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#REF!

INVENTARIO INICIAL : AL 01 DE ENERO DEL 2015

A I-ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
142 Accionistas (o socios)
143 Directores
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Préstamos
165 Venta de activo inmovilizado
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
182 Seguros
183 Alquileres
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
202 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extracción
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
292 Productos terminados
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
32241 Contrato 00340606 BBVA 2010-Camion
32242 Contrato 0012521 Scotiabank Volquete 01-2011
32243 Contrato Ban Bif Nª14221-2012
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinarias y equipos de explotación
 334 Equipo de transporte
335 Muebles y enseres
336 Equipos diversos
337 Herramientas y unidades de reemplazo
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
37311 Contrato 00340606 BBVA 2010-Camion
37312 Contrato 0012521 Scotiabank Volquete 01-2011
37313 Contrato Ban Bif Nª14221-2012
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
392 Amortización acumulada
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta propia
40191 Contrato 00340606 BBVA 2010-Camion
40192 Contrato 0012521 Scotiabank Volquete 01-2011
40193 Contrato Ban Bif Nª14221-2012
40114 IGV - Régimen de retenciones
40171 Renta de tercera categoría
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 Administradoras de fondos de pensiones
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta propia
4012 Impuesto selectivo al consumo
40171 Renta de tercera categoría
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
4032 ONP
407 Administradoras de fondos de pensiones
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
413 Participación de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
423 Letras por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
432 Anticipos otorgados
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4521 Contrato 00340606 BBVA 2010-Camion
4522 Contrato 0012521 Scotiabank Volquete 01-2011
4523 Contrato Ban Bif Nª14221-2012
4524 Contrato Ban Bif Nª15029-2013
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
4611 Prestamo Dquirido RONDESA
4612 Tarjeta de Negocios BBVA
4613 Tarjeta de Negocios Ban Bif
49 PASIVO DIFERIDO
 491 Impuesto a la renta diferido
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
493 Intereses diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
585 Facultativas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
592 Pérdidas acumuladas

……………………………..
CONTADOR
NERO DEL 2015

S/. - S/. - S/. -

-

CTORES Y GERENTES

DE
33 #N/A
333
334
335
336
337
Y DE SALUD POR PAGAR

Y DE SALUD POR PAGAR

 S/. - S/. - S/. -

………………………….
Gerente
 DEPRECIACION ANUAL
Montos Inic. Deprec.Ejerc Deprec.Acum
Maquinarias y equipos de explotación - - -
Equipo de transporte - - -
Muebles y enseres - - -
Equipos diversos - -
Herramientas y unidades de reemplazo - - -

Totales - - -
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO
RUC
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

N°CORRELA
EMISION
TIVO DEL
DEL BASE IMPORTE TOTAL
REGISTRO FECHA DE
COMPROBA IMPONIBLE DE DEL
CODIGO VENCIMIENT DOCUMENTO DE IDENTIDAD IGV Y/O IPM
NTE DE N° SERIE O N° DE LA OPERACIÓN COMPROBANTE
UNICO DE PAGO O O Y/O PAGO TIPO APELLIDOS Y GRAVADA DE PAGO
LA SERIE DE LA
DOCUMENT TABLA MAQ.REGISTRADO NÚMERO NOMBRES,DENOMINACION O RAZON
OPERACIÓN (10) TIPO NÚMERO SOCIAL
O RA (TABLA 2)

001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028 - -
029 - -
030 - -
031 - -
032
033
034 - -
TOTALES - - -
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O
N° DEL DE EXPORTACIÓN
COMPROBANTE DE
PAGO,DOCUMENTO,
N° DE ORDEN DEL C
FORMULARIO FÍSICO O
DOCUMENTO DE IDENTIDAD N
N° CORRELATIVO FECHA DEL FECHA DE O VIRTUAL,N° DE
DUA, DSI O D
DEL REGISTRO O COMPROBANTE DE VENCIMIENTO IMPORTE
CODIGO UNICO DE PAGO O O FECHA DE
LIQUIDACIÓN DE
TOTAL I MERCADERIA SERVICIOS GASTOS
COBRANZA U OTROS C
LA OPERACIÓN DOCUMENTO PAGO(1) TIPO EMITIDOS POR
SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA (TABLA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN I
(TABLA SUNAT PARA O
11) ACREDITAR TIPO SOCIAL
10) NUMERO N
DOCUMENTOS EL (TABLA 2)
CRÉDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIÓN
M S G

001 - - -
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
TOTALES
-
AS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O
DE EXPORTACIÓN

IMPORTE
OTROS TOTAL

IGV

- - -
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO "
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZ

DETALLE DE
LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN - -
OPERACIÓN
Nº FECHA GLOSA

Cod. Libro cta principal sub cuenta DENOMINACIÓN DEBE HABER

TOTALES - - -
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 1/1/2015 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 1/31/2015 Por el cobro de las ventas del mes
1/31/2015
003 1/31/2015 Por el pago de las compras del mes
1/31/2015
1/31/2015
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 2/1/2015 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 2/28/2015 Por el cobro de las ventas del mes
2/28/2015
2/28/2015
003 2/28/2015 Por el pago de las compras del mes
013 2/28/2015
014 2/28/2015
015 2/28/2015
016 2/28/2015
017 2/28/2015
018 2/28/2015
019 2/28/2015
020 2/28/2015

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 3/1/2015 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 3/31/2015 Por la obtencion del prestamo
 3/31/2015
003 3/31/2015 Por el cobro de las ventas del mes
3/31/2015
004 3/31/2015 Por el pago de las compras del mes
005 3/31/2015
015 3/31/2015
016 3/31/2015
017 3/31/2015
018 3/31/2015
019 3/31/2015
020 3/31/2015

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 4/1/2013 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 4/30/2015 Por el cobro de las ventas del mes
003 4/30/2015 Por el pago de las AFPS del mes
4/30/2015
004 4/30/2015 Por el pago de las compras del mes
005 4/30/2015 Por la amortizacion del prestamo
006 4/30/2015 Pago de los seguros del prestamo en efectivo
007 4/30/2015 Pago de ITF en efectivo
001 4/30/2015
001 4/30/2015
001 4/30/2015
001 4/30/2015
001 4/30/2015
001 4/30/2015
001 4/30/2015
001 4/30/2015

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 5/1/2015 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 5/31/2015 Por el cobro de las ventas del mes
5/31/2015
003 5/31/2015 Por el pago de las compras del mes
004 5/31/2015 Por la amortizacion del prestamo
005 5/31/2015 Pago de los seguros del prestamo en efectivo
006 5/31/2015 Pago de ITF en efectivo
014 5/31/2015
015 5/31/2015
016 5/31/2015
017 5/31/2015
018 5/31/2015
019 5/31/2015
020 5/31/2015

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 6/1/2013 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 6/30/2015 Por el cobro de las ventas del mes
6/30/2015
003 6/30/2015 Por el pago de las compras del mes
004 6/30/2015 Por la amortizacion del prestamo
005 6/30/2015 Pago de los seguros del prestamo en efectivo
006 6/30/2015 Pago de ITF en efectivo
013 6/30/2015
014 6/30/2015
015 6/30/2015
016 6/30/2015
017 6/30/2015
018 6/30/2015
019 6/30/2015
020 6/30/2015
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 7/1/2015 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 7/31/2015 Por el cobro de las ventas del mes
7/31/2015
003 7/31/2015 Por el pago de las compras del mes
004 7/31/2015 Por la amortizacion del prestamo
005 7/31/2015 Pago de los seguros del prestamo en efectivo
006 7/31/2015 Pago de ITF en efectivo
012 7/31/2015
013 7/31/2015
014 7/31/2015
015 7/31/2015
016 7/31/2015
017 7/31/2015
018 7/31/2015
019 7/31/2015
020 7/31/2015

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 8/1/2015 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 8/31/2015 Por el cobro de las ventas del mes
8/31/2015
003 8/31/2015 Por el pago de las compras del mes
004 8/31/2015 Por la amortizacion del prestamo
005 8/31/2015 Pago de los seguros del prestamo en efectivo
006 8/31/2015 Pago de ITF en efectivo
012 8/31/2015
013 8/31/2015
 014 8/31/2015
015 8/31/2015
016 8/31/2015
017 8/31/2015
018 8/31/2015
019 8/31/2015
020 8/31/2015

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 9/1/2015 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 9/30/2015 Por el cobro de las ventas del mes
9/30/2015
003 9/30/2015 Por el pago de las compras del mes
004 9/30/2015 Por la amortizacion del prestamo
005 9/30/2015 Pago de los seguros del prestamo en efectivo
006 9/30/2015 Pago de ITF en efectivo
013 9/30/2015
014 9/30/2015
015 9/30/2015
016 9/30/2015
017 9/30/2015
018 9/30/2015
019 9/30/2015
020 9/30/2015

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 10/1/2015 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 10/31/2015 Por el cobro de las ventas del mes
 10/31/2015
003 10/31/2015 Por el pago de las compras del mes
004 10/31/2015 Por la amortizacion del prestamo
005 10/31/2015 Pago de los seguros del prestamo en efectivo
006 10/31/2015 Pago de ITF en efectivo
013 10/31/2015
014 10/31/2015
015 10/31/2015
016 10/31/2015
017 10/31/2015
018 10/31/2015
019 10/31/2015
020 10/31/2015

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 11/1/2015 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 11/30/2015 Por el cobro de las ventas del mes
003 11/30/2015
004 11/30/2015 Por el pago de las compras del mes
005 11/30/2015 Por la amortizacion del prestamo
006 11/30/2015 Pago de los seguros del prestamo en efectivo
007 11/30/2015 Pago de ITF en efectivo
008 11/30/2015
014 11/30/2015
015 11/30/2015
016 11/30/2015
017 11/30/2015
018 11/30/2015
019 11/30/2015
020 11/30/2015

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

001 12/1/2015 Saldo Del mes anterior en Efectivo

002 12/31/2015 Por el cobro de las ventas del mes
12/31/2015
003 12/31/2015 Por el pago de las compras del mes
004 12/31/2015 Por la amortizacion del prestamo
005 12/31/2015 Pago de los seguros del prestamo en efectivo
006 12/31/2015 Pago de ITF en efectivo
007 12/31/2015
001 12/31/2015
015 12/31/2015
016 12/31/2015
017 12/31/2015
018 12/31/2015
019 12/31/2015
020 12/31/2015
#REF!
#REF!
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja -
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar -
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
SALDO PROXIMO MES #REF!
TOTALES -
#REF!
20454014170
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

SALDO PROXIMO MES #REF!

TOTALES #REF!

#REF!
20454014170
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
0
 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

SALDO PROXIMO MES #REF!

TOTALES #REF!

#REF!
20454014170
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

SALDO PROXIMO MES #REF!

TOTALES #REF!

#REF!
20454014170
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

SALDO PROXIMO MES #REF!

TOTALES #REF!

#REF!
20454014170
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

SALDO PROXIMO MES #REF!

TOTALES #REF!
#REF!
20454014170
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

SALDO PROXIMO MES #REF!

TOTALES #REF!

#REF!
20454014170
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
 SALDO PROXIMO MES #REF!
TOTALES #REF!

#REF!
20454014170
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

SALDO PROXIMO MES #REF!

TOTALES #REF!

#REF!
20454014170
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
 411 Remuneraciones por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

SALDO PROXIMO MES #REF!

TOTALES #REF!

#REF!
20454014170
#REF!

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

SALDO PROXIMO MES #REF!

TOTALES #REF!

#REF!
20454014170
#REF!
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO
101 Caja #REF!
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #REF!
4111 Sueldos y salarios por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

SALDO PROXIMO MES #REF!

TOTALES #REF!

#REF!
#REF!
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!
-
-
#REF!
#REF!
#REF!
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!
 #REF!

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
 #REF!
#REF!

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!
 #REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

#REF!

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

NºCORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
UNICO DE LA OPERACIÓN MEDIO DE
OPERACIÓN PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
(TABLA1)

01 1/1/2015

02 1/28/2015 DEP. DETRACCIONES

03 1/28/2015 PAGO IGV 12-2015

04 1/28/2015 PAGO I.R 12-2015

05 1/28/2015

06 1/28/2015

07 1/28/2015

08 1/28/2015
ENTA CORRIENTE"
#REF!
#REF!
#REF!
BANCO DE LA NACION

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

Nº DE TRANSACCIÓN
BANCARIA,DE DOCUMENTO
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIAL CÓDIGO
SUSTENTATORIO O DE CONTROL
INTERNO DE LA OPERACIÓN

SALDO INICIAL 104

121
40111
40171
40172
4031
407
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Cuentas corrientes en instituciones financieras -

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
IGV - Cuenta propia #REF!
Renta de tercera categoría #REF!
Renta de cuarta categoría
ESSALUD
Administradoras de fondos de pensiones

SALDO DEL PROXIMO MES #REF!

TOTALES - #REF!
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO

10
12
20
33
40
42
50
62
63
65
70
79
94
95
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "
PERÍODO:

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DENOMINACION
 FECHA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
Nº OPERACIÓN DETALLE
DEBE HABER

Totales - -
Saldo próximo mes - -
 PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
CUENTA
10
101
102
103
104
1041
1042
105
1051
106
1061
1062
107
1071
11
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
1122
11221
11222
1123
11231
11232
1124
11241
11242
113
1131
11311
11312
1132
11321
11322
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
13125
1313
13131
13132
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144
13145
132
1321
13211
13212
13213
13214
13215
133
1331
13311
13312
13313
13314
13315
1332
13321
13322
13323
13324
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335
14
141
1411
1412
1413
1419
142
1421
1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1682
17
171
1711
17111
17112
17113
17114
17115
1712
17121
17122
17123
17124
17125
173
1731
17311
17312
17313
17314
17315
1732
17321
17322
17323
17324
17325
1733
17331
17332
17333
17334
174
175
1751
1752
1753
1754
1755
176
178
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1912
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
1934
1938
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1952
1953
1954
1955
1956
1958
20
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
204
208
21
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
22
221
222
23
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
24
241
242
243
244
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
26
261
262
27
271
2711
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123
27124
272
2721
27211
27212
27213
2722
27221
27222
27223
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271
27272
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2735
27351
27352
2736
27361
27362
2739
27391
27392
274
2741
27411
27412
27413
2742
27421
27422
27423
275
2752
27521
27522
27523
276
2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27721
27722
2773
27731
27732
2774
27741
27742
2775
27751
27752
2776
27761
27762
2779
27791
27792
278
2781
27812
2782
27822
279
2791
27911
27912
2793
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27946
2795
27951
27952
28
281
284
285
286
29
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
30
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
30221
30222
30223
3023
30231
30232
30233
3024
30241
30242
30243
3025
30251
30252
3026
30261
30262
3027
30271
30272
30273
3028
30281
30282
308
3081
3082
31
311
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214
32
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
32241
32242
32243
32244
3225
3226
3227
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
34
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411
34422
34413
3442
34421
34422
34423
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
346
3461
34611
34612
3462
34621
34622
3463
34631
34632
3469
34691
34692
347
3471
349
3491
34911
34912
35
351
3511
35111
35112
35113
3512
35121
35122
35123
352
3521
35211
35212
35213
3522
35221
35222
35223
36
361
3611
3612
36121
36122
363
3631
3632
36321
36322
3633
36331
36332
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
36441
36442
3645
3647
3649
365
3651
36511
36512
3652
36521
36522
366
3661
3662
37
371
3711
3712
372
3721
3722
373
3731
37311
37312
37313
3732
38
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
3829
39
391
3911
39111
39112
39113
3912
39121
39122
39123
39124
39126
3913
39131
39132
39133
39134
39135
39136
3914
39141
39142
39143
39144
39145
39146
3915
39151
39152
3916
39161
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KT
KTI
 PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
DESCRIPCIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otros equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
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Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdos de compra
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Gerentes
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiamiento
Maquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiamiento
Equipo de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíbles
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación
Equipo de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíbles
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Desvalorización acumulada
Inversión inmobiliaria
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Reservas de recursos extraíbles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Valores emitidos por otras entidades
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Certificados de participación de fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Certificados de participación de fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en asociaciones en participación y consorcios
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra
instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Contrato 00340606 BBVA 2010-Camion
Contrato 0012521 Scotiabank Volquete 01-2011
Contrato Ban Bif Nª14221-2012
Contrato Ban Bif Nª15029-2013
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - Almacenes
Edificaciones para producción
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - Edificaciones para producción
Instalaciones
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversión inmobiliaria en curso
Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
Costo de financiación - Edificaciones
Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiación – Edificaciones
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíbles
Minerales
Costo
Revaluación
Petróleo y gas
Costo
Revaluación
Madera
Costo
Revaluación
Otros recursos extraíbles
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Desvalorización de activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Contrato 00340606 BBVA 2010-Camion
Contrato 0012521 Scotiabank Volquete 01-2011
Contrato Ban Bif Nª14221-2012
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciación acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
Edificaciones – Revaluación
Edificaciones – Costo de financiación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Activos biológicos en producción – Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Activos biológicos en producción – Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Costos de financiación
Costos de exploración y desarrollo
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Régimen de percepciones
IGV - Régimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Contrato 00340606 BBVA 2010-Camion
Contrato 0012521 Scotiabank Volquete 01-2011
Contrato Ban Bif Nª14221-2012
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participación de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Contrato 00340606 BBVA 2010-Camion
Contrato 0012521 Scotiabank Volquete 01-2011
Contrato Ban Bif Nª14221-2012
Contrato Ban Bif Nª15029-2013
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Prestamo Dquirido RONDESA
Tarjeta de Negocios BBVA
Tarjeta de Negocios Ban Bif
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiación
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inversiones inmobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inmuebles, maquinaria y equipo
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos biológicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Pérdida
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos.
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones(Asignacion Familiar)
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Gerentes
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Inversión inmobiliaria
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otros
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Gastos por menor valor
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociación
Inversiones disponibles para la venta
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación
Depreciación de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones – Costo de financiación
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles adquiridos – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de existencias
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías de extracción
Terceros
Relacionadas
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderías
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extracción terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de existencias
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías de extracción
Terceros
Relacionadas
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderías – Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extracción terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestación de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías – Terceros
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Mercaderías – Otras
Mercaderías – Relacionadas
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Mercaderías – Otras
Productos terminados – Terceros
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados – Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de existencias de servicios
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación - Desvalorización de existencias
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Inversiones disponibles para la venta
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participación de los trabajadores – Corriente
Participación de los trabajadores – Diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta – Corriente
Impuesto a la renta - Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTOS POR DISTRIBUIR.
COSTOS DE PRODUCCIÓN.
CENTROS DE COSTOS.
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
Gastos Administrativos.
GASTOS DE VENTAS.
GASTOS DE VENTAS.
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en préstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garantía
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos realizables entregados en consignación
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociación
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
Permutas financieras (swap)
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecución
Contratos en trámite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en préstamo y custodia
Bienes recibidos en préstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garantía
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos realizables recibidos en consignación
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociación
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR CONTRA
Por las ventas del mes de enero, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de febrero, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de marzo, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de abril, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de mayo, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de junio, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de julio, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de agosto, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de setiembre, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de octubre, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de noviembre, Sg. Registro de Ventas
Por las ventas del mes de diciembre, Sg. Registro de Ventas
Por las compras del mes de enero, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de febrero, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de marzo, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de abril, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de mayo, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de junio, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de julio, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de agosto, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de setiembre, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de octubre, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de noviembre, Sg. Registro de Compras
Por las compras del mes de diciembre, Sg. Registro de Compras
Por los ingresos financieros de enero, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de febrero, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de marzo, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de abril, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de mayo, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de junio, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de julio, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de agosto, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de setiembre, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de octubre, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de noviembre, Sg. L/Bancos
Por los ingresos financieros de diciembre, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de enero, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de febrero, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de marzo, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de abril, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de mayo, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de junio, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de julio, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de agosto, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de setiembre, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de octubre, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de noviembre, Sg. L/Bancos
Por los gastos financieros de diciembre, Sg. L/Bancos
Por las remuneraciones de enero, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de febrero, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de marzo, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de abril, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de mayo, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de junio, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de julio, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de agosto, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de setiembre, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de octubre, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de noviembre, Sg. L/Planilla
Por las remuneraciones de diciembre, Sg. L/Planilla
Por los ingresos de enero Sg. Caja
Por los ingresos de febrero Sg. Caja
Por los ingresos de marzo Sg. Caja
Por los ingresos de abril Sg. Caja
Por los ingresos de mayo Sg. Caja
Por los ingresos de junio Sg. Caja
Por los ingresos de julio Sg. Caja
Por los ingresos de agosto Sg. Caja
Por los ingresos de setiembre Sg. Caja
Por los ingresos de octubre Sg. Caja
Por los ingresos de noviembre Sg. Caja
Por los ingresos de diciembre Sg. Caja
Por los egresos de enero Sg. Caja
Por los egresos de febrero Sg. Caja
Por los egresos de marzo Sg. Caja
Por los egresos de abril Sg. Caja
Por los egresos de mayo Sg. Caja
Por los egresos de junio Sg. Caja
Por los egresos de julio Sg. Caja
Por los egresos de agosto Sg. Caja
Por los egresos de setiembre Sg. Caja
Por los egresos de octubre Sg. Caja
Por los egresos de noviembre Sg. Caja
Por los egresos de diciembre Sg. Caja
Por la provicion de los intereses del prestamo
Por los Intereses, Portes, e IGV del leasing
Por intereses moratorios, costas y gastos por deudas tributarias
Por las multas por infracciones tributarias
Por los intereses moratorios sobre deudas AFPs
Por la provisión de C.T.S. del personal en planilla
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del ejercicio
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al término del ejercicio
Por las Ctas. de Orden del Activo y Pasivo al inicio del ejercicio
Por las Ctas. de Orden del Activo y Pasivo al cierre del ejercicio
Por el incremento de activos y pasivos en Ctas. de Orden
Por la anulación de activos y pasivos en Ctas. de Orden
Por la provisión para cuentas de cobranza dudosa
Por la provisión para desvalorización de existencias
Por la depreciación de los bienes del actrivo fijo
Por la amortización de los intangibles
Por el castigo de Ctas. Incobrables
Por la baja de existencias
Por la baja de Inmueb. Maq. y equipos
Por el castigo de intangibles
Por el traslado del IGV de retenciones a la 1ra. Cta.
Por el traslado del IGV de percepciones a la 1ra. Cta.
Por el pago del IMP.RENTA periodo diciembre
Por el destino de los gastos y compras del año
Por el destino de los gastos financieros del año
Por el destino de las provisiones del mes
Por el destino de la Planilla Remunerac. del mes
Por la determinación del costo de ventas del ejercicio
Por la determinación del costo de ventas del mes
Por la determinación del Impuesto a la Renta del ejercicio
Por la reversión de las cuentas de gastos
Por la reversión de las cuentas de ingresos
Por la reversión de las cuentas 79 y de la Clase 9 por cierre
Por el ajuste de las cuentas de Activo
Por el ajuste de las cuentas de Pasivo por efectos de inflación
Por la determinación del Resultado del ejercicio
Por la determinación del R.E.I positivo del ejercicio
Por la determinación del R.E.I negativo del ejercicio
Por el traslado a la Cta. 59 del Resultado (+/-) del Ejercicio
Por la corrección de saldos de las cuentas precedentes
Por el aporte de capital personal del propietario
Por el traslado a la Cta. 59 del R.E.I (+/-) del Ejercicio
Por la capitalización de utilidades
Por la detracción efectuada por los clientes
Por los intereses sobre préstamos recibidos
I-ACTIVO
II-PASIVO
PATRIMONIO
III RESUMEN
Corriente
No Corriente
Total Activo Corriente
Total Pasivo Corriente
Total Activo No Corriente
Total Pasivo No Corriente
TOTAL ACTIVO
Total Pasivo
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL GENERAL
CUENTAS DE ORDEN ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN PASIVO
Total Ctas. Ord. Activo
Total Ctas. Ord. Pasivo
INGRESOS
Ventas Netas o Ingresos por servicios
Ventas Netas
Otros Ingresos Gravados
Otros Ingresos No Gravados
Total Ingresos
GASTOS
Costo de Ventas
Otros Gastos
Total Gastos
Utilidad Bruta
Resultado Bruto
Resultado de Operación
REI del Ejercicio
Resultado antes de participaciones
Distribución Legal de la Renta Neta
Resultado antes del Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta del ejercicio
Resultado Neto del Ejercicio
Por la centralizacion del debe de caja,mes de enero
Por la centralizacion del haber de caja,mes de enero
Por la centralizacion del debe de caja,mes de febrero
Por la centralizacion del haber de caja,mes de febrero
Por la centralizacion del debe de caja,mes de marzo
Por la centralizacion del haber de caja,mes de marzo
Por la centralizacion del debe de caja,mes de abril
Por la centralizacion del haber de caja,mes de abril
Por la centralizacion del debe de caja,mes de mayo
Por la centralizacion del haber de caja,mes de mayo
Por la centralizacion del debe de caja,mes de junio
Por la centralizacion del haber de caja,mes de junio
Por la centralizacion del debe de caja,mes de julio
Por la centralizacion del haber de caja,mes de julio
Por la centralizacion del debe de caja,mes de agosto
Por la centralizacion del haber de caja,mes de agosto
Por la centralizacion del debe de caja,mes de setiembre
Por la centralizacion del haber de caja,mes de setiembre
Por la centralizacion del debe de caja,mes de octubre
Por la centralizacion del haber de caja,mes de octubre
Por la centralizacion del debe de caja,mes de noviembre
Por la centralizacion del haber de caja,mes de noviembre
Por la centralizacion del debe de caja,mes de diciembre
Por la centralizacion del haber de caja,mes de diciembre
Por la obtencion de la tarjeta de credito del año 2013
Por la cancelacion de la tarjeta de credito mas intereses del año