MANUAL DO USUÁRIO Nº 2

MILITAR INATIVO

CAPÍTULO XII
REQUISIÇÃO DE PAGAMENTO COMPLEMENTAR
DE MILITAR INATIVO E PENSIONISTA MILITAR
(RPCMIP)

2018
Secretaria de Economia e Finanças Manual do Usuário nº 2 – Militar Inativo
Centro de Pagamento do Exército

REQUISIÇÃO DE PAGAMENTO COMPLEMENTAR DE MILITAR INATIVO E

PENSIONISTA MILITAR (RPCMIP)

1. Objetivo
a. Estabelecer situações específicas para utilização do pagamento complementar de Militar
Inativo e Pensionista Militar.

b. Padronizar procedimentos atinentes à execução de pagamento complementar por meio

de Requisição de Pagamento Complementar de Militar Inativo e Pensionista Militar
(RPCMIP).

2. Referência
a. Decreto nº 20.910, de 6 Jan 32;
b. Lei nº 3.765, de 4 Mai 06;
c. Decreto nº 49.096, de 10 Out 60;
d. Lei nº 6.858, de 24 Nov 80;
e. Decreto nº 85.845, de 26 Mar 81;
f. Lei nº 8.090, de 4 Jul 90;
g. Port Min nº 1.054 – Min Ex, de 11 Dez 97;
h. Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 Ago 01;
i. Decreto nº 4.307, de 18 Jul 02;
j. Capitulo IV do Manual do Usuário nº 4/CPEx, de 30 Abr 09;
k. Msg SIAFI nº2003/449217 - SEF, de 29 Jul 03;
l. Msg SIAFI nº 2003/491917 - SEF, 18 Ago 03;
m. Of nº 078 – SAAG/D Aud (Circular), de 16 Jun 04;
n. Msg SIAFI nº 2006/0074849 - SEF, de 20 Jan 06;
o. Lei nº 11.441, de 04 Jan 07; e
p. Nota Informativa nº 338/CPEx, de 2 Jul 08.

3. Análise preliminar
Os Ordenadores de Despesas devem realizar uma análise preliminar para verificar se é
mais viável realizar o pagamento por RPCMIP ou através de saques atrasados por intermédio
do FAP Digital, uma vez que entre a preparação da documentação, envio da RPCMIP e a
chegada da PF na OM, normalmente o prazo alcança em torno de 15 (quinze) dias úteis e
existem procedimentos complementares como publicação da ordem de pagamento na conta
corrente, confecção de OB, atualização da Ficha Financeira e outros.

4. Situações Específicas
A requisição de pagamento complementar atenderá exclusivamente aos casos considerados
extraordinários, apresentados a seguir:

a. Exclusão indevida de militares inativos e pensionistas militares, ocasionada por falha do

Sistema de Pagamento de Pessoal; e

b. Bloqueio indevido de pagamento de militares inativos e pensionistas militares, de forma

total, ocasionado por falha do Sistema de Pagamento de Pessoal.

c. Não serão aceitas RPCMIP nos casos em que houver rejeição de FIP por implantação
errada de banco e agência (TAB PAG) e para pagamentos isolados de adicionais ou
gratificações.

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5. Direitos remuneratórios a serem solicitados por RPCMIP

A RPCMIP poderá ser solicitada quando o beneficiário deixar de receber a totalidade de
sua remuneração, ou seja, aquela quando o beneficiário está em cálculo “0” na ficha cadastro.
Somente os proventos ou a pensão (soldo mais adicionais mais gratificações que estejam
gravados na ficha cadastro do beneficiário) devem ser solicitados na RPCMIP, os casos de
solicitação de rubricas isoladas serão rejeitados (adicional de férias, adicional natalino,
adicional PTTC e outros).

6. Procedimentos para elaboração da RPCMIP

a. O chefe da seção de pagamento de pessoal deverá fazer uma análise minuciosa de cada
caso, explicitando, se possível, eventuais motivos que possam ter contribuído para o erro do
sistema de pagamento, de forma a facilitar a correção do mesmo e evitar falhas da mesma
natureza;

b. O Ordenador de Despesas da UG/OP, ao receber a requisição, fará sua apreciação,

julgando o mérito do pedido, em conformidade com o estabelecido no item 4, após isso,
deverá remeter o DIEx (assinado de próprio punho pela autoridade competente) com a
RPCMIP anexa ao CPEx pelo e-mail do ZIMBRA: cpex@correio.eb.mil.br, com todos os
documentos escaneados e com todas as assinaturas.

c. Ao elaborar a RPCMIP, a UG/OP deverá atentar para os seguintes aspectos:

1) especificar, no Anexo A, todos os valores de saques aos quais o beneficiário faz jus,
com sua respectiva classificação orçamentária (Tab Pag), destacando o valor do imposto de
renda (se for o caso). Da subtração entre os valores de saques e o imposto de renda, tem-se a
importância a ser remetida à UG pelo CPEx;

2) especificar, no Anexo B, os saques e descontos, o período correspondente com a

quantidade de dias (início e término) ou fração (13º salário) e os respectivos valores;

3) remeter, anexo à RPCMIP, o Formulário de Alteração de Ficha Financeira (FAFF),

devidamente preenchido, com os códigos de saques, descontos, despesas a anular, devolução,
etc, inclusive os códigos relativos a imposto de renda, em conformidade com as instruções
contidas nos Manuais do Usuário dos Militares Inativos e Pensionistas Militares;

4) a RPCMIP deve ser individualizada e referir-se a valores pretéritos do exercício

financeiro em curso, podendo ser solicitados em uma única RPCMIP valores de mais de um
mês de competência; e

5) os atos de elaboração, de remessa e de execução do pagamento complementar devem

estar, devidamente, respaldados em Boletim Interno ou equivalente.

7. Procedimentos para execução de pagamento complementar

a. Ao receber a RPCMIP da UG/OP, o CPEx procederá a criteriosa análise sobre o fato que
motivou tal pedido. Em caso de rejeição, a RPCMIP será restituída, com a devida
justificativa, conforme o item 3. Se aprovada, o numerário solicitado será remetido à UG/OP,
já descontado o valor do imposto de renda informado na requisição pela UG/OP;

b. A UG/OP deve realizar o recolhimento dos valores, relativos aos descontos obrigatórios
e autorizados, a quem de direito, conforme as instruções contidas na Msg SIAFI nº
2003/491917, 18 Ago 03, deste Centro;

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c. O procedimento descrito na alínea anterior visa evitar a remessa de informações

inconsistentes para a Secretaria da Receita Federal por ocasião da elaboração da DIRF,
evitando assim que os ressarcidos via RPCMIP caiam na “malha fina”;

d. A responsabilidade pela informação dos valores descontados e recolhidos pela UG/OP é

do Ordenador de Despesas, cabendo a ele o controle e a fiscalização de créditos dessa
natureza; e

e. A 1ª via da RPCMIP, quaisquer que sejam os seus valores, deverá ser arquivada no
OPIP/OP e estarão sujeitos a inspeção pela ICFEx de vinculação.

8. Procedimentos para execução de recolhimento de descontos incidentes sobre valores

pagos por RPCMIP – Encargos Sociais e Consignações
a. Nos pagamentos complementares efetuados pelo CPEx por intermédio de RPCMIP, é de
responsabilidade da UG/OP de vinculação os recolhimentos dos descontos obrigatórios e
autorizados, uma vez que o valor remetido pelo CPEx corresponde à remuneração bruta do
seu titular, deduzido o valor correspondente ao IRRF ou possível montante de Despesas
Anular devido pelo militar;

b. Para os casos de pagamentos complementares efetuados pelo CPEx por intermédio de

RPCMIP, provenientes de Processos de Exercícios Anteriores, é de responsabilidade da
UG de vinculação os recolhimentos dos descontos obrigatórios e autorizados, inclusive o
valor correspondente ao IRRF, sendo que esse último deverá ser recolhido utilizando o
CODUG deste Centro (160063), a fim de evitar duplicidade de informações na DIRF;
ATENÇÃO: Preencher o campo contribuinte do DARF com o CODUG do CPEx.

c. Para o CPEx, só deverão ser recolhidos, se for o caso, os valores referentes às parcelas
de remuneração pagas a maior, sendo que o processo de recolhimento dessas devoluções de
numerário deverá seguir as prescrições do CAP IV do Manual do Usuário nº 4/CPEx;

d. Em consequência, as importâncias correspondentes aos descontos de entidades

consignatárias, indenizações ao FUSEx, indenizações ao Fundo do Exército, encargos sociais
(Pensão Militar) ou quaisquer outros valores registrados como DESCONTO no
contracheque, devem ser pagos aos seus respectivos credores; e

e. Estão descritas, adiante, algumas orientações sobre procedimentos, no SIAFI, quanto a

esses recolhimentos a quem de direito:
1) fazer a reclassificação, na conta de Depósito de Terceiros (21.881.04.09), usando os
eventos 805889 para a inscrição genérica recebida e 800889 para o CPF do credor;

2) caso haja descontos para entidades consignatárias, elaborar lista de credores (LC),
consultando no sítio do CPEx, na intranet, para obter os dados necessários (CNPJ e dados
bancários);

3) caso haja descontos referentes a empréstimos de instituições bancárias, elaborar lista

de bancos (LB), utilizando o tipo folha de pagamento - entidades consignatárias, consultando
a página do CPEx, na intranet, para obter os dados necessários ao pagamento: número do
banco, da agência bancária recebedora e do código de identificação de transferência (C.I.T.);

4) caso haja descontos referentes a recolhimento de imposto de renda, pensão militar e

para o Fundo do Exército, utilizar os códigos de dedução para a geração dos respectivos

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documentos para a efetivação do pagamento, consultando no sítio do CPEx, na intranet, no

atalho “Entidades Consignatárias”;

5) acessar no SIAFI a transação INCDH e elaborar o documento hábil FL (Folha),

situação PSO042. A UG/OP deverá lançar o valor bruto na tela de dados básicos e, na tela de
deduções e encargos, deverá utilizar os seguintes códigos:
Código da
Tipo de Código da Documento
Receita/Classific Observações
Recolhimento dedução Gerado
ação

Fundo do Exército DGR010 22697-1 GRU -

Pensão Militar DGR010 15560-8 GRU -

Entidades
Informar o número da
Consignatárias DOB005 - OB
LC elaborada
Empresas
Entidades BIBLIEx, Fundação
Consignatárias DGR010 CODUG GRU Osório, Colégio Militar,
Unidades Gestoras PMB e outras
Entidades
Informar o número da
Consignatárias DOB006 - OB
LB elaborada
Instituições Bancárias

6) acessar no SIAFI a transação GERCOMP e efetuar os pagamentos. Caso tenha sido

feita ordem bancária, a confirmação desse pagamento dar-se-á pela transação ATUREMOB,
onde o Ordenador de Despesas e o Encarregado do Setor Financeiro devem liberar as OB
emitidas.

9. Outros procedimentos
a. As UG/OP, a contar da emissão da Msg SIAFI nº 2006/0074849, de 20 Jan 06, deste
Centro, estão isentas do encargo de recolhimento do imposto de renda, ficando essa tarefa a
cargo do CPEx, salvo os recolhimentos provenientes de Processos de Exercícios Anteriores;

b. Entende-se por descontos de imposto de renda os que incidem sobre valores da

remuneração, proventos ou vencimentos, sob os códigos Z10 (imposto de renda), ZA0
(IRRF-Férias) e Z33 (IRRF-Adc Natal). Esses códigos deverão estar, claramente,
especificados no verso da RPCMIP e constar do FAFF para as atualizações necessárias;

c. Os códigos de saques, descontos, despesas anular (DA), devolução, etc e as

classificações orçamentárias correspondentes utilizados na RPCMIP e no FAFF são os
constantes da Tabela de Pagamento (TAB PAG), disponibilizada para consulta ou
“download” na página do CPEx na “intranet”;

d. Após a análise e a aprovação da requisição, o CPEx repassará à UG os recursos

correspondentes, devendo essa providenciar imediatamente o pagamento ao favorecido;
e. O CPEx deixará de atender as RPCMIP, não enquadradas no item 4 ou nas seguintes
condições:
1) pessoas não implantadas no Sistema de Pagamento de Pessoal;

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2) valores relativos à parcela dos proventos ou pensões, como indenização de férias,

pró-labore, natalidade, natalino, fardamento, pré-escolar e devolução de imposto de renda
(devem ser sacados como atrasados na próxima folha de pagamento);

3) sem a presença do respectivo FAFF;

4) valores atrasados de exercícios financeiros já encerrados, que deverão ser solicitados

por meio de processo de despesas de exercícios anteriores, de acordo com a Port Min nº
1.054, de 11 Dez 97;

5) divergências entre os dados constantes da requisição e aqueles registrados na Ficha

Financeira e na Ficha Cadastro do militar no SIAPPES; e

6) com vícios de origem (falta de documento, enquadramento errado, informações

incompletas, falta de assinatura de próprio punho da autoridade competente).

f. As UG/OP, ao remeterem a RPCMIP para o CPEx, estão impedidas de realizarem essa

mesma solicitação por meio de FAP digital;

g. O prazo para execução do pagamento decorrente de RPCMIP, após transferência de

numerário pelo CPEx, é de 60 (sessenta) dias, conforme instruções contidas no Of nº 078 –
SAAG/D Aud (Circular), de 16 Jun 04, da Diretoria de Auditoria. Caso o pagamento não seja
executado dentro do prazo estabelecido, a UG/OP deverá realizar a devolução desse
numerário ao CPEx, de acordo com as orientações contidas na Msg SIAFI nº2003/449217, de
29 Jul 03, deste Centro;

h. Todos os códigos de saques e descontos deverão ser “ATRASADOS”;

i. Toda alteração que gere direito pecuniário tem que ser publicada em BI. No caso da
RPCMIP, o OD também deverá mandar publicar a ordem da requisição para tornar o processo
ainda mais transparente para os órgãos de auditoria e fazer constar da Justificativa da
RPCMIP o número e a data do BI;

j. Fica revogada a Nota Informativa nº 004/CPEx, de 10 Nov 10; e

k. Os caso omissos no presente capítulo serão resolvidos de acordo com a Portaria nº 004-
SEF, de 6 Nov 02.

10. Anexos
Visando a uniformidade e a facilidade na análise, deverão ser adotados apenas os modelos
anexos e nos locais de assinatura deve constar a assinatura de próprio punho:
a. Anexo A - Modelo de RPCMIP;
b. Anexo B (verso do anexo A) - Modelo de RPCMIP; e
c. Modelo completo do DIEx com o FAFF (anexo A e B preenchido).

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Modelo completo do DIEx

MINISTÉRIO DA DEFESA
EXÉRCITO BRASILEIRO
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
(XXXXXXXXXX)

DIEx XXX – XXX/XXX/XXXXX

EB: 00000.000000/0000-00

Local e data.
Do Ordenador de Despesas do
Ao Sr Ordenador de Despesas do Centro de Pagamento do Exército
Assunto: RPCMIP – nome do beneficiário
Referência: SFC
Anexo: RPCMIP nº XXX RPCMIP com as assinaturas de próprio punho das autoridades competentes

1. Conforme previsto no Capítulo XII, do Manual do Usuário nº 02/CPEx, solicito-vos

verificar a possibilidade de realizar o pagamento da RPCMIP nº 000, referente ao militar
inativo (ou pensionista militar) vinculado a esta OP, em virtude
..................................................
Letra a. ou b. do Item 4. Situações específicas ............................. referente ao mês de julho de 2018.

2. A fim de realizar a análise dos lançamentos do beneficiário, segue o Formulário de

Alteração da Ficha Financeira, que será lançando após depósito na conta do beneficiário:

FORMULÁRIO DE ALTERAÇÃO DA FICHA FINANCEIRA

Código Competência Valor a
Nr Prec Alt Código
Pessoa MM/AA acertar/incluir
1 96 0000000 1 HAC 02/04 1.492,36
2 96 0000000 1 B86 02/04 1.077,33
3 96 0000000 2 Z01 02/04 63,99
4 96 0000000 2 Z02 02/04 206,38
5 96 0000000 2 Z05 02/04 41,28
6 96 0000000 2 Z10 02/04 566,05
7 96 0000000 2 B01 03/04 3.591,00
8 96 0000000 2 B03 03/04 1.256,85
9 96 0000000 2 B06 03/04 718,20
3. Outrossim, informo-vos que a ordem para realização da solicitação do pagamento
por meio da RPCMIP encontra-se publicada no BI nº 000, de dia/mês/ano, desta OM.

Assinatura de próprio punho

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX - XXXX
Ordenador de Despesas do

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