DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

Exercício
Descrição Notas

Fluxos de caixa das actividades operacionais

1 – Recebimentos e influxos

Subtotal
2 – Pagamentos e exfluxos

Subtotal
Fluxos líquidos de caixa das actividades operacionais

O Técnico de Conta A Direcção Financeira

 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO

Exercícios
Descrição Nota

Proveitos e Ganhos Operacionais

Vendas 22
Prestações de serviços 23
Outros proveitos e ganhos operacionais 24
Trabalho para a própria empresa 25
Subtotal
Custos e Perdas Operacionais
Custos das mercadorias vendidas 27
Custos dos serviços prestados 27
Custos com o pessoal 28
Amortizações 29
Outros Custos e perdas operacionais 30
Subtotal
Resultado Operacional
Proveitos e Ganhos Financeiros
Juros 31
Diferenças de câmbio favoráveis 31
Descontos de pronto pagamento obtidos 31
Rendimentos de investimentos em imóveis 31
Reposições de provisões 31
Subtotal
Custos e Perdas Financeiros
Juros 31
Diferenças de câmbio desfavoráveis 31
Descontos de pronto pagamento concedidos 31
Amortizações de investimentos em imóveis 31
Serviços bancários 31
Subtotal
Resultado Financeiro
Resultado Antes do Imposto
Imposto Sobre os Rendimentos 35
Resultados Líquidos das Actividades Correntes
Resultado Extraordinário 34
Resultado Líquido do Exercício

O Técnico de Conta A Direcção Financeira

 BALANÇO ANALÍTICO
Exercício
Descrição
Notas
ACTIVO
1-MEIOS FIXOS E INVESTIMENTOS
Activos não correntes
11-Imobilizações Corpóreas
11.1-Terrenos e Recursos Naturais
11.2-Edificios e Outras Construções
11.2.1-Edifícios Comerciais
11.2.2-Edifícios Administrativos
11.2.3-Edifícios Industriais
11.3-Equipamentos Básicos
11.4-Equipamento de Carga e Transporte
11.5-Equipamento Administrativo
11.6-Taras e Vasilhames
11.9-Outras Imobilizações Corpóreas
12-Imobilizações Incorpóreas
12.1-Trespasses
12.2-Despesas de Investigação e Desenvolvimento
12.3-Propriedade Ind e Outros Direitos e Contratos
12.4-Despesas de Constituição
12.9-Outras Imobilizações Incorpóreas
13-Investimentos Financeiros
13.1-Empresas Subsidiárias
13.2-Empresas Associadas
13.3-Outras Empresas
13.4-Investimento em Imóveis
13.5-Fundos
13.9-Outros Investimentos Financeiros
14-Imobilizações em Curso
14.1-Obras em Curso
Subtotal
Activos correntes
2-EXISTÊNCIAS
21-Compras
21.1-Matérias-Primas, Subsiárias e de Consumo
21.2-Mercadorias
21.7-Devoluções de Compras
21.8-Descontos e Abatimentos em Compras
24-Produtos Acabados e Intemédios
26-Mercadorias
28-Adiantamentos por Conta de Compras
29-Provisões para Depreciação de Existências
Subtotal
3-TERCEIROS
31-Clientes
31.1-Clientes Correntes
31.8-Clientes de Cobranças Duvidosas
31.9-Clientes Saldos Credores
37-Outros Valores a Receber
Subtotal
4-MEIOS MONETÁRIOS
41-Títulos Negociáveis
41.1-Acções
41.2-Obrigações
41.3-Títulos da Dívida Pública
42-Depósitos a Prazo
43-Depósitos à Ordem
44-Outros Depósitos
45-Caixa
Subtotal
TOTAL DO ACTIVO
CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO
CAPITAL PRÓPRIO
51-Capital
52-Acções/Quotas próprias
53-Prémio de emissão
55- Reservas Legais
58-Reservas livres
81-Resultados Transitados
88-Resultados Líquido do Exercício
TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO
PASSIVO
Passivos Não Correntes
18 – Amortizações
18.1 – Imobilizado Corpóreo
18.2 – Imobilizado Incorpóreo
33-Empréstimo de Médio e Longo Prazo
34-Estado
34.1-Impostos Sobre os Lucros
34.2-Imposto de Produção e Consumo Especial
34.3-Imposto de Rendimento de Trabalho
34.4 – Imposto de Circulação Automóvel e Motocíclos
34.5 – Imposto de Valor Acrescentado
34.9 – Outros Impostos e Contribuições
34.9.1 –Imposto Sobre Aplicação de Capitais
34.9.2 – Imposto de Selo
34.9.3 – Imposto Predial
34.9.4 – Contribuições para a Segurança Social
Subtotal
Passivos Correntes
32-Fornecedores
33-Empréstimo de Curto Prazo
36-Pessoal Empregado
36-Pessoal Órgãos Sociais
Subtotal
TOTAL DO PASSIVO
TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

O Técnico de Conta A Direcção Financeira