DELTA Q = SIGMA (QTr-Qto) xMo x Po = SIGMA (Q Total Realizado - Q Total Orçado) x Mix orçado x Preço Orçado

ORÇAMENTO

PRODUTO Preço Unit Volume Mix Qtd Receita

A R$ 3.55 1500 26% R$ 5,325.00
B R$ 5.95 980 17% R$ 5,831.00
C R$ 2.75 2300 39% R$ 6,325.00
D R$ 6.25 1050 18% R$ 6,562.50
Total 5830 100% R$ 24,043.50
MERCADO TOTAL

PRODUTO Estimativo volume industria Realizado na industria

A
B
C
D
Total 55000 42000

QTr Qto Mix Orçado Mo Po

6200 5830 26% R$ 3.55 R$ 337.95

6200 5830 17% R$ 5.95 R$ 370.06
6200 5830 39% R$ 2.75 R$ 401.42
6200 5830 18% R$ 6.25 R$ 416.49

100% R$ 1,525.92
 REALIZADO

Mix Receita PRODUTO

22% A
24% B
26% C
27% D
100% Total

Delta TAMANHO DO MERCADO

Volume de Vendas do Mercado

Real
Total 42000

Volume de Vendas de Empresa

Real
Total 6200

Real
Mercado 42000
Empresa 6200
Market Share 14.76%

Preço Medio Orçado (A/B)

Receita de empresa Total Orçado A
Quantidade Orçado B

Preço Medio Orçado (A/B)

Preço Realizado Pr Qr Mix Receita Delta Q (Qr-Qo)
R$ 3.85 1550 25% R$ 5,967.50 50
R$ 5.65 1100 18% R$ 6,215.00 120
R$ 2.35 2750 44% R$ 6,462.50 450
R$ 7.65 800 13% R$ 6,120.00 -250
6200 100% R$ 24,765.00

Volume de Vendas Mercado Desvio em volume

Orçado
55000 -13000

Volume de Vendas Empresa

Orçado
5830

Orçado
 55000
5830
10.60% x= -1378.00

R$ 24,043.50
5830

4.12409948542024 x=
DELTA PREÇO QUANTIDADE + MIX

Delta preço (Pr-Po) Qr Delta Q

R$ 0.30 1550 R$ 465.00 50
-R$ 0.30 1100 -R$ 330.00 120
-R$ 0.40 2750 -R$ 1,100.00 450
R$ 1.40 800 R$ 1,120.00 -250
6200 R$ 155.00

Desvio

-23.64%

DELTA MARKET = (Qrm - Qom) x Mso x Pmo

-5683.00909090909
 DELTA PREÇO SIGMA (Pr-Po)xQr
R$ 155.00
RECEITA
R$ 721.50
MIX + QUANTIDADE SIGMA (Qr-Qo)xPo
R$ 566.50

Porç Po Pr Qo Qr
R$ 3.55 R$ 177.50 R$ 3.55 R$ 3.85 1500 1550
R$ 5.95 R$ 714.00 R$ 5.95 R$ 5.65 980 1100
R$ 2.75 R$ 1,237.50 R$ 2.75 R$ 2.35 2300 2750
R$ 6.25 -R$ 1,562.50 R$ 6.25 R$ 7.65 1050 800
R$ 566.50 5830 6200
Mix Delta M
-R$ 959.42 Market
-R$ 5,683.01 Delta MKTS = Delta Q-Delta MKT
Quantidade Delta Q
R$ 1,525.92 Marketshare
R$ 7,208.93

Pr x Delta Q

Pr-Po Qr-Qo Receita Orçado Receita Realizado MIX+QUANTIDADE

R$ 0.30 50 R$ 5,325.00 R$ 5,967.50 R$ 192.50
-R$ 0.30 120 R$ 5,831.00 R$ 6,215.00 R$ 678.00
-R$ 0.40 450 R$ 6,325.00 R$ 6,462.50 R$ 1,057.50
R$ 1.40 -250 R$ 6,562.50 R$ 6,120.00 -R$ 1,912.50
R$ 24,043.50 R$ 24,765.00 R$ 15.50
Po x Delta Q Qr x Delta P Qo x Delta P

Po x DELTA Q
R$ 177.50 R$ 465.00 R$ 450.00
R$ 714.00 -R$ 330.00 -R$ 294.00
R$ 1,237.50 -R$ 1,100.00 -R$ 920.00
-R$ 1,562.50 R$ 1,120.00 R$ 1,470.00
R$ 566.50 R$ 155.00 R$ 706.00
 DESVIO RECEITA (ΔR)
R$ 721.50

Apesar do mercado estar em baixa (42.000 unidades realizadas em comparação com 55.000 previstas), a empr

Análise de performance das divisões da empresa.

Muito
Avaliação geral A Produto A
positivo

Avaliação geral B Positivo Produto B

Avaliação geral C Positivo Produto C

Avaliação geral D Excelente Produto D

 DESVIO MIX (ΔM)
-R$ 959.42
ΔM = Δ(Q+M) - ΔQ

DESVIO QUANTIDADE (ΔQ)

R$ 1,525.92
ΔQ = Σ (QTr - QTo) x Mo x Po

omparação com 55.000 previstas), a empresa obteve um resultado positivo, ao contrário do mercado.

Marketing

Muito positivamente, a empresa conseguiu estabelecer uma precificação mais vantajosa para
o produto.

De forma positiva, a empresa reconheceu a elasticidade e, ao reduzir o preço, conseguiu

aumentar a quantidade de produtos vendidos.

De maneira favorável, a empresa reconheceu a elasticidade e, ao reduzir o preço, conseguiu

ampliar a quantidade de unidades vendidas.

Excelente, a empresa conseguiu estabelecer uma precificação mais vantajosa para o produto.
 DESVIO MARKET(ΔMKT)
-R$ 5,683.01
ΔMKT = (VMr - VMo) x MSo x PMo

DESVIO MARKETSHARE (ΔMKTS)

R$ 7,208.93
ΔMKTS = ΔQ - ΔMKT

Produção
De forma positiva, a empresa se adaptou à
demanda crescente em um mercado em
declínio

De maneira favorável, a empresa

acompanhou o aumento da demanda em um
mercado que estava em declínio.

De forma positiva, a empresa se ajustou à

maior demanda em um mercado que estava
em desaceleração.

Excelente , a empresa aumentou em mais

de 100% a produção do produto.
***Com um valor negativo, o mercado encolheu de 55,000 para 42,000

Vendas

De maneira favorável, a empresa registrou um aumento na receita do produto

em um mercado em declínio.

De forma positiva, a empresa conseguiu elevar a receita do produto em um

mercado que estava em declínio.

De maneira promissora, a empresa conseguiu aumentar a receita do produto

mesmo em um mercado em desaceleração.

Excelente , a empresa obteve um resultado financeiro triplicado.