Processo nº 41059/22

Folha nº 252

PREFEITURA DE SÃO LUIS

CONTROLADORIA-GERAL DO MUNICÍPIO

ANEXO II - DECRETO Nº 54.356/2020, DE JANEIRO DE 2020

REGIME ESPECIAL DE FUNCIONAMENTO COVID 19 - DECRETO 54.936/2020

RELATÓRIO SINTÉTICO DE CONFORMIDADE PROCESSUAL

I - Identificação

Processo nº / ano 41059/22

Orgão SEMURH

II - Resultado da análise

O processo de despesa supracitado foi examinado quanto a formalização processual e cumprimento da

legislação, nos termos dos arts. 3º e 4º do Decreto Municipal nº 54.356/2020. O resultado da análise,
evidencia os autos como:

Irregular. Segue(m) a(s) falha(s) constatada(s):

Considerada o relatório (descritivo de peças e equipamentos) ajuntado ao preço

1. Requer-se a apresentação das quantidades e preços unitários, pela respectiva, unidade de

medida, de cada item/produto arrolado nas tabelas do supracitado relatório (e.g, a título ilustrativo,
"x"  metros de "esponjoso 1/2", ao preço unitário, o metro, de "y", ou "x" metros de "cobre 3/8", ao
custo unitário de "y", o metro).

Isso porquanto a mencionada relação somente encerra os valores totais, cobrados a título de cada
item, sem discriminar as quantidades efetivamente fornecidas e o preço (unitário) cobrado por cada
um/cada unidade de medida.

Tudo com fulcro  nos achados e recomendações dos exames anteriores, seus respectivos
embasamentos, consubstanciados na: necessidade de indicação da “origem e o objeto do que se
deve pagar” e da precisa apuração da “importância exata a pagar”, pressupostos da regular liquidação
da despesa orçamentária  (Lei 4320, art. 63, § 1º, inc. II e III, § 2º, III); a exigência,  na fase de
execução contratual, de diligência, reduzida a termo no processo, hábil a perquirir a fiel execução das
cláusulas estabelecidas, o recebimento do objeto da licitação/contrato, com seus elementos
característicos, e os preços e condições de pagamento acordados (Lei 8.666, art. 55, incs. I e III,
c/c art. 67 e art. 73, inc. I).

2. Recomenda a apresentação, no processo,  metodologia de cálculo da quantidade de insumos

prevista/considerada necessária para a prestação dos serviços, em, sendo o caso,  cada
competência, e para todos os respectivos itens/produtos (e.g, a título ilustrativo, informar a quantidade
estimada de "esponjoso 1/2", em metros, necessária a cada prestação de serviço de manutenção de
cada ar condicionado).
 Isso sem prejuízo da verificação, após o período aferido, da quantidade de cada item
efetivamente demandada, diligência que se sugere ao responsável pela fiscalização da contratação
(e consoante a legislação de licitações e contratos administrativos, que exige, para as
compras/fornecimentos, inclusive indiretamente, a determinação das quantidades a serem adquiridas
em função de consumo e utilização prováveis, mediante técnicas de estimativa adequadas, Lei 8.666,
art. 7º, § 2º, inc. II, e art. 15, § 7º, inc. II, e Lei 14.133, art. 40, inc. III)

3. O presente exame é indissociável das análises anteriores, às flhs  201 e 245, respectivamente,
cujas razões endossa-se, mormente as ressalvas de nº 3 e 4, da segunda análise.

Auditor/Assistente de auditor Responsável pelas correções no Órgão

demandante da despesa¹

Matheus Klotz Busch

Auditor de Controle Interno

Matrícula 554124-1

Data 31/08/2022

1 Para o caso de processo irregular, corrigido e devolvido à CGM para reanálise. (O responsável pelas correções deve ser o mesmo do preenchimento e assinatura da
declaração de conformidade.)