e Veícu
99 - Outras Retenções - Rendimentos sujeitos à re
cumulativa)
Retenção Rendimentos sujeitos ao Regime Cumula

T071 Tributada pelo Lucro real:
51 - Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações
52 - Retenção por outras Entidades da Administraç
53 - Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Priv
54 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa

55 - Retenção por Fabricante de Máquinas e Veícu
59 - Outras Retenções - Rendimentos sujeitos à re
8º da Lei nº 10.637/2002 e art. 10 da Lei nº 10.833/
stro para atender ao bloco I do EFD Contribuições
mentos sujeitos ao Regime Não Cumulativo (PJ Tributada pelo Lucro Real) e
ulativo (PJ Tributada pelo Lucro Presumido/Arbitrado):
or Órgãos, Autarquias e Fundações Federais

or outras Entidades da Administração Pública Federal
or Pessoas Jurídicas de Direito Privado
to por Sociedade Cooperativa

or Fabricante de Máquinas e Veículos
nções - Rendimentos sujeitos à regra geral de incidência (não cumulativa ou
mentos sujeitos ao Regime Cumulativo, auferido por Pessoa Jurídica

ucro real:
or Órgãos, Autarquias e Fundações Federais
or outras Entidades da Administração Pública Federal
or Pessoas Jurídicas de Direito Privado
to por Sociedade Cooperativa

or Fabricante de Máquinas e Veículos
nções - Rendimentos sujeitos à regra específica de incidência cumulativa (art.
37/2002 e art. 10 da Lei nº 10.833/2003)
Registros Criados
T013AZ
T013BA
T013BB
Campos Inseridos
T001AC
T001AC
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
Registros Criados
Aquisição de Cana de Açucar ( Modelo 55 )
Fornecimento Diário de Cana ( Modelo 55 )
Deduções - Cana ( Modelo 55 )
Campos Inseridos
Cadastro de Veículos 1
Cadastro de Veículos 2
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 3

Cadastro de Operações de Importação 25

VAGAO Identificação do Vagão
BALSA Identificação da Balsa
HR_SAI_ENT
Hora de Saída ou da Entrada da Mercadoria/Produto
BASEII
Base Imposto Importação
IMP_IMPOR Valor do Imposto de Importação

VLR_ADU Valor Despesas Aduaneiras (importação)
VLR_IFO Valor IOF
QTD_VOL Quantidade de Volumes Transportados
ESP_VOL Espécie dos volumes transportados
MARCA Marca dos volumes transportados
NUM_VOL Numeração dos volumes transportados
PES_LIQ Peso Líquido dos Volumes Transportados
PES_BRT Peso Bruto dos Volumes Transportados
LACRES Número dos Lacres usados nos veículos de transporte
NOT_EMP Identificação da Nota de Empenho
PEDIDO Número do Pedido de compra
CONTRA Número do contrato de compra
INF_ADI_CLI Informações Complementares de interesse do Contribuinte
INF_ADI_FIS Informações Complementares para uso do Fisco (Nfe)
DT_CANC Data de Cancelamento da Nfe
HR_AUT_NFE Hora da Autorização da Nfe
DT_AUT_NFE Data da Autorização da Nfe
NOTA_IMP Flag de Impressão
PROTOC_NFE Protocolo da Nfe Autorizada.
DT_REG
Data de Registro da DI/DSI/DA
LOC_DESEMB
Local de desembaraço
UF_DESEMB
ID da UF onde ocorreu o Desembaraço Aduaneiro
DT_DESB
Data do Desembargo aduaneiro
COD_EXP Código do exportador, usado nos sistemas internos de informação do

emitente da NF-e
ADICAO
Número da Adição
SEQ_ADI
Número sequencial do item dentro da adição
FABRIC Código do fabricante estrangeiro, usado nos sistemas internos de

informação do emitente da NF-e
VLR_DESC
Valor do desconto do item da DI – Adição
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AI
T013AI
T001
T015
T015
T015AC
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AE
T015AE
T015AF
T015AF
T015AF
T015AF
T015AF
T015AF
Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 40
Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 41
Complemento do Cadastro de Estabelecimentos 42

Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 43
Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 44
Cadastro de Operações com Arma de Fogo - Complemento do Item modelo 01 45
Cadastro de Operações com Veiculos Novos - Complemento do Item modelos 01 e 55 46

Cadastro de Tributos por Item de Documento 67
Cadastro de Tributos por Item de Documento 68
Cadastro de Armazenamento de Combustiveis - Complemento do Item modelos 01 e 55 69

NUM_PED
Número do pedido de compra
IT_PED
Item do pedido de compra
BASEII
Base Imposto Importação
DESP_ADU
Valor Despesas Aduaneiras
VLR_II
Valor Imposto de Importação
VLR_IOF
Valor IOF
VL_DESC Valor do desconto

VL_LIQ
Valor Líquido da Fatura
CRT Código de Regime Tributário

CSOSN Código da Situação da Operação no Simples Nacional
INF_ADIC Norma referênciada, Informações Complementares, etc..
NUM_CANO Número do Cano
COD_COR_MT Código da cor de cada montadora
POTEN_MOT Potência máxima do motor do veículo em cavalo vapor (CV).
CILIND Capacidade voluntária do motor expressa em centímetros cúbicos
(CC)
PESO_LIQ Peso Liquido em Toneladas
PESO_BRT Peso Bruto em Toneladas
SERIAL Série do Veículo
TP_COMB Tipo de Combustível conforme tabela RENAVAN
NUM_MOTOR Número do Motor
TRACAO CMT-Capacidade Máxima de Tração
DIST_EIXO Distância entre eixos
ANO_FAB Ano de fabricação do veículo
ANO_MOD Ano do modelo do veículo
TP_PINT Tipo de pintura
TP_VEIC Tipo do Veículo
ESP_VEI Espécie do Veículo
COND_VIN Condição VIN
COND_VEI Condição do Veiculo
COD_MAR_MOD Código da Marca/Modelo
COR_DENAT Código Cor Denatran
LOTACAO Quantidade máxima permitida de passageiros sentados, inclusive o
motorista
TP_RESTR Tipo de Restrição
MT_DES_ICMS Motivo da Desoneração do ICMS
ALIQ_REAIS Alíquota em Reais
CODIF
Código de autorização / registro do CODIF
QT_FAT_AMB Quantidade de combustível faturada à temperatura ambiente.

UF_CONS Sigla da UF de consumo
BC_CIDE BC da CIDE
ALIQ_CIDE Valor da alíquota da CIDE
VAL_CIDE Valor da CIDE
T066
T066
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AD
T908AD
T908AD
T908AD
T908AD
T908AE
T908AE
T908AE
T908AE
T124
T124
T124
T124
T124
T124
T124
T124
T124
T125
T125
T125
T125
T125
T126
T126
T126
T126
Campos Excluídos
Registros Alterados
Campos Alterados
Informacoes de Exportacao - Complemento do documento 75
Informacoes de Exportacao - Complemento do documento 76
Registro de Informações de Outras Ufs, relativamente aos serviços "não-medidos" de televisão por assinatura via satélite 77
Aquisição de Cana de Açúcar (Modelo 55) 95
Fornecimento diário de Cana (Modelo 55) 104
Deduções (Modelo 55) 109
Campos Excluídos
Registros Alterados
Campos Alterados
UF_EMBQ Sigla da UF onde ocorrerá o Embarque dos produtos
LOC_EMBQ Local onde ocorrerá o Embarque dos produtos
REGISTRO Tipo de registro
SAFRA Identificação da safra
ANO_REF Mês e ano de referência
TOT_MES Quantidade Total do Mês
TOT_ANT Quantidade Total Anterior
TOT_GER Quantidade Total Geral
VL_FORN Valor dos Fornecimentos
TOT_DED Valor Total da Dedução
VL_LIQ_FOR Valor Líquido dos Fornecimentos
DIA Dia do Fornecimento
QUANT Quantidade de Fornecimento
DESC_DED Descrição da Dedução
VL_DED Valor da Dedução
TOT_MES Quantidade Total do Mês
TOT_ANT Quantidade Total Anterior
TOT_GER Quantidade Total Geral
VL_FORN Valor dos Fornecimentos
TOT_DED Valor Total da Dedução
VL_LIQ_FOR Valor Líquido dos Fornecimentos
DIA Dia do Fornecimento
QUANT Quantidade de Fornecimento
DESC_DED Descrição da Dedução
VL_DED Valor da Dedução
Registros Criados
T001AM
T010AA
T087
T087AA
T087AB
T087AC
T087AD
T088
T088AA
T088AB
T088AC
T088AD
T088AE
T088AF
T089
T089AA
T089AB
T089AC
T089AD
T089AE
T089AF
T089AG
T089AH
T090
T090AA
T090AB
T091
T091AA
T091AB
T092
T092AA
T093
T093AA
T093AB
T094
T095
T096
T097
T098
T099
T099AA
T100
T100AA
T101
T101AA
T102
T103
T104
T105
T106
T107
T108
T109
T110
T111
T112
T113
T114
T115
T116
T126
T126AA
T118
Blocos do ECF
Identificação das empresas que possuem SCP (sócias Ostensivas) 0
Plano de Contas Referencial J
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário K
Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) K
Mapeamento Referencial do Saldo Final K
Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento K
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do
K
Encerramento
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário L
Balanço Patrimonial L
Método de Avaliação de Estoques L
Informativo da Composição de Custos L
Demonstração do Resultado do Lucro Líquido Fiscal L
Ajustes do Regime Tributário de Transição (RTT). L
Totais dos Lançamentos de Ajustes do RTT por Conta Contábil e Centro de Custo L
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas
M
Tributadas pelo Lucro Real
Lançamentos da Parte A do e-Lalur M
Conta da Parte B do e-Lalur M
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur M
Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil M
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento M
Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A M
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento M
Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs M
N
Tributadas pelo Lucro Real
Registros Genericos - Bloco N N
Informações da Base de Cálculo dos Incentivos Fiscais N
P
Tributadas pelo Lucro Presumido
Balanço Patrimonial P
Registros Genéricos - Bloco P P
T
Imunes e Isentes
Registros Genericos - Bloco T T
U
Imunes e Isentas
Balanço Patrimonial U
Registros Genericos - Bloco U U
Atividades Incentivadas – PJ em Geral X
Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes Y
Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs M
Lançamento Contábil I
Registros Genericos - Bloco X X
Operações com o Exterior - Exportações (Entradas de Divisas) X
Operações com o Exterior - Contratantes das Exportações X
Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e
X
do Exterior
Operações com o Exterior - Contratantes das Importações X
Participações no Exterior X
Participações no Exterior - Resultado do Período de Apuração
X
Comércio Eletrônico X
Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior X
Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
X
Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e
X
do Exterior
Discriminação da Receita de Vendas dos Estabeleciamentos por Atividade Econômiva Y
Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação Y
Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora Y
Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuiçao Previdenciária Retidos na
Y
Fonte
Doações a Campanhas Eleitorais Y
Ativos no Exterior Y
Identificação de Sócios ou Titular Y
Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular Y
Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas Y
Particiação Permanente em Coligadas ou Controladas Y
Fundos/Clubes de Investimento Y
Participações em Consórcios de Empresas Y
Participantes do Consórcio Y
Dados de Sucessoras Y
Registros do ECF
0035
J051
K030
K155
K156
K355
K356
L030
L100
L200
L210
L300
L400
L410
M030
M300/M500
M305/M355
M310/M360
M312/M362
M315/M365
M410
M415
M500
N030
N500/N600/N610/N620/N630/
N650/N660/N670
N615
P030
P100
P130/P200/P230/P300/P400/
P500
T030
T120/T150/ T170/T181
U030
U100
U150/U180/U182
X280
Y520
M010
I200
X291, X292, X400, X390, X460,
X470, X480, X490, X500, X510
X300
X310
X320
X330
X340
X350
X410
X420
X430
X450
Y540
Y550
Y560
Y570
Y580
Y590
Y600
Y611
Y612
Y620
Y630
Y640
Y650
Y660
T119
T120
T121
T121AA
T122
T123
T090AC
Campos Inseridos
T010
T088AE
T088AE
T088AE
Campos Excluídos
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T089AA
T090AA
T090AA
T090AC
T090AC
T090AC
T090AC
T090AD
T090AD
T090AD

Registros Alterados
T001
T002
T010
T011
T088AE
T089AA
T089AB
T089AB
T090AA
T090AB
T092
T110
Campos Alterados
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
Outras Informações Y
Outras Informações (Lucro Presumido) – Ano Atual Y
Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado) Y
Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado) Y
Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas Y
Informações de Optantes pelo PAES Y
Blocos do ECF
Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real N
Cadastro de Plano de Contas Contábeis 10

Ajustes do Regime Tributário de Transição (RTT). 2

Lançamentos da Parte A do e-Lalur 4
Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos 2
Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos 3
Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real 1
Informações da Base de Cálclulo dos Incentivos Fiscais 1
Complemento do Cadastro de Estabelecimentos

Informações do contabilista
Cadastro de Plano de Contas Contábeis
Cadastro de Centros de Custo
Ajustes do Regime Tributário de Transição (RTT).
Lançamentos da Parte A do e-Lalur
Conta da Parte B do e-Lalur
Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Registros Genericos - Bloco N
Informações da Base de Cálculo dos incentivos Fiscais
Identificação dos períodos e formas de apuração do IRPJ e da CSLL das empresas
tributadas pelo lucro arbritado
Doações a Campanhas Eleitorais

Y671
Y673
Y680
Y681
Y682
Y690
Registros do ECF
N616
COD_CTA_SUP Código da Conta Superior

CODIGO Código
DESCRICAO Descrição
VALOR Valor
LUC_CONT_G Lucro Contábil da Atividade Geral

LUC_CONT_R Lucro contábil da Atividade Rural
Inclusões (AJustes RTT positivos)
INCLUSOES_RTT_G
-Inclusões
Ativdade(AJustes
Geral RTT positivos)
INCLUSOES_RTT_R
-Expurgos
Atividade(AJustes
Rural RTT
EXPURGOS_RTT_G
negativos)(AJustes
Expurgos - Atividade
RTTGeral
EXPURGOS_RTT_R
negativos)
Lucro - Atividade
Fiscal Rural
Inicial - Atividade
LUC_FIS_G
Geral
Lucro Fiscal Inicial – Atividade
LUC_FIS_R
Rural
TIPO Tipo de Dados da Linha
VALOR _PL Valor da Base de Cálculo do IRPJ
Indicador do sinal do valor da base
IND_VALOR_ PL
de cálculo:
IND_INCEN Tipo de registro
PER_INCEN Percentual do Incentivo
VLR_LIQ_INCEN Valor Líquido do Incentivo
VALOR _PL Valor da Base de Cálculo da CSLL
Indicador do sinal do valor da base
IND_VALOR_ PL
de cálculo:
PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de

IND_ALIQ_CSLL 15% S -Sim N -
Quantidade de SCP da PJ - sócio
Não
IND_QTE_SCP Administradora de fundos e SCP
ostensivo de SCP - Total de
IND_ADM_FUN_CLU clubes de investimento S-Sim N-
Participações
Não em consórcios de
IND_PART_CONS
empresas com o exterior
Operações S - Sim NS-Sim
-Não
IND_OP_EXT Operações com pessoa
N-Não
vinculada/Interposta pessoa/pais
IND_OP_VINC PJ
comenquadrada no art. 58-A da IN
tributação favorecida.
IND_PJ_ENQUAD Participações
RFB nº no Exterior
1.312/2012
S -Sim N- Não S - Sim N -
S – Sim
Não
Existência de atividade rural
IND_PART_EXT
N –– Sim
S Não
IND_ATIV_RURAL
N – Não
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T002
T002
T002
T002
T002
T002
T002
T002
T089AB
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T090AA
T110
Informações do contabilista 4
Conta da Parte B do e-Lalur 4
Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 5
Registros Genericos - Bloco N 2
Doações a Campanhas Eleitorais 3
Existência
Isenção de lucrodo
e redução daimposto
exploração
S – Sim
para lucro
IND_LUC_EXP
N – Não da existência de
Indicativo
presumido
IND_RED_ISEN FINOR/FINAM/FUNRES
S – Sim
IND_FIN Doações
S a campanhas eleitorais
N –– Sim
Participação
Não permanente em
S
N ––efetuou
PJ Sim
Não ou
coligadas vendas a empresa
IND_DOA_ELEIT
N – Não
comercial
controladas
IND_PART_COLIG Rendimentos
exportadora do exterior
com ou de de
fim específico
S – Sim
IND_VEND_EXP não
exportação
N – Não
residentes
S – Simno exterior
Ativos
IND_REC_EXT
S
N
S – Sim
Sim
Não
IND_ATIV_EXT PJ–comercial exportadora
N
N –– Não
– Sim
Não
Pagamentos ao exterior ou a não
S
IND_COM_EXP Comércio
residentes eletrônico e tecnologia
N – Não
IND_PGTO_EXT da
S – Sim
Royalties
informação recebidos do Brasil e do
IND_E-COM_TI N – Não pagos a beneficiários do
Royalties
exterior
S – Sim
Rendimentos
Brasil e relativos a serviços,
IND_ROY_REC S
N –– Sim
Tipo Não
Pagamentos
de ou remessas a título
Juros
do e Entidade:
exterior
IND_ROY_PAG N
de
01 – Não
serviços,
S ––SimAssistência
dividendos Social
recebidos do Brasil e
Juros
02 e dividendos a beneficiários
IND_REND_SERV N ––
do Educacional
exterior
Inovação
Não tecnológica e
do
03
S ––Brasil
Sindicatode
Sim
desenvolvimento
PJ habilitada nodeinformática
Trabalhadores
Repes, Recap,
IND_PGTO_REM Capacitação e
e
N do
04 exterior Reidi,
––Não
Associação
tecnológico
Padis,PATVD, CivilRepenec,
IND_INOV_TEC inclusão
S
05
S – Sim
––Sim
Cultural
Reicomp, Retaero,Recine,
digital
IND_CAP_INF N–
Pólo
06 – Não
Não
industrial de Manaus de eCopa
S ––Sim
N Entidade
Resíduos Fechada
Sólidos, Recopa,
IND_PJ_HAB Amazônia
Previdência
doMundo, Complementar
Retid, REPNBL-Redes,
N –
Zonas Não de processamento de
Ocidental
07
Reif– eFilantrópica
Olimpíadas
Qualificação da pessoa Jurídica:
IND_POLO_AM exportação
S
08
S
01 –
– –
–Sim
Sindicato
Sim
PJ
IND_ZON_EXP Áreas
S – Simdeem Geral
livre comércio
N
09
N ––
–Não
Recreativa
S ––
02
N
Não
PJ Componente do Sistema
––Sim
Não
IND_AREA_COM 10 Científica
Financeiro
N – Não
COD_QUALIF_PJ 11
03 – – Associação
Sociedades de Poupança ede
Seguradoras,
Empréstimo
Capitalização ou Entidade Aberta
TIP_ENT
12
de – Entidade
Previdência
Optante Aberta de
Complementar
pela extinção do RTT no
OPT_RTT Previdência Complementar (Sem
Ano-Calendário
Número de inscrição 2014do
CPF Fins
Número Lucrativos)
de inscrição
contabilista no CPF. do
CRC 13 – Fifa e Entidades
contabilista no Conselho Regional
Número de inscrição do escritório
Relacionadas
de
CNPJ de Contabilidade.
contabilidade no CNPJ, se
14 – CIO e Entidades
DDD houver.
DDD do Numero de Telefone
Relacionadas
FONE 15 – Partidos
Número Políticos
do telefone.
EMAIL 99 – Outras.
Endereço do correio eletrônico.
SE FORM_TRIB
Qualificação
Código (Campo
do assinante,
de qualificação do 05) = “8”
IDENT_QUALIF ou “9”, ENTÃO TIP_ENT (Campo
conforme
assinante, tabela
conforme do Sped.
tabela do
COD_ASSIN 12) é obrigatório.
Indicador de saldoSENÃO,inicial: não
Sped.
IND_ VL_CTA preencher.
D – Débito dos lançamentos da
Somatório
VL_LCTO_PARTE_A C – Crédito
Indicador
parte B comdo reflexo
somatório dos A no
na parte
lançamentos
período da parte B com
IND_VL_LCTO_PARTE_A Somatório dos lançamentos
reflexo na parte A no períododa
VL_LCTO_PARTE_B Indicador
parte B sem do reflexo
somatório dos A no
na parte
IND_VL_LCTO_PARTE_B lançamentos
período (entreda parte da
contas B sem
parte B)
reflexo nade
Indicador parte A no período
lançamento de saldo
IND_ SD_FIM_LAL (entre
final contas da parte B):
REGECF Registro ECF
CNPJ CNPJ do beneficiário
Registros Criados Blocos do ECF
T120 Outras Informações (Lucro Presumido) – Ano Atual Y
Campos Inseridos
Campos Excluídos
T089AA Lançamentos da Parte A do e-Lalur 1
T089AB Conta da Parte B do e-Lalur 2

Registros Alterados
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos
Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do
T087AA
T087AB Mapeamento Referencial do Saldo Final
Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerr
T087AC
amento
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis
T087AD
de Resultado Antes do Encerramento
T088AA Balanço Patrimonial
T088AD Demonstração do Resultado do Lucro Líquido Fiscal
T089AA Lançamentos da Parte A do e-Lalur
T089AB Conta da Parte B do e-Lalur
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-
T089AC
Lalur
T089AD Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes
T089AE
ao Lançamento
T089AF Indicador do Lançamento
T089AH Indicador do Saldo Inicial
T098 Registros Genericos - Bloco X
T099 Operações com o Exterior - Exportações (Entradas de Divisas)
T100 Operações com o Exterior - Importações (Saídas de Divisas)
T110 Doações a Campanhas Eleitorais
T112 Identificação de Sócios ou Titular
Informações de Optantes pelo Refis (Lucro Real, Presumido e
T121AA
Arbitrado)
T122 Informações de Optantes pelo Refis - Imunes ou Isentas
Campos Alterados
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos 1
Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do
T087AA 2
Resultadodos
Detalhes do Saldos
Período)
Contábeis (Depois do Encerramento do
T087AA 3
Resultado
Detalhes dosdo Saldos
Período)
T087AA 4
Resultado
Detalhes dosdo Saldos
Período)
T087AA 5
T087AB Mapeamento Referencial do Saldo Final 6
T087AC 10
amento
T087AC 11
amento
T087AC 12
amento
T087AC 13
amento
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis
T087AD 14
de Resultado Referencial
Mapeamento Antes do Encerramento
dos Saldos Finais das Contas Contábeis
T087AD 15
de Resultado Antes do Encerramento
T088AA Balanço Patrimonial 16
T088AD Demonstração do Resultado do Lucro Líquido Fiscal 17
T089AB Conta da Parte B do e-Lalur 21
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-
T089AC 22
Lalur
T089AD Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil 23
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes
T089AE 24
ao Lançamento
T089AF Indicador do Lançamento 25
Registros do ECF
Y672
TIPO TIPO
IDENT_CONTA IDENTIFICAÇÃO DA CONTA
ECF:
EMAIL
0030
1 - Devedor
IND_VL_SLD_INI
2 – Credor
Validação:
IND_VL_SLD_INI Indicador da situação do saldo inicial:
[1;2]
1 - Devedor
IND_VL_SLD_FIN
2 – Credor
Validação:
IND_VL_SLD_FIN Indicador da situação do saldo final:
[1;2]
1 - Devedor
IND_VL_SLD_FIN
2 – Credor
Validação:
IND_VL_SLD_FIN
[1;2]
Nome do Campo alterado para:
VL_SLD_FIN
VL_SLD_FIN
Nome do Campo alterado para:final:
IND_VL_SLD_FIN Indicador da situação do saldo
IND_VL_SLD_FIN
1 - Devedor
IND_VL_SLD_FIN
2 – Credor
Validação:
IND_VL_SLD_FIN
[1;2]
Nome do Campo alterado para:
VL_SLD_FIN
VL_SLD_FIN
Nome do Campo alterado para:final:
IND_VL_SLD_FIN Indicador da situação do saldo
IND_VL_SLD_FIN
1 - Devedor
IND_VAL_CTA_REF_FIN
2 – Credor
IND_VAL_CTA_REF_FIN [1; 2] da conta referecial (analíticas e sintéticas), através deste código o TAF acessa o
Código
Indicador do tipo de lançamento conforme tabela publicada pela
CODIGO cadastrodadeconta
Código Plano de ContasdeContábeis
referencial ( Registro
acordo com o tabelaT010 ) e realiza
do Sped, a busca
através deste dos campos
código o TAF
RFB:
CODIGO "DESCRIÇÃO,
acessa TIPO,
o cadastro de NÍVEL,
Plano deCOD_NAT e COD_CTA_SUP"
Contas Contábeis do Layout
( Registro T010 do ECF.
) e realiza a busca dos
TIPO_LANCAMENTO campos
1- Adição"DESCRIÇÃO, TIPO, NÍVEL, COD_NAT e COD_CTA_SUP" do Layout do ECF.
Validação:
2- Exclusão.
TIPO_LANCAMENTO
[1;2;3]
3 – compensação de preJuízo
ECF:
TODOS
M300\M350
ECF:
TODOS
M305/M355
Indicador
ECF: do lançamento:
TODOS
M310/M360
ECF:
TODOS 1=CR – Crédito
M312/M316
ECF:
TODOS 2=DB – Débito
M315/M365
3=PF - PreJuízo do exercício.
IND_VAL_LAN_LALB_PB
4=BC - Base para
Lançamento
Validação: de cálculo negativa
realização da CSLL.
de valores cuJa
IND_VAL_LAN_LALB_PB tributação
[1;2;3;4] tenha dido diferida:
IND_LAN_ANT Obs.:
1 O indicador PF refere-se ao preJuízo
– Sim
apurado
2 – Não no exercício em curso.
T089AH Indicador do Saldo Inicial 29
T098 Registros Genericos - Bloco X 39
T098 Registros Genericos - Bloco X 40
T099 Operações com o Exterior - Exportações (Entradas de Divisas) 41
T100 Operações com o Exterior - Importações (Saídas de Divisas) 42
T110 Doações a Campanhas Eleitorais 45
T112 Identificação de Sócios ou Titular 46
T121AA 47
Arbitrado)
T121AA 48
Arbitrado)
T122 Informações de Optantes pelo Refis - Imunes ou Isentas 49
T122 Informações de Optantes pelo Refis - Imunes ou Isentas 50
Indicador de saldo inicial:
Validação:
IND_LAN_ANT
[1;2]
1= para valores que serão adicionados ao lucro real ou à base de cálculo da contribuição social
IND_ SD_INI_LAL
em períodos
Indicador
Validação: subsequentes.
de saldo Inicial:
IND_ SD_INI_LAL 2=– para
1 para prejuízos
prejuízos ou
ouvalores
valores que
que serão
serãoexcluído
excluídododolucro
lucro real
real ou
ou da
da base
base de
de cálculo
cálculo da
da
[1;2]
IND_VL_LCTO_PARTE_A contribuição
Indicador de social
Saldo em subsequentes.
períodos subsequentes
Inicial:
Validação:
2 – para valores que serão adicionados ao lucro real ou à base de cálculo da contribuição social
IND_VL_LCTO_PARTE_A
[1;2]
em
1 períodos
– para subsequentes.
prejuízos ou valores que serão excluído do lucro real ou da base de cálculo da
IND_VL_LCTO_PARTE_B Indicador de Saldo Final:
contribuição
Código social em períodos
correspondente
Validação: subsequentes
ao registro do ECF:
IND_VL_LCTO_PARTE_B 2 – para valores que serão adicionados ao lucro real ou à base de cálculo da contribuição social
[1;2]
1 – para valores que serão adicionados ao lucro real ou à base de cálculo da contribuição social
IND_SD_FIM_LAL em
01 =períodos subsequentes
X291 - Operações com o Exterior – Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação
em períodos subsequentes.
Validação:
IND_SD_FIM_LAL Favorecida
2 – parada
Código
[1;2] prejuízos ou valores
conta referecial que serão
(analíticas excluído doatravés
e sintéticas), lucro real ou código
deste da baseo de
TAFcálculo dao
acessa
02 = X292 - Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem
CODIGO contribuição
cadastro social
Código dadeconta
Plano emContas
de períodos
referecial subsequentes.
Contábeis
(analíticas ( Registro T010
e sintéticas), ) edeste
através realiza a busca
código dos acessa
o TAF camposo
Tributação Favorecida
CODIGO "DESCRIÇÃO,
cadastro TIPO, NÍVEL, Contábeis
COD_NAT(eRegistro
COD_CTA_SUP" do Layout do ECF.
03 = X400de- Comércio
Plano de Contas
Eletrônico e Tecnologia T010 ) e realiza
da Informação a busca dos campos
REGECF "DESCRIÇÃO, TIPO, NÍVEL, COD_NAT e COD_CTA_SUP"
04 = X390 - Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e Isentas do Layout do ECF.
ECF:
05 = X460 - Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico
X29,
06 X292,-X400,
= X470
Tamanho: X390, X460,
Capacitação X470, X480,
de Informática X490, X500,
e Inclusão DigitalX510
TIP_MET Tamanho:
07
05
07 = X480 - Repes, Recap, Padis, Patvd, Reidi, Repenec, Recompe, Retaero, Recine, Recopa
VL_JUR Tamanho:
e Cinema Perto de Você
Decimal:
07
Tamanho:
VL_JUR_MIN 08 = X490 - Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental
04
Decimal:
07
VL_JUR_MAX 09 = X500 - Zonas de Processamento de Exportação (ZPE)
04
Decimal:
10 = X510 - Áreas de Livre Comércio (ALC)
Validação:
FORM_DOA 04
[01;02;03;04;05;06;07]
Validação:
QUALIF_REP_LEG
[1;2;3;4;5;6]
Obrigatório:
DESCRICAO
Não
Obrigatório:
VALOR
Não
Obrigatório:
DESCRICAO
Não
Obrigatório:
VALOR
Não
Registros Criados
Campos Inseridos
T013AY
T901
T078AK
T904AB
T907
T084
T084
Campos Excluídos
T015AE

Registros Alterados
Campos Alterados
T078AE
T070AB
T069AA
T015
T013
T013
T013AO
T013AO
T013AO
T013AO
T013AU
T013AU
T013AU
T013AU
T013AV
T013AV
Registros Criados
Campos Inseridos
Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados (Modelos 13, 14, 15 E 16)
Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de D'Água Canalizada (Código 29)
OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) –Documento de Saída
Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Código 14) e Passa
Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22)
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao regime de tributação com base no Lucro Presumido
Campos Excluídos
Cadastro de Tributos por Item de Documento

Registros Alterados
Campos Alterados
QTD_CANC
Bicos das bombas
Movimentacao diaria de combustiveis por tanque
Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias)
Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26
Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09
6 UF Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.
Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.
24 UF

11 TP_REGIME Inclusao do campo TP_REGIME para diferenciar as informações enviadas no registro T084
12 QUANT_DOC Inclusao do campo QUANT_DOC para registro 1900 do SPED Contribuições
22 ALIQ_REAIS Retirado o campo pois já existe o campo 11 do proprio registro T015AE que contempla essa
informação ALIQ_QUANT
Retirada a obrigatoriedade do campo.

4 NUM_TANQUE Alterado de numerico para Caracter
2 NUM_TANQUE Alterado de numerico para Caracter
29 IND_MOV Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
13 IND_PGTO Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
25 IND_FRT Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
2 UF_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" e tipo Caracter = 'C'
4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
5 COD_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Caracter = 'C'
3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Caracter = 'C'
4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Caracter = 'C'
T013AV
T013AV
T001AB
T031
T031
T050AC
T050AC
T037
T037
T037
T002
T003
T013AY
T072
T078AK
T901
T904AB
T907
T069AA
T013AR
T084AB
T084AB
T084AA
T084AA
T084
T084
T081
T081
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com base nos encargos de depreciacao e amortizacao
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com base nos encargos de depreciacao e amortizacao
Identificacao dos documentos fiscais que acobertaram a entrada/saida do bem ou componente CIAP
Identificacao dos documentos fiscais que acobertaram a entrada/saida do bem ou componente CIAP
Credito presumido sobre estoque de abertura
Informações do contabilista
Cadastro de Participantes
C+C60+B57:G59+B57:I59+B57:H59+B57:H60+B57:G60+B57:G59+B57:F59+B57:F60
Informacoes sobre valores agregados
Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de D'Água Canalizad
(Código 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) –Documento de Saída
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (C
Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22)
Movimentacao diaria de combustiveis por tanque
Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22
Processos Referenciados
Processos Referenciados
Controle de Produção diária da Usina
4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Caracter = 'C'
3 IND_PROC Alterado a lista de registros envolvidos: A111, C111, C188, C198, C509, C609, C890, D111, D209,
D309, D359, D509, D609, E112, E230, F111, F129, F139, F211, F509, F519, F559, F569, 1809,
10 VL_BC_PIS Alterada a informação de validação do campo
1922
14 VL_BC_COFINS Alterada a informação de validação do campo
5 SERIE Alterado de numerico para Caracter
6 NUM_DOC Alterado de numerico para Caracter
10 VL_CRED_PIS Alterada a informação de validação do campo
6 VL_BC_EST Alterado o campo de Comentário
7 VL_BC_MEN_EST Alterado o campo de Validação
20 COD_MUN Alterada a informação de validação do campo
8 COD_MUN Alterada a informação de comentário do campo
2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho do Campo e Comentário do campo
5 MUN Alterado, tipo, tamanho e validação do campo
2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho e comentário
4 COD_MUN Alterado Tamanho e comentário
2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho e comentário
4 COD_MUN Alterado Tamanho e comentário
2 NUM_TANQUE Alterado tamanho do campo
2 IND_SERV Alterada a obrigatoriedade do campo
2 NUM_PROC Retirada a obrigratoriedade do campo
3 IND_PROC Retirada a obrigratoriedade do campo
3 CST_PIS Retirada a obrigratoriedade do campo
10 CST_COFINS Retirada a obrigratoriedade do campo
10 TP_REGIME Alterada as opções e informação de validação do campo
8 COD_MOD Alterada as opções do campo
6 ESTQ_INI Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
14 ESTQ_FIN Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
Registros Criados
Registros Excluídos Blocos do ECF

T120 Outras Informações (Lucro Presumido) – Ano Atual Y
Campos Inseridos
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 1 VL_CAPITAL_ANT
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 2 VL_ESTOQUE_ANT
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 3 VL_CAIXaA_ANT
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 4 VL_APLIC_FIN_ANT
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 7 COD_CTA_B
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 8 COD_LAN_ORIG
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 9 DESC_LAN_ORIG
Campos Excluídos
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 1 COD_CTA_LAL
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 2 TIPO_LAN_LAL
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 3 COD_TIP_CTA
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 4 DESC_LAN_LAL

Registros Alterados
T088AD Demonstração do Resultado do Lucro Líquido Fiscal 1 A Descrição/Nome do registro foi altera
Campos Alterados
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 1 DT_LIM_LAL
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 2 TRIBUTO
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 3 Vl_SALDO_INI
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 4 IND_Vl_SALDO_INI
ocos do ECF Registros do ECF
Y Y673
Capital Registrado do Ano Anterior

Estoques do Ano Anterior
Saldo de Caixa e Bancos do Ano Anterior
Saldo de Aplicações Financeiras do Ano Anterior
Contas a Receber do Ano Anterior
Contas a Pagar do Ano
Anterior
Código unívoco atribuído pelo contribuinte à conta no e-Lalur e e-
Lacs
Código do lançamento de origem da conta conforme tabela do
Sped.
Descricção do tipo de lançamento na parte A do e-Lalur e/ou do
e-Lacs que deu origem à conta.
Código da conta
Tipo de Lançamento
Tipo de conta conforme tabela do Sped
Descrição do Tipo de Lançamento
me do registro foi alterada para "Demonstração do Resultado do Exercício"
Foi alterado a posição do campo no layout.

Registros Criados Blocos do ECF
Outras Informações (Lucro
T120 Y
Presumido) – Ano Atual
Campos Inseridos
Contas Contábeis Relacionadas ao Indicador do valor da conta utilizado no relacion
T090AC 1 IND_VL_CTA
Lançamento da Parte A do e-Lalur lançamento da parte A

T119 2 IND_AVAL_ESTOQ Método de Avaliação de Estoques
Presumido)
Informações de Optantes pelo Refis –
T121 3 MÊS Mês
Imunes ou Isentas
T121 4 ACRES_PATR Acréscimo Patrimonial no Mês
Imunes ou Isentas
Campos Excluídos
Participações no Exterior - Resultado
T099AA do Período de Apuração 1 CODIGO Código de acordo com tabela publicada no Spe

T099AA do Período de Apuração 2 DESCRIÇÃO Descrição de acordo com tabela publicada no S

T099AA do Período de Apuração 3 VALOR Valor

T121 4 CODIGO Código de acordo com tabela publicada no Spe
Imunes ou Isentas
T121 5 DESCRIÇÃO Descrição de acordo com tabela publicada no S
Imunes ou Isentas
T121 6 VALOR Valor
Imunes ou Isentas
T119 7 ANO Ano para identificar se era Y672 ou Y673(Exclu
Presumido)
Registros Alterados
T090AB Ocorrência-> 0:1 1 Ocorrência-> 0:N
Campos Alterados
T010 1 NIVEL Foi alterado a descrição do campo no layout.
Contábeis
Demonstração do Resultado do
T088AD 2 IND_ VALOR Foi alterado o nome do campo.
Exercício
T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 3 COD_CTA_B Foi alterado o nome do campo.
T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 4 IND_ VL_CTA Foi alterado o comentário.
T090AC 5 COD_CCUS O campo foi alterado para obrigatório.
Lançamento
Lançamento dana Parte
ContaAdadoParte
e-Lalur
B do
T090AF e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na 6 COD_CTA_B Foi alterado o nome do campo.
Lançamento
Parte A na Conta da Parte B do
T090AF e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na 7 COD_CTA_B_CTP Foi alterado o nome do campo.
Parte A de Saldos das Contas da
Controle
T090AH 8 COD_CTA_B Foi alterado o nome do campo.
Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
T099 Participações no Exterior 9 NUM_ORDEM Foi alterado o nome do campo.
T112 10 NOM_EMP Foi alterado o nome do campo.
T115 Fundos/Clubes de Investimento 11 QTE_QUOT Foi alterado a descrição do campo.
Registros do ECF
Y672
Registros do ECF
da conta utilizado no relacionamento com o

rte A
ção de Estoques
onial no Mês
com tabela publicada no Sped.
rdo com tabela publicada no Sped.
com tabela publicada no Sped.
rdo com tabela publicada no Sped.
ar se era Y672 ou Y673(Excluído).
crição do campo no layout.

me do campo.
me do campo.
mentário.
ado para obrigatório.
me do campo.
me do campo.
me do campo.
me do campo.
me do campo.
crição do campo.
T115 Fundos/Clubes de Investimento 12 QTE_QUOTA Foi alterado a descrição do campo.
T115 Fundos/Clubes de Investimento 13 PATR_FIN_PER Foi alterado a descrição do campo.
T119 14 VL_CAIXA_ANT Foi alterado a descrição do campo.
Presumido)
Complemento do Cadastro de Alterado Obrigatoriedade, pois não é utilizado e
T001 15 IND_ALIQ_CSLL
Estabelecimentos fiscais.
T001 16 IND_QTE_SCP
T001 17 IND_ADM_FUN_CLU
T001 18 IND_PART_CONS
T001 19 IND_OP_EXT
T001 20 IND_OP_VINC
T001 21 IND_PJ_ENQUAD
T001 22 IND_PART_EXT
T001 23 IND_ATIV_RURAL
T001 24 IND_LUC_EXP
T001 25 IND_RED_ISEN
T001 26 IND_FIN
T001 27 IND_DOA_ELEIT
T001 28 IND_PART_COLIG
T001 29 IND_VEND_EXP
T001 30 IND_REC_EXT
T001 31 IND_ATIV_EXT
T001 32 IND_COM_EXP
T001 33 IND_PGTO_EXT
T001 34 IND_E-COM_TI
T001 35 IND_ROY_REC
T001 36 IND_ROY_PAG
T001 37 IND_REND_SERV
T001 38 IND_PGTO_REM
T001 39 IND_INOV_TEC
T001 40 IND_CAP_INF
T001 41 IND_PJ_HAB
T001 42 IND_POLO_AM
T001 43 IND_ZON_EXP
T001 44 IND_AREA_COM
T001 45 COD_QUALIF_PJ
T001 46 TIP_ENT
T001 47 OPT_RTT
T001 48 CRT
T002 Informações do Contabilista 49 CRC Alterado Obrigatoriedade, pois informação não
Alterado Obrigatoriedade, pois não é utilizado e
T002 Informações do Contabilista 50 IDENT_QUALIF
fiscais.
T002 Informações do Contabilista 51 COD_ASSIN
fiscais.
T002 Informações do Contabilista 52 DDD
fiscais.
T002 Informações do Contabilista 53 CEP
fiscais.
T002 Informações do Contabilista 54 UF
fiscais.
T002 Informações do Contabilista 55 COD_MUN
fiscais.
T096 Registros Genericos - Bloco X 56 REGECF Alterado Tamanho e Conteúdo
crição do campo.
crição do campo.
crição do campo.
riedade, pois não é utilizado em todas obrigações
riedade, pois informação não obrigatória no manual.

o e Conteúdo
Registros Criados
Campos Inseridos
Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.
T013AY 6 UF
(Modelos 13, 14, 15 E 16)
Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de
Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de
T901 D'Água Canalizada (Código 29) E Nota Fiscal/Conta de Fornecimento 24 UF
de Gás (Código 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO
OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) –Documento de Saída
Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.
T078AK 7 UF
2E)
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária
T904AB (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota 6 UF
de Bagagem (Código 14) e Passagem Ferroviária (Código 16)
Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.

T907 Serviço de Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação 21 UF
(Código 22)
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 11 TP_REGIME Inclusao do campo TP_REGIME para diferenciar as info
T084 regime de tributação com base no Lucro Presumido
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 12 QUANT_DOC Inclusao do campo QUANT_DOC para registro 1900 do
regime de tributação com base no Lucro Presumido
Inclusao do campo para Valor Contabil
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 35 Valor Contábil
T079AA Itens do Inventario 11 VL_ITEM_IR Inclusão do campo do reistro H
Campos Excluídos
T015AE Cadastro de Tributos por Item de Documento Retirado o campo pois já existe o campo 11 do proprio r
22 ALIQ_REAIS informação ALIQ_QUANT
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 2 TPALIQ Excluido o item pois atra[ves do item 11 do T084 já é po
T084AA regime de tributação com base no Lucro Presumido
Registros Alterados
Apuracao de credito extemporaneo - Documentos e
T065AA operacoes decredito
periodoextemporaneo
anteriores - PIS/PASEP Alterado a coluna de ocorrencias dos registros, conforme Layout EFD - Fiscal - 1
Apuracao de - Itens do e/ou
Cofins Alterado a coluna de ocorrencias dos registros, conforme Layout EFD - Fiscal
T065AB Documento e operacoes
Consolidação de periodo
das operações anteriores
da Pessoa -
Juridica
T084 PIS/PASEP e/ou Cofins
submetida ao regime de tributação com base no Alteração do registro para atender os Layouts EFD - Contribuições
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica
T084AA submetida ao regime de tributação com base no Alteração do registro para atender os Layouts EFD - Contribuições
Lucro Presumido
Campos Alterados
T078AE QTD_CANC Retirada a obrigatoriedade do campo.
T070AB Bicos das bombas 4 NUM_TANQUE Alterado de numerico para Caracter
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis por tanque 2 NUM_TANQUE Alterado de numerico para Caracter
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 29 IND_MOV Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 13 IND_PGTO Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 25 IND_FRT Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 2 UF_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" e tipo Ca
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 5 COD_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo C
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 UF_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo C
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 5 COD_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo C
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 2 UF_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo C
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo C
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 5 COD_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo C
Processos referenciados 3 IND_PROC Alterado a lista de registros envolvidos: A111, C111, C1
T001AB D309, D359, D509, D609, E112, E230, F111, F129, F1
1922
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras 10 VL_BC_PIS Alterada a informação de validação do campo
de creditos com base nos encargos de depreciacao e
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras
amortizacao 14 VL_BC_COFINS Alterada a informação de validação do campo
de creditos com base nos encargos de depreciacao e
T050AC Identificacao
amortizacao dos documentos fiscais que acobertaram a 5 SERIE Alterado de numerico para Caracter
entrada/saida do bem ou componente CIAP
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que acobertaram a 6 NUM_DOC Alterado de numerico para Caracter
entrada/saida do bem ou componente CIAP
T037 Credito presumido sobre estoque de abertura 10 VL_CRED_PIS Alterada a informação de validação do campo
T037 Credito presumido sobre estoque de abertura 6 VL_BC_EST Alterado o campo de Comentário
T037 Credito presumido sobre estoque de abertura 7 VL_BC_MEN_EST Alterado o campo de Validação
T002 Informações do contabilista 20 COD_MUN Alterada a informação de validação do campo
T003 Cadastro de Participantes 8 COD_MUN Alterada a informação de comentário do campo
T013AY Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados 2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho do Campo e Comentário do campo
(Modelos 13, 14, 15 E 16)
T072 Informacoes sobre valores agregados 5 MUN Alterado, tipo, tamanho e validação do campo
T078AK Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho e comentário
16 e 2E)
T901 Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas 4 COD_MUN Alterado Tamanho e comentário
emitidas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de
T904AB Complementos
Fornecimento dedos Bilhetes
D'Água Consolidados
Canalizada de 29)
(Código Passagem
E Nota 2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho e comentário
Rodoviária
Fiscal/Conta(Código
de 13), de Passagem
Fornecimento de Gás Aquaviária
(Código 28)(Código 14), de
(EMPRESAS
T907 Consolidados - Consolidação da Prestação de
Passagem e Nota de Bagagem (Código 14) e PassagemServiços - Notas 4 COD_MUN Alterado Tamanho e comentário
de Serviço
Ferroviária de Comunicação
(Código 16) (Código 21) e de Serviço de
T069AA Movimentacao
Telecomunicação diaria de combustiveis
(Código 22) por tanque 2 NUM_TANQUE Alterado tamanho do campo
T013AR Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22 2 IND_SERV Alterada a obrigatoriedade do campo
T084AB Processos Referenciados 2 NUM_PROC Retirada a obrigratoriedade do campo

T084AB Processos Referenciados 3 IND_PROC Retirada a obrigratoriedade do campo
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 3 CST_PIS Retirada a obrigratoriedade do campo
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 10 CST_COFINS Retirada a obrigratoriedade do campo
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 10 TP_REGIME Alterada as opções e informação de validação do campo
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 8 COD_MOD Alterada as opções do campo
T081 Controle de Produção diária da Usina 6 ESTQ_INI Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T081 Controle de Produção diária da Usina 14 ESTQ_FIN Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 3 TIPO_DOC Incluida a opção 06

T013AC Cadastro de Operações de Importação 2 COD_DOC_IMP Alterada a obrigatoriedade do campo para "N"
T013AC Cadastro de Operações de Importação 3 NUM_DOC_IMP Alterada a obrigatoriedade do campo para "N"
T013AC Cadastro de Operações de Importação 7 LOC_EXE_SERV Alterada a obrigatoriedade do campo para "N"
T013AC Cadastro de Operações de Importação 8 VL_TOT_SERV Alterada a obrigatoriedade do campo para "N"
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 2 CST_PIS Alterado a ordem do campo de 3 para 2
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 3 VL_BC_PIS Alterado a ordem do campo de 4 para 3
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 4 ALIQ_PIS Alterado a ordem do campo de 5 para 4 e o tamanho pa
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 5 QUANT_BC_PIS Alterado a ordem do campo de 6 para 5
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 6 ALIQ_PIS_QUANT Alterado a ordem do campo de 7 para 6
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 7 VL_PIS Alterado a ordem do campo de 8 para 7
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 8 VL_DESC_PIS Alterado a ordem do campo de 9 para 8
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 9 CST_COFINS Alterado a ordem do campo de 10 para 9
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 10 VL_BC_COFINS Alterado a ordem do campo de 11 para 10
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 11 ALIQ_COFINS Alterado a ordem do campo de 12 para 11
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 12 QUANT_BC_COFI Alterado a ordem do campo de 13 para 12
regime de tributação com base no Lucro Presumido NS
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 13 ALIQ_COF_QUAN Alterado a ordem do campo de 14 para 13
regime de tributação com base no Lucro Presumido T
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 14 VL_COFINS Alterado a ordem do campo de 15 para 14
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 15 VL_DESC_COFIN Alterado a ordem do campo de 16 para 15
regime de tributação com base no Lucro Presumido S
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 16 CFOP Alterado a ordem do campo de 17 para 16
T050 Credito de ICMS sobre Ativo Permanente 8 IND_PER_SAI Alterado o tamanho do campo para 8 posições
T081 Controle de Produção diária da Usina 16 PROD_DIA_MEL Alterado a descrição do campo
T081 Controle de Produção diária da Usina 18 PROD_ALC_MEL Alterado a descrição do campo
T013AG Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 4 NUM_DOC Alterado tamanho do campo de 6 para 9
T013AC Cadastro de Operações de Importação 3 NUM_DOC_IMP Alterado tamanho do campo de 10 para 12

T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) 5 NUM_COO_FIN Alterado tamanho do campo de 6 para 9
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF 4 NUM_DOC Alterado tamanho do campo de 6 para 9
e Federativa.
e Federativa.
e Federativa.
e Federativa.
e Federativa.
E para diferenciar as informações enviadas no registro T084
C para registro 1900 do SPED Contribuições
mpo para Valor Contabil do Item do movimento Fiscal
o do campo do reistro H010 do SPED Fiscal.
o campo 11 do proprio registro T015AE que contempla essa
item 11 do T084 já é possível identificar a informação
e Layout EFD - Fiscal - 1:N ocorrencias.

e Layout EFD - Fiscal
ntribuições
ntribuições
cter
cter
ampo para "S"
ampo para "S"
ampo para "S"
ampo para "S"
ampo para "S" e tipo Caracter = 'C'
ampo para "S"
ampo para "S" E tipo Caracter = 'C'
ampo para "S"
ampo para "S"
ampo para "S"
olvidos: A111, C111, C188, C198, C509, C609, C890, D111, D209,
, E230, F111, F129, F139, F211, F509, F519, F559, F569, 1809,
ção do campo
ção do campo
cter
cter
ção do campo
o
ção do campo
ntário do campo
Comentário do campo
ção do campo
ampo
ampo
ampo
ampo
ampo
o de validação do campo
ampo para "S"

ampo para "S"
ampo para "N"

ampo para "N"
ampo para "N"
ampo para "N"
3 para 2
4 para 3
5 para 4 e o tamanho para 8, decimal 4
6 para 5
7 para 6
8 para 7
9 para 8
10 para 9
11 para 10
12 para 11
13 para 12
14 para 13
15 para 14
16 para 15
17 para 16
ara 8 posições
6 para 9
10 para 12
6 para 9
6 para 9
Registros Criados Blocos do ECF/ECD
T092AC Demonstrativo do Resultado do Exercício P
T124AA Partidas do Lançamento I
T125 Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial Y
T126 Tabela de Histórico Padronizado I
Abertura do Arquivo Digital ECF e Parâmetros
T127 0
Complementares
Campos Inseridos
T010AA Plano de Contas Referencial 2 TAB_ECF Tabela Registro ECF
T088AA Balanço Patrimonial 2 REG_ECF Registro ECF
T088AD Demonstração do Resultado do Exercício 2 REG_ECF Registro ECF
Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e- 12 CNPJ_SIT_ESP CNPJ

T089
Lacs
T090AA Lançamentos da Parte A do e-Lalur 3 REG_ECF Registro ECF
T094AA Balanço Patrimonial 2 TAB_ECF Tabela Registro ECF

T088AE Ajustes do Regime Tributário de Transição (RTT). L
T088AF Totais dos Lançamentos de Ajustes do RTT por Conta L

Contábil e Centro de Custo
Campos Excluídos
T002 Informações do contabilista 5 COD_ASSIN Código Assinante

Registros Alterados
T096 Registros Genericos - Bloco X Foi incluso os registros X360, X361, X362, X363, X364, X365, X366.
Campos Alterados
T088AD Demonstração do Resultado do Exercício 3 CODIGO Tamanho alterado para 50.
T094AA Balanço Patrimonial 3 CODIGO Tamanho alterado para 50.
T095 Atividades Incentivadas – PJ em Geral 3 IND_PROJ Foram alteradas as opções do ComboB
Operações com o Exterior - Importações (Saídas de
T098 10 TIP_MET Foram alteradas as opções do ComboB
Divisas)
T111 Identificação de Sócios ou Titular 5 IND_PF_PJ Foi alterado o tamanho do campo de 01
Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou
T112 4 IND_PF_PJ Foi alterado o tamanho do campo de 01
Titular
Informações de Optantes pelo Refis (Lucro Real,
T20AA 3 CODIGO Foi alterado o tamanho do campo para
Registros do ECF/ECD
P150
I250 ECD
Y665
I075 ECD
0000,0010,0020
ECF
ECF
Registros do ECF
L400
L410
64, X365, X366.
o para 50.
o para 50.
as opções do ComboBox.
as opções do ComboBox.
manho do campo de 01 para 02.

manho do campo de 01 para 02.
manho do campo para 6.

Registros Criados Blocos do ECF/ECD
T999 Registro de Exclusão -
Campos Inseridos
T999 Registro de Exclusão 8 IDENT_EX Identificador de exclusão
T999 Registro de Exclusão - REG_CHV Registro chave
F/ECD Registros do ECF/ECD
-
ntificador de exclusão
gistro chave
Registros Criados
T094AC Demonstração de Resultados T094AC Inclusão de um novo canal no layout (T094AC)
Campos Inseridos
T087AB Mapeamento Referencial do Saldo Final TAB_ECF Tabela do registro ECF referente a conta referencial, re
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas TAB_ECF Tabela do registro ECF referente a conta referencial, re
T087AD Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs REG_ECF Tabela do registro ECF
Campos Excluídos
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs DESC_CTA_LAL Descrição
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs DESC_LAN_ORIG Descrição
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da IDENT_CONTA Identica se ELALUR ou ELACS
T090
CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da COD_ASSIN Código Assinante
T090
CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ALIQ_CSLL PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de 15% S -Sim N -Nã
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_QTE_SCP Quantidade de SCP da PJ - sócio ostensivo de SCP - T
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ADM_FUN_CLU Administradora de fundos e clubes de investimento S-
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PART_CONS Participações em consórcios de empresas S - Sim N-N
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_OP_EXT Operações com o exterior S-Sim N-Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_OP_VINC Operações com pessoa vinculada/Interposta pessoa/pa
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PJ_ENQUAD PJ enquadrada no art. 58-A da IN RFB nº 1.312/2012
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PART_EXT Participações no Exterior

S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ATIV_RURAL Existência de atividade rural

S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_LUC_EXP Existência de lucro da exploração

S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_RED_ISEN Isenção e redução do imposto para lucro
presumido
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_FIN Indicativo da existência de

FINOR/FINAM/FUNRES
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_DOA_ELEIT Doações a campanhas eleitorais
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PART_COLIG Participação permanente em coligadas ou

controladas
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_VEND_EXP PJ efetuou vendas a empresa comercial
exportadora com fim específico de
exportação
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_REC_EXT Rendimentos do exterior ou de não
residentes
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ATIV_EXT Ativos no exterior
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_COM_EXP PJ comercial exportadora

S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PGTO_EXT Pagamentos ao exterior ou a não residentes

S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_E-COM_TI Comércio eletrônico e tecnologia da

informação
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ROY_REC Royalties recebidos do Brasil e do exterior
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ROY_PAG Royalties pagos a beneficiários do Brasil e

do exterior
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_REND_SERV Rendimentos relativos a serviços, Juros e

dividendos recebidos do Brasil e do exterior
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PGTO_REM Pagamentos ou remessas a título de serviços,

Juros e dividendos a beneficiários do Brasil
e do exterior
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_INOV_TEC Inovação tecnológica e desenvolvimento
tecnológico
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_CAP_INF Capacitação de informática e inclusão

digital
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PJ_HAB PJ habilitada no Repes, Recap, Padis,

PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero,
Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do
Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e
Olimpíadas
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_POLO_AM Pólo industrial de Manaus e Amazônia
Ocidental
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ZON_EXP Zonas de processamento de exportação
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_AREA_COM Áreas de livre comércio
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos COD_QUALIF_PJ Qualificação da pessoa Jurídica:

01 – PJ em Geral
02 – PJ Componente do Sistema Financeiro
03 – Sociedades Seguradoras, de Capitalização ou En
Previdência Complementar
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos TIP_ENT Tipo de Entidade:

01 – Assistência Social
02 – Educacional
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos OPT_RTT Alteração do Help
Optante pela extinção do RTT no Ano-Calendário 2014
T090AA Lançamentos da Parte A do e-Lalur TIPO_LANCAMENTO Exclusão de acordo com layout do ecf.
T126 Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial DESC_CTA O campo é virtual e não deve receber a informação
s

Registros Alterados
T094AB Registros Genericos - Bloco U T094AB Foi exluído o registro U150 do canal T094AB do layout
Campos Alterados
T094AA Registros Genericos - Bloco U TAB_ECF Inclusão de novas opções para o campo
T094AB Registros Genericos - Bloco U REGECF Alterações das opções do campo
T010AA Código da Conta Referencial COD_CTA_REF Incluído novas opções no campo
T090AC Indicador do Saldo na conta IND_VL_CTA Incluído validação de campo
T090AA Lançamentos da Parte A do e-Lalur Alteração da ordem dos campos
T002 Informações do contabilista CPF Alterado para não obrigatório o campo

T002 Informações do contabilista CNPJ Alterado para não obrigatório o campo
T002 Informações do contabilista FONE Alterado para não obrigatório o campo
T002 Informações do contabilista EMAIL Alterado para não obrigatório o campo
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes NUM_PROC e Alteração da ordem do campo NUM_PROC e IND_PR
T090AG
ao Lançamento IND_PROC Inclusão de novas opções para o campo IND_PROC
T020 IND_APUR_ICMS Alterado para não obrigatório o campo
Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS
T020 Alteração da ordem dos campos
Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS
T020AE VL_OR Alterado para não obrigatório o campo
Obrigações a Recolher
T021AD VL_OR Alterado para não obrigatório o campo
Obrigações a Recolher
T081 ESTQ_FIN Alterado para não obrigatório o campo
T081 ESTQ_INI Alterado para não obrigatório o campo
yout (T094AC)
e a conta referencial, relacionada ao plano de contas

e a conta referencial, relacionada ao plano de contas
e 15% S -Sim N -Não

o ostensivo de SCP - Total de SCP
bes de investimento S-Sim N-Não
empresas S - Sim N-Não
m N-Não
da/Interposta pessoa/pais com tributação favorecida. S -Sim N- Não
N RFB nº 1.312/2012 S - Sim N - Não
ão
ara lucro
igadas ou
omercial
de
não
o residentes
a da
do exterior
do Brasil e
s, Juros e
do exterior
o de serviços,
os do Brasil
lvimento
clusão
Padis,
mp, Retaero,
pa, Copa do
Reif e
azônia
portação
:
a Financeiro
de Capitalização ou Entidade Aberta de
o Ano-Calendário 2014
do ecf.
e receber a informação pelo arquivo texto, pois a informação sera gatilhada pelo
sistema
anal T094AB do layout e passado para o novo canal T094AC.
o campo
o
o
campo
campo
campo
campo
UM_PROC e IND_PROC
o campo IND_PROC
campo
campo
campo
campo
campo
Registros Criados
Campos Inseridos
Campos Excluídos
Registros Alterados
Campos Alterados

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REGISTROS:

ORGANIZAÇÃO DOS REGISTROS DENTRO DOS BLOCOS:

PREENCHIMENTO DOS CAMPOS

Para campos numéricos nos quais há indicação de casas decimais:

$ 1.129.998,99 -> |1129998,99|

$ 1.129.998,99 -> |1129998,99|

T001AA Cadastro de Inscrição do estabelecimento substituto T001

T001AB Processos referenciados T001

T001AF Campos extras - GNRE On-Line T001AE

T001AG Saldo em estoque por produto T001

T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z T001

T001AL Cadastro de Observações do Lançamento Fiscal T001

T001AN Informações de Software House T001

T003 Cadastro de Participantes T001

T003AA Alteração do Cadastro de Participantes T003

T003AB Dependentes T003

T035 Deducoes diversas T001

Informações de Suspensão de Exibilidade de tributos

Informações da(s) empresa(s) desenvolvedora(s) da(s) aplicação(ões) que gera(m) os arquivos

Detalhamento das deduções por tributo.

Informação sobre o credito acumulado de ICMS

Identificação do prestador de serviço mediante cessão de mão de obra ou empreitada.

Pagamento das parcelas da fatura/recibo

Detalhamento das deduções por tributo.

1010, 1020 R-1070

Complemento do Cadastro Indica a data de início de Vigência das

Indicativo da Situação da Pessoa Jurídica: 0 - Situação

Preencher com o mês e ano de início da validade das

- Interno Interno Interno

Deve ser um dos DPMP

T001AA Cadastro de Inscrição do 1 REGISTRO Tipo de registro

T001AA Cadastro de Inscrição do 3 IE_ST Inscrição Estadual do contribuinte

T001AA Cadastro de Inscrição do 4 VALIDADE Deve representar a data de validade da

T001AB Processos referenciados 1 REGISTRO

Processos referenciados 3 IND_PROC

Processos referenciados 4 DESCRI_RESUMIDA

T001AB Processos referenciados 5 ID_SEC_JUD

T001AB Processos referenciados 6 ID_VARA

Processos referenciados 8 DESC_DEC_JUD

T001AB Processos referenciados 9 DT_SENT_JUD

T001AB Processos referenciados 11 DT_DEC_ADM

T001AB Processos referenciados 13 INDAUTORIA

T001AB Processos referenciados 14 UFVARA

T001AB Processos referenciados 15 CODMUNIC

T001AB Processos referenciados 16 INIVALID

T001AB Processos referenciados 17 FIMVALID

Indicador da origem do processo: X C 1 - N

Deve representar a descrição resumida do processo referenciado ou ato C - 220 N

Descrição Resumida dos Efeitos Tributários abrangidos pela Decisão C 100 - N

Data da Sentença/Decisão Judicial N 8 - N

Autoria da Ação Judicial C 1 - N

Identificação da Unidade da Federação - UF da Seção Judiciária

Preencher com o código do município, conforme tabela do IBGE

Mês de Início da Validade Processual C 6 - N

Mês de Témino da Validade Processual C 6 - N

Indicativo da autoria da ação judicial:

Identificação da Unidade da Federação - UF da Seção Judiciária Validação: Deve ser uma

Deve ser uma data válida,

Se informado, deve estar

Código do Indicativo da Suspensão, atribuído pelo

Indicativo de suspensão da exigibilidade: 01 - Liminar

Validação: Se {tpProc} = [1],

T001AC Cadastro de Veículos 1 REGISTRO Tipo de registro